2. Charakteristika vývoje a hospodaření zdravotní pojišťovny v roce

OBSAH 1.

Vstupní údaje

6

2.

Charakteristika vývoje a hospodaření zdravotní pojišťovny v roce 2007

8

3.

Vybrané orgány zdravotní pojišťovny

9

3.1 3.2 3.3

Správní rada Dozorčí rada Rozhodčí orgán

9 10 11

4.

Činnost zdravotní pojišťovny

13

4.1 4.2 4.3 4.3.1

Organizační struktura k 31. 12. 2007 s vyznačením změn ve sledovaném období Informační systém Kontrola a kontrolní systém Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatků a zaměření činnosti vnitřního auditora Popis systému provádění kontrol výběru pojistného a penále a celkové dosažené výsledky Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů Zdravotní politika a revizní činnost Zdravotní politika Revizní činnost Pohledávky Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení a její parametry Zdravotní péče hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění Zdravotní péče poskytovaná pojištěncům a hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění Zdravotní péče čerpaná z fondu prevence Zdravotní péče hrazená z jiných zdrojů

13 15 16 16

32 33

5.

Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny

34

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.6.1

ZFZP – Základní fond zdravotního pojištění Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů Průměrné náklady na zdravotní péči Náklady na léčení cizinců v ČR PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny FRM – Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny SF – Sociální fond zdravotní pojišťovny RF – Rezervní fond zdravotní pojišťovny Fprev – Fond prevence zdravotní pojišťovny Splnění podmínek podle § 1 odst. 3 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny Doplňující údaje dle specifik zdravotní pojišťovny

36 44 48 49 51 57 61 63 65 67 68 69

6.

Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ZP

70

6.1 6.2

Stav pohledávek a závazků zdravotní pojišťovny k 31. 12. 2007 Plnění podmínek splátkových kalendářů u jednotlivých druhů úvěrů, půjček a návratných finačních výpomocí Pojištěnci

74 75

4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.4 4.4.1 4.4.2 4.5 4.6 4.7 4.7.1 4.7.2 4.7.3

5.7 5.8

6.3

1

17 18 21 22 23 23 26 27 28 30 30

76

7.

Plnění podmínek ustanovení § 18 zákona č. 106/1999 Sb., ve znění pozdějích předpisů

77

8.

Závěr

78

9.

Přílohy

9.1 9.2 9.3 9.4 9.5

Účetní závěrka včetně Přílohy Auditorská zpráva k účetní závěrce Auditorská zpráva k výroční zprávě Stanoviska Správní a Dozorčí rady k výroční zprávě Způsob a forma zveřejnění výroční zprávy

10.

Zvláštní část výroční zprávy (tvoří samostatnou část určenou pro účely 100% přerozdělování příjmů veřejného zdravotního pojištění)

2

Seznam zkratek používaných ve výroční zprávě BÚ CIS CMÚ CP ČKA ČNB ČR ČSOB DR EHS EU FM Fprev FRM HRT HW IM ISE IT LDN LZZ MF MZ MPSV MZP NKÚ NP OBZP OCT OON OKD OSVČ OZdČ P90 PSA PSP ČR PF PZT RBP RF RO SF SR SW VoZP ČR VZ 2007 VZP ČR ZFZP ZP ZPP 2007 ZULP ZZ

Běžný účet Centrální informační systém Centrum mezistátních úhrad Cenné papíry Česká konsolidační agentura Česká národní banka Česká republika Československá obchodní banka Dozorčí rada Evropské hospodářské společenství Evropská unie Fond majetku Fond prevence Fond reprodukce majetku Heidelberg Retina Tomograf Hardware (technické vybavení počítače) Investiční majetek Informační systém expozitur Interní tabulky Léčebna dlouhodobě nemocných Lůžková zdravotnická zařízení Ministerstvo financí Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo práce a sociálních věcí Moravská zdravotní pojišťovna Nejvyšší kontrolní úřad Nadzemní podlaží Osoby bez zdanitelných příjmů Optical Coherent Tomograf Ostatní osobní náklady Ostravsko karvinské doly Osoby samostatně výdělečně činné Ostatní zdaňovaná činnost Program 90 Prostatický antigen Poslanecká sněmovna Parlamentu České republiky Provozní fond Prostředky zdravotnické techniky Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Rezervní fond Rozhodčí orgán Sociální fond Správní rada Software (programové vybavení počítače) Vojenská zdravotní pojišťovna ČR Výroční zpráva 2007 Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR Základní fond zdravotního pojištění Zdravotní pojišťovny Zdravotně pojistný plán na rok 2007 Zvlášť účtované léčivé přípravky Zdravotnická zařízení

3

Úvodní slovo ředitele Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna (dále také „Revírní bratrská pokladna“, „RBP“ nebo „pojišťovna“) vstoupila do systému veřejného zdravotního pojištění v průběhu roku 1993. Byla zřízena se záměrem zajistit zdravotní pojištění především pro zaměstnance svých zakladatelských organizací, jejich rodinné příslušníky a další obyvatele regionu Moravy a Slezska. Tato strategie byla po dobu dosavadní existence pojišťovny respektována, a proto faktická otevřenost pojišťovny a permanentní nabídka pro klienty přitažlivých aktivit nevyústila v enormní územní expanzi. Převažující regionální působnost je zároveň vhodným předpokladem spolupráce s regionální samosprávou vyšších územně správních celků. Oboustranná detailní znalost územní problematiky by přitom měla být žádoucím východiskem procesu optimalizace sítě zdravotnických zařízení i koordinace jednotlivých prvků systému zdravotní péče směřující ke zvyšování její úrovně a zajišťování náležité dostupnosti dle oprávněných potřeb občana – pojištěnce. S otázkou dostupnosti zdravotní péče úzce souvisí problematika racionality pohybu pacienta v síti zdravotnických zařízení. V tomto smyslu pojišťovna shledává nezastupitelnou úlohu praktického lékaře jako odborného průvodce pacienta - pojištěnce systémem zdravotní péče. Komplexnost vnitřního informačního systému umožnila získat kvalitní data pro vysokou účinnost vymáhání dlužného pojistného, náhrad škod vzniklých v souvislosti s protiprávním jednáním osob, uložených pokut, přirážek k pojistnému a penále i optimalizaci revizní činnosti vůči zdravotnickým zařízením, což přináší odpovídající ekonomický efekt. Sféra vztahů se zdravotnickými zařízeními se v roce 2007 vyznačovala vyššími nároky na detailní formování smluvní politiky pojišťovny, zejména s ohledem na vývoj předpisů upravujících oblast úhrad zdravotní péče a jejich regulačních omezení. Racionálním přístupem zúčastněných stran se však předmětnou problematiku dařilo uspokojivě řešit. Uvedené skutečnosti značnou měrou přispěly k udržení dlouhodobě kladné bilance hospodaření pojišťovny, včasné úhradě všech jejích závazků ve lhůtě splatnosti a přinesly velmi dobrou perspektivu pro další úspěšnou činnost. Současný příznivý stav jednoznačně dokládají vytvořený rezervní fond i bezproblémové zajištění služeb klientům včetně široce pojaté oblasti zlepšené zdravotní péče a zdravotní prevence. Pozitivní výsledky vedly k optimalizaci vztahů s poskytovateli zdravotní péče, zakladatelskými i jinými zaměstnavatelskými subjekty a v neposlední řadě vyústily v sestavení vyváženého zdravotně pojistného plánu na rok 2008. Stabilita a rozšiřování služeb jsou bezpochyby kladně vnímány jednotlivými pojištěnci, jejichž stav se v průběhu roku 2007 zvýšil o více než 6.000. Uspokojování potřeb a ochrana oprávněných zájmů klienta zůstává dlouhodobou strategií pojišťovny, neboť pojištěnec jako plátce pojistného by měl být středem zájmu zbývajících prvků systému. Tento žádoucí stav je možno garantovat, podobně jako v historicky nejbližších zemích Evropské unie, pouze existencí konkurenčního prostředí. K jeho formování je pojišťovna i v příštím období prostřednictvím své specificky orientované nabídky připravena maximální možnou měrou přispět, a to především ku prospěchu klienta.

4

Výroční zpráva Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny má své jedinečné a svým způsobem neopakovatelné poslání. Má totiž za úkol sdělit zainteresovanému a erudovanému okruhu odborných pracovníků a zároveň široké veřejnosti zásadní informace nezbytné k posouzení vlastní činnosti pojišťovny, resp. orientaci v systému veřejného zdravotního pojištění. Společným jmenovatelem tohoto úkolu byla snaha o věcnou provázanost odborných pasáží se srozumitelně pojatým doprovodným komentářem. V konečném důsledku totiž nejde pouze o dokument, který má dle stávající legislativy mimořádnou vážnost pro další činnost pojišťovny. Jeho vyváženost by měla odpovídat i požadavkům nutných informací vztahujících se ke všemu, čím po dobu své činnosti oslovila nejen poskytovatele zdravotní péče, plátce pojistného a pojištěnce všech kategorií, ale i své vlastní zaměstnance. Tito jsou totiž hlavním spojovacím článkem se všemi prvky systému a tudíž musí rozumět dosaženým výsledkům a koncepčním záměrům samosprávných orgánů a managementu své organizace tak, aby je mohli zasvěceně tlumočit všem, jichž se přímo či nepřímo dotýkají.

Ing. Lubomír Káňa

5

1. Vstupní údaje Obchodní firma: Sídlo: IČ: Předseda správní rady: Předseda dozorčí rady: Předseda rozhodčího orgánu: Ředitel: Telefon: Fax: E-mail: Internetová adresa: Bankovní spojení: Používaná zkratka:

Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Slezská Ostrava, Michálkovická 108 47673036 Ing. Lubomír Langr Ing. Josef Kasper JUDr. Miroslav Valigura Ing. Lubomír Káňa 596256111 596256205 [email protected] www.rbp-zp.cz Komerční banka, a.s. RBP

Revírní bratrská pokladna byla zřízena Rozhodnutím MPSV ČR č.j. 23-901/93 -15 ze dne 29. 1. 1993 v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, a byla zapsána Krajským obchodním soudem v Ostravě do obchodního rejstříku pod oddílem A.XIV, vložka 554 dne 20. 4. 1993. Usnesením vlády ČR č. 427 ze dne 21. 8. 1996 byla schválena žádost Revírní bratrské pokladny a Moravské zdravotní pojišťovny (dále také MZP) o povolení sloučení těchto pojišťoven. Na jeho základě Ministerstvo zdravotnictví ČR vydalo dne 28. 8. 1996 Rozhodnutí č.j. 19499/96 k povolení sloučení obou subjektů ke dni 1. 9. 1996 pod společným názvem Revírní bratrská pokladna v Ostravě, zaměstnanecká zdravotní pojišťovna se sídlem ve Slezské Ostravě, Michálkovická 108, IČ 47673036. Usnesením Krajského obchodního soudu č.j. 28796/1996 ze dne 25. 9. 1996 byla Moravská zdravotní pojišťovna se sídlem v Kopřivnici vymazána z obchodního rejstříku. Rozhodnutím Krajského soudu v Ostravě č.j. F 20239/2003/110 ze dne 26. 5. 2003 o návrhu RBP A XIV 554

na zápis změny do obchodního rejstříku byl k 1. 7. 2003 vymazán původní obchodní název pojišťovny a zapsán obchodní název: Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna. V duchu tradic báňského zdravotního pojišťovnictví podaly žádost o zřízení RBP ve smyslu § 3 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění platném k 31. 12. 1992, tyto podnikatelské subjekty (zaměstnavatelé): Ostravsko-karvinské doly, a.s. Ostrava Českomoravské doly, a.s. Důl ČSM Stonava ‰ Jihomoravské lignitové doly, s.p. Hodonín ‰ Důlní průzkum a bezpečnost, a.s. Paskov ‰ Vědecko-výzkumný uhelný ústav, a.s. Ostrava – Radvanice ‰ Ferrum, a.s. Frýdlant nad Ostravicí ‰ ‰

6

Ke dni 1. 9. 1996 došlo ke sloučení RBP s bývalou Moravskou zdravotní pojišťovnou, o jejíž zřízení požádaly: Tatra, a.s. Kopřivnice ‰ Moravskoslezská vagónka, a.s. Studénka ‰ Massag, a.s. Bílovec ‰ MAGNETON a.s. Kroměříž ‰ Siemens, s.r.o. Frenštát pod Radhoštěm ‰

7

2. Charakteristika vývoje a hospodaření ZP v roce 2007 Při hodnocení vývoje a hospodaření RBP lze konstatovat, že v roce 2007 se oproti předchozímu období ještě výrazněji projevovaly stabilizující trendy v hospodaření s finančními prostředky. Pozitivní vývoj se přitom projevuje jak v příjmové, tak i výdajové oblasti. Přesto, že RBP zachovala svůj regionální charakter a v průběhu hodnoceného období se vyrovnávala s důsledky legislativních změn, dokázala navýšit počet klientů oproti předchozímu roku. Uspokojení jejich zájmů a potřeb a zabezpečení odpovídající kvality zdravotní péče přitom zajišťoval stabilní počet zaměstnanců, takže došlo k meziročnímu zvýšení produktivity práce. Pojišťovna neeviduje žádné zdravotnické zařízení, kterému by za zdravotní péči poskytnutou pojištěncům RBP v roce 2007 včas nezaplatila, čili nemá vůči smluvním ani nesmluvním partnerům žádné závazky po lhůtě splatnosti. K dosažení tohoto stavu nepotřebovala žádné vnější finanční zdroje. Všechny pojišťovnou spravované fondy vykazují k 31. 12. 2007 kladný zůstatek finančních prostředků, které jsou deponovány ve třech největších tuzemských bankovních ústavech s cílem diverzifikace rizika jejich potencionálního znehodnocení. Cenné papíry RBP nevlastní. Rezervní fond pojišťovny je dlouhodobě udržován v požadované výši a odpovídá parametrům stanoveným platnou legislativou. Je tvořen výhradně finančními prostředky deponovanými na bankovních účtech RBP. Pojišťovna průběžně dodržovala a na konci roku 2007 bezpečně zajistila nepřekročení povoleného limitu finančních prostředků určených na vlastní činnost s tím, že zároveň vytvořila prostor pro realizaci schválených investičních záměrů a zajistila přiměřený meziroční růst mezd zaměstnanců a kontinuitu prostředí sociálního smíru. Mezi kladné prvky, ovlivňující hospodářské výsledky RBP v loňském roce, je nutno zahrnout zvýšený objem výběru pojistného, a to i v důsledku permanentního úsilí při vymáhání dlužných částek a zvyšování platební morálky klientů. Při podrobnější analýze vývoje poskytování zdravotní péče lze konstatovat správnost zaměření zdravotní politiky pojišťovny na oblast prevence, což se projevuje snižováním následných nároků na zdravotní péči. Dosahované výsledky hospodaření pojišťovny jsou dobrým předpokladem pro posílení důvěry stávající i potenciální klientely ve spolehlivost Revírní bratrské pokladny, její image seriózního obchodního partnera a zároveň i pozitivním ekonomickým zázemím pro příští období.

8

3. Vybrané orgány ZP 3.1

Správní rada RBP

Správní rada RBP je nejvyšším orgánem pojišťovny a rozhoduje v zásadních otázkách týkajících se její činnosti. K 1. 1. 2007 měla následující složení: zástupci zaměstnavatelů:

Ing. Lubomír Langr Ing. Petr Mokroš Ing. Marie Kochová Ing. Karel Lipowski JUDr. Miroslav Valigura Ing. Marcela Vjačková JUDr. Vlastimila Žárská

předseda místopředseda člen člen člen člen člen

zástupci pojištěnců:

Ing. Marek Červenka Ladislav Grabovský Ing. Petr Palán Pavel Petr Leonard Przybyla Jarmila Vítková Ing. Milan Wija

člen člen člen člen člen člen člen

zástupci státu:

Bc. Radko Česenek MUDr. Vlastislav Kaplan JUDr. Josef Kunc Květuše Maříková MUDr. David Šperling Ing. Jiří Veverka MUDr. Eva Zavadilová

člen člen člen člen člen člen člen

V průběhu roku 2007 došlo ve složení Správní rady RBP k následujícím změnám: ‰ ‰ ‰ ‰

k 12. 3. 2007 byly odvolány Květuše Maříková a MUDr. Eva Zavadilová, k 13. 3. 2007 byli jmenováni Ing. Jiří Pavlík a PhDr. Tomáš Vyhnánek, k 30. 9. 2007 uplynul mandát Bc. Radko Česeneka, k 5. 12. 2007 byl jmenován Bc. Radko Česenek.

K 31. 12. 2007 měla Správní rada RBP následující složení: zástupci zaměstnavatelů:

Ing. Lubomír Langr Ing. Petr Mokroš Ing. Karel Lipowski Ing. Marie Schmidt (Kochová) JUDr. Miroslav Valigura Ing. Marcela Vjačková JUDr. Vlastimila Žárská

9

předseda místopředseda člen člen člen člen člen

zástupci pojištěnců:

Ing. Marek Červenka Ladislav Grabovský Ing. Petr Palán Pavel Petr Leonard Przybyla Jarmila Vítková Ing. Milan Wija

člen člen člen člen člen člen člen

zástupci státu:

Bc. Radko Česenek MUDr. Vlastislav Kaplan JUDr. Josef Kunc Ing. Jiří Pavlík MUDr. David Šperling Ing. Jiří Veverka PhDr. Tomáš Vyhnánek

člen člen člen člen člen člen člen

V průběhu roku 2007 se uskutečnila čtyři zasedání Správní rady RBP, a to 18. dubna, 6. června, 18. - 19. října a 5. prosince.

3.2

Dozorčí rada RBP

Dozorčí rada RBP je kontrolním orgánem pojišťovny. K 1. 1. 2007 měla následující složení: zástupci zaměstnavatelů:

Ing. Josef Kasper Ing. Jan Jurášek Ing. Antonín Knapek

předseda místopředseda člen

zástupci pojištěnců:

Mgr. Josef Hoďák Jaroslav Nováčik Ing. Petr Svrčina

člen člen člen

zástupce státu:

Ing. Milan Souček

člen

V průběhu roku 2007 došlo ve složení Dozorčí rady RBP k následujícím změnám: ‰ ‰

k 21. 3. 2007 uplynul mandát Ing. Milana Součka, k 12. 4. 2007 byli zástupci státu jmenování Ing. Oldřich Lebl, Ing. Iveta Filipová a Petr Sobotík.

K 31. 12. 2007 měla Dozorčí rada RBP následující složení: zástupci zaměstnavatelů:

Ing. Josef Kasper Ing. Jan Jurášek Ing. Antonín Knapek

10

předseda místopředseda člen

zástupci pojištěnců:

Mgr. Josef Hoďák Jaroslav Nováčik Ing. Petr Svrčina

člen člen člen

zástupci státu:

Ing. Iveta Filipová Ing. Oldřich Lebl Petr Sobotík

člen člen člen

V průběhu roku 2007 se uskutečnila čtyři zasedání Dozorčí rady RBP, a to 17. dubna, 7. června, 18. – 19. října a 5. prosince.

3.3

Rozhodčí orgán

Rozhodčí orgán RBP rozhoduje o odvoláních proti rozhodnutím pojišťovny ve věcech týkajících se placení pojistného, pokut, penále, přirážek k pojistnému, vracení přeplatku a snížení záloh na pojistné vydávaných podle obecně závazných předpisů o správním řízení včetně přezkumného řízení a obnovy řízení a dále o žádostech o odstranění tvrdosti při uložení pokut, vyměřené přirážky k pojistnému nebo předepsání penále, jehož výše přesahuje částku 20.000,- Kč. Rozhodčí orgán RBP měl k 1. 1. 2007 následující složení: zástupci Správní rady

JUDr. Miroslav Valigura Ing. Marie Kochová Květuše Maříková

předseda člen člen

zástupci Dozorčí rady

Mgr. Josef Hoďák Jaroslav Nováčik Ing. Milan Souček

člen člen člen

zástupce MF zástupce MZ

Mgr. Jitka Šálová Zdeňka Vlčanová

člen člen

zástupce MPSV náhradník MPSV

MUDr. Svatopluk Káňa MUDr. Zdeňka Nohelová

člen člen

zástupce RBP

JUDr. Libuše Šmehlíková

místopředseda

Ke dni 12. 3. 2007 ukončila činnost v rozhodčím orgánu paní Květuše Maříková, kterou nahradila od 19. 4. 2007 JUDr. Vlastimila Žárská, a namísto Ing. Milana Součka byl zvolen Ing. Petr Svrčina. Rozhodčímu orgánu Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny bylo v roce 2007 na čtyřech zasedáních předloženo 113 případů, z toho 33 věcí nebylo projednáno, neboť nebyly splněny zákonem stanovené podmínky dle § 53a odst. 3 a 4 zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů, zpravidla nebylo žadateli uhrazeno dlužné pojistné.

11

Při posuzování žádostí o odstranění tvrdosti dle § 53a odst. 2 zákona č. 48/1997 Sb. rozhodl rozhodčí orgán o prominutí penále v plné výši v osmi případech v částce 293.900 Kč. Rozhodčí orgán dále nevyhověl 34 žádostem v částce 3.270.562 Kč, částečně vyhověl 34 žadatelům a prominul penále v částce 989.821 Kč a ponechal k úhradě částku 2.280.741 Kč. Rozhodčí orgán přezkoumal 4 odvolání. Napadená rozhodnutí správního orgánu 1. stupně byla ve 2 případech potvrzena. V jednom případě, a to ve stanovení pravděpodobné výše pojistného, byl platební výměr zrušen a jeden případ byl vrácen k rozhodnutí orgánu prvního stupně. Celkem za rok 2007 na základě rozhodování rozhodčího orgánu bylo prominuto 1.283.721 Kč a potvrzeno 5.595.814 Kč. RBP v souladu s ustanovením § 53a zákona č. 48/1997 Sb. odstraňuje tvrdosti, které se vyskytly při předepsání penále, jehož výše nepřesahuje 20.000 Kč. Jednotlivé žádosti posuzovala pojišťovnou ustavená komise. Za rok 2007 projednala na svých 5 zasedáních celkem 203 těchto žádostí, z nichž v 56 nebyly splněny zákonné podmínky pro rozhodování dle zákona. V ostatních věcech bylo penále potvrzeno v plné výši v 68 případech. Prominuto v plné výši bylo penále ve 26 případech, částečně prominuto ve 45 případech a zamítnuto v 8 případech. Z celkové výše vymáhaného penále ve výši 1.116.708 Kč bylo komisí doporučeno řediteli RBP k prominutí a následně prominuto 362.893 Kč.

