2007. ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE BUDAPEST, ÁPRILIS

„VITUKI” KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZGAZDÁLKODÁSI KUTATÓ INTÉZET KHT

„VITUKI” KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZGAZDÁLKODÁSI KUTATÓ INTÉZET KHT

2007. ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE BUDAPEST, 2008. ÁPRILIS

Székhely: H-1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1.

►

Postacím: H-1453 Budapest, Pf.27. Hungary

Telefon: (36-1) 215-6140; (36-1) 215-8160 ► Telefax: (36-1) 216-1514 Telephely: H-1113 Budapest, Aga u. 4. ► Telefon: (36-1) 209-1000 ► Telefax: (36-1) 209-0949 E-mail: [email protected] ► Internet: http://www.vituki.hu ► Cégj. szám: 01-14-000543

A VITUKI KHT. 2007. ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS

1. A TÁRSASÁG ADATAINAK ISMERTETÉSE A társaság cégneve:

„VITUKI” Környezetvédelmi és Vízgazdálkodási Kutató Intézet Közhasznú Társaság

A társaság rövidített cégneve: VITUKI Kht. A társaság közhasznú fokozata: kiemelten közhasznú A társaság székhelye: 1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1. A társaság telephelye: 1113 Budapest, Aga u. 4. A társaság fióktelepei: 8600 Siófok, Vitorlás u. 15. 2900 Komárom, Jedlik u. 8. A társaság levélcíme: 1453 Budapest, Pf. 27. A társaság telefon száma: (36-1) 215-6140; (36-1) 215-8160 A társaság fax száma: (36-1) 216-1514 A társaság honlapja: http://www.vituki.hu Az Iratok a székhelyen az Igazgatási Osztályon fellelhetık. A társaság cégjegyzékszáma: 01-14-000543 A társaság adószáma: 21961649-2-43 A társaság tırzstıkéje: 705 220 eFt A társaság éves forgalma: ~ 2 130 MFt A társaság alapítója a Környezetvédelmi és Vízügyi Miniszter (1011 Budapest, Fı utca 44-50), mint a Magyar Állam tulajdonosi jogainak gyakorlója. A társaság alakulásának elızményei: VITUKI Kht.-t a Cégbíróság 2004. szeptember 1-én jegyezte be VITUKI Rt. általános jogutódjaként. Fı tevékenység 73.10’03 Mőszaki kutatás, fejlesztés Fı tevékenységen belüli szakterületek: vízrajzi szolgálat, hidrológia-hidrogeológia, hidraulika, hidrobiológia-hidrokémia, vízgazdálkodási szakágazati tanácsadás

döntés-elıkészítés,

szakértés,

Közhasznú tevékenységi körei: tudományos tevékenység, kutatás, fejlesztés természetvédelem környezetvédelem fogyasztóvédelem ár- és belvízvédelem ellátásához kapcsolódó tevékenységek nevelés és oktatás, népességfejlesztés, ismeretterjesztés az euro-atlanti integráció elısegítése. A Társaság a vízgazdálkodás területén az országban az egyetlen több tudományterületet összefogó kutatóbázis. Közhasznú tevékenységét a Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztériummal kötött szerzıdés alapozza meg.

1


Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztériummal megkötött közhasznú szerzıdés alapján VITUKI Kht. által mővelt területek VITUKI Kht. 2004. évben jött létre a Vízgazdálkodási Tudományos Kutató Részvénytársaság átalakulásával, annak általános jogutódjaként. A tulajdonos a társaságot a 2004. szeptember 1-i cégbírósági bejegyzéssel alakította át közhasznú társasággá. Az alakulás célja olyan szervezeti forma létrehozása volt, mely a társadalom és az egyén közös szükségleteinek a kielégítését - nyereség és vagyonszerzési cél nélkül – szolgálja és ennek érdekében üzletszerő gazdasági tevékenységet folytat. Rugalmasan igazodik a piaci viszonyokhoz, ugyanakkor megfelelı forma ahhoz, hogy a Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium, mint a közhasznú feladat ellátásáért felelıs szervezet megfelelı befolyással bírjon a végrehajtás során (1., 4., 4.a sz. melléklet). A beszámolási idıszakban VITUKI Kht. többek között alapvetı, az ország lakosságát közvetlenül érintı mőködési feladatokat látott el, mint például a felszíni vizek radioaktív szennyezettségének vizsgálata és a vízjelzı szolgálat (feladatonkénti részletezés 4., 4.a sz. melléklet). Ezen belül fontos feladata a nemzetközi környezetvédelmi, vízvédelmi egyezményekbıl, megállapodásokból eredı környezeti kötelezettségek teljesítése. A feladatok mővelésére biztosított mőködési támogatás: 85 402 eFt (bázis 96 750 eFt). Ennek keretében az alábbi területen mőködött a Kht.: -

