ROZVAHA
´ rozsahu v plnem
´ˇ ˇ Dle vyhlasky c. 500/2002 Sb.
´ ˇ tisících Kc) ke dni: 31.12.2014 (v celych I: 28593197 Název a sídlo úetní jednotky
Sestaveno dne:
2.4.2015
GANSA FINANCIAL s.r.o. ˇ ´ 930 53 Hasicska Ostrava 70030 Právní forma úetní jednotky
s.r.o. Pedmt podnikání úetní jednotky
Podpisový záznam
ˇˇ ˇ ´ ˚ ˇ Penezní zprostredkovaní pujcek
ˇ Oznac.
AKTIVA AKTIVA CELKEM (A.+B.+C.+D.I.) ´ majetek (B.I.+B.II.+B.III.) B. Dlouhodoby ´ hmotny ´ majetek (soucet ˇ ˇ B.II.9.) B. II. Dlouhodoby B.II.1. az B. II.1.Pozemky 2.Stavby ´ zalohy ´ ´ hmotny ´ majetek 8.Poskytnute na dlouhodoby ˇˇ ´ aktiva (C.I.+C.II.+C.III.+C.IV.) C. Obezna ´ ˇ ˇ C.I.6.) C. I. Zasoby (soucet C.I.1. az ˇ 5.Zbozí ´ ´ pohledavky ´ ˇ ˇ C.III.9.) C.III. Kratkodobe (soucet C.III.1 az ´ ˚ C.III.1.Pohledavky z obchodních vztahu ´ ´ ´ nebo ovladající ´ 2.Pohledavky - ovladana osoba ´ - danove ˇ ´ pohledavky ´ 6.Stat ´ ´ poskytnute ´ zalohy ´ 7.Kratkodobe ´ pohledavky ´ 9.Jine ´ ´ financní ˇ ˇ ˇ C.IV.4.) C. IV. Kratkodoby maj. (soucet C.IV.1. az C. IV.1.Peníze ˇ ´ 2.´ Ucty v bankach ˇ ´ rozlisení ˇ D. I. Casove (D.I.1. + D.I.3.) ˇ ˇ ˇ 3.Príjmy prístích období ˇ Oznac.
Brutto 29 592 508 508 200 12 296 29 015 850 850 27 811 5 197 12 421 25 500 9 668 354 55 299 69 69
PASIVA PASIVA CELKEM (A.+B.+C.I.) ´ (A.I.+A.II.+A.III.+A.IV.+A.V.1+A.V.2.) A. Vlastní kapital ´ ´ (A.I.1+A.I.2.+A.I.3.) A. I. Zakladní kapital ´ ´ A. I. 1.Zakladní kapital ´ ´ fondy (soucet ˇ ˇ A.II.6) A. II. Kapitalove A.II.1. az ´ ´ fondy 2.Ostatní kapitalove A.III. Fondy ze zisku (A.III.1.+A.III.2.) A.III.1.Rezervní fond ´ ˇ ´ ˇ A.IV.3.) A.IV. Vysledek hospodarení minulych let (A.IV.1. az ˇ ´ zisk minulych ´ A.IV. 1.Nerozdeleny let ´ ztrata ´ ´ 2.Neuhrazena minulych let ´ ˇ ˇˇ ´ ´ˇ A.V.1. Vysledek hospodarení bezneho ucetního období /+ -/ B Cizí zdroje (B.I.+B.II.+B.III.+B.IV.) ´ ´ zavazky ´ ˇ ˇ B.III.11.) B.III. Kratkodobe (soucet B.III.1 az ´ ˚ B.III.1.Zavazky z obchodních vztahu ´ ´ ´ nebo ovladající ´ 2.Zavazky - ovladana osoba ´ ˇ ˚ 4.Zavazky ke spolecníkum ´ ˇ ˚ 5.Zavazky k zamestnancum ´ ´ ˇ ˇ ˇ 6.Zavazky ze socialního zabezpecení a zdravotního pojistení ´ ´ prijate ˇ ´ zalohy ´ 8.Kratkodobe ´ zavazky ´ 11.Jine ˇ ´ rozlisení ˇ C. I. Casove (C.I.1. + C.I.2.) ´ ˇ ˇ C. I. 1.Vydaje prístích období ´ ˇ ˇ 2.Vynosy prístích období
Korekce 597 0 0 0 0 0 597 0 0 597 597 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Netto 28 995 508 508 200 12 296 28 418 850 850 27 214 4 600 12 421 25 500 9 668 354 55 299 69 69
´ Minule 30 245 348 348 200 0 148 29 828 0 0 28 631 6 204 8 741 21 500 13 165 1 197 120 1 077 69 69