12

4. Činnost zdravotní pojišťovny 4.1

Organizační struktura ZP k 31. 12. 2007 s vyznačením změn ve sledovaném období

Vnitřní organizaci a systém řízení pojišťovny upravuje organizační řád. Revírní bratrská pokladna uplatňuje vzhledem ke svému převážně regionálnímu charakteru centralistický model řízení. Ten je charakterizován tím, že ústředí pojišťovny zajišťuje komplexně agendu veřejného zdravotního pojištění (zpracování dat, smluvní politiku, úhradu zdravotní péče, výběr pojistného, kontrolu a revize). Současně přímo řídí výkonná pracoviště - expozitury, která zajišťují základní servis pro pojištěnce, zdravotnická zařízení a zaměstnavatelské subjekty. Skladba expozitur a jejich jednatelství odpovídá potřebě dostupnosti poskytovaných služeb vzhledem k alokaci klientů:

o

Expozitura Ostrava, Nádražní 22 ƒ jednatelství Ostrava-Hrabůvka, Dr. Martínka 7 ƒ jednatelství Ostrava-Poruba, 17. listopadu 1790 ƒ jednatelství Praha, nám. W.Churchilla 2

o

Expozitura Karviná, Masarykovo nám. 6 ƒ jednatelství Orlová, Masarykova tř. 1000 ƒ jednatelství Bohumín, nám. T.G.Masaryka 939

o

Expozitura Havířov, Svornosti 2 ƒ jednatelství Český Těšín, Sokola Tůmy 2

o

Expozitura Frýdek-Místek, U Staré pošty 54 ƒ jednatelství Frýdlant nad Ostravicí, Nádražní 417 ƒ jednatelství Třinec, Jablunkovská 241 ƒ jednatelství Frenštát pod Radhoštěm, Rožnovská 240

o

Expozitura Hodonín, Dolní Valy 3940 ƒ jednatelství Brno, U Pošty 14 ƒ jednatelství Kyjov, Jungmanova 1310

o

Expozitura Opava, Horní náměstí 49/130 ƒ jednatelství Hlučín, ČSA 6A ƒ jednatelství Vítkov, nám. J.Zajíce 1 ƒ jednatelství Krnov, nám. Hrdinů 7 ƒ jednatelství Bruntál, Revoluční 18

o

Expozitura Kopřivnice, Záhumenní 1161 ƒ jednatelství Studénka, Butovická 365 ƒ jednatelství Bílovec, Bezručova 1 ƒ jednatelství Nový Jičín, Štefánikova 826 ƒ jednatelství Fulnek, Masarykova 338 ƒ jednatelství Odry, Masarykovo nám. 4

13

o

Expozitura Kroměříž, nám. Míru 3287 ƒ jednatelství Bystřice pod Hostýnem, ul. 6. května 1071 ƒ jednatelství Holešov, Sušilova 478 ƒ jednatelství Kojetín, ul. 6. května 1373 ƒ jednatelství Přerov, Kratochvílova 43 ƒ jednatelství Olomouc, Kosmonautů 8

o

Expozitura Valašské Meziříčí, Pospíšilova 11 ƒ jednatelství Rožnov pod Radhoštěm, Letenská 1183 ƒ jednatelství Hranice, 28. října 565 ƒ jednatelství Vsetín, Smetanova 1269

Organizační uspořádání RBP nedoznalo v průběhu hodnoceného období podstatných změn. Jeho stav k 31. 12. 2007 znázorňuje organizační schéma, které reprezentuje 198 funkčních míst. Za hodnocené období RBP nevykazuje podílovou účast v jiných společnostech ani existenci vlastních dceřiných společností.

Organizační schéma RBP k 31. 12. 2007 SPRÁVNÍ RADA

asistent ředitele

DOZORČÍ RADA

ŘEDITEL

odbor interního auditu

sekretariát ředitele

odbor personálně - právní

náměstek ředitele pro ekonomiku

náměstek ředitele pro obchod a správu

odbor plánu a financování

expozitury a jednatelství

odbor ekonomických informací

odbor správy

odbor kontroly a výběru pojistného

odbor obchodních aktivit oddělení ochrany a bezpečnosti práce

náměstek ředitele pro zdravotnictví

náměstek ředitele pro informatiku

odbor zdravotní péče

odbor informační soustavy

odbor zdravotních služeb

odbor příjmu, pořízení a kontroly dat

odbor smluvních vztahů

odbor registru a distribuce dat

14

4.2

Informační systém

Popis funkce informačního systému Informační systém Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny je tvořen ze dvou základních složek, a to centrální informační systém (CIS) a informační systém expozitur (ISE). Centrální informační systém je přímo využíván na ústředí RBP a na pracovištích v Karviné a v Kopřivnici, připojených on-line prostřednictvím pronajatých komunikačních spojů. Aplikační programové vybavení je vytvářeno za pomoci vývojových nástrojů firmy Oracle a spolupracuje s relační databází téhož výrobce. Centrální informační systém je vyvíjen tak, aby byl nezávislý na používaném HW a operačním systému a mohl být provozován s drobnými úpravami i na jiných platformách. Uživatelské SW vybavení je členěno do relativně samostatných subsystémů řešících dílčí problematiku jednotlivých činností pojišťovny. Bezpečnostní prostředí centrálního systému zajišťuje jednak ochranu proti zneužití zvnějšku a jednak skutečnost, že jednotliví uživatelé mohou pracovat jen s těmi informacemi, které jsou oprávněni zpracovávat. S centralizovaným provozováním systému a metodikou zpracování informací souvisí jednotné datové prostředí umožňující rychlý a efektivní přístup k datům. Informační systém expozitur (ISE) je využíván při řešení úkolů v odloučených lokalitách expoziturách a jednatelstvích. Spolupráce ISE s centrálním informačním systémem je řešena off-line provozem s pravidelnou každodenní obousměrnou aktualizací dat zabezpečenými přenosy prostřednictvím internetu.

Možnosti poskytování aktuálních informací v reálném čase Informační systém umožňuje díky své současné koncepci průběžný rozvoj svých jednotlivých funkcí, v jejichž kontextu lze v reálném čase zpracovávat v podstatě jakékoliv reálně definované zadání. V běžném provozu informačního systému je tak zajištěno, že informace jsou v požadované formě přístupné na stanoveném místě v požadovaném čase.

Zásadní změny informačního systému v roce 2007 V oblasti HW byl pořízen nový záložní server a dále byly provedeny dílčí inovace vybraných technických prostředků – další komunikační servery, PC, tiskárny, monitory atd. Z pohledu koncepčního řešení nebyla v průběhu roku 2007 realizována žádná zásadní změna. V SW prostředí zůstala zachována centrální koncepce řešení, průběžná pozornost byla věnována zajištění odpovídající úrovně informační bezpečnosti včetně provedení analýzy rizik informačního systému, rozvíjeny byly možnosti elektronické komunikace s pojištěnci, zdravotnickými zařízeními, zaměstnavateli a dalšími externími institucemi prostřednictvím Portálu ZP a vlastních webových stránek RBP.

15

V oblasti aplikačního SW vybavení probíhal v roce 2007 permanentní rozvoj jednotlivých subsystémů v souladu s požadavky uživatelů a měnící se legislativou v oblasti systému zdravotního pojištění. V základním členění je možno uvést následující oblasti:

centrální informační systém a informační systém expozitur ‰ ‰ ‰ ‰ ‰ ‰ ‰

umožnění elektronické komunikace při uzavírání smluvních vztahů se zdravotnickými zařízeními, zpracování úhrad zdravotnickým zařízením v důsledku změn způsobů úhrad, vyhodnocování kvality poskytované lůžkové zdravotní péče a zpracování podkladů pro nakupování zdravotní péče, provádění změn ve správě registrů pojištěnců a zaměstnavatelů, vyhodnocování výběru pojistného a práce s pohledávkami, úpravy v komunikaci systému expozitur pro zlepšení odbavování klientů, oddělené zpracování mezd,

elektronická komunikace s klienty prostřednictvím Portálu ZP ‰ ‰ ‰ ‰

rozšíření možností klientů a zjednodušení jejich činností při zpracování vyúčtování zdravotní péče, hromadných hlášení a přehledů o platbách, změny vybraných údajů o klientském kontě samotným klientem, zpracování hlášení dopravních nehod zdravotní pojišťovně, hlášení registrovaných nositelů výkonů od zdravotnických zařízení,

elektronická komunikace s klienty prostřednictvím webu RBP ‰ ‰ ‰ ‰

komunikace se zdravotnickými zařízeními, zajištění vzdáleného přístupu externích subjektů k informacím o RBP, rozšíření možnosti přístupu pojištěnce k údajům jeho osobního účtu a lékové knížce, rozšíření možnosti komunikace plátců zdravotního pojištění s pojišťovnou.

4.3 Kontrola a kontrolní systém 4.3.1 Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění Činnost pojišťovny podléhá kontrole ve smyslu zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, v platném znění, zákona č. 280/1992 Sb., resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, v platném znění, a ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), v platném znění. V hodnoceném období nebyla v RBP provedena kontrola pracovníky Ministerstva zdravotnictví, Ministerstva financí ani kontrola NKÚ.

16

4.3.2 Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatků a zaměření činnosti vnitřního auditora Hospodárné, efektivní a účelné fungování pojišťovny je zajištěno vnitřním kontrolním systémem, jehož prostřednictvím jsou včas zjišťována, vyhodnocována a minimalizována finanční, právní, provozní a jiná rizika vznikající při plnění schválených záměrů a cílů pojišťovny v návaznosti na změny právních předpisů, které upravují činnost a poslání zdravotní pojišťovny. V činnosti vnitřního kontrolního systému pojišťovny se při provádění předběžné, průběžné a následné řídící kontroly uplatňují schvalovací, hodnotící a revizní postupy. Součástí vnitřního kontrolního systému pojišťovny jsou činnosti vykonávané odborem interního auditu, jehož nezávislost je zajištěna oddělením od výkonných struktur pojišťovny. Ve smyslu ustanovení § 22 odst. 3 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění zákona č. 626/2004 Sb., a ustanovení § 32 vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., je povinností pojišťovny předložit roční zprávu o výsledcích finanční kontroly za hodnocené období v termínu do 15. února následujícího roku prostřednictvím informačního systému správci kapitoly státního rozpočtu, kterým je v případě zdravotní pojišťovny Ministerstvo zdravotnictví prostřednictvím Ministerstva financí. Ve lhůtě stanovené zákonem splnila pojišťovna dne 30. 1. 2008 svou povinnost předložením „Roční zprávy o výsledcích finanční kontroly v Revírní bratrské pokladně, zdravotní pojišťovně za rok 2007“. Činnost odboru interního auditu se řídila „Ročním plánem činnosti interního auditu na rok 2007“. Tento plán vychází ze střednědobého plánu činnosti auditu. V souladu s předmětným plánem byly v roce 2007 provedeny kontrolní akce v těchto oblastech: 1. postup při realizaci smluvních vztahů se zdravotnickými zařízeními, 2. dodržování kritérií k zajištění hospodárného, efektivního a účelného výkonu pojišťovny, 3. provázanost obsahu smluv se zdravotnickými zařízeními na informační systém, 4. analýza činnosti odboru kontroly a výběru pojistného, 5. opatření na odstranění zjištěných nedostatků z auditů v roce 2006, 6. střet zájmů dle právních předpisů upravujících činnost pojišťovny. Z auditů byly zpracovány závěrečné zprávy, které byly projednány na poradách vedení RBP. V případech zjištění kontrolních nálezů byla navržena opatření k odstranění závad. Interní audit provedl na základě vyžádání ředitele mimo plán své činnosti audit škodních případů v oddělení vymáhání pohledávek a dále pět šetření včetně návrhů na opatření k odstranění nedostatků. Interní audit svou činností nezjistil takové skutečnosti, které by měly nepříznivý vliv na činnost pojišťovny, a žádné zjištění nebylo předáno k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů. Ve vztahu k plnění úkolů vycházejících ze Zdravotně pojistného plánu RBP na rok 2007 byl vnitřní kontrolní systém přiměřený a účinný.

17

4.3.3 Popis systému provádění kontrol výběru pojistného a celkové dosažené výsledky Jednou z prioritních činností zdravotní pojišťovny je provádění kontrol plátců veřejného zdravotního pojištění a soustavné sledování výběru pojistného. Hlavní úkoly pro tuto oblast jsou vytyčeny v „Cílech a zásadách řízení kontrolní činnosti v příjmové oblasti RBP“ schválených správní radou. Plnění těchto úkolů je pravidelně vyhodnocováno na poradách vedení RBP a souhrnné informace jsou podávány Správní a Dozorčí radě RBP. Kontrolní činnosti byla věnována soustavná pozornost všech řídících složek RBP. Provádění kontrol u jednotlivých plátců bylo zabezpečováno pracovníky odboru kontroly a výběru pojistného a u osob bez zdanitelných příjmů především pracovníky expozitur RBP. Největší pozornost byla věnována významným plátcům pojistného, u kterých jsou odvody na veřejné zdravotní pojištění sledovány průběžně. Pomocí informačního systému byli sledováni i ostatní plátci zdravotního pojištění, kteří byli při zjištění závažných nebo opakovaných porušení platební kázně operativně zařazováni do plánu kontrol. V roce 2007 pokračovala RBP ve využívání ustanovení § 147 trestního zákona č. 140/1961 Sb., ve znění pozdějších předpisů, který od roku 1998 umožňuje klasifikovat neplacení pojistného na zdravotní pojištění jako trestný čin. Bylo zpracováno 289 nových případů přípravného trestního řízení s nezbytnou účastí zaměstnanců při prováděných úkonech (výslech svědka, soudní řízení apod.). Kontrolní činnost RBP vychází z měsíčních plánů kontrol. Kontroly byly zaměřeny zejména na ty plátce pojistného, u nichž informační systém signalizoval závažnější nedostatky v odvodech zdravotního pojištění. Do plánu kontrol byly operativně zařazovány firmy, na které byl prohlášen konkurz nebo likvidace, a dále firmy, o kterých vyžadovala informace Policie ČR. Zvláštní pozornost byla věnována rovněž novým „vznikajícím“ dlužníkům, jejichž problémy s pravidelností plateb byly předmětem jednání komise pro práci s pohledávkou. Tým vybraných zaměstnanců pod vedením ředitele pojišťovny operativně analyzuje tyto případy a realizuje neprodlená opatření s měsíční frekvencí kontroly jejich plnění. V průběhu roku 2007 bylo v rámci prohlášených konkurzů řešeno 100 případů a přihlášeny pohledávky v celkové výši 17.371 tis. Kč. Případů firem v likvidaci bylo zpracováno 80 a objem přihlášených pohledávek činil 8.225 tis. Kč. Významnou skupinu plátců tvoří osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ). Tato skupina byla pravidelně kontrolována na základě podaných přehledů o příjmech a výdajích a placení záloh na pojistné. V roce 2007 bylo prověřeno 21.036 plátců této kategorie. Kontrola byla ve spolupráci s expoziturami a jednatelstvími zaměřena především na správnost údajů vedených v registru RBP, výpočet pojistného a jeho úhrady a zejména na oprávněnost nárokovaných přeplatků na pojistném. Na přeplatcích vyplývajících ze zúčtování „Přehledů OSVČ“ vracela RBP v roce 2007 částku 1.280 tis. Kč, na nedoplatcích požadovala u této kategorie částku 13.957 tis. Kč.

18

V roce 2007 provedli pracovníci odboru kontroly a výběru pojistného celkem 29.627 kontrol, což je o 1.924 více než v roce 2006. Na dlužném pojistném bylo vyměřeno 62.501 tis. Kč, na penále, pokutách a přirážkách k pojistnému 49.835 tis. Kč.

Ukazatel

Měr. jed.

Rok 2006

Rok 2007

Počet zkontrolovaných plátců pojistného

počet

27 703

29 627

1 924

Zahájená správní řízení a výkazy nedoplatků u zaměstnavatelů

počet

888

814

-74

Zahájená správní řízení a výkazy nedoplatků u OSVČ

počet

686

783

97

Vyměřeno na dlužném pojistném

tis. Kč

61 224

62 501

1 277

Uhrazené dlužné pojistné

tis. Kč

45 351

40 884

-4 467

Vyměřeno na penále, pokutách a přirážkách k pojistnému

tis. Kč

49 099

49 835

736

Uhrazené penále, pokuty a přirážky k pojistnému

tis. Kč

32 120

31 399

-721

Rozdíl

IT/07

Z výše uvedené tabulky je zřejmé, že pozornost kontrolních orgánů byla věnována zejména menším plátcům pojistného. Bylo sice provedeno o 1.924 kontrol více než v roce 2006, ale vyměřené částky se pohybují zhruba na stejné úrovni jako v roce 2006. V roce 2007 přetrvávaly zvýšené požadavky na vystavování potvrzení o bezdlužnosti pro jiné účely (např. úřady práce, půjčky, úvěry, hypotéky, veřejné zakázky, prověrky bezpečnostního charakteru apod.). V průběhu roku 2007 bylo vystaveno celkem 8.591 potvrzení. Nedílnou součástí kontrolního systému RBP je každodenní práce se skupinou tzv. osob bez zdanitelných příjmů (OBZP). RBP eviduje poměrné rozsáhlý a neustále se měnící soubor OBZP, u nichž zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, v platném znění, předepisuje měsíční odvod pojistného z vyměřovacího základu, kterým je minimální mzda. Pro účely kontroly jsou do kategorie OBZP rovněž zařazovány osoby, u kterých pojišťovna nemá k dispozici prokazatelnou informaci, že je pojištěnec zaměstnancem nebo osobou samostatně výdělečně činnou nebo osobou, za kterou pojistné hradí stát. Kontroly probíhají individuálně při denním kontaktu s pojištěnci a s využitím informačního systému RBP, kdy jsou OBZP zasílány dopisy s požadavkem na doplnění chybějících údajů v registru pojištěnců a výzvami k úhradě dlužného pojistného. Vedle velmi významného faktu, kterým je doplňování a precizace registru pojištěnců o chybějící údaje o jiných plátcích pojistného, bylo v roce 2007 uhrazeno na řádném pojistném od OBZP ještě před zahájením správních řízení cca 28 mil. Kč. V 883 případech, kdy OBZP nebyly ochotny ani po opakovaném upozornění dlužné pojistné uhradit, bylo zahájeno správní řízení s vyměřeným dlužným pojistným ve výši 11.786 tis. Kč a penále ve výši 9.176 tis. Kč. Při nereagování OBZP ani na platební výměry byly jednotlivé případy předávány k soudnímu výkonu rozhodnutí.

19

Důslednou realizací těchto kontrol byl posílen proces zkvalitňování a odstraňování chybovosti registru pojištěnců, která je zapříčiněna především neplněním oznamovacích povinností ze strany pojištěnců a zaměstnavatelů. Současně došlo ke zvýšení intenzity vymáhání dlužného pojistného a penále.

Přirážky k pojistnému RBP sleduje průběžně v souladu s ust. § 45 zákona č. 48/1997 Sb. plnění zákonné povinnosti zaměstnavatelů a vybraných zdravotnických zařízení zasílat zdravotním pojišťovnám kopie záznamů o pracovních úrazech a nově zjištěných nemocech z povolání. Na podkladě dokladů dodaných v průběhu r. 2007 zahájila RBP správní řízení o uložení přirážky k pojistnému z důvodu opakovaného výskytu pracovních úrazů nebo nemocí z povolání ze stejných příčin celkem ve 31 případech. Všechna správní řízení byla do 30. 6. 2007 ukončena pravomocným platebním výměrem, vyměřená výše přirážek celkem činila 3.065 tis. Kč. Vyměřené přirážky byly v průběhu roku 2007 účastníky řízení plně uhrazeny.

Náhrady škod V roce 2007 uplatnila RBP celkem 932 nových případů náhrady škody, kdy vynaložení nákladů na léčení pojištěnců RBP bylo zapříčiněno protiprávním jednáním třetích osob. Podklady k těmto případům byly získávány na základě průběžného sledování plnění oznamovací povinnosti zdravotnických zařízení, Policie ČR, státních zástupců a soudů, uložené jim ust. § 55 odst. 2 zákona č. 48/1997 Sb. V období roku 2007 obdržela RBP na úhradách náhrad škod celkem 18,1 mil. Kč.

Vyhodnocení účinnosti využívání předpisu dlužného pojistného a penále „výkazy nedoplatků“ v porovnání s vystavováním platebních výměrů V souladu s § 53 odst. 2 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, využívá Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna možnost předepsat dlužné pojistné a penále výkazem nedoplatků. Institut výkazu nedoplatků se za krátkou dobu své účinnosti stal významným prostředkem předepisování dlužného pojistného a penále. U výkazu nedoplatků je nutno vyzvednout rychlost jeho vydání na základě nesporných pohledávek vůči plátcům zdravotního pojištění, jeho vykonatelnost dnem doručení, krátkost lhůty na podání námitek ze strany plátce pojistného, možnost bezproblémového zrušení výkazu ze strany zdravotní pojišťovny a v neposlední řadě i skutečnost, že na výkazy nedoplatků se nevztahují obecné předpisy o správním řízení. V roce 2007 vydala Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna celkem 1.435 výkazů nedoplatků, a to jak na zaměstnavatele, tak i na osoby samostatně výdělečně činné. Těmito výkazy bylo vyměřeno 47.667 tis. Kč na dlužném pojistném a 32.201 tis. Kč na penále.