Medermorfológia és üledékvizsgálat a Szigetközben Ökológiai kalibráció, vízminısítés Kétoldalú vízminıség-védelmi határvízi egyezmények Nemzetközi adatszolgáltatáshoz szükséges feladatok Duna-medencei nemzetközi vízminıségi monitoring rendszerekhez Duna-védelmi Egyezmény egyezmény munkacsoportjával kapcsolatos szakértıi tevékenység Duna-völgyi Regionális Riasztórendszer Országos Központjának mőködtetése és fejlesztése NHP/OHP és a dunai országok hidrológusainak együttmőködése Tisza-völgyi vízügyi fórum Duna-védelmi Nemzetközi Bizottság Árvízvédelmi Szakértıi Csoportjában szakértıi feladatok ellátása EU szintő ökológiai kalibráció Hulladékgazdálkodási feladatok Zajtérkép

EU tagságunkkal elıtérbe kerültek a közösségi szabályozásból eredı állapotértékelési, információszolgáltatási, kormányzati kötelezettségek keretében végrehajtandó alábbi feladatok, melyekre 103.607 eFt (bázis: 109.000 Ft) mőködési támogatást kaptunk: - Vízvédelmi EU jelentési kötelezettségek teljesítésének megalapozása - Veszélyes anyagok szabályozása - Levegı-tisztaság védelem - Zajtérkép

2


Az ifjúság nevelésébıl a miniszteri statútumból levezethetı feladatok ellátása 5.718 eFt (bázis: 10.500 eFt). Laboratóriumi mérések a környezet állapotáról 53.900 eFt (bázis: 55.500 eFt). A környezetállapot-értékelési feladatok, melyekre 150.400 eFt (bázis: 157.362 eFt) mőködési támogatás folyt be, a következı témaköröket ölelték fel: - Felszín alatti vizek fedıképzıdményeinek védelme a bányászati tevékenységekkel szemben - Környezetvédelmi monitoring rendszer mőködtetése, felszín alatti vízminıségi mérések tervezése, koordinálása, eredmények feldolgozása - Összehasonlító mérések szervezése a környezetvédelmi felügyelıségek laboratóriumai számára No elnyeletı oldatok vizsgálatára - Felszíni vizek radioaktív szennyezettségének vizsgálata - Vízrajzi feladatok, beleértve az Országos Vízjelzı Szolgálat mőködtetését is Kommunikáció a társadalommal témájú feladatok fedezete (szelektív hulladékgyőjtés stb. népszerősítése) 80.689 eFt (bázis: 471.079 eFt). A mőködés során a közhasznú tevékenységhez 17,25 %-os megosztási aránnyal számolva 10.482 eFt bevétellel (bázis: 42,00 %-os megosztási aránnyal számolva 68.106 eFt bevétellel) növekedett. A közhasznú eredmény levezetés a pénzügyi és rendkívüli tevékenység eredményét (bevétel-ráfordítás különbözetét) tartalmazza. A feladatok elvégzése során felmerülı költségek a következı táblázat szerint alakultak: adatok eFt-ban KÖZHASZNÚ KÖLTSÉGEK Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Mindösszesen