ˇˇ ´ obd. Minule ´ obd. Bezne 28 995 30 245 5 804 5 564 200 200 200 200 8 248 8 248 8 248 8 248 20 20 20 20 -2 904 -3 059 676 521 -3 580 -3 580 240 155 22 793 24 342 22 793 24 342 413 1 127 16 303 18 436 -1 323 138 12 8 1 0 5 607 2 840 1 780 1 793 398 339 398 185 0 154
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové lenní v plnem ´ rozsahu ´ ˇ tisících Kc) ke dni: 31.12.2014 (v celych
´ˇ ˇ Dle vyhlasky c. 500/2002 Sb.
I: 28593197 Název a sídlo úetní jednotky
Sestaveno dne:
2.4.2015
GANSA FINANCIAL s.r.o. ˇ ´ 930 53 Hasicska Ostrava 70030 Právní forma úetní jednotky
s.r.o. Pedmt podnikání úetní jednotky
Podpisový záznam
ˇˇ ˇ ´ ˚ ˇ Penezní zprostredkovaní pujcek
ˇ Oznacení I. A. + II. II.1. B. 2. + C. C. 1. 3. D. G. IV. H. * X. N. XI. O. * Q. Q. 1. ** *** ****
Text ˇ ˇ Trzby za prodej zbozí ´ ˇ ´ na prodane ´ zbozí ˇ Naklady vynalozene ˇ (I.-A) Obchodní marze ´ ˇ II.3.) Vykony (II.1. az ˇ ´ ˚ a sluzeb ˇ Trzby za prodej vlastních vyrobku ´ ´ spotreba ˇ Vykonova (B.1. + B.2.) ˇ Sluzby ˇ ´ hodnota (I. - A + II. - B. Pridana ´ ˇ ˇ C.4.) Osobní naklady (soucet C.1. az ´ naklady ´ Mzdove ´ ´ ˇ ˇ ˇ Naklady na socialní zabezpecení a zdravotní pojistení ˇ a poplatky Dane ˇ ´ ˇ ˇ Zmena st. rezerv a opr. pol. v prov. obl. a komplex nakl. prístích obd. ´ Ostatní provozní vynosy ´ Ostatní provozní naklady ´ ˇ ˇ ˇ ˇ V.) Provozní vysledek hospodarení (zohlednení polozek +. az ´ ´ ´ Vynosove uroky ´ ´ ´ Nakladove uroky ˇ ´ Ostatní financní vynosy ˇ ´ Ostatní financní naklady ˇ ´ ˇ ˇ ˇ ˇ P.) Financní vysledek hospodarení (zohlednení polozek VI. az ˇ z príjmu ˇ ˇˇ ˇ Dan za beznou cinnost (Q.1. + Q.2.) ´ - splatna ´ ˇ ˇˇ ˇ Vysledek hospodarení za beznou cinnost (PVH+FVH-Q) ´ ˇ Vysledek hospodarení za ´ˇ ucetní období (+/-) (VH + MVH - T) ´ ˇ ˇ ˇ Vysledek hospodarení pred zdanením (PVH + FVH + MVH - R)
ˇˇ ´ obd. Minule ´ obd. Bezne 900 0 640 0 260 0 4 96 4 96 952 898 952 898 -688 -802 187 369 170 302 17 67 126 79 0 -80 441 770 4 754 -564 -1 154 1 690 2 098 869 767 0 1 8 12 813 1 320 9 11 9 11 240 155 240 155 249 166
Příloha k účetní závěrce za rok 2014 sestavená ke dni 31.12.2014 Příloha k účetní závěrce byla sestavena podle § 39 vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví (dále jen vyhláška). (1) Obecné údaje o účetní jednotce Obchodní firma: Sídlo firmy: IČ: Právní forma: Předmět podnikání:
GANSA FINANCIAL s.r.o. Hasičská 930/53 700 30 Ostrava - Hrabůvka 285 93 197 s.r.o. výroba,obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 živnostenského zákona
Datum vzniku:
24.07.2009
Osoby, které se podílejí dvaceti a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky GANSA a.s.