20

Jediný výrazný nedostatek u předmětného výkazu lze spatřovat v tom, že plátce může požádat o odstranění tvrdosti v podstatě kdykoliv po úhradě dlužného pojistného, pokud dodrží tříletou lhůtu od vydání výkazu nedoplatků. Pokud má RBP porovnat účinnost výkazů nedoplatků a platebních výměrů, pak větší operativnost jednoznačně hovoří ve prospěch výkazů nedoplatků.

4.3.4

Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále

Problematiku odpisu pohledávek v Revírní bratrské pokladně, zdravotní pojišťovně upravují zásady schválené SR RBP a směrnice k vymáhání a odpisu pohledávek vzniklých RBP u plátců pojistného na veřejné zdravotní pojištění. Tento vnitřní akt řízení upravuje postup při práci s pohledávkou od jejího vzniku až po její odepsání s vymezením pravomocí a zodpovědností zaměstnanců realizujících tuto činnost. Odpis nedobytných pohledávek byl realizován v souladu s § 26c zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění. Před každým odpisem jsou prováděny postupné kroky k uspokojení pohledávky za plátci pojistného, k nimž patří zejména: osobní kontakt s plátci pojistného, písemné vyzvání k úhradě vzniklých pohledávek, ‰ provedení kontroly u plátců pojistného, ‰ uzavření dohody o splátkách dlužného pojistného a penále, ‰ zahájení správního řízení nebo vystavení výkazu nedoplatků. ‰ ‰

Lze konstatovat, že uzavření dohody o splátkách je velmi účinným krokem, který vede k uspokojení pohledávek RBP. Dohody o splátkách jsou zpravidla uzavírány na dobu jednoho roku včetně podmínky úhrad běžného pojistného. Úspěšnost uspokojení pohledávek tímto způsobem se pohybuje kolem 70 %. Pokud jsou výše uvedené postupy neúčinné, přistupuje pojišťovna k vymáhání pohledávek v rámci platné legislativy. Právní služba RBP využívá těchto možností: prohlášení o majetku dlužníka, výkon rozhodnutí odepsáním z účtu dlužníka, ‰ pomoc soudu při sdělení majetkových poměrů dlužníka, ‰ výkon rozhodnutí na movitý a nemovitý majetek dlužníka, ‰ výkon rozhodnutí srážkami ze mzdy, pokud je dlužník v zaměstnaneckém poměru, ‰ výkon rozhodnutí prodejem cenných papírů dlužníka, ‰ činnost exekutorských úřadů, ‰ správní výkon rozhodnutí, ‰ prodej obchodního podílu dlužníka. ‰ ‰

Při posuzování a přípravě nedobytných pohledávek k odpisu slouží zejména klasifikace pohledávek z pohledu doby jejich vzniku a možností uspokojení. Dlouhodobost pohledávky v kombinaci se skutečností, že plátce je již několik let neaktivní a věřitel neuspěl při vymáhání pohledávky při využití všech zákonných prostředků, je podmínkou pro odepsání pohledávky (dluhu).

21

K základním důvodům, resp. kritériím realizovaných odpisů patří skutečnost, že: ‰ ‰ ‰ ‰ ‰ ‰ ‰ ‰ ‰ ‰ ‰

konkurz na majetek úpadce byl zrušen po splnění rozvrhového usnesení, konkurz na majetek úpadce byl zrušen z důvodu, že majetek nepostačuje k úhradě nákladů konkurzu, návrh na prohlášení konkurzu byl zrušen, protože majetek nepostačuje na pokrytí nákladů konkurzu, výkon rozhodnutí odepsáním z účtu nebyl realizován z důvodu neexistence účtu povinného, výkon rozhodnutí odepsáním z účtu nebyl realizován po uplynutí půlroční blokace účtu, na účtu nebyly žádné prostředky, výkon rozhodnutí prodejem movitého majetku nebyl realizován, protože nebyly nalezeny postižitelné věci povinného, výkon rozhodnutí prodejem nemovitého majetku nebyl realizován, nebyl nalezen žádný postižitelný majetek povinného, výkon rozhodnutí srážkou ze mzdy nebyl realizován, protože povinný již nepracuje, výkon rozhodnutí na jiné příjmy (např. důchod, podporu v nezaměstnanosti apod.) nebyl realizován, protože tyto příjmy byly zatíženy jinými výkony rozhodnutí, povinný zemřel a pohledávka nebyla uznána, resp. uspokojena v dědickém řízení, pohledávka byla navržena k odpisu, protože náklady na její vymáhání převyšují pohledávku samotnou.

Celkový přehled o veškerých odpisech nedobytných pohledávek uskutečněných v roce 2007 v souladu s platnými zásadami pro odpis pohledávek poskytuje následující tabulka (v tis. Kč):

Zmocnění pro odpis pohledávky

Dlužné pojistné

Penále, pokuty

Náhrady škod

Zdravotní péče

Celkem

Správní rada

nad 100 000 Kč

19 357

19 518

601

0

39 476

Ředitel

5 000 - 100 000 Kč

10 114

8 920

151

11

19 196

2 000 - 5 000 Kč

232

154

38

0

424

do 2 000 Kč

457

38

18

0

513

30 160

28 630

808

11

59 609

Náměstci ředitele Vybraní zaměstnanci Celkem

IT/07

Na podrozvahových účtech eviduje RBP k 31. 12. 2007 plně odepsané pohledávky v celkovém objemu 235.382 tis. Kč.

4.3.5

Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů

Na základě § 25 zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění, jsou zaměstnavatelé povinni zasílat zdravotní pojišťovně přehledy o platbách v termínu výplaty mezd svých zaměstnanců. Přehledy jsou zpracovávány a následně „párovány“ s fyzicky přijatými platbami na bankovních účtech pojišťovny. Ačkoliv povinnost zasílání uvedených informací trvá již devět let, stále existují subjekty, které tuto zákonnou povinnost neplní.

22

Došlé přehledy o platbách pojistného byly setříděny podle měsíce a úplnosti a takto zpracovány a navedeny do informačního systému pojišťovny. Následně byla provedena kontrola a opraveny vzniklé chyby. Plátci pojistného, kteří pravidelně nepředkládají stanovený přehled o platbách, byli ze strany pojišťovny opakovaně informováni o této své povinnosti. Pokud plátci nereagují, je ze strany RBP zahajováno správní řízení za účelem uložení pokuty. V souladu s platnou legislativou uplatňovala Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna stanovení pravděpodobné výše pojistného dle § 25a zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění. Na základě výše uvedeného zákona je zpracována vnitřní směrnice RBP, která určuje postup a metodiku při stanovování pravděpodobné výše pojistného. Stanovení pravděpodobné výše pojistného využívá RBP zejména v těch případech, kdy plátci pojistného i přes opakované výzvy nedoloží požadované podklady ke kontrole plateb pojistného.

4.4

Zdravotní politika a revizní činnost

4.4.1 Zdravotní politika Zdravotní politika Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny je dlouhodobě zaměřena na zajištění zdravotní péče o své klienty v náležitém rozsahu, dostupnosti a kvalitě. Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna profiluje svoji činnost tak, aby co nejúčelněji zabezpečila úhrady zdravotní péče ve specifických podmínkách svého působení, kterými jsou: ‰ ‰ ‰

regionální charakter zdravotní pojišťovny, alokace převážné části klientů v ekologicky narušeném prostředí, vyšší podíl pojištěnců vystavených vysoké zátěži a rizikovosti práce.

Za účinný nástroj ovlivňování výdajové stránky systému zdravotního pojištění považuje pojišťovna zejména funkčnost sítě zdravotnických zařízení a uplatňování regulačních mechanizmů v systému úhrad zdravotní péče. Pojišťovna respektovala právní předpisy vydané k výsledkům dohodovacího řízení o hodnotách bodu a výši úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění. Výsledky dohodovacích řízení promítá do vnitřních řídících aktů, jejichž zásady jsou schvalovány Správní radou RBP. Jejich součástí je i uplatňování příslušných regulačních mechanizmů a podmínek úhrad zdravotní péče ve smluvních ujednáních. Výjimky z jejich aplikace byly posuzovány individuálně, a to v případech vývojově významných změn objemu nebo struktury poskytované zdravotní péče s přihlédnutím ke specifickým podmínkám smluvního vztahu. RBP začala ve sledovaném roce sjednávat individuálně ceny poskytované zdravotní péče, zejména v regionálních nemocnicích zaměřených na plánovanou zdravotní péči, včetně sjednávání objemu specifických zdravotních výkonů. Prioritou při tomto postupu bylo zajištění kvalitní a bezpečné zdravotní péče. Na základě pozitivních zkušeností z předcházejících let bylo pokračováno v komisionálním projednávání žádanek o zvýšenou úhradu léčiv a zdravotnických prostředků. 23

V roce 2007 bylo projednáno 4.517 žádanek o celkovém finančním objemu 83.831 tis. Kč. Z celkového počtu žadatelů bylo zamítnuto 84 žádanek s objemem 394 tis. Kč. Neschválené žádanky představují 1,9 % z jejich celkového počtu. Ve srovnání s rokem 2006 došlo k výraznému poklesu počtu žádanek. Této tendenci odpovídá i pokles finančního objemu úhrad a to v důsledku převodu léků vydávaných dosud na recepty do nákladové položky zvlášť účtovaných léčivých přípravků (ZULP). V komisi pro zvlášť nákladnou léčbu – zdravotní péči nad 100 tis. Kč, bylo v roce 2007 posouzeno 179 žádanek v celkové hodnotě 60.715 tis. Kč. Komise schválila 178 žádanek za 60.557 tis. Kč. V meziročním srovnání došlo k navýšení těchto úhrad o 10.865 tis. Kč. Centrálně byly posuzovány žádanky na zdravotnické prostředky s hodnotou vyšší než 1.000 Kč. Z celkového počtu 2.261 žádanek bylo komisionálně schváleno 2.092 žádanek v celkové výši 13.178 tis. Kč. V porovnání s rokem 2006 je to o 56 schválených žádanek více, ve finančním vyjádření o 2,2 mil. Kč. Komise neschválila 40 žádanek s objemem 197 tis. Kč. S hospodárným vynakládáním finančních prostředků na poukazy souvisí následná kontrola fakturace u výdejců zdravotnické techniky. Kontrolou bylo dosaženo navrácení finančních prostředků za neoprávněně účtované poukazy nebo jejich položky v částce 563 tis. Kč. Návrhy na lázeňskou, léčebnou a ozdravenskou péči byly v roce 2007 posuzovány z hlediska jejich medicínské přiměřenosti a oprávněnosti. Takto bylo posouzeno celkem 4.847 návrhů. Zamítnuto bylo 90 návrhů. V meziročním srovnání bylo léčeno o 54 pacientů více než v roce 2006. Schvalování návrhů na lázeňskou péči vycházelo ze zákonné definice, že lázeňská péče je pokračováním léčebného procesu. V roce 2007 pokračoval projekt Zdravý podnik. S ohledem na vymezené cíle projektu, které se orientují zejména na pozitivní ovlivnění zdravotního stavu zaměstnanců (pojištěnců RBP) a relativní snížení jejich nemocnosti, spolupracovala RBP na zajištění projektu se zaměstnavatelskými subjekty s vysokým podílem svých pojištěnců. V roce 2007 na projektu participovaly podniky Ostravsko - karvinské koksovny Ostrava, a.s., OKD, a.s. - Důl Darkov v Karviné a MAGNETON, a.s. Kroměříž. Pro zaměstnance těchto podniků byly zajištěny následující preventivní aktivity: ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ

kurz zdravého životního stylu, přednáškový cyklus zaměřený na prevenci vybraných onemocnění, Dny zdraví, očkování proti chřipce, kurz snižování nadváhy.

Na zabezpečení projektu spolupracoval Zdravotní ústav se sídlem ve Zlíně, Zdravotní ústav se sídlem v Ostravě, Onko-Amazonky - sdružení onkologických pacientů v Ostravě, vybraní odborní lékaři a firma Environmontan, s.r.o. V roce 2007 pojišťovna pokračovala v uskutečňování Programu 90. Cílem uvedeného programu je dosažení vyšší věkové hranice dožití účastníků programu při současném prodloužení délky kvalitně prožitého života. V rámci P90 je kladen důraz na realizaci preventivních prohlídek. Na smluvním základě je zvýrazněna spolupráce s praktickými lékaři. Od roku 2003 byla pro účastníky zavedena služba sledování frekvence preventivních prohlídek u praktického lékaře. V rámci této aktivity pojišťovna motivuje pojištěnce k pravidelnému absolvování preventivních prohlídek a formou písemné výzvy je upozorňuje

24

na nedodržení doporučené frekvence. V prosinci 2007 bylo v programu registrováno celkem 58 % všech smluvních praktických lékařů a přibližně 23 % z celkového počtu pojištěnců. Od roku 2005 byl program rozšířen o službu sledování frekvence preventivních stomatologických prohlídek. Souběžně s P90 bylo zajištěno rovněž sledování frekvence preventivních prohlídek u gynekologů. V roce 2007 pokračovala realizace programu onkologické prevence. V rámci programu byla mladším věkovým kategoriím pojištěnců, než jaké stanovuje vyhláška MZ č. 56/1997 Sb., kterou se stanoví obsah a časové rozmezí preventivních prohlídek, v platném znění, nabídnuta úhrada nebo příspěvek na absolvování vyšetření, které pomáhá odhalit nádorové nebo přednádorové změny tlustého střeva, konečníku a prsu. Ženám byl proplácen příspěvek na vyšetření mamografem nebo sonografem. Ženy i muži měli nárok podstoupit test na přítomnost krve ve stolici. V roce 2007 bylo pojištěncům nově umožněno čerpat příspěvek také na preventivní vyšetření prostaty a očkování proti karcinomu děložního čípku. Pojišťovna stejně jako v předcházejícím roce distribuovala informační materiály týkající se prevence nejčastějších nádorových onemocnění. Významným prvkem formování zdravotní politiky pojišťovny je systém úhrad zdravotní péče. Tento systém byl pro rok 2007 rozpracován do řídícího aktu pojišťovny. Po předchozím souhlasu Správní rady RBP byl vydán Příkaz ředitele č. 1/2007 ze dne 7. 2. 2007, který v souladu s vyhláškou MZ č. 619/2006 Sb., ze dne 20. 12. 2006, kterou se stanoví hodnoty bodu, výše úhrad zdravotní péče hrazené ze zdravotního pojištění a regulační omezení objemu poskytnuté péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění pro rok 2007, a dle § 17 odst. 6 zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů, ve znění zákona č. 117/2006 Sb., stanovil úhrady zdravotní péče v 1. a 2. pololetí 2007. Odchylky od aplikovaných výpočtů nebo regulačních mechanismů byly uplatněny v individuálních případech, a to buď v souvislosti s významnými změnami objemu nebo struktury poskytované zdravotní péče, nebo s přihlédnutím ke specifickým podmínkám dosavadního způsobu úhrad. Při začleňování zdravotnických zařízení do sítě smluvních zařízení bylo postupováno v souladu s ustanoveními §§ 46 – 52 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění. Podrobněji je tato problematika popsána v kapitole 4.6. Dopad vyhlášek působících na náklady (výdaje) za zdravotní péči je specifikován v příslušných kapitolách této výroční zprávy a její tabulkové části. Z kontextu zprávy jako celku a z přiložených tabulek je zřejmé, že Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna v roce 2007 zajistila svým klientům kvalitní a dostupnou zdravotní péči.

25

4.4.2 Revizní činnost - kontroly poskytovatelů zdravotní péče Významnou součástí činnosti zdravotní pojišťovny je kontrola požadované a vykázané zdravotní péče. Kontrolní činnost prováděnou prostřednictvím informačního systému RBP je možno rozdělit na ‰ prerevize, tj. vyloučení chybných dokladů ještě před zpracováním výsledného účtu, ‰ následnou zpětnou kontrolu již vykázané a uhrazené péče prováděnou revizními lékaři. Základním prvkem byly v roce 2007 měsíční prerevize zdravotních výkonů, které představují věcně provázaný systém prověřování zdravotních výkonů pomocí výpočetní techniky spočívající zejména v: ‰ ‰ ‰ ‰

prověřování oprávněnosti účtování výkonů vzhledem k příslušnosti pojištěnce k pojišťovně, porovnání účtovaných výkonů se smluvní pasportizací, hodnocení výkonů dle příslušných časových omezení jejich četnosti, posuzování oprávněnosti výkonů z hlediska vzájemných kombinací.

Tímto způsobem byly v roce 2007 zachyceny nesprávně vykazované, resp. účtované zdravotní výkony ve výši 34.550 tis. Kč, což představuje 0,72 % z vykázaných úhrad. Ve srovnání s rokem 2006 došlo v roce 2007 k poklesu nesprávně vykázaných výkonů zdravotnickými zařízeními. Ze strany poskytovatelů zdravotní péče bylo následné krácení přijímáno ve většině případů jako oprávněné. Vlastní revizní činnost byla v roce 2007 prováděna podle čtvrtletních plánů revizní činnosti, které byly vytvořeny: ‰ ‰ ‰

na základě systematického výběru, cíleně – při pochybnostech o správnosti účtovaných výkonů, léčiv a zdravotnických prostředků, v případech extrémního překročení obvyklých průměrných hodnot sledovaného ukazatele.

Celkem bylo provedeno 345 kontrol ve smluvních ambulantních a ústavních zařízeních. Revizní lékaři se zaměřili na dodržování metodiky vykazování poskytnuté péče a na soulad mezi zdravotnickou dokumentací pojištěnce a objemem péče vyúčtované zdravotní pojišťovně, případně zda rozsah a druh zdravotní péče odpovídá zdravotnímu stavu pojištěnce. Součástí prováděných kontrol byla rovněž kontrola pasportizace výkonů, technického, přístrojového a personálního vybavení příslušného zdravotnického zařízení. Při prováděných kontrolách byly revizními pracovníky zjišťovány nedostatky, které se dají zobecnit následovně: ‰ ‰ ‰ ‰ ‰ ‰

oprávněnost vykázaných výkonů v souvislosti s uváděnou diagnózou, vykazování duplicitních zdravotních výkonů, vykazování výkonů, které neodpovídají odbornosti daného pracoviště nebo jsou nad rámec schválené pasportizace, neoprávněné vykazování administrativních výkonů nebo dražších vyšetření, vykazování výkonů v rozporu se zdravotní dokumentací, vykazování výkonů, které nelze vykazovat s ošetřovacími dny resuscitační a intenzivní péče, 26

‰ ‰

nadbytečné a neúčelné opakování předhospitalizačních laboratorních vyšetření, nedodržování metodiky při účtování resuscitační a intenzivní péče.

Souhrnný finanční přínos výsledků prvotní dokladové revize smluvních ZZ činil 147 tis. Kč a 2.492 tis. Kč v následné fyzické revizní činnosti. Pojišťovna pokračovala v roce 2007 v kontrole preskripčních omezení v oblasti léčiv a zdravotnických prostředků. Byla posuzována jejich maximální cenová úroveň a příslušnost klienta k pojišťovně. Tato činnost znamenala pro RBP přínos ve výši 1.768 tis. Kč. Posuzování odkladnosti zdravotní péče bylo prováděno u nesmluvních zdravotnických zařízení ve smyslu § 17 odst. 1 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění. Podle tohoto ustanovení byla po prověření hrazena pouze neodkladná zdravotní péče. Krácení úhrad plynoucí z tohoto prověřování představovalo za rok 2007 částku 387 tis. Kč. Rekapitulace celkové kontrolní a revizní činnosti za rok 2007 je následující (v tis. Kč): ‰ ‰ ‰ ‰

prvotní dokladová revize následné fyzické revize preskripce léčiv a ZP revize neodkladné péče

celkem

147 2.492 1.768 387 4.794

Koncem roku 2007 zaměstnávala pojišťovna v řádném pracovním poměru 4 revizní lékaře a 40 lékařů na základě dohod o pracovní činnosti. Revizní činnost zabezpečovali také další odborní zaměstnanci pojišťovny.

4.5

Pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti

Jedná se o zcela minoritní oblast činnosti RBP. Konkrétně jde o pohledávku za třemi poskytovateli zdravotní péče ve výši 236 tis. Kč, která souvisí s revizními nálezy pojišťovny. Zásadním důvodem, který vedl k tomuto vyčíslení, je fyzická revize, po níž byly vyřazeny léčivé přípravky, které byly neoprávněně předepsané.