2005.12.31. 388.255 314.968 17.510 34.526 375 755.634

2006.12.31. 596.820 440.022 22.919 30.963 374 242 1.091.340

2007.12.31. 172.133 318.497 11.640 179.144 61 94 681.569

A központi költségvetési szervtıl, elkülönített állami pénzalapból kapott támogatások mértékét lásd az 1. sz. mellékletben. 2. SZÁMVITEL FİBB ELEMEI A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl és az azokban beállott változásokról december 31-i fordulónappal „A” típusú éves beszámolót készít. Eredmény kimutatását a Társaság – a törvényben meghatározott – „Forgalmi költség” (A változat) eljárással állapítja meg. Elkészíti 224/2000(XII.19) Korm. rendeletben a Számviteli Törvény szerint elıírt sajátos beszámolóját is. A Társaság értékhelyesbítéssel nem él, értékelési tartalékot nem képez. A Társaság – élve a törvényben adott lehetıséggel a Mérleg Eszköz tábláját az I. Immateriális javak eszközcsoporton belül 4a. sorral bıvíti, ahol a befejezetlen K+F értéket tünteti fel. Ennek döntı indoka Nemzeti K+F pályázat sikeres végigvitele során létrejövı szellemi termékek teljesítmény-értékének bemutatása. Mérlegbeszámolójában a Saját tıke elemét képezı „mérleg 3


szerinti eredmény”-bıl elkülönítetten mutatja ki a vállalkozási és a közhasznú tevékenység eredményét. Az eredmény bázisév adata az analitika alapján kerül felvételre, a „Beruházások” sor értékének azonos összegő csökkentése mellett. A Társaság a törvény elıírása alapján könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság a Számviteli Törvény elıírásait alkalmazva az elızı évekétıl eltérı értékelést nem alkalmazott: A „lekötött tartalékban” a K+F aktivált értékének a törvény által szabályozott módon megfelelı összeg került kimutatásra. E felett az érték tartalmazza a pályázatokon elnyert támogatások olyan munkarészeinek költségeit, melyek jövıben teljesülı munkarészekhez kapcsolódnak. A Társaság itt mutatta ki lekötött tartalékként az ISO 9001 szabvány bevezetésére nyilvántartott 1.598 eFt értéket. A Társaság kétesnek tekinthetı vevı követeléseit egyedileg értékelve értékvesztést számolt el 5.308 eFt (bázis 2.696 eFt) értékben, terven felüli értékcsökkenést számolt el a piacképesség megszőnése miatt kivezetett eszközeire 97.001 eFt értékben. Speciális a Nemzeti K+F program keretében folyó K+F tevékenység mérlegben történı elszámolása. Az elnyert pályázatokon a mérleg fordulónapjáig be nem érkezett, de mérlegkészítésig befolyt támogatás összege aktív idıbeli elhatárolásként kerül kimutatásra. A szerzıdések módosítása miatt még el nem számolt teljesítmények értéke is befejezetlen K+F-ként kerül bemutatásra a mérlegben. Mivel a project szakmai eredmény orientált, a saját rész teljesítmény értékének szigorúan vett önköltsége befejezetlen K+F-ként, az e feletti rész folyó évi ráfordításként került elszámolásra. Az Európai Unióban elnyert EU5 Kutatási Keretprogram munkálatainak elszámolása a közvetlen költségek között történik, de a saját-, valamint a még el nem számolt teljesítményrészek is K+F-ként kerülnek kimutatásra. Ennek súlya miatt a mérleg, eszköz oldalán külön soron jelenítjük meg a befejezetlen K+F értéket. Az eszközök befektetett eszköz/forgóeszköz besorolását a Társaság a várható használati idı alapján határozza meg. A társaság a befektetett eszközökre az értékcsökkenési leírást bruttó értékbıl lineáris módon számol el, a mőszaki elhasználódás alakulásának figyelembevételével. A társaság az értékcsökkenési leírást az üzembe helyezés napjával kezdi elszámolni, bruttó érték alapján, napokban számolva, a mőszakilag indokolt maradványértéket nyilvántartva. (A maradványérték 0, ha a hasznos idıtartam végén valószínősíthetıleg nem jelentıs.) A 100 eFt alatti értéket meg nem haladó összegben beszerzett eszközöket a Társaság egy összegben leírja. Terven felüli értékcsökkenést számol el, ha a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszőntetik, szellemi termék értéke tartósan lecsökken, vagy feleslegessé válik, 4


-

vagyoni jog korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthetı, tárgyi eszköz feleslegessé válik.

