2007. évi beszámoló. szöveges indoklása

Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet 2007. évi beszámoló szöveges indoklása

Készítette: Jenıfi György gazdasági-fejlesztési igazgató Szondra Beáta fıosztályvezetı Budapest, 2008. február 28.

Preambulum Az Országos Orvosszakértıi Intézet a társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak és a társadalombiztosítás szerveinek állami felügyeletérıl szóló 1998. évi XXXIX. törvény 7.d. és 8.§ (1) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 88. § (1)-(3) bekezdésében foglaltak alapján 2006. december 31-ig az Országos Egészségbiztosítási Pénztár önálló jogi személyiséggel, az elıirányzatok felett teljes jogkörrel rendelkezı, önállóan gazdálkodó igazgatási szerve volt. A megváltozott munkaképességő személyek ellátó alrendszerei összehangolt átalakításának programjáról szóló 2191/2006. (XI. 15.) Kormányhatározat 4. pontja, a kormányzati szervezetalakítással összefüggı törvénymódosításokról szóló 2006. évi CIX. Törvény, továbbá a szociális és munkaügyi miniszter feladat- és hatáskörérıl szóló 170/2006. (VII. 28.) Kormányrendelet, valamint az ezzel összefüggı, miniszteri feladat- és hatásköröket megállapító egyes kormányrendeletek módosításáról szóló 368/2006. (XII. 29.) Kormányrendelet 2.§ (2) bekezdése rendelkezéseivel összhangban az Országos Egészségbiztosítási Pénztár és a Szociális és Munkaügyi Minisztérium 2006. decemberében megállapodást kötött az Országos Orvosszakértıi Intézet Szociális és Munkaügyi Minisztérium felügyelete alá történı áthelyezésérıl. Az Intézet a Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetésérıl szóló 2006. évi CXXVII. Törvény rendelkezése értelmében 2007. január 1-tıl a Szociális és Munkaügyi Minisztérium háttérintézménye, központi hivatal, központi költségvetési szerv. Az Országos Orvosszakértıi Intézet Alapító Okiratának módosításáról a szociális és munkaügyi miniszter 2006. december 6-án rendelkezett. A rehabilitációs járadék bevezetésével összefüggı kormányzati intézkedésekrıl szóló 2077/2007. (V. 9.) Kormányhatározat 1.a) pontja, továbbá az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézetrıl szóló 213/2007.(VIII.7.) Kormányrendelet alapján az Országos Orvosszakértıi Intézet új elnevezése 2007. augusztus 15-tıl Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet. Ennek megfelelıen az Alapító okirat módosítására 2007. augusztus 15-én került sor, mely rögzítette, hogy az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet önálló jogi személyiséggel, az elıirányzatok felett teljes jogkörrel rendelkezı, önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, mely a Szociális és Munkaügyi Minisztérium (továbbiakban SZMM) felügyelete alatt mőködik. A Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetésérıl szóló 2006. évi CXXVII. törvényben az Országos Orvosszakértıi Intézet 2006. évi költségvetésének kiemelt elıirányzatai a XXVI. Szociális Munkaügyi Minisztérium fejezeten belül a 14. címen jelentek meg. 2

Az Országos Orvosszakértıi Intézet 2007. évi elemi költségvetését a hivatkozott törvény keretei között az SZMM 2007. június 19-i levelében hagyta jóvá. (5805-39/2007.) A fentiek alapján az Országos Orvosszakértıi Intézet, 2007. augusztus 15-tıl Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet (továbbiakban Intézet) 2007. évi költségvetési beszámolóját jelen szöveges indoklás tartalmazza.

I. Az Intézet feladatkörének, 2007. évi tevékenységének rövid ismertetése 1. Az Intézet Alapító Okiratának kelte, száma: Eredeti Alapító Okirat száma: AO-2/2002. Kelte: 2002. július 31. Kiadta: Országos Egészségbiztosítási Pénztár fıigazgatója Alapító Okirat módosítása: 13873-11/2006. Kelte: 2006. december 06. Kiadta: Szociális és munkaügyi miniszter Alapító Okirat módosítása: 11309-01-48/07. Kelte: 2007. augusztus 15. Kiadta: Szociális és munkaügyi miniszter 2. Fontosabb azonosító adatok: Név: Cím: Intézményi bankszámla száma: Intézményi bankszámlát vezeti: Adóigazgatási azonosító száma: Államháztartási azonosító száma: PIR-törzsszám Szektor Fejezet: Cím: 3

Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet 1071. Budapest, Damjanich u. 48 MÁK 10032000-01493043 Magyar Államkincstár 15327882-1-42 056393 327888 1051 XXVI. Szociális és Munkaügyi Minisztérium 14.

Szakágazat:

753020 – Egészségbiztosítás szakigazgatása 752017 – Társadalombiztosítási igazgatás 15327882 7530 332 01 7530 Kötelezı társadalombiztosítás 30814-2

Szakfeladat: Statisztikai számjel:

Funkcionális besorolás: Tevékenység (TEÁOR): Társadalombiztosítási törzsszám: Társadalombiztosítási. kifizetıhely azonosítószám: 76210 Családtámogatási kifizetıhely azonosítószám: 0402205138 KSZF (közbeszerzési) azonosító 10838 3. A tevékenység rövid ismertetése

2007. évben az Intézet, a társadalombiztosítási és szociális ellátások tekintetében az egyetlen országos illetékességő orvosszakértıi intézmény volt. Intézményünk több mint 30 jogszabály által elıírt vizsgálatot végez. Az alaptevékenységet 7 regionális igazgatóság és azok döntıen megyeszékhelyen mőködı összesen további 15 székhelyő területi orvosi bizottság – 2007. augusztus 15-tıl - kirendeltség által látja el. A funkcionális és szabályozási, irányítási tevékenységeket a Fıigazgatóság végzi. Az igazgatóságok jogállása azonos a fıigazgatóság fıosztályainak jogállásával. Az igazgatóságok területi illetékessége általánosságban három – a statisztikai régiók szerinti – megyére terjed ki, kivéve az 1. számú – 2007. augusztus 15-tıl Közép-magyarországi Regionális - Igazgatóságot, ahol – az ellátási terület populációjának magasabb számát figyelembe véve – az illetékesség területe a Fıváros és Pest megye és egyes jogcímő vizsgálatokat is kizárólagos illetékességgel végez. 2007. évben 22 telephelyen – döntı többségében egészségügyi intézményektıl bérelt területeken – mőködtek orvosszakértıi bizottságok. Az Intézet az orvosszakértıi alaptevékenységét szakértıi bizottságok útján látta el, melyek elsı- és másodfokú eljárásban vettek részt, elnevezésük ennek megfelelıen: I. fokú, illetve II. fokú orvosi bizottság, illetve egyes jogcímektıl függıen, szakértıi bizottság, vagy fıorvosi bizottság.

4

Az Intézet 2007. évi alaptevékenysége során •

• • • •

szakvéleményt készített az igénylık (vagy hozzátartozóik) munkaképesség-változásáról, a rokkantság fokáról, mértékérıl és fennállásának idejérıl, illetve speciális eredető (pl. balesetbıl, foglalkozási megbetegedésbıl eredı) munkaképességcsökkenésérıl, a hatályos jogszabályokban nevesített társadalombiztosítási, állami, illetve szociális és családtámogatási ellátások megállapításához, szakvéleményben döntött a keresıképesség-keresıképtelenség vitatott eseteiben, a baleseti táppénz meghosszabbításáról, a keresıképtelenség visszamenıleges igazolásáról, a fogyatékossági támogatás megállapításához végezte a súlyos fogyatékosság minısítését, alkalmassági véleményezést végzett gépjármővezetıi alkalmasság, önálló orvosi tevékenység ellátásához, nemzetközi jogszabályok, valamint szociálpolitikai egyezmények alapján végzett szakértıi tevékenységet.

Az igazgató fıorvosok szervezték, irányították az igazgatóság illetékességi területén mőködı orvosi bizottságok tevékenységét. 2007. évben az általános eljárás szerint I. fokú orvosi bizottságként 2 fı szakorvos járt el. Amennyiben a munkatorlódás vagy egyéb körülmény azt indokolta, úgy az igénylı vizsgálatára 1 fı szakorvos (aki egyben a bizottság elnöke) és 1 fı ügyintézı jelenlétében is sor kerülhetett. Ebben az esetben a szakmai döntést a bizottság másik szakorvos tagjával való konzultációt követıen hozta meg a bizottság. Konszenzus hiányában harmadik szakorvos bevonására vagy az igénylı állapotának további külsı szakleletekkel történı tisztázására került sor. A II. fokú orvosi bizottságban minden esetben 2 szakorvosból álló bizottság vizsgálta meg az igénylıt és hozta meg a döntést. A súlyos fogyatékosság (FOT) véleményezésénél, jogszabályi elıírás alapján három orvosszakértıbıl álló bizottság döntött. Az igazgatóság keretében mőködı orvosi bizottságok az eljárásra vonatkozó általános és szakmai irányelvek figyelembevételével, saját vizsgálataik eredménye, a beteg hitelt-érdemlı elızményi orvosi iratainak adatai, az intézeti konziliáriusi szakvélemények, valamint és szükség szerint a megfelelı gyógyintézeti szakvélemények beszerzése után, azok mérlegelésével alakították ki szakvéleményüket.

5

Az Intézet fıbb forgalmi adatai igazgatóságonként 2007. évben az alábbiak szerint alakultak1: Igazgatóság 1.sz. Ig. – Közép-magyarország 2.sz. Ig. – Közép-dunántúl 3.sz. Ig. – Észak-alföld 4.sz. Ig. – Nyugat-dunántúl 5.sz. Ig. – Észak-magyarország 6.sz. Ig. – Dél-dunántúl 7.sz. Ig. – Dél-alföld Országos összesen:

TB. alapú2

Egyéb

Összesen

42 064 16 695 30 297 14 770 23 440 26 502 34 564

18 885 7 436 21 165 5 531 14 656 4 282 14 866

57 949 24 131 51 462 20 301 38 096 30 784 49 430

188 332

83 821

272 153

Az Intézet költségvetése az alaptevékenység mőködési kiadásainak forrását és felhasználását tartalmazza. Az Intézet 2007. évben alapítványt, közalapítványt, egyéb gazdálkodó szervezetet nem támogatott. Az Intézet alaptevékenységén belül, az alaptevékenység feltételeként rendelkezésre álló, s e célra csak részben lekötött személy és anyagi kapacitások fokozott kihasználása érdekében – nem nyereségszerzés céljából – végez egyéb tevékenységet: szakmai képzések, továbbképzések szervezése, szakmai gyakorlat kialakítása az igazságügyi orvostan és az egészségbiztosítási szakorvosi képzéshez, elhasználódott feleslegessé vált tárgyi eszközök értékesítése. Az Intézet vállalkozási tevékenységet nem végez. Nem tagja, részese, alapítója semmilyen gazdasági társaságnak, közhasznú társaságnak, alapítványnak. Az Intézet 2006. december 31-ig munkavállalói részére - a Közszolgálati Szabályzatban foglaltaknak megfelelıen - az Országos Egészségbiztosítási Pénztár Fıigazgatójának szabályozása szerinti eljárási rendben, az Országos Orvosszakértıi Intézetre nézve is kötelezıen, az Országos Egészségbiztosítási Pénztár Lakásépítési Bizottsága döntése alapján az OEP Lakásalapja terhére finanszírozta a munkáltatói támogatásokat. Az Intézet forrás hiányában munkatársai részére 2007. évben lakásépítési, lakásvásárlási támogatást nem nyújtott.

