2002 a áv zpr výroční

výroční zpráva 2002

obsah

profil společnosti vlastnická struktura společnosti složení vrcholných orgánů společnosti nejvýznamnější události v roce 2002 zpráva představenstva společnosti vývoj vybraných finančních ukazatelů financování společnosti přehled poskytovaných služeb telekomunikační síť a informační systémy řízení procesů a jakosti ve společnosti zaměstnanci budoucnost společnosti Aliatel Slovakia zpráva dozorčí rady výrok auditora k výroční zprávě

02 03 04 05 06 09 10 11 13 14 14 15 16 17 18

finanční část konsolidovaná účetní závěrka účetní závěrka zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

20 36 52

profil spoleènosti Aliatel a. s., Sokolovská 131/86, 186 00 Praha 8, IČO: 61058904, DIČ: 008-61058904 Akciová společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v oddíle B, vložka 3988. Dodávané služby: telekomunikační služby (hlasové, datové a internetové)

Vize Aliatel je preferovaným partnerem těch, pro něž jsou kvalitní telekomunikace nezbytností.

Poslání Naším posláním je poskytovat zákazníkům naší společnosti jistotu a zázemí profesionálních telekomunikačních služeb nejvyšší kvality.

Profil společnosti Společnost Aliatel byla založena 13. května 1996 jako společný telekomunikační projekt osmi českých rozvodných energetických akciových společností (REAS). O dva roky později (v dubnu 1998) vstoupil do společnosti zahraniční partner – německá společnost RWE Telliance AG (dnes RWE Com GmbH & Co. oHG), která je součástí holdingu RWE AG, jedné z kapitálově nejsilnějších západoevropských společností. Ve stejném roce (1998) vstoupila společnost Aliatel na český telekomunikační trh s prvními – datovými – službami. Nabídka služeb byla v roce 2000 rozšířena o služby internetu a o rok později již Aliatel razantně vstoupil na částečně liberalizovaný trh veřejných hlasových služeb. Služby jsou nabízeny dvěma primárním skupinám zákazníků – firmám a telekomunikačním operátorům. Mezi podnikové zákazníky patří jak výrobní podniky, tak poskytovatelé služeb, bankovní a státní instituce i média. V současné době společnost poskytuje kompletní výběr datových, telefonních a internetových služeb v garantované kvalitě. Kvalita je hlavním základním parametrem poskytovaných služeb – společnost Aliatel jako první zavedla na českém trhu garantovanou kvalitu služeb a jako první pevný operátor získala certifikát kvality ISO 9001.

Značka Aliatel, postavení na trhu, atributy Základem dlouhodobé koncepce budování značky jsou tři atributy: kvalita a spolehlivost (špičkové telekomunikační služby, nejmodernější technologie, garantovaná kvalita) a vztah k zákazníkům (se zákazníky jednáme jako s obchodními partnery, plně je respektujeme, chápeme jejich potřeby a chováme se k nim přátelsky). Mezi silné konkurenční výhody značky Aliatel patří poskytování komplexních vysoce spolehlivých služeb, špičková páteřní síť (druhá nejdelší v ČR, osazená nejmodernější DWDM technologií), propracovaný systém péče o zákazníka (flexibilita nabídky, transparentní komunikace, SLA, garance kvality, on-line informace), cenová konkurenceschopnost, solidní image. Stále však musíme pracovat na výrazném odlišení značky Aliatel od značek ostatních alternativních operátorů a na zvýšení povědomí o službách, které Aliatel poskytuje.

02

vlastnická struktura spoleènosti Základní kapitál společnosti k 31. 12. 2002 činil 2 807 130 000 Kč. Dne 18. 12. 2002 bylo plně splaceno zvýšení základního kapitálu o dalších 464 990 000 Kč, o kterém rozhodla valná hromada dne 27. 9. 2002. Základní kapitál po zvýšení činí 3 272 120 000 Kč, k 31. 12. 2002 však toto zvýšení nebylo dosud zapsáno do obchodního rejstříku.

Struktura akcionářů k 31. 12. 2002 Akcionář Počet akcií (*) 112 286 (1) RWE Com GmbH & Co. oHG 29 006 (2) Jihočeská energetika, a.s. 29 008 (3) Jihomoravská energetika, a.s. 29 007 (4) Severomoravská energetika, a.s. 29 007 (5) Západočeská energetika, a.s. 26 199 (6) Severočeská energetika, a.s. 26 200 (7) Pražská energetika, a.s. Celkem 280 713 (*) Akcie má jmenovitou hodnotu 10 000 Kč

Podíl v % 40,00 10,33 10,33 10,33 10,33 9,33 9,33 100,00

7 6 1 5 4 3

2

Valné hromady akcionářů společnosti Aliatel a. s. konané v roce 2002 Mimořádná valná hromada 22. 2. 2002: – schválila uzavření úvěrové smlouvy s Commerzbank AG – schválila vydání dluhopisů v celkové výši emise 1,98 mld. Kč – schválila zvýšení základního kapitálu dceřiné společnosti Aliatel Slovakia, s.r.o. o 6,7 mil. SKK Řádná valná hromada 12. 6. 2002: – schválila zprávu představenstva o podnikatelské činnosti – schválila roční účetní závěrku za rok 2001 – schválila jmenování Ing. Vladimíra Galoviče jednatelem dceřiné společnosti Aliatel Slovakia, s.r.o. Řádná valná hromada 27. 9. 2002: – schválila zvýšení základního kapitálu o 464 990 000 Kč Řádná valná hromada 18. 12. 2002: – schválila rozpočet společnosti na 1. čtvrtletí 2003 – odvolala Ing. Jiřího Hubku z představenstva společnosti k 18. 12. 2002 (*) – zvolila Ing. Petra Jůzu členem představenstva společnosti od 18. 12. 2002 (*) – odvolala Ing. Zdeňka Bauera z dozorčí rady společnosti k 31. 12. 2002 – zvolila JUDr. Romana Hodošiho členem dozorčí rady společnosti od 1. 1. 2003 (*) Představenstvo na své schůzi 18. 12. 2002 zvolilo novým předsedou představenstva Ing. Josefa Havla. Dne 10. 4. 2003 se konala řádná valná hromada, která přijala tato usnesení: – schválila rozpočet společnosti na rok 2003 – schválila podnikatelský plán společnosti na rok 2003 – 2008 – vzala na vědomí zprávu představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu majetku v roce 2002 – vzala na vědomí zprávu dozorčí rady – schválila roční účetní závěrku společnosti za rok 2002 – odvolala Ing. Petra Jůzu z představenstva společnosti k 10. 4. 2003 – zvolila pana Bernharda Fangera členem představenstva společnosti od 10. 4. 2003 – odvolala Ing. Tomáše Hünera z dozorčí rady společnosti k 10. 4. 2003 (*) – zvolila Ing. Františka Kořínka členem dozorčí rady společnosti k 10. 4. 2003 (*) (*) Dozorčí rada na své schůzi 10. 4. 2003 zvolila novým předsedou dozorčí rady Ing. Františka Kořínka.

03

sloení vrcholných orgánù spoleènosti Složení představenstva: (k 31. 12. 2002) Ing. Josef Havel (1951), předseda Susanne Küppers (1966), místopředsedkyně Engelbert Halm (1956), člen Ing. Petr Jůza (1970), člen Ing. Jan Saska (1952), člen Ing. Zdeněk Šroubek (1963), člen

Složení dozorčí rady: (k 31. 12. 2002) Ing. Tomáš Hüner (1959), předseda Thomas Riemann (1955), místopředseda Ing. Zdeněk Bauer (1958), člen (odvolán k 31. 12. 2002) Ing. Petr Kroupa (1967), člen Ing. Stanislav Peleška (1946), člen Ing. Jaroslav Vostárek (1968), člen

Složení vrcholového managementu: (k 31. 12. 2002) Ing. Jiří Hubka (1947), generální ředitel (odvolán k 31. 12. 2002) Ing. Petr Štajner (1968), ředitel strategie Ing. Petr Kroupa (1967), technický ředitel Ing. Jaroslav Opat (1959), finanční ředitel Ing. Vladimír Vácha (1958), ředitel pro prodej Ing. Aleš Růžička (1967), ředitel pro strategický marketing a rozvoj služeb JUDr. Aleš Spáčil (1966), ředitel - péče o zákazníky Od 1. 1. 2003 byl členem dozorčí rady zvolen JUDr. Roman Hodoši. Od 1. 1. 2003 je pověřen zastupováním generálního ředitele Ing. Petr Štajner, ředitel strategie. K 1. 3. 2003 byl ředitelem pro controlling představenstvem jmenován Ing. Petr Jůza. 10. 4. 2003 byl odvolán z představenstva Ing. Petr Jůza a zvolen členem představenstva pan Bernhard Fanger. 10. 4. 2003 byl odvolán z dozorčí rady Ing. Tomáš Hüner a zvolen členem dozorčí rady Ing. František Kořínek, který byl tento den také zvolen předsedou dozorčí rady.

04

nejvýznamnìjší události v roce 2002 Únor V únoru 2002 schválila valná hromada společnosti Aliatel podobu dlouhodobého financování společnosti formou kombinace bankovního úvěru a emise dluhopisů. Celkovou částku cizích zdrojů 3,3 mld. Kč pokryla z větší části emise dluhopisů, zbývající část pak úvěr od Commerzbank AG ve výši 1,32 mld. Kč. Duben Společnost Aliatel a. s. úspěšně ukončila výstavbu nové vrstvy páteřní transportní sítě založené na technologii DWDM (Dense Wavelength Division Multiplexing). Květen Dne 16. 5. 2002 byla slavnostně zahájena činnost slovenské pobočky Aliatel Slovakia, s.r.o. v Bratislavě. Jejím úkolem je zajišťovat poskytování komplexních řešení v oblasti telekomunikačních služeb se zaměřením na firemní klientelu. Červen Společnost Aliatel ve spolupráci s Českým Telecomem zahájila pilotní provoz volby operátora. Červenec Společnost Aliatel jako první operátor umožnila zákazníkům využít telefonních služeb prostřednictvím volby operátora. Svou telefonní službu Business Call Smart, která zahrnuje místní, meziměstská a mezinárodní volání, jakož i volání do mobilních sítí, poskytuje na celém území republiky. Srpen Během srpnových povodní bylo vyplaveno sídlo společnosti Aliatel v Praze 8 – Karlíně. I přesto společnost ani na okamžik neztratila dohled nad svou sítí. Škody způsobené povodní byly z valné části pokryty z pojistných smluv. Září Řádná valná hromada schválila dne 27. 9. 2002 navýšení základního kapitálu o 464 990 000 Kč. Podle průzkumu společnosti Deloitte & Touche Central Europe, která vyhlásila výsledky 3. ročníku žebříčku Fast 50, se společnost Aliatel a. s. v roce 2002 umístila mezi 50 nejrychleji rostoucími technologickými společnostmi ve střední Evropě. Prosinec Dne 17. 12. 2002 byl společnosti Aliatel na základě úspěšného recertifikačního auditu udělen certifikát ISO 9001:2000. Na zasedání řádné valné hromady společnosti Aliatel a. s. 18. 12. 2002 byl projednán aktualizovaný podnikatelský plán společnosti a rozpočet na rok 2003. Akcionáři se též dohodli na rozsahu druhé tranše emise dluhopisů a výši čerpání úvěru pro financování rozvoje společnosti v 1. pololetí 2003 v souladu s podnikatelským plánem na r. 2003 - 2008 a rozpočtem na rok 2003. Valná hromada dále prodloužila splatnost akcionářských půjček. Závěrečným bodem valné hromady byly personální změny v představenstvu a dozorčí radě společnosti. Z pozice člena a předsedy představenstva byl odvolán Ing. Jiří Hubka, který také ukončil činnost ve funkci generálního ředitele. Do představenstva byl zvolen Ing. Petr Jůza ze ZČE, a. s., z dozorčí rady byl odvolán Ing. Zdeněk Bauer z JME, a. s. a nahrazen JUDr. Romanem Hodošim ze stejné společnosti. Bezprostředně po valné hromadě se konalo zasedání představenstva společnosti Aliatel již v novém složení. Předsedou představenstva byl zvolen Ing. Josef Havel z JČE, a. s. Řízením společnosti byl pověřen Ing. Petr Štajner, stávající ředitel strategie.

05

zpráva pøedstavenstva spoleènosti Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti Aliatel a. s. a o stavu majetku v roce 2002 Vážení akcionáři, vážené dámy a pánové, společnost Aliatel si za poslední roky vybudovala pozici spolehlivého operátora poskytujícího moderní a vysoce kvalitní služby a má silnou pozici na telekomunikačním trhu v České republice, kde je velmi významným alternativním operátorem. Získala mnoho zajímavých klientů a má největší dynamiku v růstu tržeb z alternativních operátorů. Meziročně vzrostly tržby za prodej vlastních výkonů a služeb o téměř 52 %. Společnost Aliatel jako první alternativní operátor začala od 1. 7. 2002 poskytovat služby založené na principu volby operátora – CS. V kombinaci se speciální marketingovou akcí tím získala na dobu téměř 6 měsíců významnou konkurenční výhodu, která se promítla do znatelného zvýšení objemu výnosů z hlasových služeb na bázi nepřímého přístupu. Ihned po úspěšném dokončení implementace volby operátora začaly probíhat přípravy předvolby operátora – CPS. Hlavním cílem zavedení této platformy byla optimalizace nákladů a další potenciál rozšíření cílového trhu služeb nepřímého přístupu. V prvních dnech ledna 2003 byla na trh uvedena nová varianta služby BC Smart, která využívá uvedeného principu. Společnost Aliatel po 6ti měsících příprav zvládla akci přečíslování veřejných telefonních sítí ve stanoveném termínu, a to bez jakýchkoli technických nebo organizačních problémů, které by se dotkly koncových zákazníků. Služba BC Direct byla v průběhu roku postupně doplněna o všechny zbývající směry volání, čímž se z hlediska rozsahu stala plně srovnatelnou se službami dominantního operátora. V roce 2002 vzrostl počet připojených a aktivně spolupracujících operátorů k síti Aliatel na dvojnásobek a podařilo se též získat část odchozího mezinárodního provozu od národních mobilních operátorů. V oblasti datových služeb došlo v 1. čtvrtletí k významným úpravám smluvních dokumentů, produktových materiálů i prodejního procesu, které umožnily individuální přístup k zákazníkům. Podařilo se tím zabránit plošnému dopadu poklesu cen a zlepšení konkurenceschopnosti jednotlivých služeb. V průběhu první poloviny roku byly některé služby rozšířeny o nabídku pronájmu a správy koncových zařízení, což umožnilo lépe pokrýt požadavky zákazníků. V závěru roku 2002 byl dokončen projekt změn v cenové politice služeb na bázi digitálních okruhů (úprava cen, redukce počtu zón vzdáleností). Přínosem by měla být zvýšená efektivita prodejního procesu. Společnost Aliatel prodloužila na další období smlouvy o strategické spolupráci se společností INFONET pro území České republiky a získala i výhradní zastoupení společnosti INFONET pro území Slovenska. V oblasti internetových služeb byla v roce 2002 nabídka pevného připojení rozšířena o technologii FWA. V rámci marketingové akce „Internet za zvýhodněnou cenu“, která probíhala ve spolupráci s dodavatelem přístupové technologie, se ve třetím kvartálu podařilo získat významný počet dalších zákazníků (služba Speedline). Nabídka hostingových služeb byla rozšířena o další doplňky (mailhosting, webhosting), což dále zvýšilo jejich konkurenceschopnost. Do konce roku se podařilo dosáhnout plošného pokrytí u služeb vytáčeného Internetu (minutes partner), což se projevilo skokovým nárůstem výnosů. Přes všechna tato opatření se nepodařilo v oblasti datových a internetových služeb dosáhnout plánovaných nárůstů výnosů a zlepšení dynamiky růstu musí zůstat prioritou i pro rok 2003.