A terven felüli értékcsökkenés elszámolását a mindenkori piaci érték figyelembevételével kell meghatározni. 2007. év folyamán ilyen kötelezettség nem keletkezett. Értékvesztést a Társaság egyedi értékelés alapján számol el, visszaírásra is egyedi értékelés alapján kerülhet sor. Alkalmazott szabályzatok: Számviteli Politika és Értékelési Rend Számlarend Önköltségszámítási Szabályzat Leltározási Szabályzat Pénztárkezelési Szabályzat Fentiektıl a Társaság a 2007. év során fıkönyvében nem tért el, a szabályzatok a Számviteli Törvény elıírásaitól eltérı értékelési módot nem írnak elı. A beszámoló elkészítése során az alapelvek betartása változatlanul fennállt. A beszámolóban az „egyéb bevételek” nem közhasznú támogatásként befolyt bevételeket a vállalkozási-közhasznú tevékenység arányában felosztva mutatja be a Társaság. A Társaság rendkívüli eredményére folyamatosan hatást gyakorol a támogatásokból beszerzett vagy ajándékba kapott eszközök tárgyévi értékcsökkenésével egyezı értékben elszámolt rendkívüli bevétel. A VITUKI Kht. tevékenységének önellenırzésekor -

-

jelentıs összegő a hiba : ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı – értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenırzések során – ugyanazon évet érintıen – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfıösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot; megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló a hiba: ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıke értékét lényegesen (20 % növekedést vagy csökkenést okozva) megváltoztatja, és ezért a már közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó – adatok megtévesztıek.

2007. év folyamán a Társaság ilyen hibát nem tárt fel.

5


3. SAJÁT TİKE ALAKULÁSA A saját tıke alakulása 2007. évben az alábbiak szerint alakult (adatok eFt-ban) Megnevezés Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény SAJÁT TİKE

2006.12.31. Növekedés 705.220 545.257 -105.255 193.835 186.068 65.529 7.767 73.115 1.339.057 332.479

Csökkenés 65.529 186.068 7.767 259.364

2007.12.31. 705.220 545.257 23.051 65.529 73.115 1.412.172

4. MÉRLEGTÉTELEK A KÖZHASZNÚSÁG TÜKRÉBEN A mérlegben az aktív idıbeli elhatárolások bevétel elhatárolása az elıre fizetett bérleti díj, a költségek elhatárolásának döntı hányadát, a mőködésbıl adódó költségeket tartalmazza. A passzív idıbeli elhatárolás bevételei és halasztott bevételei az állami és EU támogatások törvényi elıírás szerint elhatárolt összegét tartalmazza. Befektetett eszközök A közhasznú tevékenységet is szolgáló immateriális javak és tárgyi eszközök változását a 3. sz. melléklet szemlélteti Támogatásból beszerzett eszközök (adatok eFt-ban) Megnevezés számítástechnikai eszközök program SPS rendszer kisebb eszközök AOX mérımőszer Összesen

2006.12.31. 4.000 4.000

2007.12.31. 2.439 2.363 310 155 5.267

Támogatásból beszerzett eszközök forrása (adatok eFt-ban) Megnevezés Széchenyi terv OM Alapkezelı Ig. OTKA KAC-KöM MTA EU-5 keretprogramok OM-MOKKA NATO Összesen

2006.12.31. 4.000 4.000

2007.12.31. 2.141 1.577 1.549 5.267

6


Aktivált K+F teljesítmények (adatok eFt-ban)

Anyagköltség Anyagjellegő egyéb költség Anyagjellegő összesen Bérköltség Személyi jellegő egyéb költség TB járulék Személyi jellegő összesen Egyéb költség ÖSSZESEN