27

4.6

Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení

Soustavu smluvních zdravotnických zařízení dle kategorií charakterizuje následující tabulka:

Ř. Kategorie smluvních zdravotnických zařízení 1. Ambulantní zdravotnická zařízení

Počet ZZ skutečnost k 31. 12. 2006

Počet ZZ skutečnost k 31. 12. 2007

1)

1)

% nárůstu poklesu

5 373

5 568

103,6 102,8

z toho: 1.1

Praktický lékař pro dospělé (odbornost 001)

1 198

1 232

1.2

Praktický lékař pro děti a dorost (odbornost 002)

626

625

99,8

1.3

Praktický zubní lékař (odbornost 014 - 015, 019)

1 387

1 436

103,5

1.4

Ambulantní specialisté celkem

1 676

1 781

106,3

1.5

Domácí péče (odbornost 925)

80

82

102,5

1.6

Rehabilitační zdravotnická zařízení (odbornosti 902 a 918)

98

103

105,1

1.7

Zdravotnická zařízení komplementu (odbornosti 222, 801 - 805, 807, 809, 812 - 823) Ostatní ambulantní pracoviště

126 182

128 181

101,6 99,5

211

216

102,4

114

117

102,6

19

20

105,3

8

9

112,5

1.8

2. Lůžková zdravotnická zařízení celkem z toho: 2.1 2.2

Nemocnice Odborné léčebné ústavy (kromě léčeben pro dlouhodobě nemocné a zdravotnických zařízení vykazující výhradně kód OD 00005)

2.2.1

v tom: psychiatrické

2.2.2

rehabilitační

4

4

100,0

2.2.3

tuberkolózně-respirační nemoci

6

6

100,0

2.2.4

ostatní

1

1

100,0

58

57

98,3

19

16

84,2

39

41

105,1

20

22

110,0

7 13

9 13

128,6 100,0

48

46

95,8

6

6

100,0

2.3

Léčebny dlouhodobě nemocných celkem (vykazující kód 00024) v tom: samostatná zdravotnická zařízení

2.3.1

začleněné v rámci jiného zdravotnického zařízení

2.3.2 2.4

Ošetřovatelská lůžka (vykazující kód 00005) v tom: samostatná zdravotnická zařízení začleněná v rámci jiného zdravotnického zařízení

2.4.1 2.4.2

3. Lázně 4. Ozdravovny 5. Dopravní zdravotní služba

63

62

98,4

6. Zdravotnická záchranná služba (odbornost 709)

17

15

88,2

1 025

1 066

104,0

169

172

101,8

7. Lékárny a výdejny zdravotnických prostředků 8. OSTATNÍ smluvní zdravotnická zařízení

VZ 2007-sml.s.-15 1)

Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. stav vždy k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí daného roku.

Nedílnou součástí zdravotní politiky pojišťovny je trvalá snaha o optimalizaci sítě smluvních zdravotnických zařízení. Ta mj. ovlivňuje hospodárnost výdajů za poskytovanou zdravotní péči. V roce 2007 byl v činnosti RBP uplatňován postup podporující kultivaci smluvních vztahů, který projednala a schválila Správní rada Revírní bratrské pokladny v červnu 2007. Při komisionálním zvažování, zda smluvní vztah uzavřít či rozšířit, se bere v úvahu kromě kritérií dostupnosti zdravotnického zařízení, počtu registrovaných pojištěnců, rozsahu a úrovně poskytované péče a komplexnosti služeb také jeho hospodárnost, resp. finanční náročnost v porovnání s jinými srovnatelnými zařízeními.

28

Důsledně se dbá na pasportizaci zdravotnických zařízení, tzn. na to, aby sjednané druhy výkonů odpovídaly jejich personálnímu a materiálnímu vybavení. V roce 2007 byly prováděny analýzy základních ekonomických ukazatelů a v neposlední řadě i kvality zdravotnických zařízení tak, aby pojišťovna byla připravena na další případné kroky v optimalizaci a kultivaci jejich sítě. Podle přijatých zásad bylo individuálně přistupováno také k uzavírání, resp. ukončování smluvního vztahu se zdravotnickými zařízeními, včetně případných úprav pasportizace smluvních výkonů. Pojišťovna se aktivně zúčastňovala výběrových řízení vyhlašovaných krajskými úřady v rozhodujících regionech své působnosti. Lze konstatovat, že výběrová řízení byla i v roce 2007 vyhlašována především z podnětu zdravotnických zařízení v rámci návrhů na zřizování nových ambulantních praxí. Takto bylo uzavřeno v průběhu roku 2007 celkem 177 nových smluvních ujednání. Při vzniku nového smluvního vztahu postupovala pojišťovna v souladu s ustanoveními §§ 46 - 52 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění. V případech, kdy pojišťovna přistoupila k navázání smluvního vztahu se zdravotnickými zařízeními i při negativním výběrovém řízení, šlo o výjimečné situace, kdy bylo nezbytné zajistit dostupnou zdravotní péči pojištěncům. Při uzavírání smluvních vztahů byly respektovány postupy podle vyhlášky MZ č. 618/2006 Sb., kterou se vydávají rámcové smlouvy mezi poskytovateli zdravotní péče a zdravotními pojišťovnami. Základním kritériem rozhodování o akceptaci smluvních vztahů zůstává pro pojišťovnu optimální dostupnost zdravotní péče pro klienty RBP. Z tohoto hlediska lze považovat síť smluvních zdravotnických zařízení za stabilizovanou a odpovídající potřebám. Počet ambulantních smluvních zdravotnických zařízení zaznamenal nárůst o 3,6 %. Nejvyšší nárůst je zaznamenán v segmentu ambulantních specialistů, praktických zubních lékařů a praktických lékařů pro dospělé. Je zde promítnuta snaha pojišťovny zabezpečit primární péči a následně specializovanou ambulantní péči pro své pojištěnce a v souladu se zásadami smluvní politiky dostupnost péče pro pojištěnce v oblastech, které nejsou pro pojišťovnu majoritními. Nárůst počtu lůžkových zařízení vyplývá z rozdělení některých zařízení na více samostatných zdravotnických zařízení. Nová smluvní ujednání byla uzavřena v oblasti hospicové péče. Počet poskytovatelů v oblasti dopravní zdravotní služby se stabilizoval. V kategorii „Ostatní smluvní ZZ“ v tab. VZ 2007 Smluv. s.–15 jsou začleněna zdravotnická zařízení především odborností 901 (klinická psychologie), 903 (klinická logopedie) a dětské léčebny. Tato ZZ nebylo možné zařadit do jiné tabulkové položky. Pojišťovna má uzavřeny smlouvy o poskytování ošetřovatelské a rehabilitační péče s 55 pobytovými zařízeními sociálních služeb. Tato sociální zařízení nejsou zahrnuta do kategorie „Ostatní smluvní zdravotnická zařízení“.

29

V roce 2007 byly v souladu s vyhláškou MZ č. 618/2006 Sb. upravovány smluvní vztahy se smluvními zdravotnickými zařízeními. Všem smluvním zdravotnickým zařízením byly v průběhu roku zaslány návrhy nových smluvních ujednání.

4.7

Zdravotní péče hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění

4.7.1 Zdravotní péče poskytovaná pojištěncům a hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění Revírní bratrská pokladna se svými aktivitami systematicky a dlouhodobě podílí na zlepšování zdravotního stavu svých pojištěnců. V souladu se schváleným zdravotně pojistným plánem na rok 2007 se proto zaměřila také na specifické preventivní programy. Ty vycházejí z ověřených pozitivních vlivů na zdravotní stav pojištěnců, zejména z analyticky zjištěných a podložených výsledných efektů spočívajících v tom, že vynaložené náklady jsou sanovány úsporami v celém systému. V této souvislosti je potřeba zdůraznit rovněž nepřímý dopad na příjmovou i výdajovou oblast pojišťovny. Rekondiční péče byla zaměřena na intenzívní regeneraci fyziologického fondu specifického okruhu pojištěnců z nejrizikovějších pracovišť a z prostředí zapříčiňujícího vznik nemoci z povolání. Výběr účastníků k absolvování této rekondiční péče se řídil podle kritérií vypracovaných vedením RBP ve spolupráci se specializovanými odděleními chorob z povolání a schválených Správní radou RBP. Zdravotní výkony prováděné v rámci rekondiční péče byly realizovány na základě indikace kvalifikovaného odborného lékaře. Na úhradě rekondiční péče a ambulantní rehabilitační péče se podílely i zaměstnavatelské organizace pojištěnců RBP. V roce 2007 bylo odléčeno celkem 1.552 pojištěnců ve vybraných zdravotnických zařízeních formou celodenní i ambulantní péče. Vitamínové přípravky byly poskytovány vybraným pracovníkům rizikových pracovišť, těhotným ženám, dárcům krve a dětem od 3 do 15 let s cílem prevence chřipkových a respiračních onemocnění i posílení imunitního systému. Vzhledem k tomu, že klientela RBP je soustředěna převážně v ekologicky zatížených oblastech, pojišťovna poskytovala tzv. rodinný balíček prevence a poskytovala každému pojištěnci příspěvek na nákup vitamínových přípravků. Preventivní péče o regeneraci fyziologického fondu dárců krve byla řešena úhradou multivitaminu, resp. příspěvkem na úhradu léčiv a vitamínových přípravků při splnění dané četnosti bezpříspěvkového dárcovství. Už tradičně RBP přispívala na ortodontickou prevenci u dětí a dorostu formou částečné úhrady fixních a snímatelných aparátků. Pojišťovna pokračovala v aplikaci onkologických preventivních programů, které byly zaměřeny na mammografický screening, na prevenci karcinomu čípku hrdla děložního, screening karcinomu tlustého střeva a vyšetření PSA (prostatický antigen). Přes významnou propagační kampaň využilo těchto preventivních aktivit pouze 714 pojištěnců.

30

RBP v průběhu roku přispívala na preventivní očkování proti klíšťové encefalitidě, proti hepatitidě typu A a B, na očkování proti chřipce a meningokovému onemocnění a u novorozenců do 1 roku věku na kombinovanou vakcínu – hexavakcínu. Preventivního očkovacího programu pojišťovny využilo celkem 7.882 pojištěnců. Léčebné pobyty dětí byly organizovány v přímořském a horském prostředí pro věkovou skupinu 8 – 14 let s indikací chronických onemocnění horních cest dýchacích, dermatóz a ekzémů. Těchto pobytů se zúčastnilo celkem 239 dětí. Na celkových nákladech se podíleli i rodiče částkou 1.335 tis. Kč. Nově pojišťovna poskytovala příspěvky dětem na tuzemské ozdravné pobyty organizované školami a zařízeními předškolní výchovy. Těchto ozdravných pobytů se zúčastnilo celkem 5.608 dětí. V rámci posílení imunitního systému dětí přispívala pojišťovna na organizované kurzy plavání u dětí v zařízeních předškolní výchovy a na individuální plavání u dětí do 3 let věku. Ženám starším 40 let byl poskytován příspěvek na vybrané léky a léčivé přípravky na prevenci osteoporózy a negativních menopauzálních stavů. Pojišťovna rovněž přispívala ženám na absolvování kurzů snižování nadváhy. V rámci přípravy žen k porodu byl poskytován příspěvek na kurz psychoprofylaxe a těhotenského tělocviku. V rámci podpory prevence civilizačních chorob přispívala pojišťovna na aktivity spojené s léčebným tělocvikem a regenerací organizmu. Těchto aktivit se zúčastnilo 16 540 pojištěnců. RBP rovněž přispívala mužům na preventivní vyšetření prostaty a na vybrané léčivé přípravky při nezhoubném zbytnění prostaty. Pojištěncům s vadou zraku nad 6 dioptrií pojišťovna přispívala dle individuálního zhodnocení a podle stanovených kritérií na laserovou oční terapii. Dále RBP přispívala pojištěncům nad 40 let věku na vyšetření zrakového nervu na OCT - Optical Coherent Tomograf nebo na HRT – Heidelberg Retina Tomograf. V rámci akcí „Dny zdraví s RBP“ bylo pro pojištěnce zajišťováno měření krevního tlaku, vyšetření na cholesterol, byla prováděna objektivizace hmotnosti pomocí bioelektrické impedance, měření k indikaci osteoporózy a poradna odvykání kouření. Celkové náklady na preventivní zdravotní péči v roce 2007 činily 50.562 tis. Kč a byly plně kryty zdroji vyčleněnými pro tento účel ve fondu prevence.

31

4.7.2 Zdravotní péče čerpaná z fondu prevence Ř. Účelová položka 1. Zdravotní programy celkem

3)

Počet

Rok 2006

Rok 2007

Rok 2007

%

%

účastníků

skutečnost

ZPP

skutečnost

2007/2006

2007/2007

1)

2) (v tis.)

(v tis.)

2) (v tis.)

skuteč.

skut./ZPP

191 581

19 901

35 000

29 646

149,0

1 552

11 507

12 000

11 134

96,8

92,8

Vitaminózní fortifikace

176 230

4 253

7 000

9 636

226,6

137,7

Prevence u dárců krve

2 370

945

1 600

1 579

167,1

98,7

2 833

1 746

2 600

2 262

129,6

87,0

714

151

5 000

1 274

843,7

25,5

1 800

304

4 278

984

1 700

1 900

193,1

111,8

546

315

221,6

174,5

1.1

Rekondiční péče rizikových skupin

1.2 1.3

Ortodontická prevence u dětí a dorostu Onkologické preventivní programy (mammografický screening, sonograf,screening karcinomu čípku hrdla děložního a 1.5 screening karcinomu tlustého střeva) Očkování novorozenců do 1 roku kombinovanou vakcínou 1.6 hexavakcína 1.4

1.7

Preventivní očkování - encefalitida

1.8

Preventivní očkování - hepatitida

307

Preventivní očkování - chřipka 1.10 Preventivní očkování - meningokové onemocnění

1 785 966

1.9

2. Ozdravné pobyty celkem 2.1

3)

279 580

12,1 96,7

3 453

5 900

8 909

258,0

151,0

199

3 168

3 500

3 171

100,1

90,6

40 5 608

285

400 2 000

355 5 383

124,6

88,8 269,2

Horské léčebné pobyty 2.3 Příspěvek na školky a školy v přírodě 2.2

3)

698

16,9

5 847

Přímořské léčebné pobyty

3. Ostatní činnosti

400 2 300 600

84,7

31 090

2 088

6 100

12 007

575,0

196,8

3.1

Prevence osteoporózy a negativních menopauzálních stavů

6 378

696

1 800

3 109

446,7

172,7

3.2

Příspěvek na plavání dětí do 3 let věku

1 644

0

750

1 403

3.3

Příprava ženy k porodu (psychoprofylaxe a těhotenský tělocvik)

728

228

400

475

208,3

118,8

3.4

Laserová oční terapie Ostatní

5 22 335

43 1 121

400 2 750

58 6 962

134,9 621,1

14,5 253,2

228 518

25 442

47 000

50 562

198,7

107,6

3.5

4. Náklady na preventivní zdravotní péči celkem

4)

187,1

VZ 2007-prev.péče-16 1) 2) 3) 4)

Poznámky k tabulce: Zdravotní pojišťovna vykazuje pouze u ozdravných pobytů k 31. 12. sledovaného období.

Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. Zdravotní pojišťovna uvede jmenovitě jednotlivé druhy programů nebo činností. Vazba na údaje tabulky č. 7 oddíl A III ř. 1 mínus údaje oddílu A II ř. 4 plus oddíl A III ř. 5.

Tabulka VZ 2007 Preventivní péče–16 mapující údaje o preventivních programech pojišťovny je sestavena v aktuální formální úpravě, která analyticky podchycuje veškeré aktivity spadající do této oblasti. Předkládanou strukturu respektují explicitně prokazatelné položky jak skutečnosti roku 2006, tak i údaje podrobnějšího členění předpokladů uvedených ve Zdravotně pojistném plánu RBP na rok 2007. Základem uvedeného členění tohoto každoročně živého variabilního materiálu nevylučujícího realizaci nových aktivit (v závislosti na objemu příjmů fondu prevence) je v podstatě struktura uvedená ve ZPP RBP na rok 2007, tedy nadčasový pohled na předmětnou agendu. Hlavní oddíly výše uvedené požadované tabulky jsou dodrženy.

32

4.7.3 Zdravotní péče hrazená z jiných zdrojů Zdravotní péči hrazenou z jiných zdrojů RBP v roce 2007 nezajišťovala. Za součást služeb klientům považuje pojišťovna poradenství ve všech oblastech veřejného zdravotního pojištění. Jde zejména o pomoc klientům při řešení vznikajících nedorozumění při jejich styku se zdravotnickými zařízeními a konzultační služby při rozhodování pojištěnce o formě léčebné terapie a při výběru zdravotnického zařízení. Pro širší informovanost svých klientů vydává pojišťovna čtvrtletně svůj Zpravodaj a celou řadu dalších informačních materiálů, které jsou distribuovány na zdravotnická zařízení, podnikatelské subjekty (zaměstnavatele) a všechna pracoviště RBP. Obsahují informace o aktivitách a činnostech RBP, články o zdravotní prevenci s cílem posílit motivaci ke zdravému způsobu života apod. Za účelem zvýšení dostupnosti poskytovaných informací a poradenského servisu je provozována infolinka 800 176 945, na které jsou bezplatně poskytovány informace stávajícím i potencionálním klientům RBP. RBP prezentuje rovněž svou činnost na internetové adrese http://www.rbp-zp.cz/. Na těchto stránkách se každý zájemce může seznámit se základními údaji o pojišťovně, organizační struktuře, aktuálními informacemi pro zdravotnická zařízení, o službách v oblasti prevence a zlepšené zdravotní péče apod.

33

5. Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny RBP vycházela při zpracování výroční zprávy za rok 2007 z následujících obecně závazných právních předpisů, metodických pokynů a doporučujících metodických výkladů platných pro sledované účetní období. Jednalo se zejména o: ‰

zákon č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů,

‰

zákon č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, ve znění pozdějších předpisů,

‰

zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů,

‰

vyhlášku MF č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, ve znění pozdějších předpisů,

‰

vyhlášku MZ č. 644/2004 Sb., o pravidlech hospodaření se zvláštním účtem všeobecného zdravotního pojištění, průměrných nákladech a o jednacím řádu dozorčího orgánu,

‰

vyhlášku MF č. 503/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny,

‰

Metodiku zpracování a předkládání výročních zpráv zdravotních pojišťoven za rok 2007, vč. dikce poznámek pod jednotlivými tabulkami,

‰

výkladová stanoviska Ministerstva zdravotnictví a Ministerstva financí.

Z uvedených materiálů vycházely všechny vydané, resp. novelizované vnitřní akty řízení RBP v roce 2007. Dodržování těchto norem a postupů účtování bylo v průběhu roku pod stálým dozorem členů SR a DR RBP a auditora v rámci průběžného i závěrečného auditu. RBP v roce 2007 spravovala v souladu s platnou legislativou a schváleným zdravotně pojistným plánem v oblasti zdravotní péče: ‰ ‰ ‰

základní fond zdravotního pojištění, rezervní fond, fond prevence,

v oblasti vlastní provozní činnosti související s veřejným zdravotním pojištěním pak: ‰ ‰ ‰

provozní fond, fond reprodukce majetku, sociální fond.

34

U každého z fondů lze z uvedených tabulek a komentářů vyčíst a analyzovat: ‰ ‰

zdroje a čerpání fondů tvořené předpisem pohledávek a závazků (výnosy a náklady) věcně a časově spadajících do sledovaného účetního období – tabulky A, příjmy a výdaje na bankovních účtech (v pokladnách) jednotlivých fondů podchycené za období od 1. 1. do 31. 12. 2007 – tabulky B.

Je tedy nutné vnímat dva různé úhly pohledu na výsledky činnosti pojišťovny s vědomím rozdílů mezi dvojím způsobem zachycených údajů. Objektivní odlišnosti mezi číselnými údaji oddílů A a B jsou způsobeny zejména časovým posunem příjmů a výdajů oproti účetně zachyceným výnosům a nákladům věcně spadajícím do sledovaného období. Komentáře k jednotlivým fondům jsou zaměřeny na makroanalýzy dosažených hodnot, jejich porovnání s plánem, indexová nebo procentuální vyjádření, důvody nárůstů či poklesů, přepočty z absolutních hodnot na podílové ukazatele na 1 pojištěnce apod. Tabulky nad rámec metodiky odlišuje RBP jako „interní tabulky“ s označením IT/rok. Rozdíly mezi účetními a finančními zůstatky jsou komentovány tak, aby byly zaměřeny na informace zásadního charakteru a nikoliv na nepřiměřeně detailní podrobnosti. Výroční zpráva jako nejvýznamnější dokument o činnosti zdravotní pojišťovny se tak snaží neztratit svůj nadhled a žádoucí selekci nosných ukazatelů od nepodstatných nebo jiným způsobem doložitelných údajů.