06

V květnu 2002 zahájila svou činnost dceřiná společnost Aliatel Slovakia. Hned v počátcích došlo k vybudování propojení s národními poskytovateli a operátorem PanTel, působícím na území Maďarska. Mezi nejvýznamnější zákazníky kromě společnosti Aliatel a. s. patří ON Semicondoctor, UPS Slovensko atd. Celkové tržby společnosti Aliatel Slovakia dosáhly v prvním roce již 13,34 mil. Sk a společnost vytvořila kladný hospodářský výsledek. V závěru roku 2002 proběhl ve společnosti Aliatel recertifikační audit systému řízení kvality a společnosti byl udělen certifikát kvality dle standardu ISO 9001:2000. V oblasti rozvoje telekomunikační sítě došlo na jaře 2002 k dokončení implementace technologie vlnového multiplexu (DWDM) do páteřní transportní sítě. Bylo zároveň posíleno mezinárodní propojení na úrovni transportní sítě a provedeno potřebné navýšení kapacity v národní páteřní síti. Od dubna 2002 byl do transportní sítě začleněn uzel v Bratislavě a bylo tak umožněno zahájení poskytování telekomunikačních služeb dceřiné společnosti Aliatel Slovakia, s.r.o. V průběhu celého roku probíhala distribuce datové sítě tak, aby na konci roku byly datové ústředny osazeny téměř ve všech krajských městech. V požadovaném termínu před 1. 7. 2002 byla technologie úspěšně připravena na poskytování důležitých hlasových služeb s volbou operátora CS. Během rozsáhlých povodní v srpnu 2002 byl provoz telekomunikačních služeb s mimořádným nasazením zajištěn vysoce profesionálním způsobem z náhradních prostor a záložního dohledového centra, a to s minimálním dopadem na kvalitu a spolehlivost služeb pro zákazníky. Aliatel v roce 2002 dokončil jednu z významných etap svého vývoje – budování infrastruktury. V uplynulých letech jsme se plně věnovali budování celoplošné vysokokapacitní sítě, nákupu nejmodernějších technologií, zavádění systémů. To vše s ohledem na naše zákazníky, kterým od samého začátku chceme nabízet kvalitní a spolehlivé telekomunikační sítě. V tuto chvíli je tento úkol splněn a my se chceme zaměřit na rozvoj podpůrných systémů a aktivit, které zákazníci vyžadují. Proto jsme se rozhodli spustit začátkem roku 2003 program pro podporu významných zákazníků. V roce 2002 jsme vytipovali oblasti, ve kterých bychom mohli najít další zdroje příjmů či snížit finanční výdaje. Byl to úkol nelehký a byl spojen s velmi nepopulárními úspornými opatřeními, která se týkala nejen provozních a investičních, ale i mzdových nákladů. Došlo ke snížení počtu zaměstnanců na optimální stav. Do roku 2003 vstupujeme s vědomím, že se tato opatření mohou v případě neplnění kvót daných podnikatelským plánem opakovat. Úsporný režim se osvědčil a vedení společnosti i její zaměstnanci jsou si vědomi dlouhodobě kladného vlivu těchto kroků. Valná hromada v závěru roku odvolala z funkce předsedy představenstva pana Jiřího Hubku a následně představenstvo rozhodlo o jeho odvolání i z funkce generálního ředitele. Na základě výsledků výběrového řízení rozhodlo představenstvo o jmenování nového generálního ředitele. Stal se jím pan Bernhard Fanger, který nastoupí do této funkce v závěru 1. pololetí 2003. Je nutné, aby řízení společnosti se v příštím období ujal odborník se specializací na telekomunikační obchod, se zkušenostmi v oblasti pevných sítí, včetně znalostí produktů, marketingu a služeb. S hospodařením společnosti souvisí nejen interní opatření, ale také opatření vztahující se směrem k zákazníkům. Vzhledem k jejich plánovanému výraznému nárůstu v roce 2003, očekávanému dalšímu poklesu tarifů a pravděpodobnému postupnému snižování průměrného provozu na zákazníka, plánuje Aliatel v letošním roce změnit prodejní strategii a plně využívat nejvýkonnější a vysoce efektivní prodejní kanály, které zajistí co nejnižší náklady na získání zákazníka. Jelikož je jedním z našich cílů dlouhodobá spolupráce se zákazníky, snažíme se k nim přistupovat individuálně, jejich požadavky řešit pružně a efektivně. Snahou je také zjistit jejich primární potřeby a požadavky na zřizování nových služeb. Jedním z faktorů, který rozhoduje při výběru dodavatele telekomunikačních služeb, je samozřejmě cena. Rozhodli jsme se proto dále upravit cenovou strategii a zavést v roce 2003 dostatečný počet alternativních cenových plánů, který osloví maximální počet zákazníků v cílové skupině. Kromě základních cenových plánů BCS na přípojku jsou

07

postupně zaváděny i kombinované cenové plány pro BCS, BCD a ostatní doplňkové služby. Zároveň připravujeme tzv. cenové plány na zákazníka (stimulující zákazníky k odběru co největšího počtu přípojek BCS a současně zvyšující konkurenceschopnost nabídky Aliatel). Aliatel se v příštích dvou letech musí přeorientovat na nižší segmenty trhu, což s sebou přináší možná rizika a mnoho požadavků na změnu zákaznických obslužných procesů. Naším hlavním cílem je obstát v uspokojování tržní poptávky v letošním roce a udržet si pozici významného dodavatele kvalitních telekomunikačních služeb. Obraťme nyní pozornost do oblasti ekonomiky a charakterizujme stav majetku společnosti ke konci minulého roku. – Hospodářský výsledek byl vykázán k 31. 12. 2002 ve výši -718 832 tis. Kč a jeho hodnota je v intencích plánu. – Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb dosáhly 1 852 035 tis. Kč a vzrostly meziročně o téměř 52 %. – Rok 2002 byl poznamenán ničivými povodněmi, které se dominantně podílely na mimořádných nákladech v celkové výši 171 889 tis. Kč, přímý negativní dopad do hospodářského výsledku byl kompenzován mimořádnými výnosy ve výši 155 000 tis. Kč převážně jako plnění od pojišťoven za srpnové povodně. Plnění pojišťoven bude ještě pokračovat v roce 2003. – Základní kapitál byl zvýšen o 464 990 tis. Kč na základě rozhodnutí VH dne 27. 9. 2002. Základní kapitál byl splacen formou zápočtu s nesplacenou částí akcionářských půjček v prosinci 2002. – V únoru 2002 realizoval Aliatel finanční investici do své dceřiné společnosti Aliatel Slovakia, s.r.o. V přepočtené výši k 31. 12. 2002 činí celkem 5 270 tis. Kč. Aliatel Slovakia dosáhl k 31. 12. 2002 zisk před zdaněním ve výši 313 tis. Sk, když začal aktivně působit na slovenském trhu od května 2002. – Vlastní kapitál přes navýšení základního kapitálu poklesl na hodnotu 1 196 651 tis. Kč. – Financování společnosti probíhalo v průběhu roku bez větších problémů téměř plynule, když Aliatel využíval vedle tržeb i dodatečné externí finanční zdroje. Dne 4. 3. 2002 vstoupil Aliatel na trh cenných papírů s vlastními šestiletými obligacemi, kde v první tranši umístil na trhu cenné papíry v celkové nominální hodnotě 1 058 160 tis. Kč. Ke stejnému datu Aliatel vyčerpal z nově uzavřené šestileté úvěrové smlouvy s Commerzbank částku 705 440 tis. Kč. Takto získané zdroje byly použity na splacení akcionářských půjček z minulosti a k doplnění tržeb na financování společnosti během celého roku. Nadále zůstávají Aliatelu dvě akcionářské půjčky od akcionářů SČE a PRE v celkové výši 88 620 tis. Kč. – Další ekonomické údaje jsou pak předmětem účetní závěrky. Vážení, chtěl bych tímto poděkovat všem, kteří se na úspěšném rozvoji naší společnosti podíleli a podílejí, ať jsou to zaměstnanci, obchodní partneři, nebo i vy, akcionáři. Věřím, že naše spolupráce bude se stejnými, ba i lepšími výsledky pokračovat v letošním roce i v příštích letech.

Ing. Josef Havel předseda představenstva Aliatel a. s.

08

vývoj vybraných finanèních ukazatelù Výkony Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb Přidaná hodnota Výsledek hospodaření za účetní období

(mil. Kč) (mil. Kč) (mil. Kč) (mil. Kč)

1997 1 1 -36 -80

1998 37 37 -133 -290

1999 205 188 -104 -337

2000 651 630 113 -355

2001 1596 1219 275 -495

2002 2203 1852 341 -719

Aktiva celkem Stálá aktiva Vlastní kapitál Základní kapitál Cizí zdroje

(mil. Kč) (mil. Kč) (mil. Kč) (mil. Kč) (mil. Kč)

138 48 119 215 15

966 569 537 810 347

1633 1092 688 1310 876

2329 1828 333 1310 1868

3403 2739 1334 2807 1834

3952 2990 1197 3272 2396

Investiční výdaje Evidenční stav zaměstnanců (stav na konci roku)

(mil. Kč) (počet)

43 61

542 139

645 173

1071 262

1319 366

897 360

09

financování spoleènosti Mimořádná valná hromada konaná 18. 12. 2001 schválila s konečnou platností způsob financování na období 2002 – 2008, který se skládá z emise veřejně obchodovatelných dluhopisů a z dlouhodobého bankovního úvěru. Mimořádná valná hromada konaná dne 22. 2. 2002 schválila veškeré potřebné dokumenty k uvedenému způsobu financování. Téhož dne byly podepsány potřebné smlouvy, které stanovily datum emise včetně vypořádání první tranše a datum prvního čerpání úvěrových zdrojů na 4. 3. 2002. Popis dlouhodobých cizích zdrojů financování Emise dluhopisů v zaknihované podobě na doručitele s nominální hodnotou 10 000 Kč byla vydána dne 4. 3. 2002 pod číslem ISIN CZ0003501280. Na trh bylo umístěno 105 816 ks dluhopisů. Tato první tranše emise byla zakoupena vybranými českými vlastníky společnosti. Podle emisních podmínek může být v průběhu dvou let vydáno až 330 000 ks dluhopisů. Dluhopisy nesou pohyblivý úrokový výnos splatný pololetně a jsou splatné 4. 3. 2008. Hlavním manažerem emise dluhopisů je firma CONSEQ Finance a administrátorem emise dluhopisů je Československá obchodní banka. Úvěrová smlouva byla podepsána s Commerzbank AG, pobočka Praha. Jedná se o dlouhodobý úvěr v maximální výši do 1 320 mil. Kč. Úvěrová smlouva je platná do 4. 3. 2008 a je zajištěna formou závazného patronátního prohlášení vydaného firmou RWE Com GmbH & Co. oHG. Toto prohlášení se řídí právním řádem SRN.

Řízení finančních a investičních rizik Podnikatelská rizika Aliatel podniká v dynamickém sektoru, který je charakterizován rychlými změnami produktů, technologie i velkou mírou konkurence. Pro minimalizaci rizika ztráty konkurenceschopnosti a zajištění rychlého růstu upřednostňovala společnost investice do rozvoje, při zachování rovnováhy mezi krátkodobým a trvale udržitelným rozvojem. Získávání zákazníků a růst konkurenceschopnosti jsou proto rozhodující. Rostoucí počet zákazníků společnosti redukuje rovněž i riziko finančních ztrát z koncentrace v obchodních vztazích. Rovněž tak i cílená obchodní politika společnosti na straně dodavatelů vedla ke snížení tohoto rizika, při současném snížení průměrných nákladů při pořizování investičního majetku. Finanční rizika Riziko kursové je pro společnost Aliatel významným finančním rizikem. Dalšími riziky jsou výše úrokových sazeb, zdrojové financování, řízení likvidity a zvládání rizik smluvních partnerů. Všechna finanční rizika jsou zvládána v souladu s finanční politikou, která byla přijata výkonným vedením i představenstvem společnosti. Tato politika znamená, že jsou minimalizovány krátkodobé dopady a současně se vytváří předpoklady pro řešení dlouhodobá. Měnová rizika Pohyby kursů ovlivňují příjmy a výdaje společnosti. Z tohoto důvodu společnost omezila počet používaných cizích měn v zákaznické i dodavatelské fakturaci na EMU, případně USD, s tím, že od r. 2002 byla většina těchto plateb denominována již pouze v EUR. Z hlediska objemu nejsou dopady těchto rizik příliš významné, neboť převážná většina plateb probíhá v Kč, a byla plně pokryta vytvořenou rezervou na kursové ztráty. Z tohoto důvodu tak v tomto období nedošlo k negativnímu ovlivnění hodnoty vlastního jmění společnosti a akcionářů. Riziko smluvních partnerů V průběhu roku přijalo vedení společnosti postupně několik normativních opatření, kterými je uplatňován konzistentní systém řízení kreditních rizik. Důsledné sledování a vyhodnocování smluvních závazků a pohledávek, včetně investičních rizik, již přináší pozitivní dopady. Dopracování systému Kredit Management, včetně efektivního způsobu zajišťování zejména investičních rizik, a vytváření optimálních rezerv k financování případných nákladů je úkolem roku 2003. Provozní a právní rizika Eliminace těchto rizik v prostředí rozvíjejícího se telekomunikačního trhu je věnována vysoká pozornost všech zaměstnanců a vedení společnosti. Dopady na nákladovost a jejich snížení jsou předmětem probíhajících analýz i v této skupině rizik.

10

pøehled poskytovaných slueb Společnost Aliatel využívá postupnou liberalizaci telekomunikačního prostředí v České republice tak, aby svým zákazníkům nabízela ve stále větším výběru progresivní a komplexní řešení na špičkové profesionální úrovni. Nyní poskytuje kompletní škálu telekomunikačních služeb v nejvyšší kvalitě. Datové, hlasové a internetové služby jsou připraveny pro požadavky velkých a malých podniků i drobných podnikatelů. Díky pověstné spolehlivosti a rozsáhlému pokrytí území jsou významnými zákazníky společnosti Aliatel i významní národní a mezinárodní telekomunikační operátoři.

Datové služby Aliatel poskytuje širokou nabídku datových služeb nejvyšší spolehlivosti a kvality. Služby poskytuje ve vlastní vysokokapacitní plně zálohované síti. Díky špičkové technologii lze přenosové parametry ideálně nastavit a služby tak využívat i pro nejnáročnější účely. Tradiční přenosové kapacity (64 kbit/s – 622 Mbit/s) lze rozšířit až na 10 Gbit/s díky nabízenému pronájmu kapacit optického multiplexu. Jedná se o následující služby: – Pronájem digitálních okruhů – národní a mezinárodní okruhy – Frame Relay – služba přenosu dat se zaručenou kapacitou - národní a mezinárodní – ATM cell relay – vysokokapacitní služba přenosu dat – Transparent LAN – dálkové propojení lokálních počítačových sítí – Business IP – virtuální privátní sítě IP pro profesionální použití

Hlasové služby Aliatel nabízí úplnou škálu veřejných telefonních služeb. Používá nejmodernější instalaci klasické technologie přepínání okruhů a nabízí národní i mezinárodní volání do všech destinací, do mobilních sítí, přenos faxu a dat. Komfort telefonování zvyšují doplňkové služby. Počet zákazníků hlasových služeb v roce 2002 významně vzrostl. Aliatel jako první operátor v České republice nabídl nepřímé připojení formou volby operátora (Carrier Selection). Telefonní služby společnosti Aliatel tak jsou nyní dostupné mnohonásobně vyššímu počtu zákazníků. – Business Call Direct – služby s přímým připojením – Business Call Smart – služby s nepřímým připojením - předvolba operátora – Profit Call – služby inteligentní sítě - bezplatné volání, volání se sdíleným a zvláštním tarifem

Internetové služby Mezi nabídku služeb společnosti Aliatel patří i všechny typy internetových služeb, jejichž klíčové parametry jsou garantovány už v základní konfiguraci. Služby využívají podniky, drobní podnikatelé i ostatní poskytovatelé připojení (ISP), obsahu (ICP) a aplikací (ASP). Výjimečnou službou je Minutes Partner - pronájem kompletní technologické infrastruktury pro dial-up přístup tzv. virtuálním poskytovatelům Internetu. – Speedline – pevné připojení k Internetu – Connectivity Partner – připojování zákazníků pro lokální ISP – Hotpilot – sdílený hosting - pronájem aplikačního prostředí na serveru – House of Server – housing - pronájem prostoru a služby datacentra – Minutes Partner – komplexní řešení pro virtuální dial-up ISP

11

Služby pro operátory a služby Infonet Společnost Aliatel poskytuje telekomunikační služby dalším významným operátorům v ČR i v zahraničí. Mezi její zákazníky patří světové telekomunikační společnosti, národní operátoři a např. i lokální poskytovatelé internetu. To je možné díky výjimečnému rozsahu a kvalitě telekomunikačních služeb, především pak spolehlivosti provozu: – hlasové služby - terminace a tranzit provozu; – telehousing - kolokace a správa telekomunikačních zařízení; – pronájem vysokokapacitních okruhů a služeb optického multiplexu pro páteřní sítě; – datové služby a pronájem okruhů pro páteřní sítě, mezinárodní spoje a pro přístupové sítě. Uvedené faktory byly zcela jistě důvodem, proč byla společnost Aliatel vybrána za partnera globální celosvětové sítě Infonet v České a Slovenské republice.

Výhody služeb společnosti Aliatel Společnost Aliatel nabízí k většině služeb smluvně garantovanou úroveň kvality (SLA). Písemná záruka se vztahuje na důležité parametry, jako např. termín zřízení služby, trvalá dostupnost služby a maximální doba opravy. K většině služeb je zdarma poskytována informační služba On-line info na internetových www stránkách. Zákazníci tak mají bezprostřední přístup k detailním údajům o provozu, účtování a konfiguraci svých služeb či o stavu jejich zřizování.

Další vývoj služeb Společnost Aliatel usiluje o dokonalé porozumění potřebám, které vyplývají z oboru a rozsahu podnikání konkrétního zákazníka, o naplnění těchto potřeb službami na špičkové technické a kvalitativní úrovni a o profesionální péči o zákazníka. V hlasových službách se v roce 2003 zavádí předvolba operátora a přenositelnost čísla. To povede k dalšímu zlevnění služeb a k usnadnění přechodu od dominantního operátora. V datových službách očekáváme rychlý nárůst virtuálních IP sítí služeb Business IP, datové službě pro mnohostranné profesionální použití. Tuto službu společnost Aliatel poskytuje na nejmodernější technologii, která zajišťuje naprostou bezpečnost, spolehlivost a optimální přenosové podmínky. Business IP umožňuje nastavit a řídit specifické parametry pro provoz náročných aplikací, včetně přenosů hlasu, dat a videa. V roce 2003 se otevírá možnost využití technologií ADSL na přístupové síti dominantního operátora. To má zásadní význam pro připojení k internetu o nižší a střední kapacitě pro menší podniky a domácnosti. Dalším přelomem bude povinnost dominantního operátora pronajímat místní smyčku (LLU).

12

telekomunikaèní sí a informaèní systémy Rozsáhlá vlastní telekomunikační síť je klíčovým předpokladem úspěchu každého telekomunikačního operátora. Společnost Aliatel a. s., která se zaměřuje na nejnáročnější zákazníky, dlouhodobě přistupuje k návrhu a výstavbě telekomunikační sítě podle tří hlavních kritérií – požadavků na kvalitu, efektivnost a pružnost. – Kvalita je klíčovým parametrem při návrhu celé architektury sítě. Jednotlivé služby a komponenty sítě jsou navrhovány tak, aby splňovaly nejvyšší nároky z hlediska dostupnosti, chybovosti a přenosového zpoždění. Základem kvalitní infrastruktury je robustní, zálohovaná páteřní přenosová síť a vysoce spolehlivé přístupové linky. – Snadná obsluha a údržba sítě Aliatel umožňuje dosáhnout maximální provozní efektivity. Veškeré komponenty sítě, včetně všech přístupových linek, jsou spravovány pomocí dohlížecích systémů umožňujících dálkově identifikovat poruchy a řídit konfiguraci sítě. – Pružnost sítě Aliatel umožňuje jednoduchou implementaci nových služeb dle požadavků trhu, snadnou modernizaci sítě i rozšiřování její kapacity. Vybrané charakteristiky telekomunikační sítě společnosti Aliatel v roce 2002 – Transportní síť využívá více než 10 500 km párů optických vláken. – Páteřní přenosová síť osazená technologií DWDM je jako první v rámci všech operátorů v ČR připravena přenést kapacitu převyšující 1 Terabit/s (1 000 Gbit/s). – Síť je propojena vícenásobnými optickými trasami se všemi sousedními zeměmi. – Datová síť na bázi technologie MPLS garantuje kvalitu veškerých datových služeb včetně sdíleného prostředí připojení na internet. – Pokročilá technologie v telefonní síti umožňuje prudký nárůst telefonního provozu; v roce 2002 bylo spojeno více než 250 miliónů telefonních hovorů. Důkazem správné koncepce v síťové infrastruktuře a provozně technickém zabezpečení služeb byla kvalita kritických služeb poskytovaných během srpnových záplav, kdy byly tyto služby poskytovány pro řadu významných zákazníků a složek integrovaného záchranného systému postižených povodněmi, často jako jediná alternativa komunikace při výpadku služeb jiných operátorů. Vzhledem k rozsahu záplav byly dopady na poskytované telekomunikační služby společnosti Aliatel zcela minimální.