ÖSSZEG 2006.12.31. 97 152 249 31.440 729 12.148 44.317 9.481 54.047

ÖSSZEG 2007.12.31. -

2007-ben a társaság aktivált saját teljesítményként 5.514 eFt anyagjellegő ráfordítást, 715 eFt személyi jellegő ráfordítást, mint állomány csökkenést tart nyilván, eredményre gyakorolt hatás – 4.799 eFt. Befejezetlen K+F alakulása (adatok eFt-ban) Befejezetlen K+F - ebbıl Nemzeti K+F-hez kapcsolódó - ebbıl EU5 keretprogram

2006.12.31. 2007.12.31. 80.638 9.292 71.229 9.292

A VITUKI Kht. 2007. év folyamán több pályázaton nyert állami támogatást, elszámolási kötelezettséggel, melyet a törvényi elıírás szerint egyéb ill. rendkívüli bevételként kell elszámolni.

Megnevezés Közhasznú szerzıdések Széchenyi OTKA Nemzeti Kutatásfejlesztési Hivatal ICSSZEM támogatás EU támogatás Összesen

Megítélt támogatás (eFt) 2006.12.31. 2007.12.31. 543.000 505.87 31.555 17.500 19.000 148.763 742.318

118.339 641.760

Folyósított támogatás (eFt) 2006.12.31. 2007.12.31. 714.942 723.871 1.125 2.926 14.649 19.000 54.852 792.845

93.711 832.231

7


5.

EREDMÉNYKIMUTATÁS

A bevételek Megbízók szerinti bontását a 2. sz. melléklet tartalmazza. A VITUKI Kht. mőködésének biztosítására Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium a megkötött szerzıdés alapján 2007. évben 723 eFt-ot (bázis 792.845 eFt) folyósított. Az elızı idıszakról áthúzódó fedezetet felhasználva 550.019 eFt (bázis 900.591 eFt) értékő közhasznú feladatot teljesített a Társaság, a folyamatos munkavégzést 12.31-én 354.440 (bázis 171.588 eFt) pénzügyi fedezet biztosította. A közhasznú eredménylevezetésnél a közvetett költségek felosztását a tárgyévben eseti jelleggel jelentkezı ingatlanértékesítéshez kapcsolódó kivezetett érték bevételarányos megosztásával számította a társaság, a valódiság elvét követve. A megosztásnál kivezetés értékét figyelmen kívül hagyva a vállalkozási eredmény 42.446 eFt-ra, a közhasznú eredmény 30.669 eFt-ra változna. A mérleg szerinti eredmény változatlanul 73.115 eFt. 6.

LÉTSZÁM ADATOK

A társaság átlagos statisztikai állományi létszáma 2006-ban 233 fı, 2007-ben 233 fı. Ebbıl a fizikai teljes munkaidıs állománycsoportba 18 fı, a szellemi teljes munkaidıs állománycsoportba a menedzsmentet is ideszámítva 196 fı. A részfoglalkozásban foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma 19 fı volt. A munkabér megoszlása MEGNEVEZÉS Tudományos (menedzsmenttel) Egyéb mőszaki, gazdasági NEM FIZIKAI ÖSSZESEN Fizikai Részmunkaidıs, nyugdíjas Állományon kívüli ÖSSZESEN

2006 eFt 308.758 248.745 557.503 20.497 17.224 51.587 646.811

2007 eFt 326.547 255.607 582.154 23.109 29.112 33.335 667.710

A felügyelı bizottsági tagok és az üzletvezetés részére a 2007. üzleti évben tevékenységük után járó összeg:

Felügyelı Bizottság Üzletvezetés

2006.12.31. eFt 3.840 60.964

2007.12.31. eFt 4.064 56.915

Az Auditconsult Könyvvizsgáló Kft. könyvvizsgálati díja 2.156 eFt a 2007. évben. Fenti személyek részére a társaság elıleget, kölcsönt, más juttatást nem folyósított. Budapest, 2008. április 29. Kari Attila ügyvezetı igazgató 8


9

2007. ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE BUDAPEST, ÁPRILIS

Recommend Documents