1

Az intézet jogcím szerinti vizsgálati teljesítményének alakulását az intézet éves statisztikai jelentése részletesen tartalmazza. 2

TB. alapú: Társadalombiztosítási ellátásokkal összefüggı vizsgálatok 6

2007. évben elsıdlegesen a felügyeleti szervi változásokra tekintettel új számviteli politika került elkészítésre. Az intézményi beszámolóban szereplı adatok és a Magyar Államkincstárnál nyilvántartott adatok egyeznek, eltérés nincs.

II.

Az Intézet alaptevékenységének változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása Az Intézet 2007. évi költségvetési helyzetét jelentısen rontotta, hogy a költségvetési törvényjavaslathoz képest egyéni képviselıi indítvány alapján az Országos Orvosszakértıi Intézet költségvetését 331,5 millió Ft-tal csökkentett összegben fogadta el az Országgyőlés az engedélyezett létszám változtatása nélkül. A több mint 13 %-os támogatáscsökkentés a személyi juttatások elıirányzatának 154,4 millió Ft, a munkaadókat terhelı járulékoknak 46,7 millió Ft, a dologi kiadásoknak, továbbá az intézményi beruházási kiadásoknak 114,4 millió Ft, illetıleg 16,0 millió Ft összegő elvonását jelentette. A megállapított költségvetés már az alapfeladat ellátás finanszírozását veszélyeztette, amihez hozzájárult, hogy az Intézet feladatai 2007. évben nem csökkentek, 2007-re a tartalékok kimerültek, ezzel egyidejőleg kihívást jelentett az Intézet átalakulása és az új feladatokra történı felkészülés. Az Intézet több mint 30 jogszabály által elıírt vizsgálatot végez, tevékenységi körében országos illetékességgel jár el. 2007. év alapvetı változása annak a munkának a megkezdése, mely biztosítani tudja a megváltozott munkaképesség véleményezésének, illetıleg a rehabilitációnak az új szemlélető elbírálását, az új bizottsági rendszer kialakítását. Ez a feladat 2006. novemberében került deklarálásra „a megváltozott munkaképességő személyek ellátó alrendszerei összehangolt átalakításának programjáról” szóló 2191/2006. (XI. 15.) Kormányhatározatban, majd annak nyomán „a rehabilitációs járadék bevezetésével öszszefüggı kormányzati intézkedésekrıl” szóló 2077/2007. (V. 9.) Kormányhatározat szerint. A feladatváltozást a 2007. július 2-án kihirdetett rehabilitációs járadékról szóló 2007. évi LXXXIV. törvény, továbbá az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézetrıl szóló 213/2007.(VIII.7.) Kormányrendelet, majd a komplex rehabilitációról szóló 321/2007. (XII. 5.) Kormányrendelet rögzítette.

7

Az Intézet 2007. évi költségvetésének eredeti elıirányzata keretei közötti gazdálkodás biztosítása változatlan feladatellátás mellett 2007. I-III. negyedév során kritikus volt, mivel a folyamatos mőködési kiadások forrásszükséglete a jóváhagyott elıirányzatot meghaladta. Már 2006. évben is - jelentıs forráshiány és megtakarítási kötelezettség mellett - az igen takarékos, igények kielégítését halasztó gazdálkodás jellemezte az Intézetet, melynek további megszorításával kellett mőködni. Az eseti feladatok végrehajtására, valamint váratlan helyzetek kezelésére pénzügyi lehetıségünk nem volt. A 2007. évi költségvetés 60 millió Ft intézményi beruházási elıirányzattal került jóváhagyásra, azonban a folyamatos mőködés forráshiánya miatt az év elsı kétharmadában kizárólag elızı évi kötelezettségeket teljesítettünk. A szükséges eszközpótlások, bıvítések halasztásával tudtuk csak gazdálkodásunkat folytatni. Emellett, bár az Intézet saját mőködési bevételeinek teljesítése a díjemelkedések nyomán a vártnál kedvezıbben alakultak, azonban a járóbeteg-szakellátás finanszírozásából származó bevételek csökkenı vizsgálatszám és finanszírozás mellett elmaradtak a tervezettıl, és a 2007. február 15-tıl bevezetett vizitdíjból származó bevételekre a II. félévben már nem számíthattunk. Az eszközcserék, pótlások elmaradása, illetıleg a korábban beszerzett készletek felhasználása miatt az Intézet új feladatokra való felkészülése, majd azok 2008-tól való ellátása a szükséges személyi, tárgyi, technikai feltételek biztosítását és ennek megfelelıen feltétlenül többletforrásokat igényelt. A Szociális és Munkaügyi Minisztérium intézkedései nyomán az alábbi többletforrásokat realizáltuk.

Feladat

Forrás

Összeg ezer Ft

ORSZI felkészülési programja a megváltozott munkaképességőek rehabilitáció-orientált ellátórendszerben való részvételre Megváltozott munkaképesség új szemlélető értékelésének oktatása az eljárásban közremőködı orvosszakértık, szociális szakértık, ügyintézık és ÁFSZ foglalkozási szakértıi részére Rehabilitációs járadék és a komplex minısítési rendszer bevezetésével kapcsolatos érintett társadalmi csoportok tájékoztatása, információval való ellátása országos szinten

Jóváírás dátuma

Felhasználás határideje 2008.08.31.

Munkaerıpiaci Alap Rehabilitációs Alaprésze

317.240

2007.09.21 .


35.000

2007.12.21 .

2008.03.31.


14.560

2007.12.21 .

2008.05.31.

8

Feladat

Forrás

Összeg ezer Ft

Szociális intézményi foglalkoztatásban résztvevık 2008. évi rehabilitációs alkalmassági felülvizsgálata Komplex rehabilitációs területek összekapcsolása, ORSZI feladatai külsı szakértıkkel való ellátásának, külsı szakértıi bizottságok feladatainak finanszírozása Elektronikus Kormányzati Gerinchálózathoz program keretében informatikai és kommunikációs beruházással, eszközbeszerzéssel megvalósuló kapcsolattartás kialakítása

Jóváírás dátuma

Felhasználás határideje 2008.05.31.

Fejezeti kezeléső elıirányzat (XXVI. 16.44.01)

60.900

2007.12.21 .


500.000

2007.12.21 .

2009.12.31.

Fejezeti kezeléső elıirányzat (XXVI. 16.44.01)

50.000

2007.12.21 .

2008.05.31.

2007. decemberi intézkedések nyomán a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény változásához kapcsolódóan is további feladatok hárulnak 2008. január 1-tıl az Intézetre a szociális ellátásokra való jogosultság megállapítása terén. Kihirdetésre került „a személyes gondoskodás igénybevételével kapcsolatos eljárásokban közremőködı szakértıkre, szakértıi szervekre vonatkozó részletes szabályokról” szóló 340/2007. (XII. 15.) Kormányrendelet, illetıleg „az egészségkárosodott személyek szociális járadékairól” szóló 387/2007. (XII. 23.) Kormányrendelet. A többletforrások felhasználásának alakulását a beszámoló III. része tartalmazza. Az Intézet szervezete 2007. év során folyamatos változáson ment keresztül, mely év elején a fıigazgatóságot, az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézetrıl szóló 213/2007.(VIII.7.) Kormányrendelet nyomán pedig az Igazgatóságokat is érintette. A szervezeti változás létszámfejlesztéssel nem járt, ennek egyik legfıbb oka a költségvetési források rendelkezésre állásának hiánya volt. Az új feladatokra való felkészülés döntıen a meglévı személyi és tárgyi feltételek fokozott kihasználásával valósult meg, illetıleg 2008. évre húzódik át.

9

III. 2007. évi elıirányzatok alakulása, az elıirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése Az Országos Orvosszakértıi Intézet 2007. évi elemi költségvetését a Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetésérıl szóló 2006. évi CXXVII. törvény 1 számú mellékletében rögzített XXVI. Szociális Munkaügyi Minisztérium fejezet 14. címe keretei között az SZMM 2007. június 19-i levelében hagyta jóvá. (5805-39/2007.) A 2007. évi költségvetés fı számai Megnevezés Személyi juttatások

Eredeti elıirányzat

Módosított elıirányzat

adatok ezer Ft-ban Teljesítés Teljesítés %-ban

1 296 700

1 599 448

1 593 526

99,63%

Munkaadókat terhelı járulékok

410 400

486 940

484 888

99,58%

Dologi és egyéb folyó kiadások

426 100

629 802

502 017

79,71%

60 000

201 184

108 367

53,86%

2 193 200

2 917 374

2 688 798

92,17%

15 500

29 856

29 878

100,07%

1 071

1 071

100,00%

1 451 304

1 451 304

100,00%

168 343

168 343

100,00%

900 000

1 266 800

1 734 358

136,91%

2 193 200

2 917 374

3 384 954

116,03%

Pénzeszközátadás, egyéb támogatás Ellátottak pénzbeli juttatásai Felújítás Felhalmozási kiadások Kölcsön Költségvetési kiadások összesen: Mőködési bevételek Felhalm. és tıke jellegő bevételek Felügyeleti szervtıl kapott tám.

1 277 700

Pénzmaradvány igénybevétele Mők. átvett peénzeszköz Felh.átvett pénzeszköz Egyéb mők.átvett pénzeszköz Kölcsön Költségvetési bevételek összesen:

1. Kiadási-bevételi elıirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása Az Intézet 2007. évi költségvetése eredeti elıirányzatának módosítására a Magyar Államkincstár felé 24 ízben történt intézkedés. Az intézkedések nyomán 724.174 ezer Ft többlet került elıirányzatosításra. A többletbevétel 173.604 ezer Ft összegben felügyeleti szervi támogatásból - 62.704 ezer Ft összegben kormányzati intézkedés nyomán, 110.900 Ft erejéig fejezeti kezeléső elıirányzatból – 15.427 ezer Ft összegben intézményi mőködési többletbevételbıl, 366.800 ezer Ft összegben Munkaerıpiaci Alapból átvett pénzeszközbıl és 168.343 ezer Ft 2006. évi elıirányzatmaradványból származott. 10

2007. évi költségvetés elıirányzatainak alakulása (ezer Ft-ban) Kormányzati hatáskörő elıirányzat-módosítás

Megnevezés

Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások


13. havi illetmény kifizetése

1 296 700 43 837 410 400 14 028 426 100

Prémium-évek program

3 655 1 184

Pénzeszközátadás, egyéb támogatás Felújítás Felhalmozási kiadások

60 000

Fejezeti hatáskörő elıirányzatmódosítás

ElektroSzociális nikus intézKorményi mányfoglalzati koztatásb Gerincan hálózat résztve- program Összesen vık és 2008. évi eszközrehab. beszerAlkalzéssel massági kapcsofelüllat-tartás vizsgála- kialakíta tása

47 492 15 212 0 0 0 0

60 900 10 000

40 000

összesen

0 0 70 900 0 0 40 000

Saját hatáskörő elıirányzat-módosítás

2006. évi elıirányzatmaradvány

38 864 3 358 26 008

100 113

Intéz-ményi mőködési bevételek többlete és eredeti elıirányzat átcsoportosítása

ORSZI felkészülési programja a rehabilitációorientált ellátórendszerben való részvételre

7 855 208 537 -5 500 63 470 12 001 45 233

Megváltozott munkaképesség új szemlélető értékelésének oktatása

35 000

1 071

Hitelek, kölcsönök nyújtása Költségvetési kiadások összesen: Mőködési bevételek

2 193 200 57 865

4 839

62 704

60 900 50 000 110 900 168 343

15 427 317 240

0 0 60 900 50 000 110 900 0 168 343 0

14 356 1 071

4 839

0 0 62 704 0 0

15 500

Felhalmozási és tıke jellegő bevételek Felügyeleti szervtıl kapott támogatás

1 277 700 57 865

Pénzmaradvány igénybevétele Átvett pénzeszközök Tb. alapoktól mők.

900 000

35 000

Átvett pénzeszközök Tb. alapoktól felh. Egyéb mőködés/felhalm. átvett pe.

