4. számú melléklet
A TÁMOP-3.4.1.A-08/2 pályázati kiírásra vonatkozó költségvetési specifikáció A
specifikáció
az
ESZA
elszámolható
költségek
általános
útmutatóban
foglaltakat a TÁMOP-3.4.1.A-08/2 pályázat esetében az alábbiak szerint pontosítja, mely szempontok az adatlap 5.6. pontjában szereplő táblázatok és a részletes költségvetés tevékenységeire is vonatkoznak.
1. Projekt előkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt előkészítésével összefüggésben felmerült költségek nem számolhatóak el. 2. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) A projektmenedzsment költségei között kell tervezni a projekt megfelelő színvonalú, eredményes végrehajtásához elengedhetetlen irányítási, koordinációs és adminisztratív feladatok ellátását. Konzorciumonként 1 projektmenedzsment felállítása és annak költségei számolhatóak el. A projektmenedzsment vagy a főkedvezményezettnél, vagy valamelyik konzorciumi tagnál hozható létre. A projektmenedzsment minimális összetétele: ·
projektmenedzser
·
pénzügyi munkatárs
·
szakmai vezető (ha személye a projektmenedzserrel megegyezik)
Projektmenedzsment tagjainak alkalmazási feltételei: ·
A projektgazdának (konzorcium esetében a konzorcium vezetője a projektgazda) vállalnia kell, hogy a projekt menedzsmentjének ellátása érdekében az alábbi személyeket a projekt teljes hossza alatt biztosítja: -
projektmenedzser
-
szakmai vezető (ha személye a projektmenedzserrel megegyezik)
-
pénzügyi vezető
1
·
Megbízási
jogviszony
vagy
minimum
heti
10
órás
munkaviszony,
illetve
közalkalmazotti vagy közszolgálati jogviszony keretében végzi a tevékenységet, a projektmenedzser azonban megbízási-, vállalkozási viszonyban nem láthatja el feladatát. A jogviszonyt szabályozó dokumentumnak (megbízási szerződés, vagy munkaköri leírás) tartalmaznia kell legalább a projekt felhívás számát, a projektben vállalt feladatokat és jogköröket. ·
A projektmenedzser a projektmenedzsment tevékenységen kívül a projektben más tevékenységben sem közvetve, sem közvetlenül nem vehet részt, és ezért díjazásban nem részesülhetnek.
·
A projektgazdának vállalnia kell, hogy a projekt teljes időtartama alatt egy (projekt) menedzsment tapasztalatokkal is rendelkező projektmenedzsert alkalmaz, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 10 órát. A projektmenedzsernek szakirányú, ennek hiányában egyéb felsőfokú végzettséggel kell rendelkeznie.
·
A projektgazdának vállalnia kell, hogy a projekt teljes időtartama alatt egy szakmai vezetőt alkalmaz munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 10 órát. A szakmai vezetőnek pedagógus végzettséggel és 3 éves nemzetiségi programok terén szerzett szakmai tapasztalattal kell rendelkeznie.
·
A projekt pénzügyi végrehajtásának biztosítása érdekében a projektgazdának vállalnia kell egy
pénzügyi vezető
alkalmazását is munkaviszony, vagy
munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 10 órát. A pénzügyi vezetőnek felsőfokú szakirányú végzettséggel vagy mérlegképes könyvelői végzettséggel és 3 éves szakmai tapasztalattal kell rendelkeznie. (Felhívjuk a projektgazda figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a projekt előrehaladási jelentéseit /fizetési kérelmeket/ mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie!). ·
Projektmenedzser és a szakmai vezető lehet ugyanaz a személy, azonban ez esetben
projektmenedzseri
feladatait
megbízási
viszonyban
nem,
csak
és
kizárólag munkaviszony v. közszolgálati jogviszony keretei között láthatja el a projektmenedzseri
munkakört.
Ez
esetben
munkaideje
a
projektben
bizonyíthatóan el kell érje a heti 20 órát, amely minimum heti 10 óra projektmenedzseri és heti 10 óra szakmai vezetői feladatellátást takar. ·
Amennyiben a projektmenedzseri és szakmai vezetői feladatokat egy személy látja
el,
ebben
az
projektmenedzsment feladatokat
esetben terhére
az
ehhez
kell
tartozó
bérjellegű
elszámolni. Abban
költségeket
az esetben
ha
a a
két személy látja el, akkor a projektmenedzser bérét a
projektmenedzsment költségek között, míg a szakmai vezető bérjellegű
2
költségeit a szakmai megvalósítással összefüggő költségek között kell elszámolni. A projektmenedzsment a teljes konzorciumé, így partnerenkénti szakmai vezető felállítására nincs lehetőség. Projektmenedzsment keretében az alábbi költségek számolhatóak el: ·
Bérköltség és járulékai, valamint személyjellegű költségei (pl. napidíj, utazási költség, étkezési jegy stb.).
·
Megbízási díj és járulékai (Az Útmutató az „Értéket a pénzért” elvről 17.sz. melléklet előírásainak betartásával).