Informační systémy ve společnosti Efektivní využívání moderních informačních systémů Aliatelu umožňuje kvalitně a efektivně obsloužit prudce rostoucí počet zákazníků a rychle reagovat na požadavky trhu. V roce 2002 byly dokončeny významné rozvojové projekty v oblasti systémů pro zpoplatnění zákazníků (billing) a systému pro řízení vztahů se zákazníky (CRM). Zároveň s těmito projekty byla úspěšně uvedena do provozu integrační platforma podporující klíčové zákaznicky orientované obslužné procesy z hlediska jejich efektivity, přesnosti a včasnosti. O velkém významu podpůrných informačních systémů ve společnosti v průběhu roku 2002 svědčí i fakt, že během roku se počet zákazníků telekomunikačních služeb společnosti Aliatel zvětšil téměř desetinásobně.

13

øízení procesù a jakosti ve spoleènosti Na konci roku 2000 se společnost Aliatel a. s. - jako první telekomunikační operátor poskytující veřejné telefonní služby v pevné síti - stala držitelem mezinárodního certifikátu kvality ISO 9001. V roce 2002 byl společnosti, na základě úspěšného recertifikačního auditu, udělen certifikát dle standardu ISO 9001:2000 společností SGS (International Certification Services AG Zürich). Aliatel je procesně řízenou společností, jejíž prioritou je plná zákaznická orientace. Výsledkem této orientace je i změna organizační struktury, která společnosti umožňuje lépe se přizpůsobit požadavkům stávajících i budoucích zákazníků. V roce 2002 se společnost aktivně podílela na činnosti České asociace pro podnikatelskou úspěšnost (CAPU), jejímž je zakládajícím členem. Posláním CAPU je přenos moderních manažerských metod a nástrojů do České republiky a rozvoj dlouhodobé prosperity českých podnikatelských subjektů.

zamìstnanci Oproti trendu předchozích let došlo ve společnosti Aliatel k mírnému snížení počtu zaměstnanců vlivem uskutečněných organizačních změn. K 31. 12. 2002 pracovalo ve společnosti 360 zaměstnanců. Odbor lidských zdrojů se v tomto roce zaměřil zejména na budování firemní kultury a program stabilizace zaměstnanců.

14

Věková kategorie (1) 20 – 24 (2) 25 – 29 (3) 30 – 34 (4) 35 – 39 (5) 40 – 44 (6) 45 – 49 (7) 50 – 54 (8) 55 – 59 (9) 60 – 64

Počet zaměstnanců 41 148 76 42 16 16 14 6 1

Vzdělání Středoškolské Vysokoškolské

Počet zaměstnanců 189 171

9 8 6 7

1

5 4

2 3

budoucnost spoleènosti Do příštích let plánuje společnost Aliatel i nadále výrazným způsobem posilovat své postavení na českém telekomunikačním trhu. Aliatel chce být přirozenou první alternativou ke službám poskytovaným dominantním operátorem a odlišovat se zejména vysokou kvalitou poskytovaných služeb při zachování zajímavých cen. I nadále se bude společnost zaměřovat především na firemní zákazníky a služby pro ostatní operátory a poskytovatele služeb, současně však může být atraktivní volbou i pro náročné zákazníky ze segmentu domácností. Po několika letech intenzivního rozvoje vlastní infrastruktury a podpůrných systémů společnost dosáhla potřebného pokrytí, dostupnosti služeb a zajištění podpory svých hlavních provozních procesů příslušnými informačními systémy. Neustálé zvyšování efektivity a výkonnosti těchto procesů umožní společnosti dosahovat výrazného nárůstu počtu zákazníků, celkového provozu v síti a počtu úspěšně vyřízených zákaznických požadavků při relativně nízkých inkrementálních investičních i provozních nákladech. Z finančního pohledu lze proto v příštích letech očekávat výrazně nižší objem celkových investic, podstatný nárůst ukazatele EBITDA a následně i celkového hospodářského výsledku a klíčových poměrových ukazatelů typu ROCE. Mezi hlavní dynamicky se rozvíjející aktivity společnosti patří poskytování hlasových služeb. Společnost Aliatel dosáhla velice silné pozice na trhu velkoobchodních hlasových služeb a propojování a hodlá tuto pozici nadále upevňovat. Nárůst počtu maloobchodních zákazníků patří jednoznačně mezi nejvyšší v České republice. Záměrem společnosti je tuto nabídku hlasových služeb pro koncové zákazníky i nadále rozšiřovat. Samozřejmostí bude zavádění nových datových a internetových služeb a poskytování komplexních řešení pro velké zákazníky nebo uživatelsky orientovaných balíčků služeb pro segment středních a malých zákazníků. V této oblasti hodlá společnost Aliatel profitovat i ze stabilně rostoucí základny zákazníků využívajících internetových služeb. Ze stejného důvodu se Aliatel bude i nadále zaměřovat na poskytování nejen základních nízkorychlostních připojení ale i vysokorychlostních resp. širokopásmových služeb. Stávající výsledky společnosti, existující zákaznická základna, povědomí o značce Aliatel a její hodnocení mezi firemními zákazníky, jakož i dosahované meziroční nárůsty tržeb vytvářejí dobrý předpoklad pro splnění ambiciózních plánů.

15

Aliatel Slovakia Aliatel Slovakia, s. r. o. - výsledky činnosti za rok 2002 Aliatel Slovakia, s.r.o. je dceřinou firmou společnosti Aliatel a. s., Praha. Společnost vstoupila na slovenský telekomunikační trh v květnu r. 2002, aby na něm mohla efektivněji působit a podporovala aktivity mateřské společnosti ve Slovenské republice. Jednateli společnosti jsou Pavel Henke a Vladimír Galovič. Dozorčí radu společnosti Aliatel Slovakia, s.r.o. jmenuje a odvolává představenstvo společnosti Aliatel a. s. Ta jejím prostřednictvím vykonává svá vlastnická práva. K efektivnímu prodeji telekomunikačních služeb na Slovensku využívá Aliatel Slovakia, s.r.o. technické, marketingové a obchodní zkušenosti mateřské firmy. Vzhledem k rostoucímu propojování ekonomik obou zemí s ohledem na jejich společný vstup do evropských struktur je nejčastěji poskytováno propojení ze Slovenské republiky do České republiky a naopak. Obě společnosti si hradí veškeré vzájemné služby za obvyklých tržních podmínek. Aliatel Slovakia, s.r.o. vede oddělené transparentní podvojné účetnictví podle zákonů Slovenské republiky, které je samostatně auditováno autorizovaným auditorem v souladu se slovenskými právními předpisy. Společnost Aliatel Slovakia, s.r.o. začala efektivně fungovat v červnu 2002. Po vybudování SDH kruhu napojeného na páteřní síť mateřské společnosti přešli někteří zákazníci společnosti Aliatel a. s. na přenosová média dceřiné společnosti Aliatel Slovakia, s.r.o. V roce 2002 byli zároveň osloveni i první zákazníci na Slovensku. Na konci roku 2002 tak firma zaměstnávala už dva telekomunikační odborníky. V prvním roce činnosti dosáhly celkové tržby společnosti výše 13 340 tis. Sk; byla vytvořena přidaná hodnota ve výši 3 395 tis. Sk. Po úhradě veškerých závazků vůči mateřské společnosti a daňovým úřadům byl dosažen mírný zisk. Úlohou společnosti Aliatel Slovakia, s.r.o. je navázat na pozitivní trendy ze začátku své činnosti a za předpokladu samofinancování veškerých obchodních činností bez finanční účasti mateřské společnosti Aliatel a. s. přiměřeně rozvinout své aktivity a dosahovat kladných výsledků hospodaření. Společnost bude i nadále podporovat činnost mateřské společnosti Aliatel a. s. v jejích aktivitách na Slovensku, aby ta zde mohla poskytovat stejně široké spektrum služeb, jaké poskytuje v České republice. Vlastní činnost společnosti Aliatel Slovakia, s.r.o. se bude i nadále zaměřovat na oblast datových služeb s cílem co nejefektivněji využít již vybudovaných technických kapacit. Pokud jde o oblast hlasových služeb, legislativní situace ve Slovenské republice zatím alternativním operátorům neumožňuje jejich efektivní poskytování. V zájmu obou společností budeme pozorně sledovat příští vývoj a jakmile to situace dovolí, okamžitě na něj zareagujeme. Hlavním mottem společnosti Aliatel Slovakia, s.r.o. je obhajovat zájmy společnosti Aliatel na Slovensku a upevňovat povědomí slovenských zákazníků o jejím dobrém jménu. I když jsme jen malou společností, chceme se podílet na všem pozitivním, co společnost Aliatel jako celek přináší.

16

zpráva dozorèí rady Dozorčí rada společnosti Aliatel se v průběhu roku 2002 scházela podle aktuálních potřeb společnosti. Na jednotlivých zasedáních dozorčí rady byla s maximální odpovědností posuzována a hodnocena všechna závažná podnikatelská rozhodnutí představenstva a managementu společnosti. Dozorčí rada se pravidelně věnovala koncepci podnikání společnosti Aliatel, především s ohledem na rozvoj hlasových služeb, obchodní aktivity společnosti na telekomunikačním trhu a zvyšování efektivnosti společnosti. Dozorčí rada na svém 54. zasedání v dubnu 2003 přezkoumala řádnou a konsolidovanou účetní závěrku společnosti a návrh na úhradu ztráty za rok 2002 a doporučila akcionářům schválit tyto dokumenty na valné hromadě. Dozorčí rada na svém výše zmíněném zasedání dále přezkoumala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami dle ustanovení § 66a odst. 9 obchodního zákoníku. Dozorčí rada souhlasí se závěry uvedenými v této zprávě.

Ing. Tomáš Hüner předseda dozorčí rady Aliatel a. s.

17

výrok auditora k výroèní zprávì Akcionářům společnosti Aliatel a. s.: Ověřili jsme účetní závěrku společnosti Aliatel a. s. k 31. prosinci 2002 v souladu se zákonem č. 254/2000 Sb., o auditorech, a s auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů ČR. Náš audit zahrnoval ověření informací prokazujících údaje účetní závěrky a účetních postupů a odhadů použitých vedením při jejím sestavení. Naše auditorské postupy byly provedeny výběrovým způsobem s ohledem na významnost vykazovaných skutečností. Vedení společnosti je odpovědné za sestavení účetní závěrky a za vedení účetnictví tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz majetku, závazků, vlastního kapitálu, výsledku hospodaření a finanční situace společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit názor na účetní závěrku jako celek na základě ověření provedeného v souladu s tímto zákonem a s auditorskými směrnicemi. Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje majetek, závazky, vlastní kapitál a finanční situaci společnosti Aliatel a. s. k 31. prosinci 2002 a výsledky jejího hospodaření za rok 2002 v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a s příslušnými předpisy. Ověřili jsme také účetní závěrky k 31. prosinci 2001 a 2000 a naše zprávy ze dne 15. března 2002 a 22. března 2001 obsahovaly výroky bez výhrad. Výroční zpráva za rok 2002 obsahuje údaje o důležitých skutečnostech, které se vztahují k účetní závěrce k 31. 12. 2002 společnosti, a výklad o uplynulém a předpokládaném vývoji hospodaření a o finanční situaci společnosti. Účetní informace obsažené ve výroční zprávě jsme sesouhlasili s informacemi uvedenými v účetní závěrce k 31. 12. 2002. Jiné než účetní informace získané z účetní závěrky a účetních knih společnosti jsme však neověřovali. Zkontrolovali jsme informace obsažené ve zprávě o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou osobou (zpráva o propojených osobách), která byla vypracována v souladu s paragrafem 66a obchodního zákoníku. Za úplnost a správnost zprávy odpovídá statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. V průběhu ověřování jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že informace uvedené ve zprávě jsou nesprávné. Úplnost údajů v této zprávě jsme neověřovali a dále nejsme schopni posoudit, zda vznikla na základě vztahů mezi propojenými osobami společnosti újma. Vedení společnosti zastává názor, že všechny transakce mezi propojenými osobami byly provedeny na základě běžných obchodních vztahů.

Ernst & Young ČR, s.r.o. Karlovo nám. 10 120 00 Praha 2 osvědčení č. 401

Vladimír Žilka osvědčení č. 1928

14. února 2003 Praha, Česká republika

18

finanèní èást

konsolidovaná účetní závěrka a zpráva auditora zpracovaná k 31. prosinci 2002 v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví

účetní závěrka a zpráva auditora k 31. prosinci 2002

zpráva o vztazích mezi propojenými osobami dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění za účetní období od 1. 1. 2002 do 31. 12. 2002

19

konsolidovaná účetní závěrka

konsolidovaná úèetní závìrka VÝROK AUDITORA Představenstvu společnosti Aliatel a. s.: Ověřili jsme konsolidovanou účetní závěrku společnosti Aliatel a. s. (dále jen „společnost“ nebo „mateřská společnost“) a jejích dceřiných společností k 31. prosinci 2002, která zahrnuje konsolidovaný výkaz zisků a ztrát, konsolidovanou rozvahu, konsolidovaný přehled o peněžních tocích, konsolidovaný výkaz vlastního kapitálu a přílohu (odstavce 1 až 21). Za sestavení konsolidované účetní závěrky je odpovědné vedení společnosti. Naším úkolem je vyjádřit na základě provedeného auditu názor na účetní závěrku jako celek. Audit jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy. Tyto standardy vyžadují, aby auditor plánoval a prováděl audit tak, aby získal přiměřenou jistotu, že v účetní závěrce nedošlo k významnému zkreslení. Auditorské postupy zahrnují ověření, provedené výběrovým způsobem, informací prokazujících údaje a skutečnosti zveřejněné v účetní závěrce. Audit též zahrnuje posouzení použitých účetních a oceňovacích zásad a významnějších odhadů provedených vedením a dále posouzení přiměřenosti celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že provedené auditorské práce poskytují dostatečný základ pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka v souladu s mezinárodními předpisy pro finanční výkaznictví věrně a poctivě zobrazuje finanční situaci společnosti Aliatel a. s. a jejích dceřiných společností k 31. prosinci 2002 a jejich hospodářské výsledky a peněžní toky za rok 2002. Aniž bychom vyjadřovali výhradu, chtěli bychom upozornit na odstavce 1, 2 a 19 přílohy ke konsolidované účetní závěrce, ve kterých jsou popsány podmínky pokračování společnosti v činnosti a způsob financování rozvoje společnosti v budoucích letech.

Ernst & Young ČR, s.r.o. 14. února 2003 Praha, Česká republika

20


KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT ZA ROK DO 31. PROSINCE 2002 (v tis. Kč) Odstavec

2002

2001

Výnosy

11

1 851 972

1 219 183

Náklady na prodané služby

12

-1 138 874

-628 505

Přidaná hodnota Režijní náklady Odpisy

713 098

590 678

-697 785

-598 506

-571 370

-469 666

Ostatní provozní výnosy

13

224 927

56 845

Ostatní provozní náklady

13

-304 852

-66 012

-635 982

-486 661

Provozní ztráta Finanční náklady, netto Ztráta před zdaněním Daň z příjmů

14

Ztráta po zdanění

-84 263

-12 511

-720 245

-499 172

-154

0

-720 399

-499 172

Ztráta na akcii - základní

15

-2 497,37

-1 951,70

Ztráta na akcii - zředěný

15

-2 497,37

-1 951,70

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK DO 31. PROSINCE 2002 (v tis. Kč) Úprava plynoucí Základní

Emisní

Počet akcií

kapitál

ážio

cizí měny

ztráta

Celkem

Stav k 31. prosinci 2000

131 015

1 310 150

112 979

0

-1 084 828

338 301

Zvýšení základního kapitálu

149 697

1 496 970

0

0

0

1 496 970

Zrušení emisního ážia

0

0

-112 979

0

112 979

0

Ztráta

0

0

0

0

-499 172

-499 172

Změna úpravy plynoucí z přepočtu cizí měny

z přepočtu Kumulovaná

0

0

0

0

0

0

280 712

2 807 120

0

0

-1 471 021

1 336 099

Zvýšení základního kapitálu

1

10

115 930

0

0

115 940

Zrušení emisního ážia

0

0

-115 930

0

115 930

0

46 499

464 990

0

0

0

464 990

0

0

0

0

-720 399

-720 399


Převod úvěru od akcionáře do vlastního kapitálu Ztráta Změna úpravy plynoucí z přepočtu cizí měny Stav k 31. prosinci 2002

0

0

0

94

0

94

327 212

3 272 120

0

94

-2 075 490

1 196 724

21


KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. PROSINCI 2002 (v tis. Kč) AKTIVA

Odstavec

2002

2001

Dlouhodobý hmotný majetek

3

2 578 509

2 440 231

Dlouhodobý nehmotný majetek

4

411 510

298 432

870

800

STÁLÁ AKTIVA

Dlouhodobé pohledávky Finanční investice Stálá aktiva celkem

0

0

2 990 889

2 739 463

OBĚŽNÁ AKTIVA Finanční majetek

6

124 972

143 784

Pohledávky a náklady příštích období, netto

5

646 805

299 626

189 989

216 536

Zásoby Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem

961 766

659 946

3 952 655

3 399 409

3 272 120

2 807 120

VLASTNÍ KAPITÁL A PASIVA VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál

8

Kumulovaná úprava z přepočtu cizích měn Kumulovaná ztráta Vlastní kapitál celkem

94

0

-2 075 490

-1 471 021

1 196 724

1 336 099

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Úvěry

7

Ostatní Dlouhodobé závazky celkem

1 763 600

0

5

7

1 763 605

7

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Úvěry

7

88 620

1 376 760

Závazky z obchodního styku a ostatní závazky

9

903 706

686 543

992 326

2 063 303

Krátkodobé závazky celkem BUDOUCÍ ZÁVAZKY Závazky a vlastní kapitál celkem

22

10

0

0

3 952 655

3 399 409


KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA ROK DO 31. PROSINCE 2002 (v tis. Kč) 2002

2001

-720 399

-499 172

Peněžní toky z provozní činnosti: (Ztráta) po zdanění Úpravy zisku (ztráty) na cash flow z provozní činnosti: Odpisy

571 370

469 666

Úroky, netto

80 441

1 946

Daň z příjmů

0

0

Změna kumulované úpravy z přepočtu cizích měn (Ztáta) z prodeje dlouhodobého hmotného majetku (Nárůst) pohledávek (Nárůst) úbytek zásob

94

0

-14 116

549

-347 179

-58 871

26 547

-39 100

Nárůst závazků a výdajů příštích období

235 568

291 269

Úpravy celkem

552 725

665 459

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

-167 674

166 287

-837 939

-1 387 993

Peněžní toky z investiční činnosti: Pořízení dlouhodobého hmotného majetku Prodej investic Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku Přijaté úroky Čistý peněžní tok z investiční činnosti

0

510

29 329

9 992

3 338

6 324

-805 272

-1 371 167

0

1 496 970

705 440

0

Peněžní toky z finanční činnosti: Zvýšení základního kapitálu Čerpání úvěrů Emitované dluhopisy Splátky krátkodobých úvěrů Úbytek dlouhodobých pohledávek Úbytek ostatních dlouhodobých závazků Zaplacené úroky

1 058 160

0

-707 210

-237 762

-70

-201

-2

-2

-102 184

-8 270

954 134

1 250 735

Změna stavu finančního majetku

-18 812

45 855

Finanční majetek na počátku období

143 784

97 929

Finanční majetek na konci období

124 972

143 784

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

23


Skupina Aliatel a. s. PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE (v tis. Kč) 1. Organizace a činnost Aliatel a. s. (“společnost” nebo “Aliatel”), je česká akciová společnost, která vznikla 13. května 1996 a sídlí v Praze 8, Sokolovská 86, Česká republika. Předmětem činnosti společnosti je poskytování telekomunikačních služeb a zřizování, montáž a údržba telekomunikačních zařízení. Společnosti zahrnuté do konsolidace spolu s mateřskou společností (dceřiné společnosti) za období k 31. prosinci 2002 jsou následující: Dceřiná společnost Aliatel Slovakia, s.r.o.