35

5.1 A. I.

ZFZP - Základní fond zdravotního pojištění 1)

1)

Tvorba a čerpání ve sledovaném období

Rok 2007 ZPP tis. Kč

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

1 167 402

1 407 514

120,6

5 535 900

5 949 382

107,5

4 146 800

4 458 958

107,5

Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP)

II. Tvorba celkem = zdroje 1

Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst.1 písm. a) vyhlášky o fondech, včetně dohadných položek

z toho: dohadné položky Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 2 1 písm. b) vyhlášky o fondech Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle §§ 20, 21a zák. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a podle § 1 2.1 odst. 1 písm. a + b) vyhlášky o fondech Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech, 3 včetně dohadných položek

87 000

1.1

3.1

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

1 315 000

1 385 842

105,4

5 461 800

5 844 800

107,0

34 500

48 901

141,7

z toho: dohadné položky

4

Náhrady škod podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

20 000

16 234

81,2

5

Úroky získané hospodařením se ZFZP podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

16 800

37 420

222,7

6

Ostatní pohledávky podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech 0

0

2 800

1 551

Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1 odst.1 8 písm. i) vyhlášky o fondech Pohledávky za zahraniční pojišťovnou podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizí pojištěnce 2) na základě 9 mezinárodních smluv Pohledávky za zahraniční pojišťovnou za paušální platbu na cizí pojištěnce podle nařízení Rady 10 EHS 1408/71 a 574/72 11 Kladné kursové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, podle § 1 odst. 1 12 písm. d) vyhlášky o fondech 7

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), odst. 4 písm. b) a odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech, včetně dohadných 1 položek z toho: závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech 3) 1.1 dohadné položky 1.2 2

Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm.e) vyhlášky o fondech

3

Předpis přídělů do jiných fondů (3.1 +3.2 +3.3 +3.4)

3.1 3.2

v tom: - do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech - do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech

4)

- do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 5) Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR 3.4 podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech 3.3

4

5 6 7 8

Odpis pohledávek podle § 1 odst. 5 vyhlášky o fondech Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemskými zdravotnickými zařízeními za cizí pojištěnce 2), včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce dané zdravotní pojišťovny podle nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72 Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech Záporné kursové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech Rezervy

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

36

55,4

476 0

0

0

0

5 535 900

5 169 203

93,4

5 259 800

4 816 450

91,6

4 000

10 467

261,7

37 500 245 671

285 115

4 000

3 461

116,1 86,5

202 371

212 791

105,1

39 300

68 863

175,2

20 000

59 609

298,0

3 800

2 566

67,5

151 6 629

5 312

0

0

1 167 402

2 187 693

80,1

187,4

B. I.

Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Příjmy a výdaje ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

II. Příjmy celkem: Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 2 1 písm. b) vyhlášky o fondech Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle §§ 20, 21a zák. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a podle § 1 2.1 odst. 1 písm. a + b) vyhlášky o fondech 1

1)

1)

Rok 2007 ZPP tis. Kč

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

669 799

871 280

130,1

5 502 500

5 805 086

105,5

4 126 800

4 324 606

104,8

1 315 000

1 392 552

105,9

5 441 800

5 717 158

105,1

22 500

31 399

139,6

3

Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

4

Náhrady škody podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

20 000

18 138

90,7

5

Úroky získané hospodařením podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

16 800

37 464

223,0

6

Ostatní příjmy podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech 0

0

1 400

591

Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech Příjem zůstatku v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1odst.1 písm. i) 8 vyhlášky o fondech Příjem od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizí pojištěnce 2) na základě 9 mezinárodních smluv Příjem paušální platby na cizí pojištěnce od zahraniční pojišťovny podle nařízení Rady EHS 10 1408/71 a 574/72 11 Kladné kursové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle § 1 odst. 1 12 písm. d) vyhlášky o fondech 7

13 14

42,2

336 0

0

5 502 500

5 037 329

91,5

5 246 800

4 744 312

90,4

4 000

7 282

182,1

245 671

285 016

116,0

4 000

3 440

86,0

202 371

212 399

105,0

39 300

69 177

176,0

3 400

2 538

74,6

Příjem úvěru na posílení ZFZP Příjem návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP

III. Výdaje celkem: Výdaje za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 1 odst. 4 písm. a), odst. 4 písm. b) a odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech z toho: výdaje za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech 3) 1.1 2

Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm.e) vyhlášky o fondech

3

Příděly do jiných fondů (3.1 + 3.2 +3.3 +3.4)

3.1

v tom: - do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 4)

3.2

- do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm.h) vyhlášky o fondech

5)

- do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR 3.4 podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Výdaje za poskytnutou zdravotní péči fakturovanou tuzemským zdravotnickým zařízením 2), včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech 4 za cizí pojištěnce Úhrada paušální platby za pojištěnce dané zdravotní pojišťovny do ciziny podle nařízení Rady 5 EHS 1408/71 a 574/72 Bankovní poplatky za vedení účtu základního fondu a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. f) 6 vyhlášky o fondech 3.3

7

Záporné kursové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech

8

Splátky úvěrů na posílení ZFZP

9

Splátky návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP Převod finančních prostředků na zvláštní účet rezervy ve výši vytvořené v části A III

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

37

151 6 629

5 312

0

0

669 799

1 639 037

80,1

6)

244,7

Rok 2007 ZPP tis. Kč

C. Specifikace ukazatele B II 1) 1

Příjmy z pojistného od zaměstnavatelů

2 3

Příjmy z pojistného od osob samostatně výdělečně činných Příjmy z pojistného od ostatních plátců (osob bez zdanitelných příjmů + případné další platby veřejného zdravotního pojištění)

4

Neidentifikovatelné platby od různých typů plátců

5

Součet řádků C ř. 1 až C ř. 4=B II ř. 1) Konečný zůstatek na zvláštním bankovním účtu rezerv

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

3 881 800

4 040 691

104,1

208 500

241 057

115,6

36 500

42 858

117,4

4 126 800

4 324 606

104,8

6)

VZ 2007-ZFZP-2 1) 2) 3) 4) 5) 6)

Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. "Cizí pojištěnec" ve smyslu §1 odst. 1 písm. f) a § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech Řádky 1.1 v oddílech A III a B III obsahují výdaje na zdravotní péči za pojištěnce podle § 14 zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Propočet limitu přídělu podle § 7 vyhlášky je vázán na údaje rozvrhové základny propočtené z oddílu B II ZFZP. Pokud zdravotní pojišťovna účtuje úroky, pokuty, penále a přirážky do ZFZP a následně provádí převod ze ZFZP do fondu prevence, bude k tomuto účelu využívat jak oddíl A III ř. 3.3, tak i oddíl B III ř.3.3. Zůstatek na bankovním účtu rezerv vykazuje pouze ta ZP, která zaúčtovala v odd. A III na mimořádném řádku čerpání rezervy a v části B III na mimořádném řádku převod finančních prostředků z BÚ ZFZP na zvláštní bankovní účet rezervy do 31. 12. 2007. V případě, že neuskutečnila převod finančních prostředků, ale účtuje o rezervě v části A, bude ZP postupovat podle bodu 5.1 metodiky.

K počátečním zůstatkům ZFZP Počáteční účetní, resp. finanční zůstatek ZFZP je k 1. 1. 2007 ve výši 1. 407.514 tis. Kč, resp. 871.280 tis. Kč.

K tvorbě (příjmům) ZFZP Předpisově proúčtované pojistné od zaměstnavatelů, OSVČ a OBZP činilo 4.458.958 tis. Kč, což je o 312.158 tis. Kč, resp. o 7,5 % více než předpokládal ZPP RBP na rok 2007. Z této částky tvoří 87.000 tis. Kč dohadné položky aktivní, vytvořené v souladu s platnou legislativou k pojistnému z veřejného zdravotního pojištění. Skutečně bylo ve sledovaném období vybráno na pojistném 4.324.606 tis. Kč, což je v porovnání s plánem více o 197.806 tis.Kč, tedy o 4,8 %. Překročení se odvíjí zejména od pozitivního vývoje mezd a platů v celé ČR, který byl zřejmý i u největších plátců z regionu působnosti RBP. Ze zvláštního účtu přerozdělování přijala pojišťovna 1.392.552 tis. Kč, tedy o 77.552 tis. Kč více než předpokládal ZPP na rok 2007. V rámci celého systému veřejného zdravotního pojištění v České republice je uvedená položka velmi obtížně předvídatelná, tudíž byla v ZPP na rok 2007 nastavena pojišťovnou spíše opatrněji. Po celý rok 2007 probíhalo 100% přerozdělování, platba státu za státem hrazené pojištěnce byla realizována ve výši 680 Kč/1 pojištěnce/měsíc.

38

Přehled o příjmech ze zvláštního účtu přerozdělování v jednotlivých měsících roku 2007 skýtá následující tabulka:

Saldo z přerozdělování v tis. Kč

Období Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec

140 144 81 339 122 652 121 785 130 180 104 081 126 979 105 037 103 851 126 852 111 247 118 405

Celkem za rok 2007

1 392 552 IT/07

V souladu s ustanovením § 21 zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění, byla zdravotní pojišťovna povinna v rámci přerozdělovacího mechanizmu sdělovat správci zvláštního účtu přerozdělování 100 % vybraného pojistného v zákonem stanoveném období. Hlášené částky byly závislé na platební kázni plátců pojistného a také na struktuře kalendářních dnů v jednotlivých měsících roku. Součástí příjmů ZFZP v roce 2007 jsou finanční prostředky získané z penále, pokut a přirážek ve výši 31.399 tis. Kč. Tento objem je vyšší o 39,6 % než předpokládal zdravotně pojistný plán, což dokumentuje pozornost, kterou RBP věnuje oblasti uplatňování svých sankčních pravomocí. Překročení plánovaných hodnot pochopitelně pozitivně ovlivňuje prostor k čerpání věcných dávek fondu prevence v budoucích účetních obdobích. RBP účtovala vliv zmírnění tvrdosti podle § 53a zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, v položce penále jako snížení tvorby. Na základě rozhodnutí rozhodčího orgánu a komise bylo sníženo původní penále ve výši 46.887 tis. Kč o částku 1.647 tis. Kč. Náhrady škod byly v roce 2007 vymoženy v objemu 18.138 tis. Kč, plán byl u této položky mírně podkročen. Příjmy z úroků získané hospodařením s finančními prostředky ZFZP činily 37.464 tis. Kč. Byly tvořeny jak úroky z běžných účtů, tak z termínovaných vkladů a následně převedeny do fondu prevence. Tyto zdroje byly mnohem vyšší než předpokládal ZPP 2007, což souvisí s vývojem úrokové míry v ČR a také s pozitivním vývojem zůstatku ZFZP v průběhu roku.

39

Pohledávky za zahraniční pojišťovnou uplatňované prostřednictvím CMÚ jsou předpisově proúčtovány ve výši 1.551 tis. Kč, skutečně získané prostředky za péči uhrazenou cizincům však tvoří pouze 591 tis. Kč. Za paušální platby na cizí pojištěnce byly evidovány pohledávky ve výši 476 tis. Kč, na bankovní účet byla přijata částka 336 tis. Kč.

K čerpání (výdajům) ZFZP Na věcné dávky zdravotní péče včetně korekcí, revizí a doplatků vyčerpala RBP 4.816.450 tis. Kč, což ve srovnání se ZPP RBP na rok 2007 představuje plnění na 91,6 %. V této částce jsou vedle závazků za léčení pojištěnců RBP v cizině vyčísleny dohadné položky za zdravotní péči, jejichž vliv na jednotlivé segmenty je uveden v kapitole 5.1.1. Skutečné výdaje činily ve sledovaném období 4.744.312 tis. Kč a tvořily 90,4 % plánovaných úhrad. Účetní příděl do rezervního fondu ve výši 3.461 tis. Kč představuje naplnění dikce § 18 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, tedy požadavku, aby rezervní fond tvořil 1,5 % průměrných ročních výdajů ZFZP za bezprostředně předcházející tři kalendářní roky. Účetní příděl ze ZFZP do provozního fondu ve výši 212.791 tis. Kč odpovídá výši limitu stanoveného platnou legislativou pro rok 2007. Bližší informace o přídělech fondům souvisejících s vlastní činností jsou uvedeny v kapitole 5.2. této výroční zprávy. Účetní příděl do fondu prevence činil 68.863 tis. Kč a odpovídal skutečným příjmům z pokut, penále a přirážek k pojistnému (31.399 tis. Kč) a příjmům z úroků z hospodaření se ZFZP (37.464 tis. Kč). Převod do fondu prevence ze ZFZP v oddílech A i B odpovídá celkovému přídělu vykázanému předpisově ve fondu prevence v části A a finančně v části B v příslušných oddílech a řádcích. V čerpání ZFZP je proúčtován odpis dlužného pojistného, pokut, penále, přirážek k pojistnému a náhrad škod a odpis pohledávek souvisejících se zdravotní péčí v celkové výši 59.609 tis. Kč. Z tohoto objemu odepsaných pohledávek tvoří (v tis. Kč): ‰ ‰ ‰ ‰

dlužné pojistné penále a pokuty náhrady škod zdravotní péče

30.160 28.630 808 11

Problematika odpisů pohledávek je na RBP regulována příslušnými zásadami a vnitřními akty řízení a průběžně kontrolována samosprávnými orgány pojišťovny. Ve sledovaném účetním období zaznamenala pojišťovna úhrady související se zdravotní péčí poskytnutou cizincům ve výši 2.538 tis. Kč, což je větší část objemu, který předpokládal v této těžko odhadnutelné agendě zdravotně pojistný plán. Částka ve výši 151 tis. Kč byla vyměřena a zároveň uhrazena z titulu paušální platby za pojištěnce dané ZP. Uhrazené bankovní poplatky a poštovné související s veřejným zdravotním pojištěním činily 5.312 tis. Kč a jsou nižší než předpokládal ZPP na rok 2007. V souladu s interní směrnicí nevznikl pojišťovně titul pro tvorbu rezerv.

40

Ke konečným zůstatkům ZFZP Účetní zůstatek ZFZP k 31. 12. 2007 činil 2.187.693 tis. Kč. Zůstatek finančních prostředků na bankovních účtech ZFZP činil k témuž datu 1.637.911 tis. Kč a v pokladně 1.126 tis. Kč, tedy celkem 1.639.037 tis. Kč. Obě hodnoty jsou významně vyšší než předpokládal ZPP RBP na rok 2007, což souvisí s pozitivním vývojem příjmové oblasti, projevujícím se především v položce úroků vyšším objemem úročených finančních prostředků a jejich vhodnějším zhodnocením a v oblasti vymáhání pokut a penále zefektivněním kontrolní činnosti. Výdajovou oblast ovlivnil dopad regulace z roku 2006 a rovněž se začaly projevovat výsledky dlouhodobého zaměření RBP na oblast péče o zdraví pojištěnců formou zdravotní prevence.

41

Saldo příjmů a nákladů na ZFZP B. I.

1)

1)

Příjmy ve sledovaném období podle § 1 odst. 7 vyhlášky o fondech

Rok 2007 ZPP tis. Kč

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

Příjmy celkem:

5 502 500

5 805 086

105,5

4 126 800

4 324 606

104,8

1 315 000

1 392 552

105,9

Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP)

Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 2 1 písm. b) vyhlášky o fondech Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle §§ 20, 21a zák. 592/1992 Sb., o pojistněm na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a § 1 2.1 odst. 1 písm. a + b) vyhlášky o fondech 1

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

5 441 800

5 717 158

105,1

3

Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

22 500

31 399

139,6

4

Náhrady škody podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

20 000

18 138

90,7

5

Úroky získané hospodařením podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

16 800

37 464

223,0

6

Ostatní příjmy podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech 0

0

1 400

591

Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech Příjem zůstatku v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1odst.1 8 písm. i) vyhlášky o fondech Příjem od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizince na základě mezinárodních 9 smluv Příjem paušální platby za cizí pojištěnce od zahraniční pojišťovny podle Nařízení Rady EHS 10 1408/71 a 574/72 7

336

Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle § 1 odst. 1 12 písm. d) vyhlášky o fondech

0

11

A.

Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Čerpání (Náklady)

II. Čerpání (Náklady) celkem : Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), 4 písm. b) a 4 písm. d) vyhlášky o fondech, včetně dohadných 1. položek z toho: závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech 1.1 1.2

Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech

3

Předpis přídělů do jiných fondů (3.1 +3.2 +3.3 +3.4)

0

1)

1)

Rok 2007 ZPP tis. Kč

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

5 515 900

5 109 594

92,6

5 259 800

4 816 450

91,6

4 000

10 467

261,7

dohadné položky

2

42,2

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

37 500 245 671

285 115

3.1

v tom: - do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 2)

4 000

3 461

86,5

3.2

- do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech

202 371

212 791

105,1

39 300

68 863

175,2

3 800

2 566

67,5

- do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR 3.4 podle §1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemskými zdravotnickými 4 zařízeními za cizince, včetně výsledků revize podle§ 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce dané zdravotní 5 pojišťovny podle Nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72 Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky 6 o fondech 3.3

7

151

Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech Rezervy

3) III. Saldo příjmů a nákladů ZFZP (I. Příjmy celkem - II. Čerpání celkem)

116,1

6 629

5 312

0

0

-13 400

80,1

695 492 VZ 2007-saldo P-N-2a

1) 2) 3)

Poznámky k tabulce: A - údaje vycházející z účetnictví B - údaje bankovního účtu Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. ZP vykazují v případě, že je rezervní fond naplňován i finančně. Tabulka bude doplněna komentářem k dosaženému saldu příjmů a nákladů ZFZP ve vztahu k zůstatku finančních prostředků na bankovním účtu ZFZP a stavu závazků vůči ZZ případně dalším důvodům tohoto vývoje.

42

Tabulka zachycuje porovnání příjmů, které pojišťovna obdržela v období od 1. 1. do 31. 12. 2007 a nákladů s výjimkou odpisů pohledávek, které věcně a časově souvisejí s předmětným obdobím. Saldo ve výši 695.492 tis. Kč dokumentuje skutečnost, že RBP má vzhledem ke svému hospodaření v roce 2007 vytvořeny prostředky pro úhrady v dalších účetních obdobích.

43

5.1.1 Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů Ř. U k a z a t e l

m. j.

Rok 2006

Rok 2007

skutečnost

ZPP

I.

Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A základního fondu zdravotního pojištění 2) (součet ř.1 - 10)

tis. Kč

Rok 2007

%

%

skutečnost 2007/2006 2007/2007 1) skuteč. skut./ZPP

1)

4 691 811

5 259 800

4 816 450

102,7

91,6

tis. Kč

1 401 919

1 533 000

1 416 227

101,0

92,4 94,3

z toho: na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, 1.

zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky vydané na poukazy)

1.1

z toho: na stomatologickou péči (odbornosti 014 - 015, 019)

tis.Kč

291 802

336 000

316 928

108,6

1.2

na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002)

tis. Kč

295 665

325 000

302 409

102,3

93,0

1.3

na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604) platí i pro VZP ČR

tis. Kč

102 317

101 200

94 055

91,9

92,9

1.4

na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918)

tis. Kč

61 770

71 000

69 899

113,2

98,4

1.5

na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, 801 - 805, 807, 809, 812 - 823)

tis. Kč

235 320

274 000

222 552

94,6

81,2

1.6

na domácí zdravotní péči (odbornost 925)

tis.Kč

14 499

16 000

15 688

108,2

98,1

tis. Kč

400 546

384 800

391 169

97,7

101,7

tis. Kč

5 000

293

tis. Kč

10 000

0

tis. Kč

10 000

3 234

na specializovanou ambulantní péči (odbornosti neuvedené v ř. 1.1 - 1.6 a neuvedené

1.7

v řádku 2)

1.8

umístěným v nich z jiných než zdravotních důvodů (§ 22 písm. c) zákona č. 48/1997 Sb.,o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů (dále jen zákon č. 48/1997 Sb.))

na zdravotní péči ve zdravotnických zařízeních poskytnutou osobám

1.9 1.10

2.

na zdravotní péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm d) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.)

na ošetřovatelskou a rehabilitační péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm. e) zákona č.48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového zdravotnického zařízení s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy)

5,9

32,3

tis. Kč

2 099 648

2 308 000

2 165 676

103,1

93,8

tis. Kč

1 955 253

2 139 200

2 021 931

103,4

94,5

tis. Kč

98 425

114 300

99 204

100,8

86,8

tis.Kč

42 154

49 500

39 531

93,8

79,9

tis. Kč

3 816

5 000

5 010

131,3

100,2

v tom: 2.1 2.2 2.3 2.4

nemocnice odborné léčebné ústavy (odborné léčebné ústav s výjimkou zdravotnických zařízení uvedených v řádku 2.3 a 2.4)

léčebny dlouhodobě nemocných (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00024)

ošetřovatelská lůžka (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00005)

3.

na lázeňskou péči

tis. Kč

77 413

96 400

86 874

112,2

90,1

4.

na péči v ozdravovnách

tis. Kč

8 808

9 900

9 097

103,3

91,9

5.

na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2)

tis. Kč

36 954

47 000

38 196

103,4

81,3

na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická zařízení nevykazující

6.

žádný kód ošetřovacího dne)

7.

na léky vydané na recepty celkem:

tis. Kč tis. Kč

29 319

33 700

30 691

104,7

91,1

918 252

1 095 800

925 990

100,8

84,5

z toho: předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní

tis. Kč

639 830

777 800

668 340

104,5

85,9

7.1.1

u praktických lékařů

tis.Kč

277 020

334 600

296 774

107,1

88,7

7.1.2

u specializované ambulantní péče

tis.Kč

443 200 318 000

371 566 257 650

102,4 92,5

83,8 81,0

7.1

zdravotnická zařízení)

7.2

předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních

tis. Kč

362 810 278 422

8.

na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem

tis. Kč

116 304

132 000

133 232

114,6

100,9

tis. Kč

65 882 50 422

80 500 51 500

70 859 62 373

107,6 123,7

88,0 121,1

tis. Kč

3 194

4 000

10 467

327,7

261,7

předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní 8.1

zdravotnická zařízení)

8.2

předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních

9.

na léčení v zahraničí 3) ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek

10.

uvést, co zahrnují)

II.

Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů

III.

Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.)

4)

tis. Kč

tis. Kč

tis.Kč tis.Kč

0

0

0

25 442

47 000

50 562

198,7

107,6

4 717 253

5 306 800

4 867 012

103,2

91,7

VZ 2007-nákl.zdr.p.-12 1) 2) 3) 4)

Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku. Údaj vychází z oddílu A III ř. 1 základního fondu zdravotního pojištění, tj. včetně dohadných položek uvedených v odd. A III ZFZP ř. 1.2. Zdravotní pojišťovny vykazují náklady na léčení v zahraničí podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech. Údaj vychází z oddílu A III ř. 1.1 tabulky č. 2. Údaj vychází z oddílu A III ř. 1 tabulky č. 7mínus údaje oddílu A II ř. 4 tab. č. 7 plus oddíl A III ř. 5 tab. č. 7+ oddílu A III ř. 1 tabulky č. 9 a 10.