·
Menedzsmenttel összefüggő jogi szolgáltatás igénybevétele
·
Amennyiben egy személy látja el a projektmenedzsment és szakmai vezetői feladatokat, akkor ennek a személynek a bérjellegű költségei is itt számolhatóak el,
Fenti
költségek
együttesen
nem
haladhatják
meg
a
teljes
megvalósítás
elszámolható költségének maximum 12%-át. 3. Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek a projekt céljának megvalósításában és/vagy szakmai felügyeletében közvetlenül közreműködő személyzet, beleértve a szakmai vezetőt is. Amennyiben NEM egy személyben látja el a projektmenedzsmenti és szakértői feladatokat is, utóbbi esetben a projektmenedzsment költségek között kell elszámolni a kapcsolódó költségeket. ·
Bérköltségei
és
járulékai,
valamint
személyjellegű
költségei
(Az
ESZA
elszámolható költségek általános útmutató szerinti napidíj, szállás és utazási költség számolható el. Étkezési költség (max. 4000 Ft.) kizárólag abban az esetben számolható el, amennyiben nem részesül napidíjban a résztvevő. ·
Megbízási díjai (támogatható tevékenységekhez kapcsolódóan)
·
A
fejlesztési
program
kidolgozásában,
megvalósításában
közreműködő
pedagógusok honoráriuma. A projektben honorárium az alábbi célokra fordítható: Ø Helyi tanterv, pedagógiai program, illetve kapcsolódó dokumentumok módosítása, Ø pedagógiai program módosítása Ø tanulói értékelői rendszer kialakítása
3
Ø egyéni fejlesztési tervek kidolgozása és megvalósítása Honoráriumban csak a fejlesztésben érintett közoktatási intézmény pedagógusa részesülhet. Az F9. 17. sz. melléklet alapján. Honorárium célfeladat kitűzésével fizethető. Ilyen esetben munkaidő-nyilvántartás vezetése kötelező, amiből egyértelműen megállapítható az adott feladatra fordított munkaóra. (A fejlesztési programban résztvevő pedagógus az adott feladatot nem végezheti az alapfeladataira fordított munkaidő terhére.) Pedagógiai program fejlesztési tevékenység esetében csak akkor számolható el honorárium, ha a fejlesztés eredménye az iskola honlapján, bárki által ingyenesen felhasználható módon, teljes körűen közzétételre kerül. 4. Projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) · jogdíjak költségei (szerző, fordító, grafikus, illusztrátor, lektor, korrektor) · kiadói költségek (tördelés, nyomdai előkészítés, műszaki és grafikai szerkesztés, szerkesztői költségek) · fordítási költségek · Megbízási díjak és járulékaik (szakértői, tanácsadói szolgáltatások költségei) · tankönyvjóváhagyás előkészítésének költségei (23/2004 (VII. 27.) OM rendelet alapján) · új
szemléltető-,
módszertani
eszközök
fejlesztésének
költségei,
amelyek
szervesen kapcsolódnak a kifejlesztett új nemzetiségi oktatási programhoz (interaktív, ill. demonstrációs eszköz) · képzők képzésével kapcsolatos költségek (tréner díja, képzési anyagok előállítási költsége) · Akkreditált
továbbképzések
fejlesztésének
költségei
(pl.:
akkreditáció,
tananyagfejlesztés) 5. Egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató9. pont) ·
Nyilvánosság biztosításával kapcsolatos költségek
·
Közbeszerzési eljárások lebonyolításával kapcsolatban felmerülő költségek
4
6. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő általános költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont)
·
Menedzsment tevékenységhez kapcsolódó anyagköltség (pl. irodaszer)
·
Postai és telekommunikációs (Internet, telefon,) költségek
·
A támogatás fogadásra nyitott bankszámla számla nyitás és számlavezetés díja
·
Archiválási, iratkezelési kiadások (számítógép, nyomtató, fénymásoló, szkenner.)
Az egyéb, általános költségek aránya az elszámolható költségek maximum 10 %-a lehet. 7. ERFA költségek (ERFA elszámolható költségek általános útmutató) Kizárólag olyan eszközök beszerzésére kerülhet sor, amelyek szükségesek a projekt eredményes végrehajtásához. ·
IKT- és multimédiás eszközök (számítógép vagy laptop, nyomtató, szkenner, fénymásoló)
A projekt keretében az átjárhatóság alapján a fenti tevékenységek fedezetére az elszámolható költségek összegének maximum 10 %-a fordítható.
A részletes költségvetést szöveges indoklással partnerenként külön, és összesítve is be kell nyújtani. 8. Nem elszámolható költségek köre Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az elszámolható költségek között. Nem elszámolható az ESZA Elszámolható költségek általános útmutatóban (átjárhatóság esetén ERFA Elszámolható költségek általános útmutatóban), valamint a költségvetési specifikációban nevesített el nem számolható költségek, különösen:
·
föld, telek, ingatlan vásárlás
·
bútor
·
új épületek építése
·
gépjármű beszerzés, haszonbérlet
5
·
javítási, karbantartási költségek
·
kamattartozás kiegyenlítése
·
hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek
·
deviza-átváltási jutalék
·
jutalékok és osztalék, profit kifizetés
·
épület felújítás, átalakítás, javítások bekerülési költségei
·
visszaigényelhető adók
·
bírságok, kötbérek és perköltségek
·
lízing
·
rezsi költség
·
tartalék
6