Země vzniku Slovensko

Datum akvizice 28. listopadu 2001

Vlastnictví 100 %

Akcionáři mateřské společnosti k 31. prosinci 2002 jsou následující: Společnost Sídlo Jihočeská energetika, a.s. Jihomoravská energetika, a.s. Pražská energetika, a.s.

České Budějovice, Lannova 16 Brno, Lidická 36 Na hroudě 19, Prague 10

Severomoravská energetika, a.s. Severočeská energetika, a.s. Západočeská energetika, a.s. RWE Com GmbH & Co. oHG Celkem

Ostrava, 28.října 152 Děčín, Teplická 8 Plzeň, Guldenerova 19 Hollestrasse 7b, Essen, Germany

Kč

Podíl (%)

338 110 338 130 305 400

10,33 10,33 9,33

338 120 305 390 338 120 1 308 850 3 272 120

10,33 9,33 10,33 40,00 100,00

K 31. prosinci 2002, resp. 2001, měla společnost průměrný evidenční stav zaměstnanců 383, resp. 319. Schopnost společnosti pokračovat ve své činnosti je podmíněna přístupem k optické síti v České republice, která je ve vlastnictví akcionářů společnosti. Přístup je zajištěn nájemní smlouvou na dobu 20 let podepsanou v roce 1998.

2. Přehled nejdůležitějších účetních zásad Obecné účetní zásady Tato konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována na základě účetních záznamů vedených v České a Slovenské republice, v nichž společnost provozuje svou podnikatelskou činnost. Tyto záznamy odpovídají účetním zásadám definovaným českými a slovenskými zákony. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví (International Financial Reporting Standards – IFRS), a to na základě úpravy statutárních účetních výkazů společnosti (viz odstavec 21) a na bázi historických cen. Konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována na základě předpokladu neomezeného trvání činnosti účetní jednotky, jelikož vedení společnosti věří, že společnost má přístup k dostatečným finančním zdrojům, aby byla schopna v budoucnu financovat své provozní potřeby (viz odstavec 19). Ve finančních výkazech za minulé období byly provedeny určité reklasifikace tak, aby odpovídaly prezentaci běžného období. Konsolidovaná účetní závěrka byla schválena k vydání předsedou představenstva Ing. Josefem Havlem, finančním ředitelem Ing. Jaroslavem Opatem a finančním manažerem Ing. Marií Kurcovou 14. února 2003. Zásady konsolidace Do konsolidace byly zahrnuty podíly ve společnostech s rozhodujícím vlivem, tj. společnosti, v nichž mateřská společnost přímo nebo nepřímo vlastní více než polovinu akcií nebo podílů s hlasovacími právy či je kontroluje z jiného důvodu. Dceřiné společnosti jsou zahrnuty do konsolidace od data, kdy nad nimi mateřská společnost převzala kontrolu. Veškeré transakce mezi podniky konsolidovaného celku, zůstatky účetních případů mezi těmito podniky a nerealizované zisky a ztráty z transakcí mezi podniky konsolidovaného celku jsou z konsolidace vyloučeny. Akvizice dceřiných společností jsou vykázány nákupní účetní metodou. Podíl mateřské společnosti na jednotlivých nabytých aktivech a závazcích se vykazuje samostatně k datu akvizice a oceňuje se reálnou hodnotou stanovenou k témuž datu.

24


Odhady Pro přípravu účetní závěrky podle mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví je nutné, aby vedení společnosti provedlo odhady a určilo předpoklady, které mají vliv na vykazovanou výši aktiv a pasiv, na výši dohadných položek aktiv a pasiv k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za daný rok. Skutečné výsledky se mohou od těchto odhadů lišit. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je zaúčtován v pořizovacích cenách. Výdaje na údržbu, opravy a výměnu menších dílů se účtují do přímo nákladů na údržbu. Při prodeji nebo vyřazení dlouhodobého hmotného majetku jsou náklady a příslušné oprávky odúčtovány a výsledek z prodeje zahrnut do výkazu zisků a ztrát. Pořizovací cena zahrnuje náklady na pořízení aktiva a náklady s pořízením související až do data uvedení aktiva do užívání. Následné výdaje, jako např. výdaje na údržbu a opravy, jsou obvykle uznány jako náklad v období, kdy jsou vynaloženy. V situacích, kdy lze prokázat, že tyto výdaje vedou ke zvýšení budoucích ekonomických přínosů zlepšením úrovně aktiva nad původně odhadnutý standardní výkon, lze tyto výdaje uznat jako aktivum. Společnost odepisuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku rovnoměrně po jeho předpokládanou dobu životnosti. Doba odpisování je u dlouhodobého hmotného majetku stanovena takto: Budovy Telekomunikační zařízení Ostatní Technické zhodnocení najatého majetku Fakturační systém Nehmotný douhodobý majetek

Roky 30 – 45 4 – 15 4–8 Doba nájmu 10 3–5

Doba a způsob odepisování se pravidelně přehodnocuje z hlediska toho, zda odráží očekávaný ekonomický přínos plynoucí z dlouhodobého hmotného majetku a jeho rozložení v čase. V roce 2002 se společnost rozhodla ke změně účetních odpisových sazeb hmotného majetku používaného k 31. 12. 2001 a nově zařazovaného majetku počínaje 1. 1. 2002. Změnou bylo prodloužení doby odpisování ze 4 na 6 let u vybraných skupin majetku. U majetku v používání byl přepočet proveden ze zůstatkových cen k 1. 1. 2002. Nově zařazovaný majetek byl již zařazován se změněnými odpisovými sazbami. Provedená změna se projevila snížením odpisů z majetku zařazeného k 31. 12. 2001 o 54 798 tis. Kč v roce 2002. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek se neodepisuje, dokud nedojde k dokončení a zařazení příslušného majteku do používání. Pokles hodnoty dlouhodobého hmotného majetku se prověřuje v případě, že události nebo změna skutečností naznačují, že účetní hodnota majetku je vyšší než jeho realizační hodnota. Jakmile účetní hodnota majetku převýší jeho realizační hodnotu, vykáže společnost u dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vedeného v účetnictví v pořizovací ceně pokles hodnoty ve výkazu zisků a ztrát; u budov, které již byly přeceněny, se tento pokles hodnoty vykazuje jako snížení přeceněné hodnoty. Realizační hodnota majetku se rovná jeho čisté prodejní ceně, nebo hodnotě použití, podle toho, která z obou hodnot je vyšší. Hodnota použití se vypočítá na základě současné hodnoty předpokládaných budoucích peněžních toků a je to částka, kterou je možné získat z používání majetku až do konce jeho doby životnosti a z jeho následného prodeje. Realizační hodnota se stanoví u jednotlivého majetku, a není-li to možné, stanoví společnost realizační hodnotu celé majetkové jednotky, do které dané aktivum náleží. Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou. O dlouhodobém nehmotném majetku se účtuje, je-li pravděpodobné, že společnosti poplyne ekonomický přínos z jeho užívání a že pořizovací cenu lze spolehlivě zjistit. Dlouhodobý nehmotný majetek se vykazuje v pořizovací ceně snížené o oprávky a opravné položky. Neodepsaná část dlouhodobého nehmotného majetku se pravidelně k datu účetní závěrky přehodnocuje z hlediska toho, do jaké míry je pravděpodobné, že společnosti i v budoucnu poplyne z tohoto aktiva ekonomický přínos. Pokud existují známky toho, že došlo ke znehodnocení majetku, stanoví se realizovatelná hodnota organizační jednotky, k níž majetek patří, a je-li tato realizovatelná hodnota nižší než příslušná účetní hodnota, společnost vytvoří opravnou položku.

25


Pohledávky Pohledávky se oceňují reálnou hodnotou a vykazují se v zůstatkové ceně upravené o opravné položky, stanovené na základě analýzy pohledávek podle stáří a jejich předpokládané návratnosti. Pohledávky z obchodního styku jsou krátkodobé pohledávky, u nichž není stanovena úroková sazba. Tyto pohledávky jsou oceněny původní hodnotou uvedenou na faktuře, protože jejichž úročení by bylo nevýznamné. Zásoby Zásoby zahrnující náhradní díly a materiál se vykazují v pořizovacích cenách, nebo v čisté realizovatelné hodnotě, je-li nižší. Pořizovací cena zásob zahrnuje také příslušné režijní náklady, které společnosti vznikly v souvislosti s uvedením zboží do stávajícího stavu a jeho přemístěním na současné místo. Čistá realizační hodnota odpovídá předpokládané prodejní ceně tohoto zboží za běžných obchodních podmínek, snížené o náklady na prodej. Finanční majetek Jako finanční majetek se vykazují také finanční nástroje s vysokou likviditou, jejichž původní splatnost nepřesahuje tři měsíce a u nichž je nízké riziko změny ceny. Reálná hodnota finančních nástrojů Vedení společnosti věří, že účetní hodnota finančních nástrojů odpovídá jejich reálné hodnotě. Daň z příjmů Výše daně z příjmů pro rok 2002 a 2001 byla stanovena v souladu s českými a slovenskými daňovými zákony sazbou 31 %, resp. 29 %. Některé výnosové a nákladové položky se vykazují odlišně pro účely daňového výkaznictví a pro účely finančního výkaznictví (viz odstavec 14). Rozdíl se týká především opravné položky k pohledávkám a dlouhodobému majetku. Daňovou ztrátu je možné v České republice převádět do dalších sedmi let, na Slovensku do pěti let a započíst ji proti zdanitelnému příjmu. Některé výnosové a nákladové položky se vykazují odlišně pro účely daňového výkaznictví a pro účely finančního výkaznictví. Náklad na odloženou daň z příjmů, stanovený závazkovou metodou, vychází z rozdílu hodnot aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmů a kumulovaných daňových ztrát se sazbou platnou pro následující rok. Dočasné rozdíly jsou rozdíly mezi vykazovanými částkami majetku a závazků a daňovým základem. Daňové důsledky těchto rozdílů se vykazují jako položky odložené daně. Účtování výnosů O výnosech se účtuje, je-li pravděpodobné, že společnosti poplyne z transakce ekonomický přínos a je-li možné je spolehlivě změřit. Výnosy se vykazují v čisté výši, tj. bez poskytnutých slev a bez DPH, a to za období, ve kterém byly služby poskytnuty. Poplatky za telefonní a internetové služby a za přenos dat se účtují do období, v němž byly poskytnuty. V souladu se stávajícími účetními zásadami se výnosy a náklady na aktivaci účtují do období, v němž společnost daného zákazníka získala. Úvěry a výpůjční náklady Výpůjční náklady jsou účtovány do nákladů příslušného období. Výjimku představují náklady týkající se kapitálových investic, jež splňují požadavky definované příslušným standardem. Ty se aktivují. Aktivace začíná v okamžiku, kdy jsou zahájeny kroky související s přípravou daného aktiva a kdy společnosti v této souvislosti začnou vznikat výdaje a náklady na úvěry. Výpůjční náklady jsou uznány jako aktivum až do data, kdy je financované aktivum uvedeno do užívání. Výpůjční náklady zahrnují úroky i další náklady související s úvěry. Poskytnuté úvěry se oceňují reálnou hodnotou výnosů, jež z nich společnosti plynou, sníženou o transakční náklady. Následně se přeceňují zůstatkovou hodnotou s použitím metody efektivní úrokové sazby a rozdíl mezi čistými výnosy a umořenou částkou se po dobu poskytnutí úvěru účtuje do hospodářského výsledku příslušného období.

26


Devizové operace Devizové operace se vykazují směnným kurzem platným k datu transakce. Peněžní majetek a závazky v cizí měně se ke konci roku přepočítávají na české koruny směnným kurzem platným k tomuto datu. Kurzové rozdíly vzniklé při vypořádání nebo vykazování transakcí v cizí měně v kurzech odlišných od těch, v jakých byly tyto transakce původně zaúčtovány, jsou uvedeny ve výkazu zisků a ztrát pro příslušné období. Přepočet cizích měn Pokud jde o finanční výkazy dceřiné společností Aliatelu nacházejících se mimo území České republiky (Slovenské republiky), jejich majetek a závazky se přepočítávají na české koruny kurzem platným ke konci roku, zatímco příjmy a výdaje se přepočítávají váženým průměrem směnných kurzů. Výsledný rozdíl se vykazuje jako samostatná položka vlastního kapitálu. Rezervy Rezerva se vykáže, když má podnik závazek (smluvní nebo mimosmluvní), který je důsledkem minulé události, je pravděpodobné, že k vypořádání závazku bude nezbytný odtok prostředků představujících ekonomický prospěch a může být proveden spolehlivý odhad výše závazku. Pokud společnost očekává, že jí bude závazek uhrazen, např. z titulu pojištění, úhrada se vykáže jako zvláštní aktivum, ale pouze pokud je téměř jistá. Pokud je dopad časové hodnoty peněz významný, rezervy jsou stanoveny diskontováním budoucího peněžního odtoku sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní posouzení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. Použije-li se diskontování, zvýšení rezervy uplynutím času se vykáže jako úrokový náklad. Události po rozvahovém dni Události po rozvahovém dni, které prokazují okolnosti existující již k rozvahověmu dni (události upravující finanční výkazy), jsou zohledněny ve finančních výkazech. Události neupravující finanční výkazy jsou zveřejněny v příloze, jsou-li významné.

3. Dlouhodobý hmotný majetek Složení dlouhodobého hmotného majetku je následující (v tis. Kč): Nedokon. Pořizovací cena Stav k 31. prosinci 2001 Přírůstky Podnikové akvizice/ vyřazení Vyřazení Převody

Budovy 287 587 163 509 -8 781 204 857

Zařízení 1 915 461 746 713 5 354 -289 083 230 883

Ostatní 390 603 65 468 -18 035 -435 762

hmotný majetek 536 685 242 096 -473 233 -

Celkem 3 130 336 1 217 786 5 354 -789 132 -


647 172

2 609 350

2 274

305 548

3 564 344

Oprávky Stav k 31. prosinci 2001

Budovy -28 985

Zařízení -603 761

Ostatní -57 359

Nedokon. hmotný majetek -

Celkem -690 105

Přírůstky

-39 518

-507 598

-64,038

-

-611 154

8,781 -

-497 289 083 -102 329

18 057 102 329

-

-497 315 921 -

-59 722 587 450 258 602

-924 102 1 684 248 1 311 700

-1 011 1 263 333 244

376 413 536 685

-985 835 2 578 509 2 440 231

Podnikové akvizice/ vyřazení Vyřazení Převody Stav k 31. prosinci 2002 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2002 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2001

K 31. prosinci 2002, resp. 2001, zahrnuje účetní hodnota budov technické zhodnocení najatého majetku ve výši 241 098 tis. Kč, resp. 204 857 tis. Kč.

27


4. Dlouhodobý nehmotný majetek Složení dlouhodobého nehmotného majetku je následující (v tis. Kč): Ocenitelná Pořizovací cena Stav k 31. prosinci 2001 Přírůstky

Nedokon.

Software 243 081 299 085

práva 41 534 -

Ostatní 1 473 67

nehmotný majetek 107 165 25 846

Celkem 393 253 324 998

1 540

-

110 -1 540

-100 475 -

110 -100 475 -


543 706

41 534

110

32 536

617 886

Oprávky Stav k 31. prosinci 2001

Software -81 353

Ocenitelná práva -12 548

Ostatní -920

Nedokon. nehmotný majetek -

Celkem -94 821

-97 561 -1 174

-13 724 -

-254 -16 1 174

-

-111 539 -16 -

-180 088 363 618 161 728

-26 272 15 262 28 986

-16 94 553

32 536 107 165

-206 376 411 510 298 432

Podnikové akvizice/ vyřazení Převody Převody

Přírůstky Podnikové akvizice/ vyřazení Převody Stav k 31. prosinci 2002 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2002 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2001

Součástí nehmotného majetku je i fakturační systém, původně určený pro zpracování a vystavování zákaznických faktur za poskytované telekomunikační služby. Software byl uveden do užívání v srpnu 1999 a v dalších letech dále zhodnocen. V květnu 2002 byl uveden do užívání nový fakturační systém. Původní systém přestal být aktivně využíván a slouží jako archiv dokladů, které byly jeho prostřednictvím vystaveny. Z toho důvodu byl proveden jednorázový odpis majetku ve výši 24 522 tis.Kč a zůstatková cena ve výši 8 514 tis. Kč bude odpisována po dobu 10 let vzhledem k tomu, že archivované daňové doklady je třeba uchovávat po dobu 10 let.

5. Pohledávky a náklady příštích období Složení pohledávek a nákladů příštích období je následující (v tis. Kč): 31. prosince 2002 Pohledávky z obchodního styku 544 567 Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 18) 3 352 DPH 49 514 Ostatní pohledávky 1 451 Náklady a příjmy příštích období 90 040 Mínus: rezerva Celkem

-42 119 646 805

31. prosince 2001 252 716 1 029 39 217 848 25 297 -19 481 299 626

Náklady a příjmy příštích období představují zejména časové rozlišení plnění pojišťovny za škody způsobené záplavami v srpnu 2002. Jedná se o částku 75 000 tis. Kč, která byla připsána na účet společnosti v lednu 2003 (viz odstavec 20).