44

Vlivem nové legislativy byly v roce 2007 vytvořeny u některých segmentů v nákladech na zdravotní péči dohadné položky, tj. byla vyčíslena výše doplatků ZZ, resp. kráceného nároku uplatněného ZZ na RBP. Celková výše dohadných položek činila 37.500 tis. Kč. U praktických lékařů se předpokládá krácení ve výši 5.400 tis. Kč. Doplatky v nákladech na gynekologickou péči tvoří objem 2.900 tis. Kč, na rehabilitační péči 4.200 tis. Kč, na diagnostickou péči 4.500 tis. Kč, na domácí zdravotní péči 200 tis. Kč a na specializovanou ambulantní péči 14.300 tis. Kč. V segmentu ústavní péče byla dohadná položka vytvořena v nákladech na nemocnice ve výši 16.000 tis. Kč, v odborných léčebných ústavech ve výši 400 tis. Kč a v LDN v částce 400 tis. Kč. Tabulka poskytuje informaci o naplňování ZPP 2007 a současně vyjadřuje dynamiku či stagnaci vývoje úhrad v jednotlivých segmentech zdravotní péče. Meziroční nárůst úhrad o 2,7 % je dán predikcí samotného ZPP pro rok 2007 o 10,1 % a meziročním nárůstem klientely pojišťovny o 1,5 %. Tento vývoj byl provázen růstem ekonomické náročnosti zejména v segmentech ambulantních specialistů, praktických lékařů, stomatologie, rehabilitační péče a v ústavní péči. Nárůst péče v uvedených segmentech byl rovněž nepřímo ovlivněn vyhláškou MZ č. 493/2005 Sb., která měnila vyhlášku MZ č. 134/1998 Sb., kterou byl vydán seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami. Mírný nárůst nákladů oproti roku 2006 zaznamenal segment dopravy a zdravotnické záchranné služby. Nákladová náročnost tohoto segmentu korespondovala s celkovými náklady na zdravotní péči. Náklady na diagnostickou zdravotní péči, gynekologickou péči a následnou péči v LDN se dokonce podílely na výraznějších úsporách celkových nákladů základního fondu zdravotního pojištění. Náklady na léky a zdravotnické prostředky představovaly v roce 2006 ve struktuře celkových nákladů více než pětinu (22,1%) veškerých úhrad zdravotní péče. Tento významný objem úhrad se v meziročním srovnání snížil v roce 2007 na 21,9 %. Oproti ZPP na rok 2007 s predikcí nárůstu nákladů na léky o 4,8 % došlo k situaci, že spotřeba zůstala prakticky totožná s rokem 2006. V meziročním srovnání došlo ke zvýšení objemu úhrad léků v absolutním vyjádření ve výši cca 7. 738 tis. Kč. U nákladů na zdravotnické prostředky byl naopak naplněn ZPP na rok 2007 bezezbytku, kdy predikce nárůstu nákladů činila 9,5 % a skutečné náklady vykázaly meziroční nárůst 14,6 %. Ve spotřebě léčiv pokračoval napříč všemi příslušnými segmenty v roce 2007 „retardační efekt“ v důsledku regulačních opatření nákladů na léčiva a zdravotnické prostředky daných vyhláškami MZ č. 550/2005 Sb. a č. 101/2006 Sb. Přestože vyhláška MZ č. 619/2006 Sb. přinesla zmírnění těchto regulačních opatření, poskytovatelé zdravotní péče postupovali při preskripci léčiv a zdravotnických prostředků uvážlivě a šetrně. Oblast spotřeby léčiv zůstává i nadále velice problematickou kategorií. Tlak farmaceutických firem se projevuje v postupném rozšiřování seznamu léčiv obvykle ve vyšší cenové úrovni. Tato tendence je dána nákladným vývojem nových účinných léků, ale současně i obchodními zájmy výrobců a distributorů léčiv. U výrobců a prodejců zdravotnických prostředků jsou technické a technologické inovace provázené růstem cen. Zdravotnická zařízení využívají často možností Číselníku PZT, který stále umožňuje distributorům využívat maximálních cenových limitů.

45

Výrazný podíl na preskripci léčiv ve výši 72,2 % připadá na ambulantní zdravotnická zařízení včetně praktických lékařů. Lůžková ZZ se podílejí na spotřebě léčiv zbývajícími 27,8 %. Preskripce zdravotnických prostředků vykazovala v minulosti obdobný podíl, v roce 2007 se však tento trend dále postupně vyrovnával. Celkové náklady na zdravotnické prostředky v roce 2007 naplnily očekávání daná ZPP pro rok 2007 (100,9 %). Náklady na zdravotnické prostředky vydané na poukazy v ambulantních zdravotnických zařízeních přitom dosáhly podílu na celkových nákladech 53,2 %, v lůžkových zdravotnických zařízeních zbývajících 46,8 %. Největší podíl úhrad zdravotní péče – téměř 45 %, připadá dlouhodobě na ústavní péči. Jestliže náklady na tento druh zdravotní péče vzrostly ve srovnání s rokem 2006 o 3,1 %, pak v absolutním vyjádření to znamená, že RBP uhradila LZZ o 66.028 tis. Kč více než v předcházejícím roce. Vývoj úhrad v tomto segmentu rovněž ovlivnila úhradová vyhláška MZ č. 619/2006 Sb. a v neposlední řadě vyhláška MZ č. 493/2005 Sb., kterou se měnil seznam zdravotních výkonů. Mezi tři nejvýznamnější segmenty z hlediska finanční náročnosti patří segment ambulantní péče. Podílí se 29,4 % na celkových nákladech ZFZP. Meziroční nárůst úhrad ambulantní péče o 1,02 % je pod úrovní celkového nárůstu ZFZP ve výši 2,7 %. Tyto nárůsty však přesně korespondují s meziročním nárůstem klientely RBP o 1,5 % a dopady vyhlášky MZ č. 619/2006 Sb. Tento segment se projevil hlavně nárůstem vlastních výkonů a vyžádané péče, což ovlivnila vyhláška MZ č. 493/2005 Sb., kterou se měnil seznam zdravotních výkonů. Náklady spojené s léčivy a zdravotními prostředky zůstaly prakticky totožné. Oproti původním předpokladům se nenaplnily plánované úhrady na zdravotní péči poskytovanou ve zdravotnických zařízeních osobám umístěným v nich z jiných než zdravotních důvodů, na zdravotní péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb a na ošetřovatelskou a rehabilitační péči v těchto zařízeních. Tyto druhy zdravotní péče dosud neměly svou historii a tudíž bylo obtížné stanovit výchozí objektivní hodnoty úhrad. Z celkových plánovaných úhrad ve výši 25 mil. Kč bylo těmto zařízením uhrazeno 3,5 mil. Kč. Náklady na lázeňskou péči představují 1,8 % z nákladů ZFZP na zdravotní péči a ve srovnání s předcházejícím rokem zaznamenaly nárůst o 9.461 tis. Kč. V systému lázeňské péče bylo v roce 2007 léčeno 3.785 pacientů, z toho 3.035 absolvovalo komplexní lázeňskou péči, což je 80 %. Příspěvkovou lázeňskou péči absolvovalo 750 pacientů, což činí 20 %. Tyto údaje však plně nevystihují reálný stav, neboť ze 4.468 návrhů na lázeňskou péči neabsolvovalo 683 klientů, kteří ve většině případů odmítli příspěvkovou lázeňskou léčbu. Z celkových nákladů na lázeňskou péči ve výši 86.874 tis. Kč připadá 92,0 % nákladů na komplexní lázeňskou péči a v přepočtu na jednoho pacienta 26.334 Kč. Při nákladech na příspěvkovou léčbu připadá na jednoho pacienta úhrada zdravotní pojišťovny ve výši 9.267 Kč. Nárůst nákladů v roce 2007 v segmentu praktických lékařů pro děti a dorost a praktických lékařů pro dospělé koresponduje s nárůstem nákladů na ambulantní péči jako celku. Zároveň signalizuje, že vyčleněné finanční prostředky na tento druh primární péče byly adekvátní s ohledem na uskutečňování Programu 90 či záměru Zdravý podnik. I v tomto segmentu se projevil vliv vyhlášky MZ č. 493/2005 Sb., kterou se měnil seznam zdravotních výkonů.

46

Dynamický nárůst zaznamenaly náklady na léčení v zahraničí. Predikovanou hodnotu ve ZPP 2007 ve výši 4.000 tis. Kč. naplnily bezmála na 262 %. Díky vysoké variabilitě a závislosti na počtu a závažnosti jednotlivých případů je ovšem predikce jejich nákladů velice obtížná. Nicméně tyto náklady tvoří pouze 0,2 % z nákladů celkových a z tohoto pohledu jsou objemově zanedbatelné. Závěrem lze konstatovat, že přes dynamický vývoj nákladovosti zdravotní péče v některých segmentech dokázala pojišťovna i v roce 2007 zabezpečit financování ZFZP.

Struktura nákladů zdravotní péče Náklady na ambulantní péči 29 %

Náklady na ústavní péči 46 %

Náklady na léčení v zahraničí 0%

Náklady na lázeňskou a ozdravenskou péči 2%

Náklady na dopravu a zdrav. záchrannou službu 1%

47

Náklady na léky a zdravotnické prostředky 22 %

5.1.2 Průměrné náklady na zdravotní segmentů na jednoho pojištěnce

péči

Ř. U k a z a t e l

m. j.

v členění

dle

Rok 2006

Rok 2007

skutečnost

ZPP

Rok 2007

Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A základního fondu zdravotního pojištění 2) (součet ř.1 - 10)

Kč

%

%

skutečnost 2007/2006 2007/2007 1) skuteč. skut./ZPP

1)

I.

jednotlivých

13 121

14 564

13 267

101,1

91,1

z toho: na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, 1.

zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky vydané na poukazy)

Kč

3 921

4 245

3 901

99,5

91,9

1.1

z toho: na stomatologickou péči (odbornosti 014 - 015, 019)

93,9

Kč

816

930

873

107,0

1.2

na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002)

Kč

827

900

833

100,7

92,6

1.3

na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604) platí i pro VZP ČR

Kč

286

280

259

90,6

92,5

1.4

na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918)

Kč

173

197

193

111,6

98,0

1.5

na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, 801 - 805, 807, 809, 812 - 823)

Kč

658

759

613

93,2

80,8

1.6

na domácí zdravotní péči (odbornost 925)

Kč

41

44

43

104,9

97,7

Kč

1 120

1 065

1 077

96,2

101,1

Kč

14

1

Kč

28

0

Kč

28

9

na specializovanou ambulantní péči (odbornosti neuvedené v ř. 1.1 - 1.6 a neuvedené 1.7

v řádku 2)

na zdravotní péči ve zdravotnických zařízeních poskytnutou osobám umístěným v nich z jiných než zdravotních důvodů (§ 22 písm. c) zákona č. 48/1997 Sb.,o veřejném 1.8 1.9 1.10

2.

zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů (dále jen zákon č. 48/1997 Sb.))

na zdravotní péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm d) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.)

na ošetřovatelskou a rehabilitační péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm. e) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového zdravotnického zařízení s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy)

7,1

32,1

Kč

5 872

6 390

5 965

101,6

93,3

Kč

5 468

5 923

5 569

101,8

94,0

Kč

275

316

273

99,3

86,4

Kč

118

137

109

92,4

79,6

127,3

100,0

z toho: 2.1 2.2 2.3 2.4

nemocnice odborné léčebné ústavy (odborné léčebné ústav s výjimkou zdravotnických zařízení uvedených v řádku 2.3 a 2.4)

léčebny dlouhodobě nemocných (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00024)

ošetřovatelská lůžka (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne

Kč

11

14

14

3.

na lázeňskou péči

Kč

216

267

239

110,6

89,5

4.

na péči v ozdravovnách

Kč

25

27

25

100,0

92,6

na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se

Kč

103

130

105

101,9

80,8

5. 6. 7.

00005)

doprava z ř. 2)

na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne)

na léky vydané na recepty celkem:

Kč Kč

82

93

85

103,7

91,4

2 568

3 035

2 551

99,3

84,1

85,5

z toho: předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní

Kč

1 789

2 154

1 841

102,9

7.1.1

u praktických lékařů

Kč

775

926

817

105,4

88,2

7.1.2

u specializované ambulantní péče

Kč

1 227 881

1 023 710

100,9 91,1

83,4 80,6

7.1

zdravotnická zařízení)

7.2

předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních

Kč

1 014 779

8.

na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem

Kč

325

366

367

112,9

100,3

Kč

184 141

223 143

195 172

106,0 122,0

87,4 120,3

Kč

9

11

29

322,2

263,6

předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní 8.1

zdravotnická zařízení)

8.2

předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních

9. 10.

na léčení v zahraničí 2) ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují)

II.

Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů

III.

Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.)

3)

Kč

Kč

0

0

0

Kč

71

130

139

195,8

106,9

Kč

13 192

14 694

13 406

101,6

91,2

VZ 2007-Nákl.na 1 poj.-13 1) 2)

Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku. Vazba na tabulku č. 12 s použitím průměrného počtu pojištěnců, tabulka č. 1 Přehled základních ukazatelů, ř. 2.

48

O ekonomické náročnosti zdravotní péče a jejím členění vypovídá přepočet úhrad podle jednotlivých segmentů na jednoho pojištěnce. Celkové náklady na jednoho pojištěnce meziročně vzrostly o 1,1 %. Na nárůstu finanční náročnosti na jednoho klienta pojišťovny se největší měrou podílely segmenty stomatologie, praktických lékařů, rehabilitace, domácí zdravotní péče a lázeňské péče. Tento stav byl rovněž ovlivněn vyhláškou MZ č. 493/2005 Sb., která měnila vyhlášku MZ č. 134/1998 Sb., kterou byl vydán seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami. Ambulantní specialisté dlouhodobě vykazují vyšší náročnost na úhrady poskytované zdravotní péče. V mnoha případech je její příčinou pořízení nových diagnostických prostředků, které zkvalitňují samotnou zdravotní péči a zároveň zvětšují rozsah prováděných výkonů. U limitace úhrad s použitím počtu ošetřených unicitních pojištěnců nelze zcela vyloučit spekulativní chování některých zdravotnických zařízení. Přes všechny tyto skutečnosti zůstala nákladovost na jednoho pojištěnce v tomto segmentu prakticky na stejné úrovni jako v roce 2006. K růstu nákladů na jednoho pojištěnce dochází v poskytování zdravotní péče na ošetřovatelských lůžkách. Objem zvýšených nákladů je však v porovnání s celkovými náklady nepodstatný. Meziroční nárůst nákladů na jednoho pojištěnce zaznamenal segment lázeňské péče. Stejně jako v roce 2006 nadále setrvává příznivý trend ve vývoji nákladovosti u léků, předepsaných jak v ambulantních, tak v lůžkových zdravotnických zařízeních. Za uspokojivý lze považovat rovněž vývoj celkové nákladovosti u zdravotnických prostředků. Nárůsty nákladovosti v segmentu praktických lékařů, ústavní péče, zdravotnické záchranné služby a dopravy kopírují úroveň celkových nákladů na jednoho pojištěnce. Nárůst nákladů na léčení v zahraničí je i přes svůj dynamický nárůst díky svému objemu v porovnání s celkovými náklady na jednoho pojištěnce zanedbatelný. Náklady ostatních segmentů zdravotní péče včetně gynekologie a následné ústavní péče podkračují progresi úhrad zdravotní péče jako celku.

5.1.3 Náklady na léčení cizinců v ČR Měrná jednotka

Ř. U k a z a t e l 1. Náklady na léčení cizinců v ČR celkem:

2)

2. Počet ošetřených cizinců 3. Průměrné náklady na 1 ošetřeného cizince

Skutečnost

Skutečnost

%

1)

1)

skuteč.

Rok 2006

Rok 2007

2007/2006

tis. Kč

1 722

2 566

149,0

počet

394

621

157,6

4 371

4 132

94,5

Kč

VZ 2007-léč.ciz.-14 Poznámky k tabulce: 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy pouze za sledované období a kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. 2) Údaje vychází z oddílu A III ř. 5 tabulky č. 2.

49

V tabulce jsou uvedeny veškeré náklady na léčení cizinců čerpané na základě uzavřených mezinárodních smluv zúčtované prostřednictvím Centra mezistátních úhrad. Meziroční nárůst počtu ošetřených cizinců a s tím souvisejících nákladů odráží nejen reálný vývoj úrazovosti a nemocnosti cizinců v ČR, ale i legislativní vývoj v oblasti úhrad zdravotní péče poskytované cizincům po vstupu ČR do EU.

50

5.2 A. I.

PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny Provozní fond (PF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

II. Tvorba celkem = zdroje 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Předpis přídělu podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech ze základního fondu zdravotního pojištění, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech Předpis přídělu z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Pohledávka z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Předpis mimořádného přídělu Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze základního fondu zdravotního pojištění Předpis úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech Pohledávky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech Předpis daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů PFpodle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů z PF podle § 3 odst.7 vyhlášky o fondech

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13

1.14 1.15 1.16 2 3 4 5 6 7 8

Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti - podle § 3 vyhlášky o fondech v tom: mzdy bez ostatních osobních nákladů ostatní osobní náklady pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu úroky podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru záporné kurzové rozdíly související s PF úhrady poplatků závazky k úhradě pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF ostatní závazky Předpis zákonné výše přídělu do sociálního fondu podle § 3 odst. 4 písm. b) a podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do rezervního fondu zdravotního pojištění podle § 3 odst. 4 písm. c) a podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí správní rady podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky fondech Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Záporné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

51

1)

1)

Rok 2007 ZPP tis. Kč

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

154 814

176 803

114,2

205 371

218 392

106,3

202 371

212 791

105,1

500

409

81,8

2 300

4 900

213,0

200

292

146,0

180 708

165 189

91,4

159 000 60 400 3 600 5 750 15 500 2 400 0 400 800 1 200 0 1 800 0

143 599 59 438 3 844 5 632 16 270 2 116 0 390 602 898 0 1 442 0

90,3 98,4 106,8 97,9 105,0 88,2

0

0

100 11 500 55 550

8 10 578 42 381

8,0 92,0 76,3

1 208

1 189

98,4

20 000

20 000

100,0

500

401

80,2

179 477

230 006

128,2

97,5 75,3 74,8 80,1

B. I.

Provozní fond (PF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 3 vyhlášky o fondech Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

II. Příjmy celkem: Příděl podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech ze ZFZP, stanovený podle § 7 1 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech Příděl z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 2 písm. c) vyhlášky o fondech Převod prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) 4 vyhlášky o fondech 5 Mimořádný příděl Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze ZFZP 6 Příjem úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Příjem smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 7 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech 8 Kladné kursové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 9 Ostatní příjmy vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech 2) 10 Příjmy Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech 11 Příjem daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Příjem zálohy včetně konečného zúčtování na úhradu podílu části režijních výdajů a 3) 12 ostatní zdaňované činnosti 13 Zisk z prodeje cenných papírů podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech 14 Zisk z držby cenných papírů podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech 15 Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů

III. Výdaje celkem: 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 1.16 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Členění výdajů v rámci provozní činnosti podle na § 3 vyhlášky o fondech v tom: mzdy bez ostatních osobních nákladů ostatní osobní náklady pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu úroky podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru záporné kurzové rozdíly související s PF úhrady poplatků úhrady pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech úhrady prostředků vynaložených VZP ČR podle § 3 odst. 5 vyhlášky o fondech 2) ostatní výdaje Příděl do sociálního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Příděl do rezervního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech Příděl do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí SR podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši celkových odpisů včetně zůstatkové hodnoty podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Zúčtování zálohy Vojenskou zdravotní pojišťovnou ČR na vedení specifických fondů 3) Zúčtování zálohy na podíl režijních výdajů související s ostatní zdaňovanou činností 3) Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Nákup cenných papírů z finančních prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

52

1)

1)

Rok 2007 ZPP tis. Kč

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

143 116

166 090

116,1

205 371

218 032

106,2

202 371

212 399

105,0

500

409

81,8

2 300

4 932

214,4

200

292

146,0

181 408

163 899

90,3

146 200 60 000 3 600 5 720 15 430 2 400 0 400 800 1200 0 1 800 0

129 381 59 225 3 785 5 608 16 200 2 116 0 390 597 890 0 1 442 0

88,5 98,7 105,1 98,0 105,0 88,2

0

0

100 0 54 750 1 208

8 0 39 120 1 191

71,5 98,6

20 000

20 000

100,0

500

401

80,2

13 500

12 926

95,7

167 079

220 223

131,8

97,5 74,6 74,2 80,1

8,0

C 1 2

Doplňující informace k oddílu B - podle ustanovení § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech

tis. Kč

tis. Kč

Stav cenných papírů k 1. 1. ve sledovaném období 4) Stav cenných papírů k poslednímu dni sledovaného období VZ 2007-PF-3

1) 2)

3)

4)

Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. V oddílu B III ř. 1.15 jsou uvedeny výdaje VZP ČR vynaložené na prodané metodiky jiným účastníkům působícím v systému veřejného zdravotního pojištění. (Ocenění úplnými vlastními náklady bez zisku) - VZP ČR řádek nevyplňuje, nechává výdaje rozpuštěné v jednotlivých položkách provozních výdajů. Finanční zálohy (poskytované mezi oddělenými bankovními účty) na podíl společných výdajů vztahující se k ostatní zdaňované činnosti (případně u VoZP ČR za specifické fondy), jsou zachyceny pouze v oddílu B, tj. na bankovním účtu v souladu s Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny. Součet počátečního zůstatku oddílu B s počátečním zůstatkem stavu cenných papírů k 1. 1. by měl být roven počátečnímu zůstatku oddílu A. Tato vazba platí i pro konečné zůstatky . Případné rozdíly nutno komentovat v příloze tabulky.