317 240

35 000

15 427 317 240

35 000

Hitelek, kölcsönök visszatérülése Költségvetési bevételek összesen:

2 193 200 57 865

4 839

62 704

60 900 50 000 110 900 168 343

11

Rehab. járadék és a komplex minısítési rendszerrel kapcsolatos tájékoztatás

Módo-sított elı-irányzat összesen

255 256 61 328 14 560 132 802 0 0 101 184 0

1 599 448 486 940 629 802 0 0 201 184 0

14 560 550 570

2 917 374

14 356 1 071 0 168 343 0 0 14 560 366 800 0

29 856 1 071 1 451 304 168 343 900 000 0 366 800 0

14 560 550 570

2 917 374

a) Módosítás Kormány hatáskörben Kormányzati hatáskörő elıirányzat-módosítással került biztosításra a Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetésérıl szóló 2006. évi CXXVII. törvény 4.§-ának (8) bekezdése, illetıleg a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2007. év után járó tizenharmadik havi illetménye ez évi részletének finanszírozásáról szóló 145/2007. (VI.25.) Kormányrendelet figyelembe vételével a 2007. évi 13. havi illetmény idıarányos részének kifizetésére 57.865 ezer Ft, valamint a prémiumévek programban résztvevı dolgozók fizetésének fedezetére 4.839 ezer Ft. b) Módosítás fejezeti hatáskörben A módosított elıirányzat tartalmazza a felügyeleti szervi hatáskörben 2007. decemberben végrehajtott összesen 110.900 ezer Ft összegő elıirányzatemelést a fejezeti kezeléső – XXVI. fejezet 16.44.01 – elıirányzatból, egyrészt az Elektronikus Kormányzati Gerinchálózathoz való csatlakozás, valamint a szociális intézményi foglalkoztatásban résztvevık 2008. évi rehabilitációs alkalmassági felülvizsgálatával kapcsolatos kiadások fedezetére. c) Módosítás intézményi hatáskörben Saját hatáskörben végrehajtott elıirányzat-módosítások tartalmazzák Munkaerıpiaci Alap Rehabilitációs alaprészébıl kapott 366.800 ezer Ft elıirányzatosítását, valamint a mőködési bevételek 14.356 ezer Ft, illetıleg felhalmozási bevételek 1.071 ezer Ft összegő többletét, és a 2006. évi jóváhagyott elıirányzat-maradvány 168.343 ezer Ft igénybevételét, melybıl az alapfeladat ellátással összefüggı kiadásokra került elıirányzatosításra 168.258 ezer Ft és 85 ezer Ft a felügyeleti szerv részérıl történt elvonás. 2. Fıbb kiadási tételek, illetve az elıirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggı alakulása a) Maradványok alakulása (41. őrlap) „NÉ” b) Személyi juttatások, létszám alakulása A személyi juttatások elıirányzatának módosítására került sor 38.864 ezer Ft összegben a 2006. évi elıirányzat maradványból, 216.392 ezer Ft összegben a Munkaerıpiaci Alaptól kapott és a saját bevételek többletébıl. A prémiumévek program valamint a 13. havi illetmény idıarányos részének fedezetére 47.492 ezer Ft pótelıirányzatot kaptunk. Így az eredeti elıirányzat 302.748 ezer Ft-os, 23,35 %-os növelésére került sor. 12

A rendelkezésre álló 1.599.448 ezer Ft elıirányzat 99,63 %-a került felhasználásra az év során, ami a 2006. évi teljesítéshez viszonyítva a személyi juttatások 3,70 %-os növekedését eredményezte a létszám 6,72 %-os csökkenése mellett. A módosított elıirányzat felhasználása az alábbi jogcím szerinti megoszlást mutatja: Személyi juttatások alakulása adatok ezer Ft-ban

Jogcím


Rendszeres személyi juttatás


Teljesítés

1 194 458

1 125 410

1 120 206

2 600

194 616

194 614

Foglalkoztatottak sajáros juttatásai

27 262

77 805

77 447

Személyhez kapcsolódó költségtérítések

56 380

109 650

109 517

Szociális jellegő juttatások

1 000

4 369

4 369

Külsı személyi juttatások

15 000

87 598

87 373

1 296 700

1 599 448

1 593 526

Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások

Összesen:

A személyi juttatások teljesítésének 70,30 %-át a rendszeres, 24,22 %-át a nem rendszeres és 5,48 %-át a külsı személyi juttatások tették ki. Az Intézetnél foglalkoztatottak köztisztviselıi jogviszonyban, a fizikai alkalmazottak a Munka Törvénykönyve hatálya alatt állnak. A köztisztviselıi jogviszonyban és munkaviszonyban állók 97,67 %-a teljes munkaidıben foglalkoztatott, a részükre kifizetett juttatások a dolgozóknak kifizetett személyi juttatások 99,25 %-át tették ki. 2007. december 31.-én az átlagos statisztikai állományi létszám 402 fı volt, ebbıl a részmunkaidıben foglalkoztatottak létszáma 6 fı, a munkajogi zárólétszám 428 fı, melybıl a részmunkaidıben foglalkoztatottak létszáma 10 fı. 2006. évben az intézet engedélyezett létszáma 489 fırıl 440 fıre csökkent, ez maradt a 2007. évi engedélyezett létszám is. A korábbi évek létszámcsökkentését követıen 49 fıs létszámcsökkenés elrendelésére az Országos Egészségbiztosítási Pénztár 2006. július 31-én intézkedett. Így a 2005. évi 20 fıs létszámcsökkentést követıen 2006-ban további létszámleépítésre került sor. A létszámcsökkentéshez kapcsolódó személyi juttatások kifizetései mintegy 7.814 ezer Ft összegben 2007. évre áthúzódtak. Az engedélyezett létszám 2007. évben bár nem változott az intézményi költségvetés – parlament általi - csökkentése azzal az eredménnyel járt, hogy létszámracionalizálási törekvések és a kiesett létszám pótlásának minimalizálása jellemezte munkaerı-gazdálkodásunkat egyidejőleg az átmeneti megbízások növekedése mellett. 13

Kulcsszám

110050 110060

120050 120060 120070 12 egyéb besorolás 12 egyéb besorolás 12 egyéb besorolás 820510-820570 Összesen:

Megnevezés

Alkalmazotti kör tervezett 2007. évi létszám átlagos statisztikai állományi létszám Fıosztályvezetı (Miniszteri Köztisztviselı 1 fı 1 fı kinevezési jogkörben) Fıosztályvezetı-helyettes 2 fı 2 fı Köztisztviselı (Miniszteri és fıigazgatói jogkörben) Fıosztályvezetı Köztisztviselı 12 fı 12 fı Fıosztályvezetı-helyettes Köztisztviselı 4 fı 3 fı Osztályvezetı Köztisztviselı 3 fı 2 fı I. besorolási osztály Köztisztviselı 171 fı 149 fı II. besorolási osztály Köztisztviselı 220 fı 206 fı III. besorolási osztály Köztisztviselı 10 fı 9 fı Fizikai alkalmazott MT hatálya alatt 17 fı 18 fı 440 fı 402 fı

2007-ben teljesítményjutalom címén 166.619 ezer Ft került kifizetésre, ebbıl 166.195 ezer Ft a teljes munkaidıben foglalkoztatott dolgozóink részére. Intézetünknél mintegy hat éve negyedéves teljesítményjutalmazási rendszert vezettünk be. 2007. évi elemi költségvetés jutalmazásra eredeti elıirányzatot nem tartalmazott. Mivel jutalmazási lehetıségeink beszőkültek, így csak két alkalommal tudtunk teljesítményjutalmat fizetni 2007. szeptemberében és december hónapban, emellett normatív jutalmazásra is mindössze 15.254 ezer Ft került kifizetésre. 2007. évben a foglalkoztatottak részére kifizetett jutalomösszegek fedezete az alábbiak szerint alakult: Jutalom

elıi- Eredeti ei.

rányzat

Átcsoportosí-

Bérmegtakarí-

tás

tás

adatok ezer Ft-ban Bevételi Módosított többlet

ei

Normatív

0

0

15.254

0

15.254

Teljesítmény

0

100

324

166.195

166.619

Összesen

0

100

15.579

166.195

181.874

2007. év során a teljes munkaidıben foglalkoztatottak részére további juttatások kerültek kifizetésre: Ruházati költségtérítés 30.075 ezer Ft Munkába járás költségtérítése 10.116 ezer Ft Helyi közlekedési költségtérítés 19.940 ezer Ft Étkezési hozzájárulás 28.694 ezer Ft Egyéb költségtérítés 19.843 ezer Ft A részmunkaidıs munkatársak arányosan részesültek a fenti juttatásokból. 14

Végkielégítés címén 10.184 ezer Ft került kifizetésre a létszámcsökkentés és egyéb szervezeti változások következtében, mely a foglalkoztatottak sajátos juttatásainak 13,15 %-a. A Ktv-ben elıírt jubileumi jutalmakra 51.655 ezer Ft-ot fordítottunk, mely a foglalkoztatottak sajátos juttatásainak 66,70 %-a, az állományba tartozók összes juttatásának pedig 3,07 %-a. Foglalkoztatottaink korösszetételében magas arányt képviselnek az idısebbek az orvosszakmai sajátosságnak megfelelıen. A szakfeladat ellátásában dolgozó orvosok, munkatársak felelısségbiztosítása 617 ezer Ft-ot tett ki. Betegszabadság címén 12.564 ezer Ft került elszámolásra, tanulmányi költségtérítésre 1.183 ezer Ft-ot, továbbá közigazgatási vizsgákra 1.061 ezer Ftot fordítottunk. Szociális juttatások között került elszámolásra a munkavállalók támogatásaként kifizetett albérleti hozzájárulás, 799 ezer Ft összegben, valamint az iskolakezdési támogatásként kifizetett 3.570 ezer Ft. A külsı személyi juttatások teljesítése 87.373 ezer Ft, melybıl a munkavégzés alóli felmentés idejére járó illetmény 24.542 ezer Ft-ot tett ki, a kifizetés 28,09 %-át. A prémium évek program keretében két dolgozó részére 3.181 ezer Ft került kifizetésre a tárgyévi költségvetési forrás terhére. Eseti feladatokra (pl: FOT) évek óta szerzıdéssel is foglalkoztat az Intézet szakértıket, 2007. évben megbízási díjakra összesen 59.467 ezer Ft került felhasználásra. c) Munkaadókat terhelı járulékok Ezen a címen a személyi juttatásokat terhelı társadalombiztosítási járulék, a munkaadói járulék, valamint a munkavállalók után fizetendı egészségügyi és táppénz hozzájárulás került elszámolásra. Az eredeti 410.400 ezer Ft-os költségvetési elıirányzat 76.540 ezer Ft összegő módosítása a személyi juttatásokhoz kapcsolódóan történt, így az, az elızı évi maradványból 3.358 ezer Ft-tal, a 13. havi illetmény idıarányos részéhez és a prémiumévekhez kapcsolódóan 15.212 ezer Ft-tal, MPA támogatási forrásból 63.470 ezer Ft-tal egészült ki, saját hatáskörő átcsoportosítással pedig 5.500 ezer Ft-tal csökkent a dologi kiadások javára. A munkaadókat terhelı járulékok módosított elıirányzatának felhasználása 99,58 %, melynek 88,36 %-a társadalombiztosítási járulékként, 8,82 %-a munkaadói járulékként, 2,13 %-a, illetve 0,69 %-a munkáltatói egészségügyi, illetıleg táppénz-hozzájárulásként került kifizetésre. 15