6. Finanční majetek Bankovní účty zahrnují vklad s omezeným disponováním ve výši 178 tis. EUR nebo 5 625 tis. Kč, který slouží jako zástava pro záruku poskytnutou ČSOB a.s. k nájemní smlouvě na kancelářské prostory. Omezení disponování platí do 1. října 2007.

28


7. Úvěry Úvěry sestávají z následujícího (v tis. Kč): 31. prosince 2002

31. prosince 2001

88 620 88 620

1 376 760 1 376 760

Dlouhodobé Obligace Bankovní úvěr

1 058 160 705 440

-

Dlouhodobé úvěry celkem Celkem

1 763 600 1 852 220

1 376 760

Krátkodobé Úvěry od akcionářů Krátkodobé úvěry celkem

Úvěry od akcionářů Úvěry od akcionářů sestávají z následujícího (v tis. Kč):

RWE Com GmbH & Co.oHG

Splatnost 31. března 2002

Jihočeská energetika, a.s. Severočeská energetika, a.s. Severomoravská energetika, a.s. Pražská energetika, a.s. Jihomoravská energetika, a.s. Západočeská energetika, a.s.

31. března 30. června 31. března 30. června 31. března 31. března

2002 2003 2002 2003 2002 2002

Limit 660 000

31. prosince 2002 Vyčerpámo -

31. prosince 2001 Vyčerpámo 660 000

362 210 87 710 92 210 87 710 92 210 92 210 1 474 260

44 310 44 310 88 620

295 710 87 710 92 210 87 710 92 210 61 210 1 376 760

Úroková sazba je stanovena jako 140 % diskontní sazby ČNB k datu podpisu. Diskontní sazba se v roce 2002 pohybovala od 5,25 % do 7,00 %. Tyto úvěry nejsou zajištěny. Na základě dohody s akcionáři se splatnost úvěrů posunula z 31. března 2002 na 30. června 2003. Na základě usnesení valné hromady vedení společnosti připravilo a implementovalo plán dlouhodobého financování ve formě vydaných dluhopisů a úvěrové smlouvy uzavřené s Commerzbank A.G. Celkový objem dlouhodobého financování je 4 650 000 tis. Kč. Podrobné informace jsou uvedeny níže: Obligace Dne 4. března 2002 byla vydána emise dluhopisů (ISIN CZ0003501280) v zaknihované podobě na doručitele s nominální hodnotou 10 000 Kč. Na trh bylo umístěno 105 816 ks dluhopisů. Tato první tranše emise byla koupena vybranými českými vlastníky společnosti. Podle emisních podmínek může být vydáno až 330 000 ks dluhopisů. Dluhopisy nesou pohyblivý úrokový výnos PRIBOR + 1,7 % splatný pololetně. Hlavním manažerem emise je firma CONSEQ Finance a administrátorem emise je Československá obchodní banka. Obligace jsou splatné v roce 2008. Bankovní úvěr Dne 28. února 2002 společnost uzavřela úvěrovou smlouvu s Commerzbank AG, pobočka Praha. Úvěr je dlouhodobý s úrokovou sazbou PRIBOR + 0,65 % a je splatný 4. března 2008. Úvěr je zajištěn formou závazného patronátního prohlášení vydaného podle německého práva firmou RWE Com GmbH & Co. oHG.

29


8. Základní kapitál K 31. prosinci 2000 měl Aliatel 131 015 kmenových akcií v oběhu o nominální hodnotě 10 tis. Kč a jedním hlasem každá. Všechny akcie byly plně splaceny. Dne 28. února 2001 mimořádná valná hromada rozhodla o navýšení základního kapitálu o 1 496 970 tis. Kč a uhrazení části kumulovaných ztrát společnosti emisním ážiem ve výši 112 979 tis. Kč. Dále, 22. června 2001 řádná valná hromada rozhodla o navýšení základního kapitálu o 1 ks akcie v nominální hodnotě 10 000 Kč s emisním kurzem 115 940 tis. Kč. Důvodem bylo splnění závazku RWE Com GmbH & Co. OoHG navýšit kapitál Aliatelu při získání licence na provozování veřejných hlasových služeb. Emisní ážio bylo použito na uhrazení části kumulovaných ztrát společnosti. Navýšení bylo zapsáno do Obchodního rejstříku až v únoru 2002. K 31. prosinci 2001 měl Aliatel 280 712 kmenových akcií v oběhu o nominální hodnotě 10 tis. Kč a jedním hlasem každá. Všechny akcie byly plně splaceny. Dne 27. září 2002 řádná valná hromada rozhodla o navýšení základního kapitálu o 464 990 tis. Kč. Základní kapitál byl splacen formou zápočtu s nesplacenou částí akcionářských půjček. K 31. prosinci 2002 měl Aliatel 327 212 kmenových akcií v oběhu o nominální hodnotě 10 tis. Kč a jedním hlasem každá. Všechny akcie byly plně splaceny. K 31. prosinci 2002 Aliatel nemohl vyplácet dividendy.

9. Závazky a náklady výdaje období Složení závazků a výdajů příštích je následující (v tis. Kč): 31. prosince 2002 Obchodní závazky 485 066 Výdaje příštích období 362 191 Zálohy od zákazníků Závazky ke spřízněným osobám (viz odstavec 18) 29 986 Daň z příjmu splatná 12 957 Závazky k zaměstnancům 13 215 Ostatní závazky Celkem

291 903 706

31. prosince 2001 411 507 216 379 16 005 23 138 9 442 9 535 537 686 543

Výdaje příštích období představují zejména nevyfakturované dodávky a služby. K 31. prosinci 2001 výdaje příštích období zahrnovali závazek společnosti odvádět 5 % z hrubých tržeb Českému telekomunikačnímu úřadu za udělení licence v oblasti poskytování služeb přenosu dat a pronájmu okruhů ve výši 27 053 tis. Kč. V roce 2002 vedení společnosti úspěšně uplatnilo námitku ohledně placení uvedených částek a tato částka byla rozpuštěna do výnosů (viz odstavec 13).

10. Budoucí závazky Operativní pronájem Závazek z nájmu kancelářských prostor a souvisejících služeb byl 54 571 tis. Kč. Společnost má následující závazky z titulu nezrušitelného operativního pronájmu (bez služeb) (v tis. EUR): 2002 2001

30

Krátkodobé (do 1 roku) Splatné od 1 do 5 let

1 079 6 112

1 356 8 136

Splatné po 5 letech Celkem

7 191

1 356 10 848


11. Výnosy: Služby Složení výnosů je následující (v tis. Kč): 2002

2001

Hlasové služby Datové služby Internet

1 004 379 795 406 49 375

243 536 956 432 18 467

Ostatní Celkem

2 812 1 851 972

748 1 219 183

Náklady na propojení - domácí

2002 412 567

2001 137 031

Náklady na propojení - mezinárodní Nájemné a telekomunikační služby Nadnárodní služby - opakující se poplatky

337 329 178 060 107 905

54 958 184 120 221 779

103 013 1 138 874

30 617 628 505

12. Náklady na prodané služby Složení nákladů na služby je následující (v tis. Kč):

Ostatní Celkem

13. Ostatní provozní výnosy a náklady V roce 2002 ostatní provozní náklady a výnosy zahrnují 160 974 tis. Kč, resp. 155 000 tis. Kč, které představují škody, resp. pojistné plnění za škody způsobené povodněmi v srpnu 2002. Ostatní provozní výnosy dále zahrnují rozpuštění závazku k Českému telekomunikačnímu úřadu ve výši 27 053 tis. Kč.

14. Daně V České a Slovenské republice je nutno vypočítat daň z příjmu za každou společnost zvlášť, neboť daňové zákony neumožňují konsolidovaná daňová přiznání. Daňovými záležitostmi se v České a Slovenské republice v současnosti zabývá řada zákonů, které upravují především daň z přidané hodnoty, daň z příjmů právnických osob, daň z příjmů fyzických osob a některé další. Tyto zákony jsou na rozdíl od vyspělých tržních ekonomik v platnosti historicky poměrně krátkou dobu a prováděcí předpisy jsou často nejasné nebo neexistují vůbec. Chybí také precedenty, podle kterých by bylo možné se řídit. Často existují rozdílné názory na interpretaci jednotlivých ustanovení zákonů, a to jak na úrovni ministerstev, tak v podnikatelské sféře, z čehož pramení určitá nejistota a konfliktní situace. Daňová přiznání i další oblasti, kde je nutné dodržovat zákony (např. cla a měnová kontrola) podléhají kontrole řady státních orgánů, jimž zákon umožňuje ukládat velice vysoké pokuty a penále. Ve srovnání s ostatními ekonomikami, které mají vyspělý daňový systém, jsou díky tomu daňová rizika v České a Slovenské republice výrazně vyšší. Vedení společnosti je přesvědčeno, že v přiložené účetní závěrce byla na daňové závazky vytvořena rezerva v dostatečné výši; existuje však riziko, že příslušné úřady mohou zaujmout jiné stanovisko k výkladu určitých záležitostí, což by mohlo mít značný dopad na společnost. Rezerva na daň z příjmu se skládá z následujících položek (v tis. Kč): Splatný daňový náklad Odložená daň - (výhoda) náklad Celkem

2002 154

2001 -

154

-

31


Sesouhlasení předpokládaného nákladu na daň z příjmu za období k 31. 12. 2002 a 2001 (v tis. Kč): 2002 2001 Čistá ztráta před zdaněním Zákonná sazba daně z příjmu Předpokládaná daňová výhoda

-720 399 31 % -223 324

-499 172 31 % -154 743

Plus/mínus daňový dopad: nezdanitelných výnosů daňově neuznatelných nákladů

39 775

-9 369 17 654

-64 827 247 889 641

-66 148 211 413 1 193

154 -

-

odpisy nezaznamenané odložené daně u daňové ztráty běžného období ostatní Daň z příjmu Efektivní daňová sazba

Přehled odložených daňových pohledávek (závazků) k 31. prosinci 2002 a 2001 (v tis. Kč): 2002 Odložená daňová pohledávka:

2001

Čisté provozní ztráty převedené z min. období Aktiva s účetní hodnotou nižší než daňovou Odložená daňová pohledávka celkem Opravná položka Odložená daňová pohledávka, netto

864 341 13 491 877 832 -693 959 183 873

616 576 6 272 622 848 -479 244 143 604

Odložený daňový závazek: Zrušení kurzových zisků Dlouhodobý majetek Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka (závazek), netto

-183 873 -183 873 -

-143 604 -143 604 -

Odložené daňové pohledávky jsou zaznamenány v částce, o níž se vedení společnosti domnívá, že bude nakonec realizována. Realizace odložených daňových pohledávek závisí na tom, zda společnost bude mít v budoucnu dostatečné zdanitelné příjmy v období, kdy se předpokládá, že dočasné rozdíly a ztráty převedené z minulých období bude možné použít ke snížení základu daně. Vedení společnosti provedlo kontrolu odložených daňových pohledávek a rozhodlo o zaúčtování opravné položky na část tohoto aktiva. Výpočet závazku daně z příjmu právnických osob a uplatnění daňových ztrát z minulých období se provádí ročně v souladu s legislativou platnou v České a Slovenské republice. K 31. prosinci 2002 měla společnost následující daňové ztráty, které bude moci uplatnit v příštích letech (v tis. Kč): Ztráty uplatnitelné do 2004 2005 2006 2007 2008 a dále

17 735 76 944 321 155 393 095 1 979 269 2 788 198

15. Akvizice Aliatel Slovakia, s.r.o. Dne 28. listopadu 2001 společnost založila slovenskou dceřinou společnost, Aliatel Slovakia, s.r.o. Hodnota investice činila 5 263 tis. Kč, což odpovídalo reálné hodnotě čistých aktiv Aliatel Slovakia, s.r.o. Podíl na čistém zisku za rok 2002 byl 3 tis. Kč.

32


16. Ztráta na akcii Základní ukazatel ztráty na akcii se vypočte dělením čisté ztráty váženým průměrem počtu akcií v oběhu k 31. prosinci 2002 a k 31. prosinci 2001. Zředěná ztráta na akcii k 31. prosinci 2002 a k 31. prosinci 2001 se vypočte stejným způsobem, neboť neexistují žádné ředící faktory. Ztráta na akcii k 31. prosinci 2002 a k 31. prosinci 2001 byla následující: 31. prosinec 2002 Vážený aritmetický Ztráta (tis. Kč)

průměr počtu akcií

Ztráta na akcii (Kč)

-720 399

288 463

-2 497,37

-720 399

288 463

-2 497,37

Základní ztráta na akcii Čistá ztráta připadající akcionářům Zředěná ztráta na akcii Čistá ztráta připadající akcionářům

31. prosinec 2001 Vážený aritmetický Základní ztráta na akcii Čistá ztráta připadající akcionářům Zředěná ztráta na akcii Čistá ztráta připadající akcionářům

Ztráta (tis. Kč)

průměr počtu akcií

Ztráta na akcii (Kč)

-499 172

255 763

-1 951,70

-499 172

255 763

-1 951,70

17. Finanční nástroje Finanční rizikové faktory Díky své činnosti je společnost vystavena řadě finančních rizik, k nimž patří vliv pohybu kurzů zahraničních měn a úrokových sazeb a úvěrová rizika. Řízení rizik probíhá podle pokynů schválených představenstvem. Činnosti společnosti v budoucnu závisí na přístupu k optické síti v České republice, kterou vlastní akcionáři společnosti. Tento přístup je řízen nájemní smlouvou podepsanou v roce 1998 se standardní dobou pronájmu na 20 let. Úrokové riziko Společnost je vystavena úrokovému riziku zejména v souvislosti s dlouhodobými úvěry s pohyblivou úrokovou sazbou. K 31. prosinci 2002, resp. 2001, dlouhodobé úvěry s pohyblivou úrokovou sazbou činily 1 852 220 tis. Kč, resp. 1 376 760 tis. Kč (viz odstavec 7). Kurzové riziko Následující tabulka ukazuje přehled pohledávek a závazků v cizích měnách k 31. prosinci 2002 a 2001 po měnách (v tis.): Pohledávky Závazky USD EUR

2002 1 068 5 378

2001 1 246 2 889

2002 886 1 744

2001 133 586

GBP SKK XDR

34 86

32 63

1 158 -

2 48 39

Společnost je vystavena tržnímu riziku kolísání kurzů zahraničních měn. Společnost nepoužívá deriváty ani jiné instrumenty k řízení tohoto rizika. Úvěrové riziko Úvěrové riziko, tj. riziko neplnění smluvních stran, je kontrolováno prostřednictvím schvalovacích procesů, úvěrových limitů a monitorovacího procesu. U finančních nástrojů představuje smluvní strany řada předních finančních institucí. Vzhledem k jejich vysoké spolehlivosti v oblasti hodnocení úvěrů společnost nepředpokládá, že by tyto strany nesplnily své závazky.

33


Společnost nemá žádnou významnou koncentraci úvěrových rizik, která by se týkala jediné smluvní strany nebo skupiny stran. Čtyři největší zákazníci představují 22,66 %, resp. 12,87 % pohledávek z obchodního styku k 31. prosinci 2002, resp. 2001. Maximální úvěrové riziko společnosti (bez ohledu na hodnotu případných záruk nebo jiného zajištění) v případě, že protistrany nesplní své smluvní závazky k 31. prosinci 2002 ve vztahu k jednotlivým třídám zaznamenaných finančních aktiv, s výjimkou derivátů, představuje účetní hodnota tohoto majetku stanovená v rozvaze. Odhad reálné hodnoty Reálná hodnota finančních aktiv a závazků se splatností kratší než jeden rok se rovná jejich nominální hodnotě snížené o veškeré odhadované úvěrové úpravy. Reálná hodnota finančních závazků se pro účely zveřejnění v účetní závěrce stanoví metodou diskontování budoucích smluvních peněžních toků s použitím stávající tržní úrokové sazby, kterou jsou úročeny obdobné finanční nástroje používané společností.

18. Transakce se spřízněnými osobami Během roku společnost uskutečnila následující transakce se spřízněnými osobami. Ceny a podmínky, za kterých tyto transakce probíhají, jsou schváleny vedením společnosti. Společnost prodává hlasové, internetové a datové služby spřízněným osobám. Prodeje spřízněným osobám za rok 2002 a 2001 (v tis. Kč): Společnost Povaha 2002 2001 Západočeská energetika, a.s. akcionář 3 371 1 766 Jihočeská energetika, a.s. akcionář 7 075 6 435 Severomoravská energetika, a.s. akcionář 2 675 458 Jihomoravská energetika, a.s. akcionář 1 110 Severočeska energetika, a.s. akcionář 3 088 621 EN – DATA a.s. dceřiná spol. ZČE (100 %) 1 150 212 Plzeňská energetika, a.s. dceřiná spol. ZČE (50 %) 823 GEDOS Synergie a.s. dceřiná spol. JČE (49,5 %) 405 19 292 9 897 Pohledávky za spřízněnými osobami (v tis. Kč): Společnost Západočeská energetika, a.s. Jihočeská energetika, a.s.

Povaha akcionář akcionář

31. prosince 2002 784 611

31. prosince 2001 608

Severomoravská energetika, a.s. Jihomoravská energetika, a.s.

akcionář akcionář

365 264

250 -

Severočeská energetika, a.s.

akcionář

975

171

EN – DATA a.s. Plzeňská energetika, a.s.

dceřiná spol. ZČE (100 %) dceřiná spol. ZČE (50 %)

233 120

-

3 352

1 029

Společnost pronajímá optickou síť a kupuje elektřinu od spřízněných osob. Nákupy od spřízněných osob za rok 2002 a 2001 (v tis. Kč): Společnost Povaha 2002 2001

34

Západočeská energetika, a.s. Jihočeská energetika, a.s. Jihomoravská energetika, a.s. Severomoravská energetika, a.s.

akcionář akcionář akcionář akcionář

22 858 18 841 21 609 23 605

20 543 16 571 18 431 22 401

Severočeská energetika, a.s. Pražská energetika,a.s. Energetika Vítkovice, a.s.

akcionář akcionář dceřiná spol. SME (100 %)

20 829 12 077 108

14 721 8 198 -

119 927

100 865


Závazky vůči spřízněným stranám (v tis. Kč): Společnost

Povaha

31. prosince 2002

31. prosince 2001

Západočeská energetika, a.s. Jihočeská energetika, a.s. Severomoravská energetika, a.s.

akcionář akcionář akcionář

4 784 5 046 6 253

4 071 2 046 2 103

Jihomoravská energetika, a.s. Severočeská energetika, a.s. Pražská energetika, a.s.

akcionář akcionář akcionář

5 553 6 113 1 069

12 305 1 807 806

RWE Com GmbH & Co. oHG SINIT Energetika Vítkovice, a.s.

akcionář dceřiná spol. SME (100 %) dceřiná spol. SME (100 %)

61 51 56

-

29 986

23 138

V roce 2002 ani v roce 2001 nedošlo k transakcím se členy představenstva společnosti. Společnost neposkytla za uvedená období žádné záruky za spřízněné subjekty. Společnost má půjčky od spřízněných osob (viz odstavec 7).