RBP spravovala provozní fond v souladu s platnou legislativou a schváleným zdravotně pojistným plánem na rok 2007 za účelem úhrady nákladů spojených s provozní činností s cílem dosažení maximální hospodárnosti u všech sledovaných nákladových položek. V ostatních provozních nákladech uvedených na řádku 1.16. v části A.III. tabulky PF pod názvem „ostatní závazky“ v celkové výši 42.381 tis. Kč jsou zúčtovány veškeré materiální náklady, náklady na služby nemateriální povahy a jiné finanční náklady. Jedná se především o náklady na spotřebu materiálu (6.961 tis. Kč), spotřebu pohonných hmot a energií (2.307 tis. Kč), opravy a udržování (2.835 tis. Kč), výkony spojů (2.904 tis. Kč), nájemné (2.894 tis. Kč), práce v oblasti výpočetní techniky (4.295 tis. Kč), reklamu a inzerci (7.743 tis. Kč), audit a právní službu (2.328 tis. Kč), ostrahu, úklid a ostatní služby nemateriální povahy (7.060 tis. Kč), daně, pojištění a ostatní provozní náklady (1.937 tis. Kč) a další méně významné položky. Účetní i finanční převody prostředků určených na vlastní činnost dokumentuje následující tabulkový přehled. Je v něm popsán základní převod ze ZFZP do provozního fondu a následné převody do fondu reprodukce majetku a sociálního fondu.

Finanční a účetní příděly fondům souvisejícím s vlastní činností za rok 2007 Provozní fond

Měr.

Finanční

Účetní

Rozdíl

jed.

příděl 1)

příděl 2)

úč.-fin.

Průměrný počet pojištěnců Příjmy z veřejného zdrav.pojištění, náhrad škod, pokut, penále a přirážek k pojistnému skutečně přijaté na bankovních účtech (po odečtení vratek pojistného) Příděl finančních prostř. z ZFZP do PF propočtený dle platné legislativy celkem Limitní procento

osob

363 052

363 052

0

tis.Kč

5 742 689

5 766 695

24 006

tis.Kč

211 905 3,69

212 791 3,69

886 0

Fond reprodukce investičního majetku Příděl z PF ve výši účetních odpisů veškerého investičního majetku včetně zůstatkové ceny vyřazeného majetku do FRM Příděl z PF ve výši schválené SR

53

%

Měr.

Finanční

Účetní

Rozdíl

jed.

příděl 1)

příděl 2)

úč.-fin.

tis.Kč tis.Kč

12 926 20 000

12 926 20 000

0 0

Sociální fond

Měr.

Finanční

Účetní

Rozdíl

jed.

příděl 1)

příděl 2)

úč.-fin.

Objem nákladů na mzdy a náhrady mzdy Příděl z PF ve výši 2 % z objemu nákladů na mzdy a náhrady mzdy do SF

tis.Kč

59 450

59 438

tis.Kč

1 189

1 189

-12 0 IT/07

1) finanční příděl na bankovní účet fondů provedený dne 28.12.2007 na základě propočtu očekávaných údajů 2) účetní příděl fondům provedený dne 15.2.2008 na základě skutečných výsledků hospodaření RBP

Propočet limitu nákladů na vlastní činnost Roční limit nákladů na činnost zdravotní pojišťovny v roce 2007 krytý ze zdrojů základního fondu zdravotního pojištění se stanoví z prostředků získaných z pojistného na veřejné zdravotní pojištění po přerozdělování, z výnosu penále, pokut, přirážek k pojistnému a náhrad škod. Výše limitu finančních prostředků tvořící součet přídělů do provozního fondu, sociálního fondu a fondu reprodukce majetku se počítá podle následujícího vzorce:

L = (PC : 100) * koef., kde: L

představuje limit nákladů na činnost zdravotní pojišťovny z prostředků veřejného zdravotního pojištění v Kč,

PC

představuje příjmy v Kč za kalendářní rok z veřejného zdravotního pojištění po přerozdělování, z výnosu penále, pokut, přirážek k pojistnému a náhrad škod,

koef. představuje koeficient v procentech zaokrouhlený na dvě desetinná místa a vypočtený podle vzorce:

koef. = - 0,58/P * p + 3,71 + 0,58/P * 50, kde:

P

představuje hodnotu 10.310 vyjadřující jednu tisícinu průměrného počtu pojištěnců systému veřejného zdravotního pojištění zahrnutou do propočtu limitu,

p

představuje jednu tisícinu průměrného počtu pojištěnců propočteného z měsíčních údajů pro přerozdělování za hodnocené období zaokrouhlenou směrem nahoru na celé číslo.

Takto propočtený limit L pro RBP za rok 2007 činil 212.791 tis. Kč, což představuje 3,69 % z rozvrhové základny PC, která činila 5.766.695 tis. Kč. Limit je propočten v souladu s vyhláškou MF č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů.

54

Klíčování provozních nákladů Veřejné zdravotní pojištění A

U k a z a t e l (v tis.Kč) Materiální náklady celkem

Zdaňovaná činnost B

Provozní režie celkem A+B

12 819

96

12 915

6 961 712 1 595 2 835 459 257

80 6 10 0 0 0

7 041 718 1 605 2 835 459 257

Služby celkem

28 406

526

28 932

z toho : - výkony spojů - nájemné - náklady na práce výpočetní techniky - reklama, inzerce - ostatní

2 904 2 894 4 295 7 743 10 570

76 19 19 332 80

2 980 2 913 4 314 8 075 10 650

Osobní náklady

88 417

705

89 122

z toho : - mzdové náklady včetně OON - zákonné soc. a zdrav. pojištění - odměny členům SR, DR a RO - ostatní

63 282 21 902 2 116 1 117

541 164 0 0

63 823 22 066 2 116 1 117

Odpisy

10 578

2 348

12 926

3 780

58

3 838

144 000

3 733

147 733

z toho : - spotřeba materiálu - spotřeba pohonných hmot - spotřeba energie - opravy a udržování - cestovné - ostatní materiální náklady

Ostatní provozní náklady PROVOZNÍ NÁKLADY CELKEM

IT/07

Pro možnost přehledného posouzení způsobu klíčování podílu provozních nákladů souvisejících s veřejným zdravotním pojištěním a podílu na zdaňovanou činnost je uvedena tabulka a graf dosažených skutečností roku 2007. K dopřesnění je nutno zdůraznit, že průkaznost uvedených údajů je doložitelná strukturou účtování RBP na hospodářská nebo nákladová střediska.

Provozní náklady související s veřejným zdravotním pojištěním v roce 2007

Odpisy 7%

Ostatní provozní náklady 3%

Materiální náklady celkem 9%

Služby celkem 20 %

Osobní náklady 61 %

55

Zůstatek finančních prostředků PF na běžném účtu k 31. 12. 2007 činil 220.223 tis. Kč, v pokladně byl nulový. Účetní kladný zůstatek provozního fondu z roku 2007 ve výši 230.006 tis. Kč byl převeden do následujícího účetního období. Jednotlivé nákladové položky provozního fondu jsou transparentně pojmenovány v příslušných tabulkách a jejich procentuální podíl znázorňuje výše uvedený graf. Předpis přídělu do sociálního fondu činil 1.189 tis. Kč, což je objem tvořící 2 % ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy a náhrady mzdy. Kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného majetku ve výši 401 tis. Kč byl převeden do fondu reprodukce majetku. Uvedený objem tvoří zejména výnosy z obnovy vozového parku a výpočetní techniky. Základní příděl do fondu reprodukce majetku byl determinován objemem celkových odpisů vč. zůstatkové hodnoty, který činil 12.926 tis. Kč. Odpisy vztahující se k tzv. zdaňované činnosti tvořily 2.348 tis. Kč z této částky. Další dodatečný převod schválený rozhodnutím správní rady ve výši 20.000 tis. Kč odpovídá bezezbytku plánovaným předpokladům.

56

5.3 A. I.

FRM - Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny Fond reprodukce majetku (FRM) Tvorba a čerpání ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

II. Tvorba celkem = zdroje

2

Předpis FRM přídělem z provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Předpis přídělu z provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

3

Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech

4

Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

5

Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Zůstatek z FRM sloučené, nebo splynuté zdravotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

1

6

8

Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Převod z provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 6 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

9

Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech

7

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1

Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech

2

Splátky úroků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech

3

Bankovní a poštovní poplatky podle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl do provozního fondu se souhlasem Správní rady podle § 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech

4 5 6

I.

Fond reprodukce majetku (FRM) Příjmy a výdaje ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

II. Příjmy celkem:

2

Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

3

Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech

4

Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

5

Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Převod zůstatku běžného účtu FRM v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

1

6 7

8

1)

Rok 2007 ZPP tis. Kč

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

27 081

26 469

97,7

35 200

34 316

97,5

13 500

12 926

95,7

20 000

20 000

100,0

1 200

989

82,4

500

401

80,2

22 970

25 650

111,7

22 950

25 641

111,7

20

9

45,0

39 311

35 135

89,4

Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

B.

1)

Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Převod z běžného účtu provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 6 odst. 2 písm. c) (podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech)

Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech 10 Příjem úvěrů na posílení FRM 9

57

1)

1)

Rok 2007 ZPP tis. Kč

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

30 197

29 066

96,3

35 200

34 322

97,5

13 500

12 926

95,7

20 000

20 000

100,0

1 200

995

82,9

500

401

80,2

III. Výdaje celkem: 1

Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech

2

Splátky úroků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech

3 4

Úhrady bankovních a poštovních poplatků podle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl na běžný účet PF se souhlasem správní rady podle § 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech

5

Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech

6

Úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech Splátky úvěrů vztahujících se k tomuto fondu (s vazbou na § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech) 2)

7

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

22 970

25 365

110,4

22 950

25 356

110,5

20

9

45,0

42 427

38 023

89,6

VZ 2007-FRM-4 1) 2)

Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. Za účelem sledování výše splátek na uzavřený splátkový kalendář zašle ZP po uzavření smlouvy o poskytnutí úvěru informaci o uzavřeném splátkovém kalendáři. V rámci komentáře k FRM podá ZP informaci o opatřeních přijatých, v případě porušení tohoto splátkového kalendáře.

RBP v souladu s platnou legislativou a schváleným zdravotně pojistným plánem spravovala v roce 2007 fond reprodukce majetku. Jeho zdroje, které byly určeny na pořízení majetku investičního charakteru byly tvořeny (v tis. Kč): účetně

finančně

převodem z PF ve výši odpisů veškerého IM vč. zůstatkové ceny vyřazeného majetku

12.926

12.926

ƒ

převodem z PF ve výši schválené SR

20.000

20.000

ƒ

úroky vzniklými na účtech FRM

989

995

ƒ

převodem z PF ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného majetku

401

401

34.316

34.322

ƒ

celkem

Zabezpečení činností zdravotní pojišťovny hmotným a nehmotným majetkem Žádný nemovitý ani movitý majetek pojišťovny nebyl v roce 2007 zastaven vůči bance za poskytnuté úvěrové prostředky, jelikož tyto pojišťovna nepotřebovala. Provozování expozitur a jednatelství RBP bylo s výjimkou expozitury v Karviné zabezpečováno v nájemních prostorách v rozsahu nezbytném pro zajištění výkonu práce. Revírní bratrská pokladna byla k 31. 12. 2007 vlastníkem následujících nemovitostí: • •

budova ředitelství RBP ve Slezské Ostravě, Michálkovická 108 včetně přilehlých pozemků budova v Karviné (detašované pracoviště ředitelství), Masarykovo nám. č. 6 včetně části pozemků

58

•

zařízení Odra na Ostravici včetně přilehlých pozemků. RBP je vlastníkem této nemovitosti a na základě nájemní smlouvy je provozování této nemovitosti zajišťováno jiným subjektem.

V rámci aktivit v oblasti zlepšené zdravotní péče je zmíněné zařízení využíváno pro realizaci rekondiční péče specifických skupin pojištěnců (viz kapitola 4.7 a 5.6). Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna v roce 2007 neprodala žádné nemovitosti a pozemky. Byly zakoupeny pozemky o celkové výměře 127 m2, jejichž pořízením je řešena problematika přístupu do budovy ředitelství RBP. Investiční akce pro zajištění činností pojišťovny byly v č. 280/1992 Sb. realizovány po schválení Správní radou RBP.

souladu se zákonem

Při vlastní realizaci investic, oprav a dalších aktivit pojišťovny bylo postupováno dle ustanovení zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, v platném znění.

Z věcného pohledu RBP realizovala v roce 2007 následující investice:

A. Stavební investice celkem

19.543 tis. Kč

Mezi největší stavební investice patřily: • • • • • •

dokončení II. etapy rekonstrukce obvodového pláště budovy ředitelství RBP (zateplení objektu venkovním kontaktním systémem včetně nového obvodového pláště z hliníkových profilů v úrovni III. NP), stavební úpravy kanceláří ve III. NP, chodeb, sociálních zařízení a vrátnice, stavební úpravy jídelny a spisovny včetně pořízení nové spisové registrační sestavy, dokončení rekonstrukce topného systému v budově ředitelství RBP včetně napojení na automatizovaný regulační systém, v rámci I. etapy estetizace okolí budovy ředitelství RBP byl vybudován nový vstup a bylo provedeno oplocení části pozemků, na zařízení Odra byla provedena celková stavební rekonstrukce venkovní terasy, sociálních zařízení v budově A a rekonstrukce 2 pokojů.

B. Provozní investice celkem

1.625 tis. Kč

Mezi provozní investice patřily racionální a plánovaná obnova vozového parku a pořízení velkokapacitního digitálního kopírovacího stroje na pracoviště propagace.

59

C. Investice HW, SW celkem

4.473 tis. Kč

Mezi největší investice do HW a SW patřily: •

• •

•

Rozšíření a úprava činností SW vybavení centrálního informačního systému a informačního systému expozitur. Převážná část investic byla určena na úpravu informačního systému v důsledku legislativních úprav a rozvoj elektronické komunikace s klienty prostřednictvím vlastních webových stránek, kdy byla řešena úloha elektronického zpracování smluvních ujednání se zdravotnickými zařízeními, oddělené zpracování mezd, v oblasti komunikace s klienty prostřednictvím Portálu ZP byla nová řešení zaměřena na zvýšení komfortu obsluhy klientů, zpracování registračních lístků pojištěnců, zpracování hlášení dopravních nehod od Policie ČR a odpovídající úpravy z důvodů změn datového rozhraní účtování zdravotní péče, náhrada pracovních stanic (serverů), zajišťujících komunikaci a zálohování dat, posílení diskové kapacity centrálního výpočetního systému, pořízení nového frankovacího stroje a pořízení nového bezpečnostního SW. Pořízené investice celkem v roce 2007 (A + B + C) činily 25.641 tis. Kč.

60

5.4

SF - Sociální fond zdravotní pojišťovny 1)

A. I.

Sociální fond (SF)

Rok 2007 ZPP tis. Kč

Tvorba a čerpání ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

II. Tvorba celkem = zdroje 1

Předpis přídělu z provozního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

2

Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

3

5

Předpis ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Převod zůstatku SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech

6

Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

7

Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

4

8

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 písm. a) 1 1.1 1.2 2 3

I.

1)

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

215

307

142,8

1 211

1 189

98,2

1 208

1 189

98,4

3

0

1 211

1 117

92,2

1 197

1 101

92,0

1 197

1 101

92,0

14

16

114,3

215

379

176,3

Předpisy snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2) v tom: půjčky ostatní čerpání Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

B.

1)

Sociální fond (SF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

II. Příjmy celkem:

1)

1)

Rok 2007 ZPP tis. Kč

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

242

340

140,5

1 211

1 191

98,3 98,6

1

Příděl z běžného účtu PF podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

1 208

1 191

2

Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

3

0

3

5

Ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Převod zůstatku běžného účtu SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech

6

Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

7

Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

1 211

1 104

91,2

1 197

1 088

90,9

1 197

1 088

90,9

14

16

114,3

242

427

176,4

4

8

III. Výdaje celkem: podle § 4 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech 1 1.1 1.2 2 3

Výdaje podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2) v tom: půjčky ostatní výdaje Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly související se SF

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

C Doplňující informace k oddílu B

tis. Kč

2

Stav půjček zaměstnancům k 1. 1. ve sledovaném období Stav půjček zaměstnancům k poslednímu dni sledovaného období

1)

Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku.

1

tis. Kč

VZ 2007-SF-5

61

Zdrojem sociálního fondu dle § 4 odst. 2 vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění, je základní příděl z provozního fondu ve výši 2 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy a náhrady mzdy kmenových zaměstnanců. Prostředky sociálního fondu byly čerpány ve prospěch všech zaměstnanců pojišťovny. Pravidla hospodaření s prostředky sociálního fondu jsou upravena vnitřní směrnicí pojišťovny. Konkrétní specifikace věcných dávek sociálního fondu byla v roce 2007 následující (v tis. Kč): o o o o o

penzijní připojištění příspěvek na kulturní a sportovní vyžití příspěvek na stravování jubilejní odměny příspěvek na rekreaci celkem

450 370 156 64 61 1.101

Specifikace věcných dávek sociálního fondu v roce 2007 Jubilejní odměny 6% Příspěvek na stravování 14 %

Příspěvek na rekreaci 6%

Penzijní připojištění 40 %

Příspěvek na kulturní a sportovní vyžití 34 %

Zůstatek finančních prostředků sociálního fondu na běžném účtu k 31. 12. 2007 činil 413 tis. Kč, v pokladně 14 tis. Kč, tedy celkem 427 tis. Kč. Účetní kladný zůstatek sociálního fondu k 31. 12. 2007 ve výši 379 tis. Kč byl převeden do následujícího účetního období.

62

5.5 A. I.

RF - Rezervní fond zdravotní pojišťovny Rezervní fond (RF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

II. Tvorba celkem = zdroje

1)

1)

Rok 2007 ZPP tis. Kč

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

64 405

64 405

100,0

5 605

5 297

94,5

1

Převod ze základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech

4 000

3 461

86,5

2

Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech

1 605

1 836

114,4

3

Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech

4

Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

5

Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech

10

9

90,0

0

0

10

9

90,0

70 000

69 693

99,6

6 7 8

Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst.1 písm. d) vyhlášky o fondech

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1 2 3 4 5

Příděl z RF do základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Záporné hodnoty z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

B. I.

Rezervní fond (RF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

2)

II. Příjmy celkem:

1)

1)

Rok 2007 ZPP tis. Kč

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

64 405

64 409

100,0

5 605

5 281

94,2

1

Převod z běžného účtu základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech

4 000

3 440

2

Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech

1 605

1 841

86,0 114,7

3

Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech

4

Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

5

Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Převod zůstatku běžného účtu RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech

10

9

90,0

0

0

10

9

90,0

70 000

69 681

99,5

6 7 8

Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů

3)

III. Výdaje celkem: 1 2

Příděl z běžného účtu RF na běžný účet základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst.2 písm. b) vyhlášky o fondech

4

Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

5

Nákup cenných papírů z finančních prostředků RF

3

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni vykazovaného období = I + II - III

63

2)

C Doplňující informace k oddílu B 1 2

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období Doplňující tabulka: Propočet limitu RF

Rok

tis. Kč

4)

Propočtová základna pro výpočet limitu přídělu do RF

2004 výdaje ZFZP

4 367 038

4 367 038

100,0

2005 výdaje ZFZP

4 624 043 5 008 977

4 624 043 4 947 557

100,0 98,8

4 666 686

4 646 213

99,6

70 000

69 693

2006 výdaje ZFZP Průměrné roční výdaje ZFZP za bezprostředně předcházející uzavřené 3 kalendářní roky Výpočet limitu = 1,5 % z propočtených průměrných výdajů ZFZP

99,6 VZ 2007-RF-6

Poznámky k tabulce: 1) 2)

Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. Údaj oddílu B.I. a B IV. vyjadřuje pouze stav finančních prostředků bez finančních investic, které jsou součástí RF, v souladu s § 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 18 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.Bližší podmínky hospodaření jsou uvedeny v § 2 odst. 3 vyhlášky o fondech.Pokud ZP nevykáže, že A. I. = B. I. + C. 1, případně A. IV. = B. IV. + C. 2 bude rozdíly komentovat v příloze tabulky.

3)

Při prodeji cenných papírů se ziskem bude celková prodejní cena vyjádřena součtem řádků B. II. 8 + B. II. 4. Při prodeji cenných papírů se ztrátou bude prodejní cena tvořena rozdílem ř. B. II.8 - B. III. 3. Tabulku propočtu RF vyplňuje VZP ČR podle § 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a ostatní zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 18 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.

4)

V souladu s ustanovením § 18 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, spravuje RBP rezervní fond, který je určen k potenciálnímu doplnění základního fondu zdravotního pojištění v případech výskytu hromadných onemocnění a přírodních katastrof. Pro tyto účely nebyl RF v roce 2007 čerpán. Dle zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, činí výše rezervního fondu 1,5 % průměrných ročních výdajů ZFZP za bezprostředně předcházející tři kalendářní roky. Účetní zůstatek rezervního fondu k 31. 12. 2007 činil 69.693 tis. Kč, což odpovídá výši propočteného limitu. Finanční zůstatek RF činil na konci roku 2007 69.681 tis. Kč. Odchylka oproti stanovenému limitu pro rok 2007 ve výši 12 tis. Kč byla sanována připsáním úroků již v průběhu ledna roku 2008.