Munkaadót terhelı járulékok adatok ezer Ft-ban Megnevezés


Társadalombiztosítási járulék


Teljesítés

359 400

429 496

428 481

Munkaadói járuék

37 204

43 409

42 754

Egészségügyi hozzájárulás

10 296

10 535

10 316

3 500

3 500

3 337

410 400

486 940

484 888

Táppénzhozzájárulás Összesen

d) Dologi és egyéb folyó kiadások A költségvetésben dologi kiadásaink fedezetére 426.100 ezer Ft eredeti elıirányzat került biztosításra. Év közben a dologi elıirányzat az alábbiak szerint alakult: Eredeti elıirányzat Elızı évi pénzmaradványból dologi kiadásokra Saját mőködési bevétel többletébıl MPA-tól átvett pénzeszközökbıl Fejezeti kezeléső elıirányzatból Saját hatáskörő átcsoportosítás miatt (járulékról) Összesen:

426.100 e Ft 26.008 e Ft 6.501 e Ft 94.793 e Ft 70.900 e Ft 5.500 e Ft 629.802 e Ft

A rendelkezésre álló elıirányzat 79,71 %-át használtuk fel. A dologi kiadások 502.017 ezer Ft összegő felhasználása a 2006. évi teljesítést - az infláció mértékével azonos szinten – 8,67 %-kal haladta meg. A dologi kiadások elıirányzat-maradványa 127.785 ezer Ft, a korrigált maradvány összege 627.807 ezer Ft, mely tartalmazza a 24926-1/2007 támogatási szerzıdés alapján a Munkaerıpiaci Alapból a komplex rehabilitációs területek összekapcsolására biztosított 2009.12.31-ig felhasználható nem elıirányzatosított 500 000 ezer Ft átvett pénzeszközt. A maradvány teljes egészében kötelezettségvállalással terhelt, 5.461 ezer Ft összegben folyamatos mőködés kiadásaira, 1.920 ezer Ft összegben a 17925-1/2007, 14.560 ezer Ft összegben a 26391-1/2007, 35.000 ezer Ft összegben a 25958-1/2007, 500.000 ezer Ft összegben a 24926-1/2007 számú MPA támogatási szerzıdés alapján, továbbá 9.966 ezer Ft kormányzati gerinchálózat szolgáltatásra, illetıleg 60.900 ezer Ft összegben az SZMM-mel kötött megállapodás alapján. 16

A dologi kiadások fıbb jogcímei a következık: adatok ezer Ft-ban

Gyógyszerbeszerzés, vegyszer Irodaszer, nyomtatvány, soksz. Könyv beszerzése Folyóirat beszerzése Egyéb információhordozó beszerzése Hajtó-és kenôanyag beszerzés Szakmai anyagok beszerzése Kis értékő t. eszközök, szellemi t. beszerzése Egyéb anyagbeszerzés Nem adatátviteli célú távk. díjak Adatátviteli célú távk. díjak Egyéb kommunikációs szolgáltatások Bérleti-és lizingdíjak Szállítási szolgáltatás Gázenergia szolgáltatás díja Villamosenergia szolgáltatás díja Távhı- és melegvíz szolgáltatás Víz-és csatornadíjak Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások kiadásai Egyéb üzemeltetési és fenntartási szolg. díja Tovább számlázott szolgáltatások Vásárolt termékek és szolg. forgalmi adója Értékesített tárgyi eszk. Áfa befizetése Belföldi kiküldetés Reprezentáció Reklám-és propoganda kiadások Szellemi tevékenység végzésére kifizetés Egyéb dologi kiadások Elızı évi maradvány visszafizetése Bevételek meghatározott köre utáni befizetés Egyéb befizetési kötelezettség Munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó Adók, díjak, egyéb befizetések Dologi kiadások

5 8 000 500 3 500 1 200 15 000 200 500 15 000 17 100 8 500 6 600 205 000 500 8 500 11 000 2 500 2 000 8 000 39 340 44 755 600 2 000 500 12 500 2 800 3 000 4 500 2 500 426 100

66 9 493 637 2 200 2 892 15 945 524 14 688 33 622 11 355 6 959 17 434 205 792 1 625 9 144 11 318 1 971 1 551 14 617 58 249 14 57 834 214 1 759 2 427 5 538 85 220 44 305 85 12 0 3 964 8 348 629 802

65 7 604 622 2 176 2 892 15 935 507 14 680 33 622 11 264 6 869 9 097 205 560 1 624 8 163 10 864 1 698 1 193 14 616 57 020 14 53 511 214 1 758 2 426 140 16 279 9 207 85 0 0 3 964 8 348 502 017

Az Intézet saját ingatlanvagyonnal nem rendelkezik, Igazgatóságai, területi Orvosi Bizottságai/Kirendeltségei országszerte döntıen egészségügyi intézményben, összességében 22 helyen bérleményben vannak elhelyezve. A Fıigazgatóság az Intézet üzemeltetésében lévı Budapest, Damjanich utca 48. szám alatti ingatlanban mőködik. A székház tulajdonjogának átadásáról „az Országos Orvosszakértıi Intézet Szociális és Munkaügyi Minisztérium felügyelete alá történı áthelyezésérıl” szóló megállapodás aláírását követıen a Szociális és Munkaügyi Minisztérium javára az Országos Egészségbiztosítási Pénztár külön megállapodást kötött az SZMM-mel. Az elhelyezési körülmények sajátosságából következik, hogy a dologi elıirányzatok felhasználásában jelentıs szerepet játszott az ingatlanok bérleti díja, mely az általános forgalmi adóval együtt az összes dologi kiadás 44,15 %-a.

17

A 2007. december 31-ei állapotnak megfelelıen a bérleményeket a következı táblázat tartalmazza. Bérbeadó

Bérelt terület nm

2007. évi havi bérleti díj Nettó Ft

ÁFA Ft

Összesen Ft

Speciál Rt.

1 758

2 829 000

2 829 000

Fejér M. Szent György Kórház

403,4

1 054 741

1 054 741

153

275 904

55 181

331 085

44

121 350

24 270

145 620

157

419 442

83 888

503 330

463,2

944 971

Market-Partner Kft.

465

982 253

Hetényi Géza Kórház-Rendelı

287

1 184 295

1 184 295

159,5

835 746

835 746

Markusovszky Kórház

127

322 251

322 251

Zala Megyei Kórház

100

253 740

253 740

Semmelweis Kórház-Rendelı Int.

704

1 648 617

1 648 617

Eger EAST-WEST Rt.

429

1 107 064

Nógrád Megyei Önk. Kórház

110,8

309 259

Dél-Dunántúli Reg. Fogl.-Eü. Közp.

489,6

1 463 394

ÁNTSZ Dél-dunántúli Reg. Intézete

124

32 472

32 472

142,8

306 787

306 787

65

140 865

28 173

169 038

565,2

1 433 976

286 795

1 720 771

Raptor Kft

336

554 133

110 827

664 960

Réthy Pál Kórház

286

580 552

580 552

Bács-Kiskun Megyei EP

308,5

339 350

339 350

Összesen

7 678

17 140 162

Tatabánya M.J. V. Önkormányzata Komárom-Esztergom Megyei EP Csolnoky Ferenc Kórház Kenézy Gyuly Kórház-Rendelı*

Petz Aladár Megyei Kórház

Kaposi Mór Megyei Kórház Termofok Szolg. és Ker. Kft. Szeged M.J.V. Önk. Kórház

944 971 196 451

221 413

1 178 704

1 328 477 309 259

292 679

1 299 677

1 756 073

18 439 839

* 2007. októberi állapot Készletbeszerzésre általános forgalmi adóval együtt a dologi kiadások 18,59 %-át fordítottuk. A készletbeszerzéseink 71,96 %-a központosított közbeszerzés keretén belül realizálódott. Szolgáltatások vásárlására általános forgalmi adóval együtt – bérleti díjak nélkül – a dologi kiadások 27,98 %-a került felhasználásra. A szolgáltatások ingatlan bérleti és közüzemi díjak nélkül számított értékébıl 22,22 % a közbeszerzés keretében megvalósított vásárlás. Kiküldetés, reprezentáció, reklám, propaganda kiadásokra – általános forgalmi adóval együtt – 4.400 ezer Ft kifizetést teljesítettünk, mely a dologi kiadások 0,88 %-a. 18

Egyéb dologi kiadásokra 10.803 ezer Ft-ot fordítottunk általános forgalmi adóval együtt, mely a dologi és egyéb folyó kiadások 2,15 %-a. A szellemi tevékenység végzéséhez kapcsolódó kifizetések 3,77 % -os arányt képviselnek. Az összes dologi kiadáson belül 2,47 % az egyéb folyó kiadások teljesítése – 12.397 ezer Ft -, melybıl rehabilitációs hozzájárulásként 2.984 ezer Ft, munkáltató által fizetett személyi jövedelmadó címén 3.964 ezer Ft, vagyonbiztosítás díjaként 2.423 ezer Ft, kincstári pénzforgalmi díjként 1.727 ezer Ft egyéb befizetések címén. 1.214 ezer Ft kiadás került elszámolásra, továbbá a 2006. évi kötelezettségvállalással nem terhelt elıirányzat-maradvány befizetéseként az Egészségbiztosítási Alap részére 84.679 Ft összeget teljesítettünk 2007.június 28-án. Míg 2005. évben dologi kiadásaink teljesítése - a takarékos gazdálkodás és a kötelezı megtakarítás követelménye miatt - 13,85 %-kal összesen 69.531 ezer Ft-tal maradt el a 2004 évi teljesítéstıl, addíg 2006. évben 6,79 %-kal haladta meg az elızı évit, de így is 40.151 ezer Ft-tal 8 %-kal alacsonyabb a 2004. év tényszámánál. Jogcím csoport

Készletbeszerzés Kommunikációs szolg. Egyéb szolgáltatás Áfa Kiküldetés, reprezentá-ció, reklám-propaganda Egyéb dologi Különféle befizetés Adók díjak Összesen

2004.évi tény

2007. évi tény

2007 a 2004 év %ában 78.103 97,07 27.230 72,43

adatok ezer Ft-ban 2007a 2007 a 2005 év 2006 év %-ában %-ában 164,25 100,33 81,98 85,14

2005. évi tény

2006. évi tény

80.463 37.598

47.552 33.219

77.852 31.985

242.153 62.460

263.275 53.442

270.494 51.869

300.752 53.725

124,20 86,02

114,24 100,53

111,19 103,58

12.711

5.657

5.071

4.324

34,02

76,44

85,27

16.911 28.200 21.630 502.126

16.790 3.161 9. 499 432.595

15.521 2.639 6.544 461.975

25.486 85 12.312 502.017

150,71 0,31 56,92 99,98

151,80 2,69 129,62 116,05

164,21 3,22 188,15 108,67

16,3 %-os infláció mellett a 2007. évi kiadások a 2004. évi szinten teljesültek, ami reálértéken 14 %-os csökkenést jelent. A dologi kiadások szerkezetében a folyamatos mőködést biztosító kiadások javára tolódtak el az arányok. Az elhasználódott eszközök cseréje minimális mértékben történt meg, és csak a legszükségesebb eszköz- és anyagvásárlásokat tudta az Intézet megvalósítani. Gazdálkodásunkat egész évben a célszerőség és takarékosság jellemezte. e) Ellátottak pénzbeli juttatásai: „NÉ” f) Mőködési/felhalmozási célú pénzeszközátadás: „NÉ” 19

g) Kamatkiadások: „NÉ” h) Támogatás értékő mőködési/felhalmozási kiadások: „NÉ” i) Intézményi beruházási kiadások A beruházásra fordítható elıirányzatok alakulása: Eredeti elıirányzat Elızı évi elıirányzat-maradvány Saját felhalmozási bevételi többletbıl Fejezeti kezeléső elıirányzatból Összesen:

60.000 ezer Ft 100.113 ezer Ft 1.071 ezer Ft 40.000 ezer Ft 201.184 ezer Ft

A 2006. évi elıirányzat-maradványból 50.113 ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt maradványként került igénybevételre és felhasználásra, továbbá a 2191/2006. (XI.15) Kormányhatározat alapján a megváltozott munkaképességő személyek ellátó rendszere átalakításával kapcsolatos informatikai fejlesztési feladatokra – a 2006. évi jóváhagyásnak megfelelı céllal - 50.000 ezer Ft elıirányzatosítása történt meg a Pénzügyminisztérium 6202/34/2007. számú intézkedése nyomán. A fejezeti kezeléső elıirányzat-átcsoportosításra „az Elektronikus Kormányzati Gerinchálózathoz program keretében informatikai és kommunikációs beruházással, eszközbeszerzéssel megvalósuló kapcsolattartás kialakítása” támogatásaként került sor. A rendelkezésre álló keretösszeg 53,86 %-a pénzforgalmilag teljesült az alábbiak szerint: adatok ezer Ft-ban


Jogcímek Immateriális javak vásárlása


Teljesítés

0

22 934

22 932

Gépek, berendezések és felsz. vásárlása, létesítése

34 000

127 827

67 374

Jármővek vásárlása, létesítése

16 000

16 893

0

Intézményi beruházások ÁFÁ-ja

10 000

33 530

18 061

Felhalmozási kiadások összesen

60 000

201 184

108 367

Ingatlanok vásárlása, létesítése ( föld kiv.)