19. Plány vedení společností Hospodaření společnosti opakovaně končilo ztrátou a kumulovaná ztráta dosáhla k 31. prosinci 2002 výše 2 075 490 tis. Kč. Vedení společnosti plánuje zvýšení tržeb zaměřením se na rozvoj klíčových služeb, zejména pak hlasových, internetových a datových. Vedení zároveň plánuje zpřísnění kontroly nákladů, čímž by společnost měla docílit schopnosti samofinancovat své provozní aktivity v roce 2003. Investiční výdaje poklesnou v příštích letech a budou plně kryty již existujícími úvěry.

20. Významné události po datu účetní závěrky V lednu 2003 byla čerpána další část dlouhodobého úvěru ve výši 80 000 tis. Kč od Commerzbank AG. V lednu 2003 byla vydána 2. tranše dluhopisů ve výši 240 000 tis. Kč v nominální hodnotě. V lednu 2003 společnost obdržela plnění pojišťovny za škody způsobené záplavami v srpnu 2002 ve výši 75 000 tis. Kč.

21. Porovnání kumulované ztráty a čisté ztráty Níže uvedená tabulka shrnuje rozdíly kumulované ztráty a čisté ztráty mezi konsolidovanou statutární účetní závěrkou společnosti a Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví (IFRS) (v tis.): 2002 2001 Kumulovaná ztráta podle statutární účetní závěrky na konci období Úpravy požadované IFRS: Odúčtování nerealizovaných kurzových rozdílů Odúčtování odloženého daňového závazku IFRS kumulovaná ztráta na konci období Čistá ztráta podle statutárních výkazů Úpravy požadované IFRS: Odúčtování nerealizovaných kurzových rozdílů Odúčtování odloženého daňového závazku Ostatní Čistá ztráta podle IFRS

-2 075 558

-1 472 659

-

1 638

68 -2 075 490

-1 471 021

-718 829

-495 325

-1 638 68

-4 094 -

-720 399

247 -499 172

35

účetní závěrka

úèetní závìrka VÝROK AUDITORA Představenstvu společnosti Aliatel a. s.: Ověřili jsme účetní závěrku společnosti Aliatel a. s. k 31. prosinci 2002 v souladu se zákonem č. 254/2000 Sb., o auditorech, a s auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů ČR. Náš audit zahrnoval ověření informací prokazujících údaje účetní závěrky a účetních postupů a odhadů použitých vedením při jejím sestavení. Naše auditorské postupy byly provedeny výběrovým způsobem s ohledem na významnost vykazovaných skutečností. Vedení společnosti je odpovědné za sestavení účetní závěrky a za vedení účetnictví tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz majetku, závazků, vlastního kapitálu, výsledku hospodaření a finanční situace společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit názor na účetní závěrku jako celek na základě ověření provedeného v souladu s tímto zákonem a s auditorskými směrnicemi. Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje majetek, závazky, vlastní kapitál a finanční situaci společnosti Aliatel a. s. k 31. prosinci 2002 a výsledky jejího hospodaření za rok 2002 v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a s příslušnými předpisy. Ověřili jsme také účetní závěrky k 31. prosinci 2001 a 2000 a naše zprávy ze dne 15. března 2002 a 22. března 2001 obsahovaly výroky bez výhrad.

Ernst & Young ČR, s.r.o. Karlovo nám. 10 120 00 Praha 2 osvědčení č. 401

Vladimír Žilka osvědčení č. 1928

14. února 2003 Praha, Česká republika

36

účetní závěrka

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K 31. PROSINCI 2002 (v tis. Kč) Minulé Minulé úč. období úč. období Řád. č.

A. B. B. I.

AKTIVA CELKEM

Běžné účetní období 2001 2000 Brutto Korekce Netto Netto Netto 1 5 210 299 -1 258 675 3 951 624 3 402 818 2 328 679

POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ VLASTNÍ KAPITÁL STÁLÁ AKTIVA Dlouhodobý nehmotný majetek

2 3 4 182 036 -1 191 698 2 990 338 2 738 818 1 827 504 4 617 776 -206 360 411 416 298 432 219 919

B. I. 1 Zřizovací výdaje 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Software

5 6 7

0 0 543 706

0 0 -180 088

0 0 363 618

0 0 161 728

122 463

8 9 10

41 534 0 25 485

-26 272 0 0

15 262 0 25 485

28 986 553 100 475

1 245 419 91 008

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

7 051 3 558 990 0 647 172 2 606 253 0 0 17 302 209 3 339 0 5 270

0 -985 338 0 -59 722 -925 599 0 0 -17 0 0 0 0

7 051 2 573 652 0 587 450 1 680 654 0 0 0 302 209 3 339 0 5 270

6 690 2 440 231 0 258 602 1 314 209 0 0 330 735 533 110 3 575 0 155

4 784 1 607 075 0 63 236 833 945

23

5 270

0

5 270

155

510

24 25 26

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

5 Jiný dlouhodobý finanční majetek

27

0

0

0

0

0

6 Nedokončený dlouhodobobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

28 29

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

30

938 230

-66 977

871 253

645 059

481 372

31 32

214 847 214 847

-24 858 -24 858

189 989 189 989

216 537 216 537

155 671 155 671

2 Nedokončená výroba a polotovary

33

0

0

0

0

0

3 Výrobky 4 Zvířata 5 Zboží

34 35 36

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

6 Poskytnuté zálohy na zásoby

37

0

0

0

0

0

4 Ocenitelná práva 5 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 6 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 7 B. II. B. II. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 B. III. B. III.1

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem 2 Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 4 Půjčky podnikům ve skupině

C.

OBĚŽNÁ AKTIVA

C. I. Zásoby C. I. 1 Materiál

185 987 513 720 10 187 0 510

37

účetní závěrka

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K 31. PROSINCI 2002 (v tis. Kč) Minulé Minulé úč. období úč. období Řád. č. C. II.

Dlouhodobé pohledávky

C. II. 1 Pohledávky z obchodního styku 2 Pohledávky ke společníkům a sdružení 3 Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 4 Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 5 Jiné pohledávky 6 Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III.1 Pohledávky z obchodního styku 2 Pohledávky ke společníkům a sdružení 3 4 5 6 7 C. IV. C. IV. 1 2 3 4 D. D. I. D. I. 1 2 D. II.

38

Sociální zabezpečení Stát - daňové pohledávky Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky Finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek Nedokončený krátkodobý finanční majetek OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období Dohadné účty aktivní Kontrolní číslo

38

Běžné účetní období Brutto Korekce Netto 870 0 870

2001 Netto 800

2000 Netto 599

39 40 41

870 0 0

0 0 0

870 0 0

800 0 0

599 0 0

42 43 44

0 0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

45 46 47

598 411 547 446 0

-42 119 -42 119 0

556 292 505 327 0

284 093 244 528 0

227 173 183 938

48 0 0 0 0 49 49 514 0 49 514 39 217 50 0 0 0 0 51 0 0 0 0 52 1 451 0 1 451 348 53 124 102 0 124 102 143 629 54 431 431 1 301 55 123 671 123 671 142 328 56 0 0 0 0 57 0 0 0 0 58 90 033 0 90 033 18 941 59 88 235 0 88 235 15 032 60 12 257 12 257 14 859 61 75 978 75 978 173 62 1 798 1 798 3 909 999 20 839 398 -5 034 700 15 804 698 13 607 363

42 985

250 97 929 903 97 026 0 0 19 803 11 212 10 104 1 108 8 591 9 306 125

účetní závěrka

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K 31. PROSINCI 2002 (v tis. Kč)

A. A. I. A. I. 1 2 3 A. II. A II. 1 2 3 4 A III. A III.1 2 3 A. IV. IV. 1 2 A. V. B. B. I. B. I. 1 2 3 B. II. B. II. 1 2 3 4 5 6 7 B. III. B. III.1 2 3 4 5 6 7 8 B. IV. B. IV. 1 2 3 C. C. I. C. I. 1 2 C. II.

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění přeměnách Fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření (+ / -) CIZÍ ZDROJE Rezervy Rezervy zákonné Rezerva na daň z příjmu Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Dlouhodobé přijaté zálohy Emitované dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Jiné dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodního styku Závazky ke společníkům a sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení Stát - daňové závazky a dotace Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci OSTATNÍ PASIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Kontrolní číslo

Řád. č. 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 999

Běžném účetní období 2002 3 951 624 1 196 651 3 272 120 2 807 130 0 464 990 92 0 0 92

Minulé účetní období 2001 3 402 818 1 334 461 2 807 120 2 807 120 0 0 0 0 0 0

Minulém účetní období 2000 2 328 679 332 816 1 310 150 1 310 150 0 0 112 979 112 979 0 0

0 0 0 0 -1 356 729 0 -1 356 729 -718 832 2 396 216 0 0 0 0 1 058 165 0 0 5 1 058 160 0 0 0 543 991 517 646 7 13 132 8 520 4 405 0 0 281 794 060 705 440 0 88 620 358 757 14 673 14 673 0 344 084 16 181 244

0 0 0 0 -977 334 0 -977 334 -495 325 1 834 335 3 409 0 0 3 409 7 0 0 7 0 0 0 0 454 159 434 636 150 9 385 6 694 2 747 0 0 547 1 376 760 0 0 1 376 760 234 022 45 061 29 056 16 005 188 961 13 917 636

0 0 0 0 -735 292 0 -735 292 -355 021 1 868 344 7 682 0 0 7 682 9 0 0 9 0 0 0 246 131 227 536 357 6 205 4 349 7 542

142 1 614 522 594 522 1 020 000 127 519 61 516 36 650 24 866 66 003 9 603 734

39

účetní závěrka

VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU K 31. PROSINCI 2002 (v tis. Kč)

Řád. č.

Běžné úč. období

Minulé úč. období


Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží

1 2

2002 0 0

2001 0 0

2000 0 0

+ Obchodní marže II. Výkony II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

3 4 5

0 2 202 563 1 852 035

0 1 595 978 1 219 183

0 651 206 629 578

6 7 8

0 350 528 1 861 308

0 376 795 1 321 436

21 628 537 931

9 10 11

400 891 1 460 417 341 255

372 171 949 265 274 542

26 460 511 471 113 275

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

324 243 232 191 2 834 82 406 6 812 26 357 570 748 29 309 15 193 0 0 21 098 67 495 4 513 39 009 0 0 -646 870

256 711 183 392 2 975 64 827 5 517 32 595 467 075 9 996 9 447 7 682 0 0 20 580 26 128 11 705 0 0 -479 765

173 619 124 082 3 142 43 375 3 020 47 230 223 785 11 834 12 265

0 -339 323

30

0

0

0

31 32

0 0

0 0

0 0

33

0

0

0

34 35

0 0

0 0

0 0

36

7 714

0

5

I. A.

2 Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby 3 Aktivace Výkonová spotřeba

B. B. B.

1 Spotřeba materiálu a energie 2 Služby + Přidaná hodnota

C. C. C. C. C. D. E.

Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu IV. Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů G. Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů V. Zúčtování opravných položek do provozních výnosů H. Zúčtování opravných položek do provozních nákladů VI. Ostatní provozní výnosy I. Ostatní provozní náklady VII. Převod provozních výnosů J. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření 1 2 3 4

VIII. Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů K. IX.

Prodané cenné papíry a vklady Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

IX. 1 Výnosy z cenných papírů a vkladů v podnicích ve skupině 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku X.

40

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

446 7 979

účetní závěrka

VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU K 31. PROSINCI 2002 (v tis. Kč)

Řád. č.




2002 0 0

2001 0 0

2000

37 38 39 40 41

0 3 409 0

0 0 3 409

42 43 44

0 0 3 338

0 0 6 324

2 420

P.

Nákladové úroky XV. Ostatní finanční výnosy Q. Ostatní finanční náklady

45 46 47

83 779 18 944 31 790

8 270 16 823 28 361

6 643 15 716 28 183

XVI. Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření S. Daň z příjmu za běžnou činnost S. 1 - splatná S. 2 - odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XVII. Mimořádné výnosy T. Mimořádné náklady U. Daň z příjmu z mimořádné činnosti U. 1 - splatná U. 2 - odložená * Mimořádný výsledek hospodaření W. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům *** Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zdaněním Kontrolní číslo

48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 99

0 0 -82 164 0 0 0 -729 034 182 091 171 889 0 0 0 10 202 0 -718 832 -718 832 7 508 629

0 0 -16 893 0 0 0 -496 658 2 465 1 132 0 0 0 1 333 0 -495 325 -495 325 5 292 151

0 0 -18 067 0 0 0 -357 390 3 225 856 0 0 0 2 369 0 -355 021 -355 021 1 790 903

L. XI.

Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů

M.

Náklady z přecenění majetkových cenných papírů XII. Zúčtování rezerv do finančních výnosů N. Tvorba rezerv na finanční náklady O.

R.

XIII. Zúčtování opravných položek do finančních výnosů Zúčtování opravných položek do finančních nákladů XIV. Výnosové úroky

6 300 7 682

41

účetní závěrka

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH K 31. PROSINCI 2002 (v tis. Kč)

P.




2002 143 629

2001 97 929

2000 40 191

-729 034 705 704 570 748

-496 658 571 583 467 075

-357 390 288 570 223 785

68 639 -14 124

103 093 -530

60 131 430

0 80 441

1 945

4 224

74 925 -147 721 -57 121 -29 734 -60 866 -72 796 -8 270 6 324

-68 820 707 241 -137 006 990 441 -146 194 638 421 -6 643 2 419

1 545 -73 197

2 653 636 850

-1 387 993 9 922

-971 822 11 834

-1 378 071

-959 988

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)

Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A. 1. Úpravy o nepeněžní operace A. 1. 1. Odpisy stálých aktiv A. 1. 2. Změna stavu opravných položek, rezerv a změna zůstatku přechodných účtů aktiv a pasiv A. 1. 3. (Zisk) ztráta z prodeje stálých aktiv A. 1. 4. Výnosy z dividend a podílu na zisku A. 1. 5. Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu

a mimořádnými položkami -23 330 Změna potřeby pracovního kapitálu -1 444 029 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti -272 269 Změna stavu krátkodobých závazku z provozní činnosti -1 198 308 Změna stavu zásob 26 548 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami -1 467 359 Výdaje z plateb úroku -102 184 Přijaté úroky 3 338 Zaplacená daň z příjmu za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období 0 Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy 10 294 Čistý peněžní tok z provozní činnosti -1 555 911 Peněžní toky z investiční činnosti B. 1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv -836 931 B. 2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 28 787 B. 3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 B *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -808 144 Peněžní toky z finančních činností C. 1. Změna stavu dlouhodobých závazků 1 763 598 A. 2. A. 2. 1. A. 2. 2. A. 2. 3. A ** A. 3. A. 4. A. 5. A. 6. A ***

C. 2.

Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky

C. 2. 1. Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního jmění, event. rezervního fondu C. 2. 2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C. 2. 3. Peněžní dary a dotace do vlastního jmění a další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C. 2. 4. Úhrada ztráty započtením s emisním ážiem C. 2. 5. Přímé platby na vrub fondu C. 2. 6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku C. 3. Přijaté dividendy a podíly na zisku C *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

42

-2

776

580 930

1 496 970

380 100

465 000

1 496 970

380 100

1 496 968 45 700 143 629

380 876 57 738 97 929

0 0 115 930 0 0 0 2 344 528 -19 527 124 102

účetní závěrka

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 1. Popis společnosti Aliatel a. s. (dále jen „společnost”) je právnická osoba, akciová společnost, která vznikla dne 13. 5. 1996 a sídlí v Praze 8, Sokolovská 86, Česká republika, IČO 61058904. Hlavním předmětem její činnosti je poskytování telekomunikačních služeb a zřizování, montáž a údržba telekomunikačních zařízení. V roce 2002 provedla společnost následující významné změny v zápisu do obchodního rejstříku: 22. 5. 2002 - zvýšení základního kapitálu společnosti o 1 ks akcie v nominální hodnotě 10 tis. Kč, emisní kurs akcie 115 940 tis. Kč, na základě rozhodnutí mimořádné valné hromady ze dne 22. 6. 2001; 6. 12. 2002 - zvýšení základního kapitálu společnosti o 449 990 tis. Kč na základě rozhodnutí řádné valné hromady ze dne 27. 9. 2002. Osoby podílející se na základním kapitálu: Název právnické osoby Sídlo Jihočeská energetika, a.s. České Budějovice, Lannova 16 Jihomoravská energetika, a.s. Pražská energetika, a.s. Severomoravská energetika, a.s.

Brno, Lidická 36 Na Hroudě 19, Praha 10 Ostrava, 28. října 152

Severočeská energetika, a.s. Západočeská energetika, a.s. RWE Com GmbH & Co. oHG Celkem

Děčín, Teplická 8 Plzeň, Guldenerova 19 Hollestrasse 7b, Essen, Spolková republika Německo

Podíl (v tis. Kč) 338 110

Podíl (%) 10,33

338 130 305 400 338 120

10,33 9,33 10,33

305 390 338 120 1 308 850 3 272 120

9,33 10,33 40,00 100,00

Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu s ovládající osobou, společností RWE Com GmbH & Co.oHG. Společnost je součástí jejího konsolidačního celku. Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2002: Představenstvo Předseda: Ing. Jiří Hubka Místopředsedkyně: Susanne Kűppers Člen: Engelbert Halm Člen: Ing. Jan Saska Člen: Ing. Zdeněk Šroubek Člen: Ing. Josef Havel Dne 18. 12. 2002 byl odvolán Ing. Jiří Hubka a nahrazen Ing. Josefem Havlem. Do představenstva byl dále zvolen Ing. Petr Jůza. Tyto změny nebyly k 31. 12. 2002 zapsány do obchodního rejstříku. Dozorčí rada Předseda: Místopředseda:

Ing. Tomáš Hűner Dr. Thomas Riemann

Člen:

Ing. Zdeněk Bauer

Člen: Člen:

Ing. Stanislav Peleška Ing. Petr Kroupa

Člen:

Ing. Jaroslav Vostárek

Dne 18. 12. 2002 byl odvolán Ing. Zdeněk Bauer a nahrazen JUDr. Romanem Hodošim s platností od 1. 1. 2003. Tato změna nebyla k 31. 12. 2002 zapsána do obchodního rejstříku.