Výše vkladu v procentech 100
Popis organizační struktury: v roce 2014 Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31.12.2014 Tomáš Demběc
Funkce Jednatel
Způsob jednání jménem společnosti: Jednatel jedná jménem společnosti v plném rozsahu samostatně.
Popis změn v roce 2014: Na obchodní společnost GANSA FINANCIAL s.r.o., jako nástupnickou společnost, v důsledku fúze sloučením s obchodní společností GANSA REALITY s.r.o., jako zanikající společností, v souladu s projektem fúze sloučením ze dne 15.9.2014 přešlo jmění zanikající společnosti GANSA REALITY s.r.o.
(2) Údaje o propojených osobách GANSA FINANCIAL s.r.o. nemá podíl v žádné jiné obchodní společnosti. (3) Údaje o zaměstnancích a odměnách orgánů společnosti Průměrný přepočtený stav zaměstnanců v roce 2014 z toho členové stat. orgánu Výše osobních nákladů zaměstnanců z toho výše osobních nákladů jednatelů Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů Výše vzniklých nebo sjednaných penzijních závazků bývalých jednatelů
(4) Údaje o půjčkách, úvěrech a ostatních plněních 1z6
1 1 187 187 0 0
V roce 2014 účetní jednotka poskytla bezúčelové půjčky ve výši 6 336 tis.
Poskytnuté půjčky jsou zatížené zástavním právem dlouhodobého hmotného majetku zatíženého zástavním právem nebo , půjčky jištěné směnkou.. (5a) Informace o použitých účetních metodách a způsobech oceňování Účetní závěrka byla sestavena při respektování obecných účetních zásad bilanční kontinuity, stálosti metod a opatrnosti při oceňování aktiv a srovnatelnosti vykazovaných údajů tak, aby podávala věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a jiných pasiv, výsledku hospodaření a finanční situace účetní jednotky. Účetní závěrka byla sestavena při použití předpokladu nepřetržitosti trvání účetní jednotky. A. Dlouhodobý majetek O dlouhodobém nehmotném majetku se s výjimkou goodwillu účtuje od výše 60 tis. Kč. O samostatných movitých věcí se účtuje od výše 40 tis. Kč. Dlouhodobý majetek se oceňuje pořizovacími cenami. Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Součástí ocenění nejsou úroky, zejména z úvěru. Odpisování se provádí na základě odpisového plánu. Dlouhodobý nehmotný majetek a odpisovaný dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje postupně v měsíci, v němž došlo k uvedení majetku do užívání. Doba odpisování je odvozena od předpokládané doby využitelnosti. B. Zásoby Zásoby se oceňují pořizovacími cenami, resp. cenami, která vyplyne z ocenění jejich úbytků cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen. Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí podle způsobu „B“ postupů. Součástí pořizovací ceny zásob jsou též náklady související s jejich pořízením, zejména přeprava, provize, clo a pojistné. Součástí ocenění nejsou zejména úroky úvěrů a půjček poskytnutých na jejich pořízení. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny zahrnuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu. Zásoby vytvořené vlastní činností jsou oceněny vlastními náklady na úrovni přímých nákladů podle plánových kalkulací. Společnost v roce 2013 o zásobách neúčtovala. C. Pohledávky Pohledávky se oceňují při vzniku jmenovitou hodnotou, při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou. Součásti pořizovací ceny jsou přímé náklady s pořízením související, zejména náklady na znalecké ocenění nakupovaných pohledávek, odměny právníkům a provize. D. Závazky Závazky se oceňují při vzniku jmenovitou hodnotou, při převzetí