A beruházások 89,55 %-a közbeszerzés keretében került megvalósításra. A megvalósult beruházások 92,38 %-a 2006. évben vállalt kötelezettségek teljesítéseként került kifizetésre.

20

Beruházások adatok ezer Ft-ban

Tárgy

OEP adattárház lekérdezı program Microsoft Windows Office Primrok orvosszakértıi tevékenységet program fejlesztése

Immat. Javak

támogató

Microsoft Exchange 1 + 350 licence, Adobe Creative Suite 3Design 1 db Szerver operációs rendszer, adatbázis kezelı Szerver 2 db, diszk alrendszer, adatmentı egység, Rack szekrény és kiegészítıi, 61 HP kliens+monitor, HP notebook 5 db HP PC dc7700 Core2Duo E6400 100 db, 100 db monitor, 100 db OEM Office, 9 db HP Compaq notebook és kiegészítık Nyomatató 58 db, HP Laserjet 5200dtn, Hp Color 2700, 3800dn, 1022 Panasonic laeser fax 3 db KX-FLM552EX Panasonic laeser fax 1 db KX-FLM653 Konica fénymásoló 5 db, multifunkciós fax 4 db Elosztó polcrendszer 3 részes ülıgarnitúra Összesen

Ingatlanok, földterület, tenyészállatok vásárlása

Gépek, berendezések

Jármővek

ÁFA

Összesen

7.950 4.763

1.590 952

9.540 5.715

900

180

1.080

5.199

1.039

6.238

4.120

824

4.944

29.093

5.819

34.912

31.978

6.395

38.373

3.486

697

4.183

302 91 2.009 107 308

61 18 402 22 62

363 109 2.411 129 370

67.374

18.061

108.367

22.932

21

A megvalósult gép, berendezés, felszerelési beruházások részletezése nettó értéken: Számítástechnikai eszközök Sokszorosítási eszközök Kommunikációs eszközök Bútorok Összesen:

64.557 ezer Ft 1.268 ezer Ft 1.134 ezer Ft 415 ezer Ft 67.374 ezer Ft

A 2007. évi elemi költségvetés 60 millió Ft intézményi beruházási elıirányzattal került jóváhagyásra, azonban a folyamatos mőködés forráshiánya miatt az év elsı kétharmadában kizárólag elızı évi kötelezettségeket teljesítettünk. A szükséges eszközpótlások, bıvítések halasztásával tudtuk csak gazdálkodásunkat folytatni. Emellett az Intézet a járóbeteg-szakellátás finanszírozásából származó bevételei csökkenı vizsgálatszám és finanszírozás mellett elmaradtak a tervezettıl, így 32.442 ezer Ft megtakarítási kötelezettség került figyelembe vételre a beruházások körében. A 2007. évre tervezett beruházások közül 2008. évre húzódik át összesen 60.375 ezer Ft értékő beszerzés, az alábbiak szerint: - EKG fejlesztési hozzájárulás - Gépjármő beszerzés

33.762 ezer Ft 26.613 ezer Ft

Gépjármővek Az Intézet gépjármő-parkja 2006. december 31-én 20 db gépjármőbıl állt, ebbıl 1 db gépkocsit - HKE 615 forgalmi rendszámú Opel Zafira típusú személygépkocsit - eladtunk az év folyamán. Új gépjármőveket 2007. évben nem szereztünk be. 2007. decemberében került meghirdetésre a gépjármőpark új feladatokhoz is igazodó bıvítése céljából nyílt közbeszerzési eljárással gépjármővek beszerzése. A 2007. december 31-én meglévı személygépkocsi állományunk 19 jármővet tartalmaz. A személygépkocsijaink 2007. december 31-ig átlagosan 208.935 km-t futottak és átlagéletkoruk 4,94 év. 2007. évben jelentısen nıtt a gépjármőpark átlagéletkora. A gépjármővek 2007. évi átlagos futásteljesítménye 36.909 km/gépkocsi volt.

22

Az Intézet személygépjármőveinek legfontosabb adatait a következı táblázat részletezi. Székhely Budapest Budapest Fıigazgatóság Budapest Fıigazgatóság Budapest Fıigazgatóság Budapest kulcsos informatika Budapest eladva 2007.10. 04. Budapest Tartalék Budapest Fıigazgatóság Budapest Fıigazgatóság Budapest Fıigazgatóság Budapest 1. sz. Igazgatóság Székesfehérvár 2. sz. Igazgatóság Debrecen 3. sz. Igazgatóság Gyır 4. sz. Igazgatóság Gyır 4. számú Igazgatóság Miskolc 5. sz. Igazgatóság Pécs kulcsos Pécs 6. sz. Igazgatóság Szeged 7. sz. Igazgatóság Kiskunhalas 7. sz. Igazgatóság

2007. évben futott km

2007. XII. 31-i km óra állás

Típus

Gyártás éve

Toyota Corolla IXC 958 Toyota Corolla IXC 962 Opel Astra HOM 096 Opel Astra HOM 057 Opel Zafira HUK 793 Opel Zafira HKE 615 Opel Astra HOM 063 Toyota Corolla JOT 520 Toyota Corolla KCA 367 Toyota Corolla JZS 689 Toyota Corolla JZS 695 Opel Zafira HYL 243 Opel Zafira HYL 242 Opel Astra JVW 941 Toyota Corolla JRU 778 Opel Zafira HUK 792 Opel Astra HOM 042 Opel Zafira INB 311 Opel Zafira IJE 241 Opel Astra HJX 057

2004

21 300

74 510

2004

49 859

217 600

2001

28 473

378 410

2001

44 330

215 450

2001

54 845

319 407

2000

16 458

330 258

2001

0

156 060

2005

16 310

57 720

2006

7 553

12 656

2006

55 650

99 400

2006

65 119

106 807

2002

45 322

292 569

2002

44 023

233 021

2000

36 160

191 752

2005

49 980

138 292

2001

48 476

342 052

2001

21 346

217 070

2003

53 196

232 544

2002

53 835

267 646

2000

25 940

295 470

23

j) Felújítás: Költségvetési forrás hiányában 2007. évben felújítást az Intézet nem hajtott végre. „NÉ” k) Kölcsön nyújtása, törlesztése: „NÉ” l) Elızı évi elıirányzat-maradvány átadása: „NÉ”

3. Az intézményi bevételek alakulása A bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Intézményi mőködési bevételek Felhalmozási és tıke jellegő bevételek Mőködési célú pe. átvétel Egyéb mőködési célú pe. átvétel Felhalmozási célú pe. átvétel Költségvetési támogatás Kölcsön

Eredeti elıirányzat 15 500 900 000

Módsított elıirányzat 29 856 1 071 900 000 366 800

Teljesítés 29 878 1 071 867 558 866 800

1 277 700

1 451 304

1 451 304

Költségvetési bevételek összesen: Pénzforgalom nélküli bevételek

2 193 200

2 749 031 168 343

3 216 611 168 343

Bevételek összesen

2 193 200

2 917 374

3 384 954

Intézményi mőködési bevételek és felhalmozási bevételek A 2007. évi költségvetés 15.500 ezer Ft mőködési bevétel beszedését írta elı, a tényleges bevétel 29.878 ezer Ft volt. Igazgatási szolgáltatási díjak bevétele 27.585 ezer Ft a térítésköteles vizsgálati díjakhoz kapcsolódik. Az elızı évektıl eltérıen az eredeti elıirányzatot meghaladó bevétel realizálódott, 201,35 %-ban. E bevételek összegét befolyásolni nem áll módunkban, mert az, a vizsgálatra jelentkezık számától és a vizsgálat után térítendı jogszabályban meghatározott díjaktól függ, a 2007. év eleji jelentıs – jogszabályban meghatározott - díjemelés miatt képzıdött a többletbevétel. Az Intézmény egyéb saját bevételei eseti jellegőek, elhasználódott, selejt készlet értékesítésébıl, kifizetıhelyi költségtérítésbıl, az anyagi infrastruktúra használat térítésébıl, valamint biztosítási és egyéb kártérítési bevételbıl származnak, melyek összesen 2.065 ezer Ft-ot tettek ki.

24

Intézményi mőködési és felhalmozási bevételek Eredeti elıirányzat 30 1 000 8 200 4 470 200 300

Jogcím Mozgáskorlátozottak vizsgálatának díja Hadigondozottak vizsgálatának díja Rehabilitációs vizsgálatok díja Gépjármő vezetık alkalmassági vizsgálati díja Szakvélemény és bizt. végzett vizsg. térítési díja Adómentes egyéb bevétel Tovább számlázás

adatok ezer Ft-ban Módosított Teljesítés elıirányzat 45 18 525 525 24 225 24 282 2 768 2 760 9 9 401 401 14 14

Összesen: Áru és készletértékesítés Alkalmazottak térítése, egyéb térítés, kártérítés Értékesített tárgyi eszköz ÁFÁ-ja, kamatbevételek

14 200 200 1 100

27 987 234 1 421 214

28 009 235 1 420 214

Intézményi mőködési bevételek

15 500

29 856

29 878

1 071

1 071

30 927

30 949

Jármővek értékesítése Mőködési és felhalmozási bevételek összesen

15 500

Átvett pénzeszközök (Támogatásértékő bevételek) A járóbeteg-szakellátás finanszírozásából származó bevétel 841.710 ezer Ft, a 900.000 ezer Ft jóváhagyott elıirányzathoz képest 58.290 ezer Ft elmaradást mutat, melyet javított az elsı félévben jogszabály alapján beszedett 25.848 ezer Ft vizitdíj. Így e jogcímen a bevételi elmaradás 32.442 ezer Ft. A Munkaerı-piaci Alap Rehabilitációs Alaprészébıl támogatási szerzıdés alapján realizálódott bevételeket, illetıleg felhasználásukat az alábbi táblázat mutatja. Feladat

Támogatás összege

ORSZI felkészülési programja a megváltozott képességőek rehabilitáció-orientált ellátórendszerében való részvételre Megváltozott munkaképesség új szemlélető értékelésének oktatása az eljárásban közremőködı orvosszakértık, szociális szakértık, ügyintézık, ÁFSZ foglalkozási szakértıi részére Rehabilitációs járadék és a komplex minısítési rendszer bevezetésével érintett társadalmi csoportok tájékoztatása, információval való ellátása országos szinten. Komplex rehabilitációs területek összekapcsolása, ORSZI feladatainak külsı szakértıkkel való ellátásának, külsı szakértıi bizottságok feladatainak finanszírozása Összesen 25