2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2002, resp. 2001 a 2000. Dopad změn zákona o účetnictví Dopady změn zákona o účetnictví a postupů účtování od 1. 1. 2002 byly zaúčtovány do výsledku hospodaření roku 2002 nebo vlastního kapitálu k 31. 12. 2002. Z tohoto důvodu nejsou některé údaje v účetní závěrce plně srovnatelné.

43

účetní závěrka

Srovnatelnost údajů V souvislosti se změnami zákona o účetnictví a postupů účtování dochází ve finančních výkazech ke změnám ve srovnatelnosti následujících údajů: Rozvaha – Údaj rozvahy Dohadné účty aktivní a pasivní zahrnují v minulých účetních obdobích nerealizované kurzové rozdíly aktivní a pasivní, které jsou od roku 2002 účtovány do nákladů a výnosů; – údaj rozvahy Ostatní rezervy zahrnuje v minulých účetních obdobích rezervy na nerealizované kurzové ztráty, které se od roku 2002 netvoří. Výkaz zisků a ztrát – Mimořádné náklady a výnosy zahrnují v minulých účetních obdobích také manka a škody a inventarizační přebytky. Od roku 2002 jsou tyto položky zahrnuty v ostatních provozních nákladech.

3. Způsoby oceňování a odepisování Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2002, resp. 2001 a 2000, jsou následující: Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (od 10 do 60 tis. Kč) se odepisuje lineárním způsobem podle doby životnosti, nejdéle však po dobu čtyř let. Drobný nehmotný majetek (od 3 do 10 tis. Kč) je účtován přímo do nákladů a evidován na podrozvahovém účtu. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku přesahující 60 tis. Kč za účetní období zvyšují jeho pořizovací cenu. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Drobný dlouhodobý hmotný majetek (od 10 do 40 tis. Kč) se odepisuje lineárním způsobem podle doby životnosti stanovené ve vnitřní směrnici, nejdéle však po dobu čtyř let. Drobný hmotný majetek (od 3 do 10 tis. Kč) je účtován přímo do nákladů a evidován na podrozvahovém účtu. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za účetní období zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. V případě, že zůstatková hodnota dlouhodobého hmotného majetku přesahuje jeho odhadovanou užitnou hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka. Odpisování Odpisy jsou stanoveny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti. Předpokládaná doba životnosti je stanovena takto: Budovy, stavby

Počet let 30 – 45 nebo po dobu trvání nájemní smlouvy

Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář

u tech. zhodnocení najatých staveb 4 – 15 4 4–8

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

2–4

V roce 2002 společnost rozhodla o změně účetních odpisových sazeb hmotného majetku používaného k 31. 12. 2001 a nově zařazovaného majetku počínaje 1. 1. 2002. Změnou bylo prodloužení doby odpisování ze 4 na 6 let u vybraných skupin majetku. U majetku v používání byl přepočet proveden ze zůstatkových cen k 1. 1. 2002. Nově zařazovaný majetek byl již zařazován se změněnými odpisovými sazbami. Provedená změna se projevila snížením odpisů z majetku zařazeného k 31. 12. 2001 o 54 798 tis. Kč v roce 2002.

44

účetní závěrka

Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, depozitní směnky. Depositní směnky jsou úročeny a oceněny cenami pořízení, které odpovídají jejich tržní hodnotě. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize, atd.). Ocenění zásob se snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich realizační hodnotu. Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich realizační hodnotu. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo k rozvahovému dni zaregistrováno, se vykazuje jako Změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Rezervní fond se tvoří z čistého zisku, a to ve výši 20 % z čistého zisku v prvním roce, kdy společnost poprvé dosáhla zisku, a v dalších letech ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kursu platném ke dni jejich vzniku, a ke konci roku byly oceněny kursem vyhlášeným Českou národní bankou platným k 31. 12. Realizované kurzové zisky a ztráty patří do výnosů, resp. Nákladů, běžného roku. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou od roku 2002 rovněž součástí výnosů, resp. nákladů. V roce 2001, resp. 2000, se tyto zisky a ztráty do nákladů, resp. výnosů nezahrnovaly, dokud nedošlo k výběru nebo platbě příslušné částky a vykazovaly se v ostatních pasivech, resp. aktivech. K nerealizované kurzové ztrátě vykázané v aktivech se vytvářela rezerva ve výši této ztráty na vrub nákladů. Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu.

45

účetní závěrka

4. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena Počáteční zůstatek 243 081

Přírůstky 299 085

Vyřazení -

Převody 1 540

Konečný zůstatek 543 706

41 534 1 473 100 475

67 25 485

-

-1 540 -100 475

41 534 25 485

Zálohy na nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem 2002

6 690 393 253

361 324 998

-

-100 475

7 051 617 776

Celkem 2001 Celkem 2000

256 759 89 207

321 940 763 146

-

-185 443 -595 594

393 253 256 759

Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

Součástí nehmotného majetku je i fakturační systém TBMS, původně určený pro zpracování a vystavování zákaznických faktur za poskytované telekomunikační služby. Software byl uveden do užívání v srpnu 1999 a v dalších letech dále zhodnocen. V květnu 2002 byl uveden do užívání nový fakturační systém Geneva. Původní systém TBMS přestal být aktivně využíván a slouží jako archiv dokladů, které byly jeho prostřednictvím vystaveny. Z toho důvodu byl proveden jednorázový odpis majetku ve výši 24 522 tis. Kč a zůstatková cena ve výši 8 514 tis. Kč bude odpisována po dobu 10 let vzhledem k tomu, že archivované daňové doklady je třeba uchovávat po dobu 10 let. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činí v pořizovacích cenách k 31. 12. 2002, resp. 2001 a 2000, 241 tis. Kč, resp. 230 tis. Kč a 181 tis. Kč. Oprávky Počáteční zůstatek Software 81 353 Ocenitelná práva 12 548 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 920 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Zálohy na nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem 2002 94 821 Celkem 2001 36 840 Celkem 2000 14 346

Přírůstky 97 561 13 724 254 111 539 57 993 22 494

Vyřazení -12 -

Převody 1 174 -1 174 -

Konečný zůstatek 180 088 26 272 206 360 94 821 36 840

Účetní hodnota 363 618 15 262 25 485 7 051 411 416 298 432 219 919

Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena Počáteční

Konečný

zůstatek 287 587 1 861 082

Přírůstky 163 509 723 136

Vyřazení -8 781 -279 392

Převody 204 857 230 905

zůstatek 647 172 2 535 731

54 379 3 280 387 323

23 577 65 468

-9 691 -1 023 -17 034

-435 740

68 265 2 257 17

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem 2002

533 110 3 575 3 130 336

242 096 1 217 786

-315 921

-472 997 -236 -473 211

302 209 3 339 3 558 990


1 934 619 1 143 770

3 479 944 1 903 936

-375 159 -167 457

-1 909 068 -945 630

3 130 336 1 934 619

Stavby * Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek *

Poznámka: *) kategorie Stavby a Jiný dlouhodobý hmotný majetek byly v letech 2000 a 2001 přepočteny na metodiku vykazování v roce 2002 za účelem zajištění srovnatelnosti. V minulých letech bylo technické zhodnocení najatých staveb vykazováno jako Ostatní majetek. Od roku 2002 je v kategorii Stavby.

46

účetní závěrka

Přírůstky a úbytky majetku neodpovídají obratům příslušných účtů v hlavní knize. Tyto obraty obsahují mimo skutečné přírůstky, tzn. pořízení koupí, aktivace a vyřazení, také částky plynoucí z oprav účtování, přeúčtování mezi účty apod. Tyto transfery mají vliv na stav obratů stran účtů hlavní knihy a jsou dány možnostmi užívaného účetního systému. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činí v pořizovacích cenách k 31. 12. 2002, resp. 2001 a 2000, 56 723 tis. Kč, resp. 19 764 tis. Kč a 12 321 tis. Kč. Oprávky Počáteční

Konečný

Účetní

zůstatek 28 985 577 917

Přírůstky 39 518 493 149

Vyřazení -8 781 -279 392

Převody 102 329

zůstatek 59 722 894 003

hodnota 587 450 1 641 728

25 844 771 56 588

14 449 1 246 62 792

-9 691 -1 023 -17 034

-102 329

30 602 994 17

37 663 1 263 -

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem 2002

690 105

611 154

-315 921

-

985 338

373 074 3 339 2 644 517


327 544 127 126

411 673 205 622

-49 112 -5 204

-

690 105 327 544

2 440 231 1 607 075

Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek

Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem představují investice ve společnosti Aliatel Slovakia s.r.o. (v tis. Kč): 2002 2001 Podíl v % 100 % 100 % Aktiva celkem 9 445 155 Vlastní kapitál 5 275 155 Základní kapitál a kapit. fondy 5 263 155 Fondy ze zisku 7 Nerozdělený zisk minulých let Zisk běžného roku 5 Cena pořízení podílu 5 270 155 Nominální hodnota podílu 5 270 155 Vnitřní hodnota podílu 5 275 155

5. Pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2002, resp. 2001 a 2000, vytvořeny opravné položky (viz odstavec 6). Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dní k 31. 12. 2002, resp. 2001 a 2000, činily 35 640 tis. Kč., resp. 6 008 tis. Kč a 1 002 tis. Kč. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 17).

6. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 5). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Zůstatek k 31. 12. 2000

Tvorba opravné položky

Zúčtování opravné položky

Zůstatek k 31. 12. 2001

Tvorba opravné položky

Zúčtování opravné položky

Zůstatek k 31. 12. 2002

zásobám pohledávkám - zákonné pohledávkám - ostatní

-

1 099 2 287 17 194

-

1 099 2 287 17 194

24 858 22 939 18 662

-1 099 -1 769 -17 194

24 858 23 457 18 662

Celkem

-

Opravné položky k:

19 481

42 119

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách.

47

účetní závěrka

7. Ostatní aktiva Náklady příštích období jsou tvořeny především časovým rozlišením nákladů spojených s nájmem nebytových prostor pro umístění technologického zařízení společnosti, s náklady na pojištění technologie a majetku společnosti a nákladů spojených s údržbou softwarových systémů. Druhou významnou položkou je časové rozlišení nákladů za přidělení kmitočtů od Českého telekomunikačního úřadu. Příjmy příštích období představují zejména časové rozlišení plnění pojišťovny za škody způsobené záplavami v srpnu 2002. Jedná se o částku 75 000 tis. Kč, která byla připsána na účet společnosti v lednu 2003 (viz odstavec 18).

8. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z 327 212 ks zaknihovaných a neobchodovatelných akcií na jméno s nominální hodnotou 10 tis. Kč. V roce 2002, resp. 2001, došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek k 31. 12. 2000 131 015

Zvýšení 149 697

Snížení -

Základní kapitál Změny základního kapitálu Emisní ažio

1 310 150 112 979

1 496 970 -

-

Neuhrazená ztráta minulých let

-735 292

-355 021

Počet akcií

Zůstatek k 31. 12. 2001 280 712

Zvýšení 46 500

Snížení -

Zůstatek k 31. 12. 2002 327 212

-112 979

2 807 120 -

10 115 930

-115 930

2 807 130 464 990 -

112 979

-977 334

-495 325

115 930

-1 356 729

Rozhodnutí řádné valné hromady ze dne 22. 6. 2001 o navýšení základního kapitálu o 1 ks akcie v nominální hodnotě 10 tis. Kč s emisním kurzem 115 940 tis. Kč nebylo k 31. 12. 2001 zapsáno do obchodního rejstříku. K zápisu došlo v únoru 2002. Řádná valná hromada rozhodla dne 27. 9. 2002 o navýšení základního kapitálu společnosti o 46 499 ks akcií s nominální hodnotou 10 000 Kč, tedy o 464 990 tis. Kč. Toto rozhodnutí bylo zapsáno do obchodního rejstříku 6. 12. 2002. Základní kapitál byl splacen formou zápočtu s nesplacenou částí akcionářských půjček v prosinci 2002. K 31. 12. 2002 nebyl zapsán do obchodního rejstříku.

9. Krátkodobé závazky K 31. 12. 2002, resp. 2001 a 2000, měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 153 653 tis. Kč, resp. 13 359 tis. Kč a 10 170 tis. Kč. Závazky ke spřízněným osobám (viz odstavec 17).

10. Dlouhodobé závazky Dne 4. 3. 2002 byla vydána emise dluhopisů (ISIN CZ0003501280) v zaknihované podobě na doručitele s nominální hodnotou 10 tis. Kč. Na trh bylo umístěno 105 816 ks dluhopisů. Tato první tranše emise byla koupena vybranými českými vlastníky společnosti. Podle emisních podmínek může být vydáno až 330 000 ks dluhopisů. Dluhopisy nesou pohyblivý úrokový výnos ve výši PRIBOR + 1,7 % splatný pololetně a jsou splatné v roce 2008. Hlavním manažerem emise je firma CONSEQ Finance a administrátorem emise je Československá obchodní banka. V březnu 2002 byly prodány dluhopisy v hodnotě 1 058 160 tis.Kč.

11. Bankovní úvěry a výpomoci Banka Commerzbank AG Commerzbank AG a Creditanstalt AG Splátka v běžném roce Splátky v dalších letech

Splatnost 4. 3. 2008

Celkový limit 1 320 000 TKc

Úroková sazba PRIBOR+0,65 %

21. 3. 2001

34 000 TUSD

LIBOR+0,45 %

2002 (tis. Kč) 705 440

2001 (tis. Kč) -

2000 (tis. Kč) -

705 440

-

594 552 594 552 -

Společnost čerpala k 31. 12. 2002 dlouhodobý úvěr od Commerzbank AG, pobočka Praha. Původní limit čerpání činí 1 320 000 tis. Kč. Úvěr je zajištěn formou závazného patronátního prohlášení vydaného firmou RWE Com GmbH & Co. oHG. Krátkodobé finanční výpomoci od akcionářů (viz odstavec 17).

12. Ostatní pasiva Výdaje příštích období představují zejména časové rozlišení dobropisů k odběratelským fakturám, které byly vystaveny v prosinci 2002 nebo v lednu 2003 a nebyly předány k zaúčtování. Výše těchto dobropisů je 14 077 tis. Kč. Dohadné účty pasivní představují nevyfakturované dodávky a služby ve výši 276 768 tis. Kč, dále očekávané úroky z akcionářských půjček ve výši 41 680 tis. Kč a úroky a poplatky, které souvisejí s dlouhodobým úvěrem a vydanými dluhopisy ve výši 25 636 tis. Kč.

48

účetní závěrka

13. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Dne 16. 7. 1997 byla uzavřena s bývalou IPB smlouva o převzetí záruky za závazek plynoucí z nájemní smlouvy ze dne 5. 3. 1997 uzavřené se společností ZIRKON REAL, spol. s r.o. (nájemné nebytových prostor včetně úhrady energií a souvisejících služeb) ve výši 348 tis. DEM. Případná budoucí pohledávka IPB vůči společnosti Aliatel a. s. z titulu plnění ze záruky je zajištěna Smlouvou o zřízení zástavního práva k pohledávce ze dne 16. 7. 1997. Záruka IPB je poskytována ode dne podepsání záruční listiny do 1. 10. 2007. V roce 2001 v souvislosti s převzetím IPB byl založen trvale se obracející vkladový účet u ČSOB. Zároveň byla částka konvertována na EUR ve výši 178 tis. EUR. V průběhu roku 2002 byly v rámci nabídkových řízení společností složeny bankovní záruky. Tyto záruky jsou krátkodobé a v případě neúspěchu ve výběrovém řízení vratné.

14. Daň zpříjmů (v tis. Kč) 2002 -718 832 -

2001 -495 325 -30 221

2000 -355 021 -11 038

Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Neodečitatelné náklady Tvorba opravných položek

-209 118

-213 382

-160 601

55 248

29 239

-

Ostatní Zdanitelný příjem Sazba daně z příjmu Splatná daň

73 058 -799 644 31 % -

27 710 -681 979 31 % -

28 813 -497 847 31 % -

Ztráta před zdaněním Nezdanitelné výnosy

Podle zákona o dani z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu do příštích sedmi let. Výše daňové ztráty z let 1996 – 2001, která nebyla v účetní závěrce roku 2002 uplatněna a bude převedena do dalších let, k 31. 12. 2002 činila 1 988 954 tis. Kč. Daňová ztráta vytvořená k 31. 12. 2002 činí 799 644 tis. Kč, daňová ztráta celkem činí 2 788 198 tis. Kč. Daňové ztráty společnosti začnou zanikat v roce 2004. Společnost vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Společnost vyčíslila odloženou daň následovně:

OP k zásobám Rezervy Daňová ztráta z minulých let

Odložená daňová pohledávka

2001 Odložený daňový závazek

Základ

Daňová sazba

-593 139

31 %

-

-183 873

-

-143 604

18 662

31 %

5 785

-

5 330

-

24 858 2 788 198

31 % 31 % 31 %

7 706 864 341

-

340 1 057 616 576

-

877 832 693 959

-183 873 -

623 303 479 699

-143 604 -

Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní dočasné rozdíly: OP k pohledávkám

2002 Odložený daňový závazek

Odložená daňová pohledávka

Celkem Netto

K 31. 12. 2002 společnost nezaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 693 959 tis. Kč. V roce 2000 společnost odloženou daňovou pohledávku nevyčíslila.

15. Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2002 Služby

Domácí 1 233 696

Zahraniční 618 339

2001 Domácí 829 325


2000 Domácí 499 742


Významná část výnosů společnosti za rok 2002 (cca 39 %) je generována 10 hlavními zákazníky v odvětví telekomunikací. Jedná se o telekomunikační operátory tuzemské i zahraniční.

49

účetní závěrka

16. Osobní náklady Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2002

Průměrný počet zaměstnanců

2001

2000

Celkový počet Management/ Celkový počet Management/ Celkový počet Management/ zaměstnanců Řídící pracovníci zaměstnanců Řídící pracovníci zaměstnanců Řídící pracovníci 383 6 319 5 209 5

Mzdy Sociální zabezpečení Sociální náklady

232 191 82 406 6 812

19 465 6 813 128

183 392 64 827 5 517

14 789 5 176 84

124 082 43 375 3 020

12 757 4 465 36

Osobní náklady celkem

321 409

26 406

253 736

20 049

170 477

17 258

V roce 2002, resp. 2001 a 2000, obdrželi členové a bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů odměny v celkové výši 2 834 tis. Kč, resp. 2 975 tis. Kč a 3 142 tis. Kč.