pořizovací cenou. (5b) Odchylky od použitých účetních metod a způsobu oceňování Odchylné postupy od použitých účetních metod: --Zdůvodnění odchylného postupu: --Vliv odchylky na Majetek a závazky: --Finanční situaci: --Výsledek hospodaření: --(5c) Způsob stanovení opravných položek a oprávek k majetku Opravné položky se vytvářejí pouze k účtům majetku na základě provedené inventarizace v případech, kdy snížení ocenění majetku v účetnictví není trvalého charakteru. Oprávky jsou vytvářeny v souladu s účetními odpisy. A. Dlouhodobý majetek Trvalé snížení se účtuje prostřednictvím oprávek v návaznosti na aktualizaci odpisového plánu. Přechodné snížení ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku se účtuje pomocí opravných položek. Jde zejména o: - snížení ceny z titulu předpokládané nižší prodejní ceny, než je ocenění majetku v účetnictví - dočasně zastavené investice, u nichž není rozhodnuto v jejich pokračování B. Zásoby
2z5
Opravné položky se tvoří v případech, jestliže: - prodejní cena snížená o náklady spojené s prodejem je nižší, než cena použitá pro jejich ocenění v účetnictví - v případě bezobrátkových popř.maloobrátkových zásob C. Pohledávky Kromě případů, kdy tak stanoví zákon č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, se tvoří další opravné položky tak, aby souhrn opravných položek k pohledávkám činil u : - pohledávek po splatnosti delší jak 12 měsíců – 33% - pohledávek po splatnosti delší jak 18 měsíců – 50% - pohledávek po splatnosti delší jak 24měsíců – 66% - pohledávek po splatnosti delší jak 30 měsíců – 80% - pohledávek po splatnosti delší jak 36 měsíců – 100% Na základě individuálního posouzení (např. řádné plnění sjednaného splátkového kalendáře) lze stanovit opravné položky nižší než ve výše uvedeném režimu. U pohledávek sporných nebo pochybných /konkurzní a vyrovnací řízení/ se opravná položka tvoří bez ohledu na dobu po splatnosti. Účetní jednotka účtovala o opravných položkách za dlužníky v insolvenčním řízení ve výši 0,00 Kč. Účtovala o opravných položkách podle §8azákona o rezervách – zůstatek k 31.12.2014 337 952,- a o opravných položkách tvořené podle §8c zákona o rezervách - zůstatek k 31.12.2014 ve výši 0,Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu (uplatnění směnných kursů vyhlašovaných Českou národní bankou jako běžných či stálých kursů s uvedením termínu jejich změn): Účetní jednotka použila pro přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu kurz ČNB ke dni účetního případu. Z finančního majetku se oceňují reálnou hodnotou cenné papíry k obchodování a cenné papíry realizovatelné. Změny reálných hodnot cenných papírů k obchodování se účtují výsledkově. Změny reálných hodnot, popř. změny ocenění na základě ekvivalence (podíly v ovládaných a řízených osobách mohou být oceněny ekvivalencí), ostatních cenných papírů a majetkových účastí se účtují rozvahově. Opravné položky se tvoří v odůvodněných případech u finančního majetku, pokud nebyl cenný papír, podíl a derivát oceněn reálnou hodnotou nebo ekvivalencí. Účetní jednotka v roce 2013 neúčtovala o cenných papírech. (6) Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Významné položky nebo skupina položek z rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty, jejichž uvedení je podstatné pro analýzu a pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledku hospodaření a tyto informace nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazu zisku a ztráty: Rozpis samostatných movitých věcí a nehmotného majetku na hlavní skupiny k 31.12.2014 v tis. Kč Skupina Pořizovací cena Oprávky Stavby 12 0 Samostatné movité věci 0 0 Pozemky 200 0 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 0 0 Přírůstky a úbytky významných položek aktiv v roce 2014 v tis. Položka aktiv Počáteční stav v Přírůstek Úbytek Konečný PC zůstatek v PC Nehmotný majetek 0 0 0 0 Stavby 0 12 0 12 Samostatné movité věci 0 0 0 0 Pozemky 200 0 0 200 Finanční majetek dlouhodobý 0 0 0 0 Materiál 0 0 0 0 Zásoby vlastní výroby 0 0 0 0 Zboží 0 1490 640 850 Pohledávky /skupina 31 7301 5688 7292 5697 Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na
3z5
1
statní politiku zaměstnanosti v roce 2014 v Kč : Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění v roce 2014 v Kč:
0
Doměrky splatné daně z příjmů za minulá období v roce 2014: Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky k 31.12.2014: Rozpis rezerv k 31.12.2014: Rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů k 31.12.2014: Rozpis úvěrů neuvedených v řádku B.IV.2. rozvahy k 31.12.2014: Přijaté dotace na investiční a provozní účely v roce 2014:
0 0 0 0 0 0
(7) Informace týkající se majetku a závazků
Účtová skupina
Po splatnosti
31 37 32
10088 6106 332
Pohledávky a závazky k 31.12.2014 v tis. Kč Z toho po splatnosti 30–180 dnů 180-365 dnů > 365 dnů 276 5792 4020 1186 1193 3727 32 300 0
Se splatností >5 let
* jen závazky Pořízení dlouhodobého hmotného majetku formou finančního leasingu Celkový objem Uhrazené splátky Rozpis budoucích plateb leasingových smluv k 31.12.2014 V roce 2014 V dalších letech 0 0 0 0 Rozpis majetku, který je zatížen zástavním právem nebo věcným břemenem s uvedením povahy a formy tohoto zajištění: nenastalo. Popis významných událostí, které se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky: nenastalo. (8) Náklady a výnosy provozního výsledku hospodaření v druhovém členění* ve zjednodušeném rozsahu * pokud byl zvolen pro sestavení účetní závěrky výkaz zisku a ztráty v účelovém členění Výkaz zisku a ztráty byl sestaven v druhovém členění. (9) Informace o tržbách Druh činnosti Zboží Výrobky Služby Prodej majetku Smluvní pokuty Finanční výnosy
Druh činnosti tržby z prodeje v tis. Kč 900 0 4 0 257 1878
Zeměpisné umístění trhů Tuzemsko v tis.Kč EU 900 0 0 0 4 0 0 0 257 1878 0
(10) Srovnatelnost informací uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách vlastního kapitálu Úprava za minulé účetní období na srovnatelné údaje běžného období: --Doplňující informace k přehledu o peněžních tocích
4z5
Zásada pro určování obsahu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů: Za peněžní prostředky se považují peníze v hotovosti včetně cenin, peněžní prostředky na účtu včetně přečerpání běžného účtu a peníze na cestě. Za peněžní ekvivalenty se považují termínované vklady a depozitní směnky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. Změna uplatňované zásady pro určování obsahu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů, změny v modelu, konstrukci a obsahové náplni ukazatelů oproti předchozímu účetnímu období včetně pravděpodobných účinků: --Případné kompenzace v peněžních tocích z provozní, investiční nebo finanční činnosti: --Peněžní toky související s vyplacenými kapitalizovanými úroky, pokud nebyly zahrnuty a vykázány jako samostatná položka investiční činnosti: ---
Sestaveno dne: 2.4.2015
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou
5z5