317.240

2007. évi felhasználás

Maradvány

315.061

2.179

35.000

35.000

14.560

14.560

500.000

500.000

866.800

315.061

551.739

Támogatások Intézetünknél a bevételek meghatározó részét a felügyeleti szervtıl kapott támogatás teszi ki, melynek eredeti elıirányzata 1.277.700 ezer Ft volt 20,6 %-kal alacsonyabb, mint a 2006. évi elemi költségvetés elıirányzata. A 2007. évi módosított elıirányzat 1.451.304 ezer Ft. Növekedést jelentett a 62.704 ezer Ft kormányzati hatáskörben kapott támogatás, mely a 2007. évben kifizetendı hat havi 13. havi illetmény és járulékai (57.865 ezer Ft), valamint a prémium évek keretében foglalkoztatott dolgozók járandóságai (4.839 ezer Ft) fedezete. Az intézményi többletfeladatok ellátásához fejezeti kezeléső elıirányzatok terhére átcsoportosításra került 110.900 ezer Ft, ebbıl 50.000 ezer Ft az Elektronikus Kormányzati Gerinchálózathoz való csatlakozásra, 60.900 ezer Ft pedig a szociális intézményi foglalkoztatásban részt vevık teljes körének 2008. évi felülvizsgálatára. A költségvetési támogatás – a kormányzati hatáskörő elıirányzat-emelést is figyelembe véve - a kiadási elıirányzat 53,98 %-ára nyújtott fedezetet. Ez a személyi juttatások és járulékai 75,97 %-os támogatási lefedettségét jelenti, azaz az Intézet mőködésének fedezetére biztosított támogatás a járóbeteg-szakellátás finanszírozása és egyéb bevételek realizálása nélkül ezen kiadásokra sem nyújtott fedezetet. Az Intézet dologi kiadásai szinte teljes egészében saját bevételekbıl finanszírozódtak. A fejezeti kezeléső elıirányzatok külön feladatra kerültek jóváhagyásra, felhasználásuk az alábbiak szerint alakult.

Megnevezés

Dologi kiadások Felhalmozási kiadások Összesen

Elektronikus Kormányzati Gerinchálózat program és eszközbeszerzéssel kapcsolattartás kialakítása

Adatok ezer Ft-ban A szociális intézményi foglalkoztatásban részt vevık teljes körének 2008. évi felülvizsgálata

XXVI. fejezet 16.44.01 elıirányzatból Módosí- TeljeMaMaradtott sítés radványból elıivány kötelerányzat zettségvállalással terhelt 10.000 34 9.966 9.966 40.000 6.238 33.762 33.762

XXVI. fejezet 16.44.01 elıirányzatból Módosí- TeljesíMaMaradtott tés radványból elıivány kötelerányzat zettségvállalással terhelt 60.900 0 60.900 0 0 0 0 0

50.000

6.272

43.728

43.728

60.900

0

60.900

0

Pénzforgalom nélküli bevételek A pénzforgalom nélküli bevételek között a 2006. évben képzıdött elıirányzatmaradvány a felügyeleti szerv által jóváhagyottan 168.343 ezer Ft összegben került elıirányzatosításra a következık szerint.

26

Mőködés: Személyi juttatás Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások Összesen:

38.864 ezer Ft 3.358 ezer Ft 26.008 ezer Ft 68.230 ezer Ft

Felhalmozás: Felhalmozási kiadások

100.113 ezer Ft

Mindösszesen:

168.343 ezer Ft

Elıirányzat-maradványunk 2006. évben keletkezett, igénybevétele a felhasználásnak megfelelıen 168.343 ezer Ft volt. Ezen összegbıl 115.326 ezer Ft-ot az elızı évi kötelezettségek teljesítésére, 2.932 ezer Ft-ot a meghiúsult kötelezettségvállalás maradványából azonos célra, végkielégítésre a Pénzügyminisztérium PM 6202/63/2007. számú engedélyével, továbbá 50.000 ezer Ft-ot, mint kötelezettségvállalással nem terhelt maradványt külön engedélyezetten informatikai fejlesztésre vettünk igénybe, illetıleg a felügyeleti szerv által elıírt - és teljesített - befizetés miatti igénybevétel 85 ezer Ft volt.

IV. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Az Intézet Számviteli Politikájában rögzítetten a befektetett eszközöket bekerülési értéken értékeljük, csökkentve az értékcsökkenések (lineáris és terven felüli értékcsökkenés) összegével. A tárgyi adómentes tevékenységhez beszerzett immateriális javakat és tárgyi eszközöket - a beszerzési ár részét képezı elızetesen felszámított - általános forgalmi adóval növelt értéken vesszük nyilvántartásba. A tárgyi eszközök, immateriális javak értékcsökkenését negyedévenként, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendeletben meghatározott lineáris kulcsok alkalmazásával, a tényleges használatnak megfelelıen idıarányosan számoljuk el. Befektetett eszközök:

2006. 12. 31. 2007. 12. 31.

514.697 ezer Ft 508.081 ezer Ft

A befektetett eszközök állományának 6.616 ezer Ft-os csökkenését részletesen az alábbiakban mutatjuk be.

27

1) Immateriális javak:

2006. 12. 31. 2007. 12. 31.


Intézetünk ezen eszközcsoporton belül a szellemi termékekkel és vagyonértékő jogokkal kapcsolatos fıkönyvi számlákat használja, az állományban bekövetkezett változások okai a következık: Az Immateriális javak soron az Intézet informatikai rendszereinek mőködtetéséhez vásárolt szoftverek (Windows licencek, szerver operációs rendszer, adatbázis kezelı) 2007. évben teljesített kiadásai szerepelnek 14.082 ezer Ft értékben, továbbá a Primrok orvosszakértıi tevékenységet támogató program új verziója 900 ezer Ft, valamint az OEP adattárház lekérdezı programja 7.950 ezer Ft értékben. Az immateriális javak beszerzésére elszámolt elızetesen felszámított általános forgalmi adó 4.585 ezer Ft. Egyéb csökkenésként a 2006. évben bevételezett, de pénzforgalmilag 2007-ben rendezett beszerzések szerepelnek 4.945 ezer Ft értékben. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 12.979 ezer Ft. A „O”-ra leírt szellemi termékek állománya 37.667 ezer Ft, az elızı évhez képest nıtt 21.168 ezer Ft-tal.

Tárgyi eszközök

2006. 12. 31. 2007. 12. 31.

482.325 ezer Ft 466.115 ezer Ft

A tárgyi eszközök állományának alakulása: adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2006.12.31

2007.12.31

Változás

Ingatlanok

312 336

284 357

-27 979

Gépek, berendezések, felszerelések

143 581

164 363

20 782

26 408

17 395

-9 013

0

0

0

482 325

466 115

-16 210

Jármővek Nem aktivált beruházás Összesen:

28

2) Ingatlanok Az Intézet saját ingatlantulajdonnal nem rendelkezik, az üzemeltetett, illetve bérelt ingatlanokhoz kapcsolódó változásokat mutatja ki az ingatlanok eszközcsoportban. Ebben a körben 2007. évben ráfordítás nem történt. A felügyeleti szerv változásával kapcsolatos feladatokról szóló megállapodás alapján átadásra kerültek az Intézetnél nyilvántartott bérelt ingatlanok a Megyei Egészségbiztosítási Pénztárak (MEP-ek) részére, 24.832 ezer Ft értékben. Nyilvántartásainkban a Fıigazgatóság Damjanich utcai székhelyének felújítása nyomán 272.861 ezer Ft nettó értéket képvisel az üzemeltett ingatlan, mely az ingatlanok 2007. december 31-i értékének 95,96 %-át teszi ki. Az ingatlanok után tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 6.488 ezer Ft, a MEPnek történt átadáshoz tartozó értékcsökkenés 3.341 ezer Ft. 3) Gépek, berendezések, felszerelések Gépek, berendezések, felszerelések állományának változása adatok ezer Ft-ban Megnevezés Számítástechnikai eszközök Sokszorosítási eszközök Ügyviteltechnikai eszközök Kommunikációs eszközök Bútorok Egyéb gépek, berendezések Összesen:

2006.12.31

2007.12.31

Változás

29 312 3 213 337 10 825 55 771 44 123

75 068 1 445 108 7 657 38 888 41 197

45 756 -1 768 -229 -3 168 -16 883 -2 926

143 581

164 363

20 782

A gépek, berendezések, felszerelések nettó értékében az alábbiak indokolják: Beszerzések Orsz. Egészségbizt. Pénztártól átvett eszközök Értékcsökkenés selejtezés miatti kivezetése Beszerzésre elszámolt áfa A nettó érték csökkenését idézték elı az alábbiak: Selejtezés Leltárhiány miatti kivezetés 2006. évi aktiválás 2007. évi pü-i rendezése Értékcsökkenés növekedése

bekövetkezett növekedést 67.374 ezer Ft 21.640 ezer Ft 28.365 ezer Ft 13.475 ezer Ft 28.308 ezer Ft 57 ezer Ft 2.903 ezer Ft 78.804 ezer Ft

A beszerzések részletes bemutatása az intézményi beruházási kiadások leírásában megtalálható. 29

Mint a fenti adatokból látható a beszerzés értéke a számítástechnikai eszközök kivételével elmaradt a tárgyévre elszámolt értékcsökkenéstıl, legnagyobb mértékben a bútorok esetében, így az eszközök állományának összességében bekövetkezett 20.782 ezer Ft növekedés kizárólag a számítástechnikai eszközök értékcsökkenését lényegesen meghaladó beszerzések következménye. Az elszámolt terven felüli értékcsökkenés 1 ezer Ft. A „O” -ig leírt gépek, berendezések, felszerelések állományának alakulása: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Számítástechnikai eszközök

2006.12.31

2007.12.31

Változás

192 629

191 578

-1 051

17 650

28 238

10 588

Ügyviteltechnikai eszközök

6 689

8 182

1 493

Kommunikációs eszközök

15 969

14 416

-1 553

Bútorok

14 631

28 361

13 730

Egyéb gépek, berendezések

18 697

20 905

2 208

266 265

291 680

25 415

Sokszorosítási eszközök

Összesen:

A „0”-ig leírt eszközök állománya 25.415 ezer Ft-tal növekedett, melynek jelentıs részét a sokszorosítási eszközök és bútorok állományának változása teszi ki. 4) Jármővek Az Intézet országos feladatainak ellátásához 2006. december 31-én 20 db gépjármővel rendelkezett, melyek nettó értéke 26.408 ezer Ft volt. 2007. évben 1 db személygépkocsi értékesítésére került sor, melynek bruttó értéke 4.571 ezer Ft, ehhez 4.571 ezer Ft elszámolt értékcsökkenés kivezetése kapcsolódott. A tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 9.013 ezer Ft. A fentiek figyelembe vételével a gépjármővek nettó értéke 2007. december 31-én 17.395 ezer Ft, azaz az elızı évhez viszonyítva 9.013 ezer Ft csökkenés következett be a gépjármővek állományának értékében.

30

A „O”-ra leírt gépjármővek értéke 48.392 ezer Ft, az elızı évhez képest ez jelentıs, 24,86 %-os növekedést mutat. A gépjármőpark jellemzı adatai az intézményi beruházási kiadások leírásában megtalálhatók. 5) Értékcsökkenés Immateriális javak után a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 12.979 ezer Ft. Az amortizáció elszámolásánál alkalmazott leírási kulcs immateriális javak esetében 33 %, a vagyonértékő jogok esetében 16 %. Az ingatlanok után tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 6.488 ezer Ft, a MEPeknek történt átadáshoz tartozó értékcsökkenés 3.341 ezer Ft volt, az alkalmazott leírási kulcs 2 %. A gépek, berendezések, felszerelések után elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 78.804 ezer Ft, a kivezetések miatti csökkenés 28.365 ezer Ft. Az elszámolt terven felüli értékcsökkenés 1 ezer Ft. A számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök esetében alkalmazott leírási kulcs 33 %, az egyéb gépek, berendezések esetében 14,5 %. A gépjármővek után a tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 9.013 ezer Ft. A terv szerinti értékcsökkenés alkalmazott leírási kulcsa 20 %.