17. Informace o spřízněných osobách V roce 2002, resp. 2001 a 2000, neobdrželi členové statutárních orgánů žádné půjčky, přiznané záruky, zálohy ani jiné výhody a nevlastní žádné akcie společnosti.Krátkodobé půjčky přijaté od jednotlivých akcionářů k 31. 12. činily (v tis. Kč): Spřízněná osoba Západočeská energetika, a.s. Jihočeská energetika, a.s. Severomoravská energetika, a.s. Jihomoravská energetika, a.s. Severočeská energetika, a.s. Pražská energetika, a.s. RWE Com GmbH & Co. oHG Celkem

Půjčka 44 310 44 310 88 620

2002 Úrok 2 710 2 293 3 489 3 479 7 983 8 034 13 692 41 680

Půjčka 61 210 295 710 92 210 92 210 87 710 87 710 660 000 1 376 760

2001 Úrok 2 185 40 795 3 055 2 837 2 696 2 648 49 354 103 570

Půjčka 540 000 480 000 1 020 000

2000 Úrok 42 580 43 499 86 079

Půjčky jsou úročeny sazbou ve výši 140 % diskontní sazby ČNB. Společnost prodává služby a zboží spřízněným osobám za běžných tržních podmínek. V roce 2002, resp. 2001 a 2000, činily tržby od spřízněných osob celkem 22 228 tis. Kč, resp. 9 276 tis. Kč a 4 153 tis. Kč. K 31. 12. dosáhly krátkodobé pohledávky vůči těmto společnostem následující výše (v tis. Kč): Spřízněná osoba 2002 2001 2000 Západočeská energetika, a.s. 784 49 Jihočeská energetika, a.s. 611 608 479 Severomoravská energetika, a.s. Jihomoravská energetika, a.s. Severočeská energetika, a.s.

365 264 975

250 171

-

Plzeňská energetika, a.s. EN – DATA Aliatel Slovakia s.r.o.

120 233 2,055

-

-

Celkem

5,407

1 029

528

Společnost nakupuje výrobky a využívá služeb spřízněných osob jako běžnou součást obchodní činnosti podniku. V roce 2002, resp. 2001 a 2000, činily nákupy 126 992 tis. Kč, resp. 100 865 tis. Kč a 53 314 tis. Kč.

50

účetní závěrka

K 31. 12. dosáhly krátkodobé závazky vůči těmto společnostem následující výše (v tis. Kč): Spřízněná osoba 2002 2001 2000 Západočeská energetika, a.s. Jihočeská energetika, a.s. Severomoravská energetika, a.s.

4 784 5 046 6 253

4 071 2 046 2 103

1 018 1 086 1 364

Jihomoravská energetika, a.s. Severočeská energetika, a.s. Pražská energetika, a.s.

5 553 6 113 1 069

12 305 1 807 806

2 091 797 127

61 51

-

554 -

56 1 080 30 066

150 23 288

7 037

Středočeská energetika, a.s. RWE Com GmbH & Co. oHG SINIT Energetika Vítkovice, a.s. Aliatel Slovakia s.r.o. Celkem

18. Významné položky zisků a ztrát Mimořádné výnosy tvoří náhrady od pojišťovny na odstranění zaúčtovaných povodňových škod ve výši 155 000 tis. Kč. Mimořádné náklady tvoří škody spojené s povodněmi ve výši 160 794 tis. Kč.

19. Významné události, které nastaly po datu účetní závěrky V lednu 2002 byly částečně splaceny úroky z akcionářských půjček. Zůstatek úroků bude splacen do 30. 6. 2003. Půjčky akcionářů Pražská energetika, a.s. a Severočeská energetika, a.s. budou splaceny na základě vzájemné dohody. V lednu 2003 byla čerpána další část dlouhodobého úvěru ve výši 80 000 tis. Kč. V lednu 2003 byla vydána 2. tranše dluhopisů ve výši 240 000 tis. Kč v nominální hodnotě.

51

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

zpráva o vztazích mezi propojenými osobami dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění za účetní období od 1. 1. 2002 do 31. 12. 2002 Zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (tzv. „propojené osoby“) zpracovalo představenstvo společnosti Aliatel a. s. Zpráva byla projednána na jednání představenstva konaném dne 27. 2. 2003 a byla schválena všemi hlasy členů představenstva.

1. Základní kapitál společnosti a rozložení akcií Akciová společnost Aliatel a. s., se sídlem Sokolovská 131/86, 186 00 Praha 8, IČ: 61058904 měla k poslednímu dni účetního roku 2002 základní kapitál ve výši 2 807 130 000 Kč, který tvořilo 280 713 kusů zaknihovaných akcií na jméno, o jmenovité hodnotě 10 000 Kč každá. Akcie společnosti drží sedm akcionářů a k poslednímu dni účetního roku 2002 byly akcie mezi jednotlivými akcionáři rozděleny takto: akcionář Pražská energetika, a.s. Severočeská energetika, a.s. Západočeská energetika, a.s. Jihočeská energetika, a.s. Jihomoravská energetika, a.s. Severomoravská energetika, a.s. RWE Com GmbH & Co. oHG

počet akcií 26 200

podíl na základním kapitálu 9,33338 %

26 199 29 007 29 006

9,33302 % 10,33333 % 10,33297 %

29 008 29 007 112 286

10,33369 % 10,33333 % 40,00028 %

2. Ovládající osoby Podle ustanovení § 66a odst. 2 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, se ovládající osobou rozumí osoba, která fakticky nebo právně vykonává přímo nebo nepřímo rozhodující vliv na řízení nebo provozování podniku jiné osoby. Podle ustanovení § 66a odst. 5 se pak má zato, že osoba, která disponuje alespoň 40% hlasovacích práv na určité osobě, je ovládající osobou, a že osoby jednající ve shodě, které disponují alespoň 40% hlasovacích práv na určité osobě, jsou ovládajícími osobami, není-li prokázáno, že jiná osoba disponuje stejným nebo vyšším množstvím hlasovacích práv. Osobou, která ve smyslu citovaného ustanovení disponuje alespoň 40 % hlasovacích práv na společnosti Aliatel a. s., je akcionář RWE Com GmbH & Co. oHG. Z průběhu hlasování na celkově čtyřech valných hromadách společnosti Aliatel a. s. uskutečněných v průběhu roku 2002 však vyplývá, že akcionáři Západočeská energetika, a.s., Jihočeská energetika, a.s., Jihomoravská energetika, a.s., a Severomoravská energetika, a.s., hlasovali společně v 82,61 % uskutečněných hlasování. S ohledem na počet uskutečněných hlasování v roce 2002 (celkem 23), tak lze usuzovat na skutečnost, že jmenovaní akcionáři jednají ve shodě. Ze shora uvedeného přehledu vlastnictví akcií pak vyplývá, že akcionáři Západočeská energetika, a.s., Jihočeská energetika, a.s., Jihomoravská energetika, a.s., a Severomoravská energetika, a.s., drží společně 41,33332 % akcií. V souladu se shora citovaným ustanovením § 66a odst. 5 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění tak lze akcionáře Západočeská energetika, a.s., Jihočeská energetika, a.s., Jihomoravská energetika, a.s., a Severomoravská energetika, a.s., považovat za ovládající osoby společnosti Aliatel a. s. Mezi společností Aliatel a. s. (ovládaná osoba) a akcionáři Západočeská energetika, a.s., Jihočeská energetika, a.s., Jihomoravská energetika, a.s., a Severomoravská energetika, a.s., (ovládající osoby) nebyla uzavřena ovládací smlouva.

52


3. Propojené osoby Propojenými osobami se v souladu s ustanovením § 66a odst. 9 rozumí osoby ovládané stejnou ovládající osobou. Z dostupných zdrojů, zejména z veřejných prezentací na internetových stránkách jednotlivých akcionářů bylo zjištěno, že akcionáři Západočeská energetika, a.s., Jihočeská energetika, a.s., Jihomoravská energetika, a.s., a Severomoravská energetika, a.s., jako ovládající osoby ovládají mimo společnost Aliatel a. s. následující osoby: Západočeská energetika, a.s. EN – DATA a.s. 100,00 % Lidrone, spol. s r.o Enerfin, a.s. ESMOS, s.r.o.

Jihočeská energetika, a.s.

Jihomoravská energetika, a.s.

PRO ENERGO Plzeň, spol. s r.o. EN projekt, spol. s r.o.

80,00 % 50,00 %

GAZELA plus, s.r.o. LIC technika, s.r.o. Plzeňská energetika a.s.

50,00 % 50,00 % 50,00 %

SEG s.r.o. ECO trend, s.r.o. ENERGETIKA INVEST s.r.o.

33,33 % 75,00 % 40,00 %

Teplárna Tábor, a.s. *) prostřednictvím ENERGETIKA INVEST s.r.o. Energetické centrum s.r.o. *) prostřednictvím ENERGETIKA INVEST s.r.o. ENERGETIKA SERVIS s. r. o. is:energy czech a.s. Efis a.s. Jihočeská energetika, a.s., jedná ve shodě s Jihomoravskou energetikou, a.s. a dohromady disponují 66,67 % První provozní s.r.o. **) prostřednictvím Efis a.s. GEDOS Synergie a. s. JME - Montáže, s. r. o. AISE - JME, s. r. o. Moravská elektroenergetická, a.s. JME - Adria, d. o. o. Efis a.s. Jihomoravská energetika, a.s., jedná ve shodě s Jihočeskou energetikou, a.s. a dohromady disponují 66,67 % První provozní s.r.o. **) prostřednictvím Efis a.s.

Severomoravská energetika, a.s.

100,00 % 84,60 % 80,00 %

*)51,00 % *)51,00 % 80,00 % 49,50 %

33,33 % **)100,00 % 49,50 % 51,00 % 51,00 % 66,60 % 100,00 %

33,33 % **)100,00 %

Union Leasing, a.s. Beskydská energetická, a.s. Moravskoslezská elektromontážní, a. s.

100,00 % 100,00 % 100,00 %

STMEM, a. s. ePRIM, a. s. Energetika Vítkovice, a. s.

100,00 % 100,00 % 100,00 %

Sinit, a. s.

100,00 %

Zmíněny jsou pouze takové ovládané osoby, ve kterých příslušná ovládající osoba disponuje alespoň 40 % obchodním podílem. Společnost Aliatel a. s. nedisponuje takovými informacemi, ze kterých by bylo možné zjistit případné vyšší množství hlasovacích práv než které odpovídá obchodnímu podílu, ani informacemi, ze kterých by vyplývalo jednání ve shodě, které by zakládalo vztah ovládání vůči jednotlivým ovládaným osobám. V tomto seznamu nejsou zahrnuty takové ovládané osoby, u kterých příslušná ovládající osoba sama nezveřejnila výši obchodního podílu, a u kterých tuto skutečnost nelze zjistit z veřejných zdrojů – zejména akciové společnosti.

53


4. Smlouvy uzavřené s propojenými osobami Společnost Aliatel a. s. uzavřela ve sledovaném účetním období s propojenými osobami následující smlouvy: Propojená osoba Uzavřené smlouvy Západočeská energetika, a.s.

Dodatek č. 2 k Rámcové nájemní smlouvě č. 7500/319/1998 Dílčí smlouva č. 6 k RS č. 7500/319/1998 Smlouva o dodávce elektřiny č. 2504383 Smlouva o dodávce elektřiny č. 2518030 Smlouva o nájmu optických vláken - Příloha č. 5 Smlouva o započtení pohledávek e.č. 2002/056

Jihočeská energetika, a.s.

Smlouva o nájmu optických vláken - Příloha č.5 Dodatek č.2 Rámcové nájemní smlouvě č. 12/7500/1998 Dodatek č.2 k Dílčí nájemní smlouvě č. 9 o nájmu nebyt. prostor Dodatek č.3 k Dílčí nájemní smlouvě č. 7 o nájmu nebyt. prostor Smlouva o započtení pohledávek e.č. 2002/058

Jihomoravská energetika, a.s.

Severomoravská energetika, a.s.

Dodatek č. 5 k nájemní smlouvě č. 6 Dodatek č. 4 k nájemní smlouvě č. 5 Dodatek č. 4 k nájemní smlouvě č. 4 Dodatek č. 4 k nájemní smlouvě č. 1 Smlouva o dodávce elektřiny č. 1921620 Smlouva o dodávce elektřiny č.8819502 Smlouva o dodávce elektřiny č. 1921619 Smlouva o dodávce elektřiny č. 8819501 Kupní smlouva č.7500/169/2002 Kupní smlouva č.7500/170/2002 Smlouva o nájmu optických vláken - Příloha č. 5 Nájemní smlouva č. 7300/141/2002 Smlouva o započtení pohledávek e.č. 2002/057 Dohoda o ukončení platnosti NS č.7 Dodatek č. 1 ke KS č. 7500/269/2001 Dodatek č. 1 ke KS č. 7500/268/2001 Smlouva o nájmu optických vláken - Příloha č. 5 Dodatek č. 4 k NS č. 7500/330/1999 Dodatek č. 5 k NS č. 7500/330/1999 Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dod. elektřiny č. 7415651-1 Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dod. elektřiny č. 7410651-1 Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dod. elektřiny č. 7410441-1 Smlouva o dodávce elektřiny č. 7410053-1 Smlouva o dodávce elektřiny č. 7413861-1

Energetika Vítkovice a.s.

Smlouva o započtení pohledávek e.č. 2002/054 Smlouva o dodávce elektřiny č. 292/2002 Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dodávce elektřiny č. 292/2002

5. Jiné právní úkony nebo opatření v zájmu propojených osob Společnost Aliatel a. s. neučinila ve sledovaném účetním období v zájmu těchto osob žádné jiné právní úkony, popř. jiná opatření.

54


6. Transakce mezi propojenými osobami – Prodej Společnost Aliatel a. s. poskytuje propojeným osobám telekomunikační služby. Následuje přehled transakcí uskutečněných ve sledovaném účetním období: Propojená osoba Západočeská energetika, a.s. Jihočeská energetika, a.s.

Popis obchodních transakcí Hlasové služby (BCD, Profit Call) Hlasové a datové služby (BCD, DO)

Severomoravská energetika, a.s. Jihomoravská energetika, a.s. EN – DATA, a.s.

Hlasové služby (BCD) Hlasové a datové služby (BCD, Business IP Trunk FR) Internetové služby (SL)

GEDOS Synergie a. s. Plzeňská energetika a.s.

Datové a internetové služby (DO, SL) Datové a internetové služby (FR, SL)

is: energy czech a.s.

Datové služby (DO, Business IP)

Korunové objemy těchto transakcí nejsou uvedeny, neboť tyto údaje jsou podle příslušných smluv předmětem obchodního tajemství. Z výše uvedených transakcí vyplynuly k 31. 12. 2002 následující krátkodobé pohledávky za propojenými osobami: Splatnost pohledávky Propojená osoba Západočeská energetika, a.s. Jihočeská energetika, a.s. Severomoravská energetika, a.s. EN – DATA, a.s. GEDOS Synergie a. s. Plzeňská energetika a.s. Jihomoravská energetika, a.s. is:energy czech a.s. Celkem

obch. styk ano ano ano ano ano ano ano ano

jiné

zálohy

objem (tis. Kč) 784,32 610,51 365,14 232,89 11,50 119,58 264,29 235,56 2623,79

Společnost Aliatel a. s. neměla k 31. 12. 2002 za propojenými osobami žádné dlouhodobé pohledávky.

7. Transakce mezi propojenými osobami – Nákup Společnost Aliatel a. s. nakupuje od propojených osob elektřinu. Následuje přehled transakcí uskutečněných ve sledovaném účetním období: Propojená osoba Popis obchodních transakcí Západočeská energetika, a.s. Nákup elektřiny, pronájem nebytových prostor, Jihočeská energetika, a.s. Jihomoravská energetika, a.s. Severomoravská energetika, a.s.

Nákup elektřiny a pronájem nebytových prostor Nákup elektřiny a pronájem nebytových prostor Nákup elektřiny a pronájem nebytových prostor

Korunové objemy těchto transakcí nejsou uvedeny, neboť tyto údaje jsou podle příslušných smluv předmětem obchodního tajemství. Společnost Aliatel a. s. neměla k 31. 12. 2002 z těchto transakcí k propojeným osobám žádné dlouhodobé závazky.

55


8. Transakce s propojenými osobami – Ostatní Společnost Aliatel a. s. měla ve sledovaném účetním období následující transakce nezahrnuté shora pod body 6 a 7: Propojená osoba Popis obchodních transakcí Západočeská energetika, a.s. Jihočeská energetika, a.s. Jihomoravská energetika, a.s. Severomoravská energetika, a.s.

Pronájem optiky Přenos dat Pronájem optiky Pronájem optiky Pronájem optiky Přenos dat

Korunové objemy těchto transakcí nejsou uvedeny, neboť tyto údaje jsou podle příslušných smluv předmětem obchodního tajemství.

9. Závěr Z žádné z uzavřených smluv ani z jiných právních úkonů s propojenými osobami nevznikla společnosti Aliatel a. s. jako ovládané osobě újma. Veškeré obchodní vztahy s propojenými osobami byly uzavírány za běžných obchodních podmínek. Představenstvo společnosti Aliatel a. s. prohlašuje, že společnost Aliatel a. s. jako ovládaná osoba nedostala v daném účetním období od ovládajících osob žádné pokyny, které by byly způsobilé přivodit ovládané osobě újmu.

Ing. Josef Havel předseda představenstva Aliatel a. s.

56

Aliatel a. s. Sokolovská 131/86, 186 00 Praha 8 tel.: +420 225 25 11 11, fax: +420 225 25 11 22 Kontaktní centrum: tel.: +420 225 25 25 25, +420 800 990 990, fax: +420 225 25 15 15 [email protected], www.aliatel.cz Regionální zastoupení společnosti Praha: Sokolovská 86, tel.: +420 225 25 33 54, fax: +420 225 25 33 54 Brno: Údolní 27, tel.: +420 515 50 11 11, fax: +420 515 50 12 22 České Budějovice: Čechova 52, tel.: +420 387 31 10 80, fax: +420 387 31 10 79 Hradec Králové: Nerudova 198, tel.: +420 498 50 15 00, fax: +420 498 50 15 01 Ostrava: Havlíčkovo nábřeží 38, tel.: +420 597 46 43 35, fax: +420 597 46 43 36 Plzeň: Husova 71, tel.: +420 378 13 28 29, fax: +420 378 13 28 30 Ústí nad Labem: Pařížská 538/19, tel.: +420 475 20 11 14, fax: +420 475 20 11 14

2002 a áv zpr výroční

Recommend Documents