A fent bemutatott állományváltozásokat összegezve a könyvviteli mérlegbıl megállapítható, hogy az Intézet befektetett eszközeiben 2006. december 31-i állapothoz képest összességében 16.210 ezer Ft csökkenés következett be, mely figyelembe véve a 2006. évrıl áthúzódó eszközbeszerzés aktiválását is a vagyontárgyak nettó értékének jelentıs csökkenését jeleníti meg. A beszerzések a szőkülı költségvetési lehetıségek miatt messze nem ellensúlyozzák az amortizációt. A nullára leírt eszközök értéke 2006. évhez képest 56.219 ezer Ft-tal növekedett, ami 17,49 %-os növekedést jelent. A nullára leírt eszközök állománynövekedésének jelentıs részét az immateriális javak, sokszorosítási eszközök és bútorok valamint a jármővek állományának változása teszi ki. Megnevezés Immateriális javak Gép, berendezés, felszerelések Jármővek Összesen

2006.12.31. 16.499 266.265 38.756 321.520

2007.12.31 37.667 291.680 48.392 377.739

Változás 21.168 25.413 9.636 56.219

Az Intézet által használt immeteriális javak 35,45 %-a, gépek, berendezések, felszerelések 45,27 %-a és jármővek 54,62 %-a nullára íródott, fejlesztések nélkül az új feladatok ellátásának feltételei nem biztosíthatók. 31

A befektetett eszközök 2006. december 31-ei értékéhez viszonyítva a bekövetkezett változásokat összességében az alábbi kimutatás szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Változás

Összesen

Bruttó érték 2006. 12. 31.

1 087 971

Összes növekedés

130 007

ebbıl: - beszerzés

90 306

- felújítás

0

- ÁFA

18 061

- elızı évrıl áthúzódó aktiválás értéke

0

- egyéb növekedés

21 640

Összes csökkenés

65 616

ebbıl: - értékesítés

4 571

- selejtezés

28 308

- átadás MEP-nek

24 832

- egyéb csökkenés

7 905

Növekedés-csökkenés utáni bruttó érték

1 152 362

Értékcsökkenés alakulása* Elızı évi záró állomány 2006. 12. 31.

573 274

Összes növekedés

107 285

Összes csökkenés

36 278

Értékcsökkenés összesen:

644 281

Eszközök nettó értéke 2007. 12.31.

508 081

*A terv szerinti és a terven felül elszámolt értékcsökkenést is tartalmazza.

V. Tulajdonosi részesedés Az Intézet vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nem tagja, részese, alapítója semmilyen gazdasági társaságnak, közhasznú társaságnak, alapítványnak. 32

VI. A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1) Követelések állományának alakulása Követelések:

2006. 12. 31. 2007. 12. 31.

366 ezer Ft 317 ezer Ft

A követelések kiszámlázott szolgáltatások pénzforgalmilag nem teljesített értékét tartalmazzák. A követelésekrıl a tételes kimutatás a beszámoló mellékletét képezi. 2) Kötelezettségek állományának alakulása Kötelezettségek összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31.


2006. 12. 31. 2007. 12. 31.


Rövid lejáratú kötelezettségek

Ezen a mérlegsoron mutatjuk ki az áruszállítás és szolgáltatás teljesítésébıl származó általános forgalmi adóval növelt fizetési kötelezettségeinket.

Termék vásárlás Szolgáltatás

Alap 2.866 ezer Ft 5.766 ezer Ft

ÁFA 572 ezer Ft 609 ezer Ft

A kötelezettségekrıl tételes kimutatás készült, mely a beszámoló melléklete. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2006. 12. 31. 2007. 12. 31.

39 ezer Ft 4.221 ezer Ft

A mérlegtétel részletezését az alábbi táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2006.12.31

Kv-i passzív függı elszámolás Kv-i passzív átfutó elsz. Kv-n kívüli p. elszámolások Összesen: 33

2007.12.31

Változás

0

4 221

4 221

39

0

-39

0

0

0

39

4 221

4 182

A passzív függı elszámolás a hóközi kifizetésbıl levont, de el nem utalt magánnyugdíj-pénztári tagdíjakat 2.111 ezer Ft, és gyermektartást 84 ezer Ft, valamint bírósági döntés alapján munkáltatói kártérítést 2.008 ezer Ft és további 18 ezer Ft rendezetlen bevételt tartalmaz. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolásokról tételes kimutatás a beszámoló melléklete. VII. Befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása Az Intézet 2007. évben értékvesztést nem számolt el. „NÉ” VIII. Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentı befektetések értékhelyesbítésének alakulása Az Intézet 2007. évben értékhelyesbítést nem számolt el. „NÉ” IX. A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1) Intézményi elıirányzatok A 2007. évi elıirányzat-maradvány elızı években keletkezett maradványt nem tartalmaz. A 2006. évi elıirányzat-maradvány 168.343 ezer Ft volt. A Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetésérıl szóló 2006. évi CXXVII. törvény 52.§ (4) bekezdése, valamint a Szociális és Munkaügyi Miniszter döntése alapján az Intézet maradványtartási kötelezettsége 50 millió Ft-ban került meghatározásra (9418-76/2007-SZMM intézkedés szerint), a tárgyévi korrigált elıirányzat-maradvány 696.156 ezer Ft volt. 2007. december 21-én került jóváírásra Munkaerıpiaci Alap Rehabilitációs Alaprészébıl nyújtott támogatás három feladathoz kapcsolódóan összesen 549.560 ezer Ft összegben, illetıleg 110.900 ezer Ft fejezeti kezeléső elıirányzatból két feladat végrehajtására, melyek alakulása az elızı részekben ismertetésre került. A pótlólagos források terhére 6.272 ezer Ft kifizetést teljesítettünk. A 2007. decemberében finanszírozásra került elkülönített feladatok nélkül a tárgyévi elıirányzat-maradvány összege 41.967 ezer Ft volt. 34

A tárgyévi elıirányzat terhére vállalt kötelezettségek alakulása adatok ezer Ft-ban Korrekció Jogcím


Kötelezettségvállalás

Teljesítés

Nem teljesített kötelezettségvállalás

Kötelezettségvállal Nem elıirányzatosí- ással nem terhelt maradvány tott bevételi többlet

Bevételi elmaradás

Intézményi beruházási kiadások

84 226

57 190

6 878

50 312

-27 036

0

Beruházások ÁFÁ-ja

16 845

11 439

1 376

10 063

-5 406

0

101 071

68 629

8 254

60 375

-32 442

1 557 199 1 554 662

2 537

3 385 1 867

Felhalmozási kiadások összesen Személyi juttatások Munkáltatót terhelı járulékok Dologi kiadások

1 560 584 483 582

481 715

481 530

185

603 794

1 103 816

476 009

627 807

0

0

500 022

0

Mőködési kiadások összesen

2 647 960

3 142 730 2 512 201

630 529

0

500 022

5 252

Kiadások összesen

2 749 031

3 211 359 2 520 455

690 904

-32 442

500 022

5 252

A személyi juttatások maradványát 3.384 ezer Ft befizetési kötelezettség terheli a 2007. évi központi költségvetés céltartaléka terhére biztosított 2007. év után járó 13. havi illetmény egy részének július-december hónapokban, hat havi részletben történı kifizetéséhez szükséges fedezet elszámolási kötelezettsége miatt, melyhez munkáltatót terhelı járulékok jogcímen 1.083 ezer Ft befizetési kötelezettség kapcsolódik. A munkáltatót terhelı járulékok fentieken túli kötelezettségvállalással nem terhelt maradványa 784 ezer Ft. A dologi kiadások maradványa az alábbiakból tevıdik össze: Forrás

Térgyévi fizetési kötelezettséggel

Tárgyévet követı Kötelezettségválévek fizetési lalással terhelt kötelezettségével maradvány összesen


3 992

3 992

Mőködési bevételi többlet

1 469

1 469

MPA felkészülési program 317,24 mFt

1 920

1 920

EKG-hoz való csatlakozás 50 e Ft Szociális fogl.rehab alk. Véleményezése 60,9 mFt MPA Munkaképesség megújuló ért. 500 mFt MPA oktatás-képzés 35 mFt

9 966

9 966

60 900

60 900

500 000

500 000

35 000

35 000

MPA Tájékoztatás, kommunikáció 14,56 mFt

1 728

12 832

14 560

Összesen

9 109

618 698

627 807

A II. részben az alaptevékenység változása kapcsán realizált többletforrások ismertetése tartalmazza az egyes feladatokhoz rendelt elszámolási határidıket.

35

A 2007. évre tervezett beruházások közül 2008. évre húzódik át összesen 60.375 ezer Ft értékő beszerzés, melybıl az elektronikus kormányzati gerinchálózathoz való csatlakozás fejlesztési hozzájárulásaként 33.762 ezer Ft, gépjármőbeszerzés címén 26.613 ezer Ft értékő kötelezettségvállalást tartunk nyilván. 2) EU-s támogatással megvalósuló programok „NÉ” X. Feladatmutatók állományának alakulása Az Intézet nem alkalmaz feladatmutatókat. „NÉ” XI. A letéti számla pénzforgalma Az Intézet nem rendelkezik letéti számlával. „NÉ”

XII. A központi költségvetésbıl és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése Az Intézet a 13. őrlapon kiadást nem számolt el. „NÉ”

XIII. Befizetési kötelezettségek teljesítése A 2006. évi elıirányzat-maradványból 84.679 Ft került elvonásra, mely 2007. június 28-án került befizetésre az Egészségbiztosítási Alap javára. A Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetésérıl szóló 2006. évi CXXVII. törvény 11. §-ában valamint az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998. (XII.30.) kormányrendelet 57. §-ában foglalt 5 %-os befizetési kötelezettség teljesítésére 2007. évben nem került sor. A 2007. évben realizált meghatározott bevételek utáni befizetés 2008. január 31-én 12.180 Ft összegben történt meg.

36

Összegzés A megváltozott munkaképességő személyek ellátó alrendszerei összehangolt átalakításának programjáról szóló 2191/2006. (XI. 15.) Kormányhatározat 4. pontja, a kormányzati szervezetalakítással összefüggı törvénymódosításokról szóló 2006. évi CIX. Törvény, továbbá a szociális és munkaügyi miniszter feladat- és hatáskörérıl szóló 170/2006. (VII. 28.) Kormányrendelet, valamint az ezzel öszszefüggı, miniszteri feladat- és hatásköröket megállapító egyes kormányrendeletek módosításáról szóló 368/2006. (XII. 29.) Kormányrendelet 2.§ (2) bekezdése rendelkezéseivel összhangban az Országos Orvosszakértıi Intézet 2007. január 1-tıl a Szociális és Munkaügyi Minisztérium felügyelete alatt mőködik. Az Intézet az SZMM háttérintézménye, központi hivatal, önállóan gazdálkodó, elıirányzatai felett teljes jogkörrel rendelkezı központi költségvetési szerv, melynek új elnevezése - az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézetrıl szóló 213/2007.(VIII.7.) Kormányrendelet alapján - 2007. augusztus 15-tıl Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet. Az Intézet 2007. évi elemi költségvetését a Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetésérıl szóló 2006. évi CXXVII. Törvény 1. számú melléklete a XXVI. Szociális Munkaügyi Minisztérium fejezeten belül a 14. címen megjelent kiemelt elıirányzatok keretei között az SZMM 2007. június 19-i levelében hagyta jóvá. Az Intézet 2007. évi költségvetési helyzetét jelentısen rontotta, hogy a költségvetési törvényjavaslathoz képest egyéni képviselıi indítvány alapján az Intézet költségvetését 331,5 millió Ft-tal csökkentett összegben fogadta el az Országgyőlés az engedélyezett létszám változtatása nélkül. A megállapított költségvetés már az alapfeladat-ellátás finanszírozását veszélyeztette, mivel a létszámleépítések, megtakarítási kényszerek és az elvonás miatt 2007. évre a tartalékok kimerültek, így az Intézet 2007. évi költségvetésének eredeti elıirányzata keretei közötti gazdálkodás biztosítása 2007. I-III. negyedév során csak igen takarékos, igények kielégítését halasztó gazdálkodás mellett volt fenntartható. A 2007. évi költségvetés 60 millió Ft intézményi beruházási elıirányzattal került jóváhagyásra, azonban a folyamatos mőködés forráshiánya, illetıleg a járóbeteg-szakellátás finanszírozásából származó bevételek tervezettıl történı elmaradása miatt csak az elızı évi beruházási kötelezettségeket teljesítettünk. A szükséges eszközpótlások, bıvítések halasztásával tudtuk csak gazdálkodásunkat folytatni. Az eseti feladatok végrehajtására, valamint váratlan helyzetek kezelésére pénzügyi lehetıségünk nem volt. Ezzel egyidejőleg kihívást jelentett az Intézet átalakulása és az új feladatokra történı felkészülés. 2007. év alapvetı változása annak a munkának a megkezdése, mely biztosítani tudja 2008. évtıl a megváltozott munkaképesség véleményezésének, illetıleg a rehabilitációnak az új szemlélető elbírálását, az új bizottsági rendszer kialakítását. Ez a szükséges személyi, tárgyi, technikai feltételek bıvítését és ennek megfelelıen feltétlenül többletforrásokat igényelt. A Szociális és Munkaügyi Minisztérium 866.800 ezer Ft támogatást nyújtott a 37

Munkaerıpiaci Alap Rehabilitációs Alaprészébıl négy célfeladat megvalósítására, továbbá 110.900 ezer Ft-ot két feladatra a fejezeti kezeléső elıirányzatokból (16.44.01). A 2007. évi mőködési költségvetés teljesítését a következı táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban Kiadás

Bevétel*

Támogatás

Maradvány

1. Mőködési költségvetés

2.580.431

1.832.465

1.383.746

633.781

Személyi juttatások

1.593.526

602.358

997.090

5.922


484.888

171.183

315.756

2.052

Dologi kiadások

502.017

1.058.924

70.900

627.807

2. Felhalmozási költségvetés

108.367

101.184

67.558

60.375

Intézményi beruházási kiadások

108.367

101.184

67.558

60.375

0

0

2.688.798

1.933.649

1.451.304

696.156

Pénzeszközátadás

Felújítások Mindösszesen

* Bevétel tartalma: saját bevétel 30.949 ezer Ft, járóbeteg-szakellátás finanszírozása 867.558 ezer Ft, központi költségvetésbıl átvett pénzeszköz 866.800 ezer Ft, maradvány igénybe vétele 168.342 ezer Ft.

A 2007. évi költségvetés bevételei 116,03 %-ban, kiadásai 92,16 %-ban teljesültek. Mind a költségvetési bevételek, mind a kiadások meghaladták a 2006. évi szintet, 22,77 %-kal, illetıleg 3,87 %-kal. A kiadások reálértéke 3,83 %-kal csökkent. A bevételek 24,24 %-a december második felében realizálódott. A költségvetési bevételek összetétele 2006 évhez képest jelentısen változott: a költségvetési támogatásnak 21,21, a járóbeteg-szakellátás Egészségbiztosítási Alapból történı támogatásának 7,71, továbbá az elızı évi elıirányzat-maradvány igénybe vételének 1,44 százalékpontos csökkenése mellett a mőködési és felhalmozási bevételek 0,48 százalékponttal növekedtek, illetıleg jelentıs új bevételi forrásunk a bevételek 25,61 %-át kitevı Munkaerıpiaci Alapból nyújtott támogatás. A kiadások megoszlásában az elızı évi költségvetéstıl lényeges eltérés nincs, mindössze 1,63 százalékponttal marad el a személyi juttatások és járulékok aránya a dologi kiadások és beruházások javára a 2006. évi arányoktól. 2007. évben a mőködési költségvetés kiadásaiból a személyi juttatások teljesítése 59,27 %-ot, a munkaadókat terhelı járulékok 18,03 %-ot képviselt - együttesen az összkiadás 77,30 %-át -, a dologi kiadások, illetıleg az intézményi beruházási kiadások teljesítése a kiadások 18,67 %-át, illetıleg 4,03 %-át tette ki. Az Intézet 440 fıs engedélyezett létszáma mellett az átlagos állományi létszáma 2007. évben 402 fı volt, mely az elmúlt négy évben több mint 100 fıvel folyamatosan csökkent, az alapfeladat lényegében változatlan tartalmú és színvonalú ellátásának kötelezettsége mellett. A folyamatos mőködési költségvetés – parlament általi - csökkentése azzal az eredménnyel járt, hogy létszámracionalizálási 38

törekvések és a kiesett létszám pótlásának minimalizálása jellemezte munkaerıgazdálkodásunkat egyidejőleg az átmeneti megbízások növekedésével. 2006. évhez képest a személyi juttatások 3,70 %-os mértékő növekedése - a 13. havi illetmény idıarányos kifizetésének ellenére a létszámcsökkenés hatására - a rendszeres személyi juttatások arányának 3,74 %-os csökkenése mellett és a nem rendszeres juttatások 6,53 %-os növekedése, illetıleg a külsı személyi juttatások 29,42 %-os növekedése mellett valósult meg. Az ösztönzés, a differenciálás lehetıségeit kihasználva – elsısorban az új feladatokra való felkészülés kapcsán - a többletbevételekbıl 166,2 millió Ft teljesítményjutalmat fizettünk ki, 2007. évben átlagosan az egy fıre jutó jutalomösszeg 452 ezer Ft volt. Az egy fıre jutó folyamatos mőködési kiadások 534,9 ezer Ft/fı/hó összege az elızı évhez képest 10,43 %-kal növekedett. Az átlaglétszám 6,73 %-os csökkenése mellett a személyi juttatások 11,18 %-kal a munkaadókat terhelı járulékok 2,62 %-kal növekedtek - elsıdlegesen a kormányzati intézkedések nyomán – illetıleg a dologi kiadások mérséklésére már nem volt lehetıségünk, így azok 16,50 %-kal nıttek. Az Intézet alapfeladata több mint 30 jogszabály által elıírt vizsgálat elvégzése, azaz orvosszakértıi tevékenység ellátása országos illetékességgel. 2007. évben orvosi bizottságaink 22 telephelyen 272.153 vizsgálatot végeztek. A vizsgálati szám elızı évhez képest történt 10,28 %-os csökkenése mellett az egy vizsgálatra jutó folyamatos mőködési kiadások 9.482 Ft-ot tettek ki, ez 14,81 %-kal haladja meg az elızı évi adatot. Az egy vizsgálatra jutó folyamatos mőködési kiadások növekedése a személyi juttatások 15,57 %, a járulékok 6,71 %, a dologi kiadások 21,14 % növekedése nyomán valósult meg. Az egy vizsgálatra jutó folyamatos mőködési kiadások a növekedés ellenére reálértéken mindössze 0,61 %kal haladják meg a 2003. évi szintet. Felújításokra az intézményi költségvetés elıirányzatot nem tartalmazott, intézményi beruházási kiadásokra 60.000 ezer Ft állt rendelkezésre az eredeti költségvetésben. 2007. évközi gazdálkodás során a beruházási munkák halasztásáról, majd a bevételi elmaradás miatt azok mintegy 32 millió Ft összegő elhagyásáról kellett dönteni. Beruházások teljesítésére a 2006. évi megrendelések, szerzıdések eredményeként 50.113 ezer Ft-ot fordítottunk, továbbá a megváltozott munkaképességő személyek ellátó rendszere átalakításával kapcsolatos informatikai fejlesztési feladatokra a Pénzügyminisztérium által jóváhagyva további 50.000 ezer Ft-ot költöttünk. Tárgyévi beruházási forrásunk 1.071 ezer Ft-tal nıtt egy gépjármő eladása bevételébıl, illetıleg 40.000 ezer Ft-tal az elektronikus kormányzati gerinchálózat kiépítése és eszközbeszerzés céljából fejezeti elıirányzat átcsoportosítása nyomán. Ez utóbbi forrás terhére 6.238 ezer Ft kifizetése történt meg. Tárgyévi forrás terhére 2.016 ezer Ft beruházás pénzügyileg teljesült. A beruházások teljesítési adata 29,74 %-kal haladja meg a megelızı évit - a fent leírtak alapján elsıdlegesen a 2006. évi maradványtartási kötelezettség teljesítéséhez 39

kapcsolódó elıirányzat-maradvány terhére finanszírozott kiadások miatt -. A beruházások 2007. évi módosított elıirányzata 53,86 %-ban, a bevételi elmaradással korrigált elıirányzathoz képest 64,99 %-ban teljesült. A 2007. évre tervezett beruházások közül 2008. évre húzódik át összesen 60.375 ezer Ft értékő beszerzés, melybıl az elektronikus kormányzati gerinchálózathoz való csatlakozás fejlesztési hozzájárulásaként 33.762 ezer Ft, gépjármőbeszerzés címén 26.613 ezer Ft értékő kötelezettségvállalást tartunk nyilván. Az Intézet 2007. évi mőködési költségvetésének elıirányzat-maradványa az alábbiak szerint alakult: 2007. évi módosított elıirányzat 2.917.374 ezer Ft 2007. évi teljesített kiadások 2.688.798 ezer Ft Kiadási megtakarítás 228.576 ezer Ft Bevételi többlet 467.580 ezer Ft Felhasználható elıirányzat-maradvány 696.156 ezer Ft. Intézményünknek a Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetésérıl szóló 2006. évi CXXVII. törvény 52.§ (4) bekezdése, valamint a Szociális és Munkaügyi Miniszter döntése alapján 50 millió Ft maradvány képzését kellett biztosítania, mellyel szemben 41.967 ezer Ft, illetıleg a december második felében kapott többletbevételek – fejezeti kezeléső elıirányzatok és Munkaerıpiaci Alapból származó támogatások - nyomán további 654.189 ezer Ft mindösszesen 696.156 ezer Ft összegben realizálódott. Az elıirányzat-maradvány kiemelt jogcímenkénti alakulását valamint kötelezettségvállalással terheltségét mutatja a következı tábla: adatok e Ft-ban

Megnevezés

1.Mőködési kiadások

Ebbıl: 2007. évi korrigált Kötelezettség válla- Kötelezettség vállaelıirányzatlással terhelt lással nem terhelt maradvány

634.881

630.529

5.252

személyi juttatások

5.022

2.537

3.385

munkaadókat terhelı járulék

2.052

185

1.867

627.807

627.807

0

60.375

60.375

0

0

0

0

60.375

60.375

0

696.156

690.904

5.252

dologi kiadások 2. Felhalmozási kiadások Felújítás Beruházás 3. Kölcsön Összesen

40

Az Intézet költségvetésének alakulása 2000-2007 4 000 000

3 500 000

adatok ezer Ft-ban

3 000 000

2 500 000

2 000 000

1 500 000

1 000 000

500 000

0

2000.

2001.

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

2007.

Saját bevételek

Egyéb átvett pénzeszközök (MPA)

Járóbetegellátás finanszírozási bevétele

Felügyeleti szervtıl kapott támogatás

Pénzmaradvány igénybevétele

Felújítás

Pénzeszközátadás, egyéb támogatás

Dologi kiadások


Személyi juttatások

Felhalmozási kiadások

41

42

2007. évi beszámoló. szöveges indoklása

Recommend Documents