64

5.6 A. I.

Fprev - Fond prevence zdravotní pojišťovny

Fond prevence (Fprev) Tvorba a čerpání ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

II. Tvorba celkem = zdroje 1 1.1 1.2 1.3

Zdroje podle zákona č. 551/1991 Sb. a č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů

2)

3

Ostatní (např. dary) Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1

Preventivní programy

2

Úroky z úvěrů na posílení Fprev

3

Ostatní (bankovní poplatky)

4

Odpis penále, přirážek a pokut k pojistnému, které byly zdrojem Fprev Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

B. I.

Fond prevence (Fprev) Příjmy a výdaje ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

II. Příjmy celkem: 1 1.1

Příjmy finančních prostředků na základě zákona č. 551/1991 Sb. a zák. č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů

1.3

podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů

2

Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev

3

Ostatní (dary)

4

Příjem úvěru na posílení Fprev Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

III. Výdaje celkem: 1

Výdaje na preventivní programy

2

Úroky z úvěrů

3

Ostatní (bankovní poplatky)

4

Splátky úvěru Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

5

130 066

145 196

111,6

42 200

74 723

177,1

40 600

70 484

173,6

1 300

1 621

124,7

39 300

68 863

175,2

1 500

4 160

277,3

100

79

79,0

47 030

50 600

107,6

47 000

50 562

107,6

30

38

126,7

125 236

169 319

135,2

1)

1)

Rok 2007 ZPP tis. Kč

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

C Doplňující údaje k oddílu A a B

2)

139 828

111,6

42 200

75 065

177,9

40 600

70 798

174,4

1 300

1 621

124,7

39 300

69 177

176,0

1 500

4 188

279,2

100

79

79,0

47 030

51 947

110,5

47 000

51 909

110,4

30

38

126,7

120 513

162 946

135,2

vazba na Fprev

informativně

Skladba ř. A II 1 3)

sl.1

sl. 2 3) převod

sl. 3=1+2

tis.Kč

Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP

K odd. A/ II = součet položek 1 až 4

0

1

Předpisy úhrad pokut a penále

0

2

Předpisy úhrad přirážek k pojistnému

0

3

Předpisy pokut zdravotnickým zařízením Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)

0 0

65

celkem

ze ZFZP

I.

4

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

125 343

v tom: příděl ze zisku po zdanění

1.2

5

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev

5

1)

Rok 2007 skuteč. tis. Kč

v tom: příděl ze zisku po zdanění

2

4

1)

Rok 2007 ZPP tis. Kč

68 863

68 863

sl. 2 3) převod

sl.1

tis.Kč

II. K odd. B/ II = součet položek 1 až 4

0

1

Příjmy z pokut a penále

0

2

Příjmy z přirážek k pojistnému

0

3

Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)

0 0

4

69 177

Skladba ř. B II 1 3)

sl. 3=1+2

69 177

VZ 2007-Fprev-7 Poznámka k vyplnění tabulky zobrazující skladbu tvorby Fprev.:

Oddíl C bude doplněn i pro srovnatelné období . 1) 2)

3)

4) 5)

Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1.1. kalendářního roku. Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí příděl v oddílu A II na ř. 1. 2 a v oddílu B II na ř.1. 2 oběma povolenými postupy současně (tj. převodem ze ZFZP a současně i přímo na Fprev ) vyplní v oddílu C sl. 1 i sl. 2. Hodnota údaje v oddílu C I a C II ve sl. 3 má odpovídat u všech ZP údaji v oddílu A II ř. 1.2 případně oddílu B II ř. 1.2 tabulky Fprev. Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí tvorbu Fprev pouze převodem ze základního fondu zdravotního pojištění (ZFZP) uvede tento údaj v oddílu C I nebo C II ve sl. 2 - převod ze ZFZP v hodnotě, která je uvedena na ZFZP v oddílu A III ř.3. 3, případně i v oddílu B III ř. 3. 3. Takto postupuje při vyplnění této tabulky i VZP ČR. K 31. 12. doplní zaměstnanecké zdravotní pojišťovny tuto tabulku přílohou s vyhodnocením hospodaření podle § 1 odst. 3 vyhlášky o fondech. V případech účtování o dohadných položkách k penále a při vyjádření dopadu zmírnění tvrdosti zákona bude postupovat ZP (účtující penále přímo na Fprev) podle textové části metodiky VZ 2007.

Naplnění cílů pro hospodaření s Fprev zakotvených v ZPP RBP na rok 2007 má dva rozměry. Při pohledu na jeho příjmovou stránku lze s uspokojením konstatovat, že se pojišťovně podařilo překročit očekávané předpoklady při vymáhání pokut, penále a přirážek k pojistnému jako nejvýznamnějších zdrojů pro naplňování záměrů v oblasti preventivní zdravotní péče. Navíc RBP pozitivně pocítila efekty z finančního umístění svých volných finančních prostředků při průběžně se zvyšujícím zůstatku ZFZP. Ve výdajové oblasti došlo poprvé v roce 2007 k mírnému překročení plánované výše čerpání nadstandardních programů, které pojišťovna zaměřuje hlavně na prevenci poskytováním různých výhod a bonusů. Koncepce těchto aktivit je určována především charakterem pojišťovny působící převážně ve vysoce ekologicky zatíženém regionu.

K finančním prostředkům získaným z ČKA Veškeré prostředky, které RBP získala v letech 2004 a 2005 za postoupené příslušenství pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného, má účelově vázané na bankovních účtech Fprev v oddělené účetní evidenci tak, jak vyplývá z předmětných projektů vlády, a využívá je pouze k úhradám zdravotnickým zařízením za poskytnutou zdravotní péči. Vývoj stavu takto účelově vázaných prostředků z ČKA od počátku realizace projektů vlády do 31. 12. 2007 byl následující (v tis. Kč): Celkový objem postoupeného příslušenství z toho: v roce 2004 v roce 2005

79.171 32.752 46.419

Uhrazeno smluvním ZZ za zdravotní péči z toho: v roce 2005 v roce 2006 v roce 2007

43.998 14.378 14.960 14.660

Zůstatek účelově vázaných finančních prostředků z ČKA k 31.12.2007

35.173

66

5.6.1

Splnění podmínek podle § 1 odst. 3 vyhl. MF č. 418/2003 Sb.

Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna již dlouhodobě vykazuje vyrovnané hospodaření, čehož důkazem je kladný zůstatek bankovního účtu základního fondu zdravotního pojištění, naplněný rezervní fond, úhrada všech splatných závazků základního fondu zdravotního pojištění a příděly do ostatních fondů bez použití úvěru. Splněním ustanovení § 1 odst. 3 vyhlášky MF č. 418/2003 Sb., v platném znění, jsou finanční prostředky dle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, tvorbou fondu prevence účtovanou RBP převodem ze ZFZP. Jedná se o tyto položky (v tis. Kč): o o o

penále a pokuty přirážky k pojistnému úroky z hospodaření se ZFZP

28.334 3.065 37.464

celkový proúčtovaný převod ze ZFZP

68.863

K dalším položkám tvorby fondu prevence patří Správní radou RBP schválený převod hospodářského výsledku za rok 2006 ve výši 1.621 tis. Kč, úroky vzniklé na bankovním účtu fondu prevence ve výši 4.160 tis. Kč a úroky z prodlení vyměřené soudem 79 tis. Kč. K celkovému čerpání finančních prostředků na preventivní programy ve výši 50.562 tis. Kč je uveden podrobný komentář v kapitole 4.7 této výroční zprávy. Částku připadající na příspěvek (doplatek) od pojištěnců (rodičů dítěte na léčebném pobytu) řešila RBP v roce 2007 formou zápočtu vůči částce, kterou pojišťovna hradí garantovi této preventivní ozdravné činnosti. V účetním saldu fondu prevence se tímto projevuje pouze částka celkového zúčtování předmětných nákladů na vrub pojišťovny. Účetní zůstatek fondu prevence k 31. 12. 2007 ve výši 169.319 tis. Kč byl převeden do následujícího účetního období.

67

5.7

Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny

A. Ostatní zdaňovaná činnost ve sledovaném období

1)

2)

2)

Rok 2007 ZPP

Rok 2007 skuteč.

tis. Kč

tis. Kč

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

I.

Výnosy celkem

5 300

5 398

101,8

1

Výnosy ze zdaňované činnosti

5 298

5 397

101,9

2

Úroky

2

1

50,0

3

Výnosy z prodeje finančních investic Zvýšení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění

3 700

3 731

100,8

3 700

3 731

100,8

540

541

100,2

0

0

4

II. Náklady celkem 1

3)

Provozní náklady související s OZdČ zdravotní pojišťovny

1.1

- mzdy bez ostatních osobních nákladů

1.2

- ostatní osobní náklady

1.3

- pojistné na zdravotní pojištění

1.4

- pojistné na sociální zabezpečení

1.5

- odpisy hmotného a nehmotného majetku - podíl vztahující se k této činnosti

1.6

- úroky

1.7

- pokuty a penále

1.8 1.9 2

50

42

84,0

130

122

93,8

2 000

2 348

117,4

980

678

69,2

1 600

1 667

104,2

- finanční náklady spojené s prodejem finančních investic - ostatní provozní náklady Snižení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění

III. Hospodářský výsledek = I - II IV. Daň z příjmů V. Zisk z OZdČ po zdanění = III - IV.

250

2

0,8

1 350

1 665

123,3

B Doplňující informace o cenných papírech (CP) pořízených z finančních zdrojů OZdČ 1

Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období

2

Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období

4)

Z toho CP vztahující se k dceřiné společnosti provozující komerční pojištění z1 z2

1) 2) 3)

4)

Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období VZ 2007-OZdČ-8 Poznámky k tabulce: Tabulka zahrnuje náklady a výnosy související s veškerou ostatní zdaňovanou činností provozovanou zdravotní pojišťovnou v souladu se Statutem zdravotní pojišťovny ( nebo v případě VZP ČR schválenou Ministerstvem zdravotnictví). Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. Náklady na ostatní zdaňovanou činnost vyjadřují nejpozději k 31. 12. daného roku celkové náklady na tuto činnost, včetně podílu nákladů hrazených v průběhu roku prvotně (zálohově) z PF. Na tento podíl nákladů je nutno v průběhu roku poskytovat zálohy na bankovní účet provozního fondu, pokud není prováděno přímé rozúčtování společných společných provozních nákladů již v průběhu roku (vazba na § 3 vyhlášky o fondech) . Cenné papíry (CP) - patří sem podíl CP vztahující se k této činnosti, vč. podílu v dceřiných společnostech. V oddíle II pod bodem 1.8 je nutno uvádět pouze účetní hodnotu prodávaných finančních investic tak, aby bylo možno po odečtení této hodnoty od oddílu I. ř. 3, stanovit realizovaný zisk nebo ztrátu z uskutečněného prodeje.

Provozování ostatní zdaňované činnosti, která přímo nesouvisí s veřejným zdravotním pojištěním, vyplývalo z práva zdravotní pojišťovny účelně hospodařit s vlastním majetkem v souladu s právními předpisy a Statutem RBP. Výnosy jsou tvořeny zejména: • • •

pronájmem postradatelných prostor a jejich vybavení ve vlastnictví RBP, pronájmem zařízení Odra na Ostravici, provizemi z prodeje produktů cestovního zdravotního pojištění.

68

RBP nabízela svým klientům produkty cestovního zdravotního připojištění, jež byly klientům poskytovány za zvýhodněných sazeb zprostředkovaně ve spolupráci s ČSOB Pojišťovnou, a.s., která byla zároveň nositelem rizika vyplývajícího z této činnosti. O tyto produkty, jejichž součástí je především pojištění léčebných výloh do zahraničí, byl mezi klientelou už tradičně značný zájem. Za rok 2007 bylo uzavřeno celkem 28.762 pojistných smluv o celkovém pojistném 10.780 tis. Kč a ve srovnání s rokem 2006 došlo k dalšímu nárůstu v počtu uzavřených smluv. Výnosem RBP je 15 % z vybraného pojistného. Vlastní prodej produktů byl realizován formou veřejné prostřednictvím sítě expozitur, jednatelství a ředitelství RBP.

nabídky

služeb

RBP

Administrací související s uzavíráním pojistných smluv na pojištění léčebných výloh do zahraničí a další servisní činností se zabývali na základě dohod o pracovní činnosti zaměstnanci dotčených útvarů s tím, že RBP je nemá pro tyto činnosti exaktně vyčleněné. Pokud by se zdravotní pojišťovna potencionálně stala nositelem předmětné činnosti, pak by dle kvalifikovaného odhadu postačili k jejímu zajištění cca 3 až 4 kmenoví zaměstnanci přímo určeni k tomuto účelu. Tento odhad však pouze vyjadřuje přepočtený stav nynějších dislokovaných cca 70 osob, které tuto činnost zajišťují jako nepodstatnou část výkonu své pracovní funkce. Náklady na zdaňovanou činnost byly vedeny účetně i finančně odděleně od nákladů souvisejících s veřejným zdravotním pojištěním.

Rozdělení zisku ze zdaňované činnosti za rok 2007 Po propočtu daně z příjmů ze zdaňované činnosti vychází hospodářský výsledek RBP po zdanění ve výši 1.665 tis. Kč. Správní rada RBP rozhodla svým usnesením ze dne 23. 4. 2008 o jeho přídělu do fondu prevence v roce 2008 v plné výši. Tato skutečnost je potvrzena rovněž ve stanovisku Správní rady RBP k této výroční zprávě.

5.8

Doplňující údaje

Komentář k předpokládaným specifikům zdravotních pojišťoven je v případě Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny bezpředmětný, jelikož kromě legislativou definovaných fondů nevytvářela a nespravovala žádné jiné fondy ani specificky odlišné postupy ve vykazování svého hospodaření.

69

6. Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ZP

Ř.

Ukazatel

Měr. jedn.

I.

Pojištěnci

1

Počet pojištěnců celkem k poslednímu dni sledovaného období

1.1 2 2.1

2)

z toho: státem hrazeni Průměrný počet pojištěnců za sledované období

3)

z toho: státem hrazeni

1)

1)

Rok 2007 ZPP

Rok 2007 skuteč.

% Skuteč. 2007/ZPP 2007

osob

362 600

366 160

osob

217 800

213 509

101,0 98,0

osob osob

361 150 217 100

363 052 215 004

100,5 99,0

II. Ostatní ukazatele 3

Stav dlouhodobého majetku včetně poskytovaných záloh pořízený k poslednímu dni sledovaného období

tis. Kč

150 114

153 462

102,2

4

Stav dlouhodobého majetku, včetně poskytovaných záloh pořízený za sledované období

tis.Kč

22 950

25 641

111,7

v tom: majetek na vlastní činnost

tis.Kč

22 950

25 641

111,7

4.1

ostatní majetek

4.2 5 5.1 6 6.1

tis.Kč

Stav finančních investic k poslednímu dni sledovaného období

tis.Kč

z toho vázáno v dceřiné společnosti Finanční investice pořízené za sledované období

tis.Kč

z toho: vázáno v dceřiné společnosti Přijaté bankovní úvěry celkem ( tj. bez údajů na řádcích 10 a 13)

tis.Kč

7.1

v tom: dlouhodobé

tis.Kč

7.2

krátkodobé

tis.Kč

7

8

Splátky bankovních úvěrů krátkodobých i dlouhodobých celkem

tis.Kč

9

Nesplacený zůstatek bankovních úvěrů k poslednímu dni sledovaného období celkem

tis.Kč

10

Přijaté návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období

tis.Kč

Splácení návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období Nesplacený zůstatek návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu k poslednímu dni 12 sledovaného období 11

tis.Kč tis.Kč

13

Přijaté finanční dary a nenávratné dotace

tis.Kč

14

Přepočtený počet zaměstnanců k poslednímu dni sledovaného období 4)

osob

201

198

98,5

osob

200

196

98,0

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 4) Výpočet limitu nákladů na činnost podle vyhlášky č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, ve znění 5) 16 pozdějších předpisů (dále jen vyhláška o fondech) 15

17

Rozvrhová základna pro propočet přídělu do provozního fondu

Maximální limit nákladů na činnost propočtený z dosažené rozvrhové základny 19 Skutečný příděl ze ZFZP do provozního fondu 18

3,69

3,69

tis. Kč

5 484 300

5 766 695

105,1

tis. Kč tis. Kč

202 371 202 371

212 791 212 791

105,1 105,1

%

III. Závazky a pohledávky Závazky celkem k poslednímu dni sledovaného období

6)

tis.Kč

272 000

268 086

98,6

závazky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti

tis.Kč

258 000

248 872

96,5

20.2

závazky vůči zdravotnickým zařízením po lhůtě splatnosti

tis.Kč

0

0

20.3

ostatní závazky ve lhůtě splatnosti

tis.Kč

14 000

19 214

20.4

ostatní závazky po lhůtě splatnosti

tis.Kč

0

0

Pohledávky celkem k poslednímu dni sledovaného období

tis.Kč

806 000

775 323

96,2

v tom:

pohledávky za plátci pojistného ve lhůtě splatnosti

tis.Kč

377 000

398 506

105,7

21.2

pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti

tis.Kč

420 000

355 890

84,7

21.3

pohledávky za zdravotnickými zařízeními ve lhůtě splatnosti

tis.Kč

3 500

2 629

75,1

21.4

pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti

tis.Kč

0

236

21.5

ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti

tis.Kč

5 500

16 996

21.6

ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti

tis.Kč

0

1 066

tis. Kč

0 0

87 000 37 500

20 20.1

21 21.1

v tom:

Dohadné položky aktivní 8) 9) 23 Dohadné položky pasivní 22

tis. Kč

70

137,2

309,0

Doplňující údaje k řádkům 1, 2, 5 a 6. k 1.1

z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie

7)

k 2.1

z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie

7)

z toho ve Fondu majetku (FM) k 6 z toho ve Fondu majetku (FM) k5

osob

1 300

1 798

138

osob

1 300

1 506

116

tis.Kč tis.Kč VZ 2007-Zuk-1

1) 2) 3)

4) 5) 6) 7)

8) 9)

Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. Počet pojištěnců=stav pojištěnců k 31. 12., včetně opravného hlášení. Průměrný počet pojištěnců k 31. 12. zdravotní pojišťovny se propočte jako součet údajů z 1. až 12. přerozdělování , včetně posledně známého opravného hlášení do přerozdělování, děleno dvanácti. Výsledná hodnota se zaokrouhlí na celé číslo. Zdravotní pojišťovna daný údaj zaokrouhlí na celá čísla. Limit stanovený v procentech se zaokrouhlí na 2 desetinná místa, v souladu s § 7 vyhlášky o fondech. Závazky celkem neobsahují závazky vykázané na ř. 9 a ř. 12. Jedná se o osoby,které se staly "osobami", za které platí pojistné stát" na základě vyhlášených mezinárodních smluv o sociálním pojištění s nimiž vyslovil souhlas Parlament a dále na základě závazných předpisů Evropských společenství, tj. nařízení Rady EHS 1408/71 a nařízení Rady EHS 574/72. Bude komentována vazba na výkaz Rozvaha, případně použité postupy účtování . Bude komentována vazba na výkaz Rozvaha, případně použité postupy účtování.

71

Formulář Aktiv a Pasiv, který je přílohou vyhlášky č. 274/2005 Sb., o způsobu podávání informací o hospodaření zdravotních pojišťoven a jejich rozsahu Údaje jsou vyplněny v návaznosti na dosažené stavy v účetnictví k 31. 12. 2007.

Minulé a

I. AKTIVA

VZ 2007-A-P-11, str. 1 Hrubá Úprava

č. ř.

období

výše

b

1

2

Čistá výše

3

4

x

A. Dlouhodobý nehmotný majetek

1

1. Dlouhodobý nehmotný majetek

2

2. Nedokončený dloouhodobý nehmotný majetek

3

3. Poskytnuté zálohy na pořízení nehmotného majetku

4

B.Finanční umístění ( investice )

5 6

I. Pozemky a stavby (nemovitosti) Pozemky a stavby /nemovitosti/

7

3 358 3 358 0 0 0 0 0

21 220 20 970 250 0 0 0 0

-17 583 -17 583 0 0 0 0 0

3 637 3 387 250 0 0 0 0

137 389 124 117 7 896 116 221 12 966 12 522 444 306 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 775 051 771 586 738 976 101 17 888 12 068 0 1 568 985 3 465 3 465 0

228 603 175 131 8 020 167 111 53 054 52 475 579 268 150 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 775 323 771 318 745 039 2 865 11 177 9 357 0 2 880 0 4 005 4 005 0

-78 778 -36 137 0 -36 137 -42 641 -42 641 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

149 825 138 994 8 020 130 974 10 413 9 834 579 268 150 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 775 323 771 318 745 039 2 865 11 177 9 357 0 2 880 0 4 005 4 005 0

**

C. Dlouhodobý hmotný majetek

8

1. Pozemky a stavby

9

1.1 Pozemky

10

1.2 Stavby

11

2. Movitý majetek

12

2.1 Movitý majetek - odepisovaný

13

2.2 Movitý majetek - neodepisovaný

14

3. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

15

4. Poskytnuté zálohy na pořízení hmotného majetku

16

D. Dlouhodobý finanční majetek

17

I. Podíly v podnikatelských seskupeních

18

1. Podíly v ovládaných osobách

19

2. Dluhopisy vydané ovládanými osobami a půjčky těmto osobám

20

3. Podíly s podstatným vlivem vydané

21 22 23

II. Jiný dlouhodobý finanční majetek 1. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly

24

2. Dluhové cenné papíry

25

3. Depozita u finančních institucí

26

4. Ostatní dlouhodobý finanční majetek

27

28

E. Dlužníci I.Pohledávky z veřejného zdravotního pojištění

29

1. Pohledávky za plátci pojistného

30

2. Pohledávky za poskytovateli zdravotní péče

31

3. Pohledávky z přerozdělení pojistného

32

4. Pohledávky z náhrad škod veřejného zdravotního pojištění

33

5. Pohledávky z přeplatků do zajišťovacího fondu

34

6. Pohledávky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči

35

7. Ostatní pohledávky

36

II.Ostatní pohledávky

37

1. Krátkodobé

38

2. Dlouhodobé

39

**

F. Ostatní aktiva

1 278 699 2 137 040 2 137 040 1 627 0 0 0 1 277 072 2 137 040 0 2 137 040 43 1 275 926 2 135 900 0 2 135 900 44 870 492 1 637 911 0 1 637 911 45 64 409 69 681 0 69 681 46 166 090 220 223 0 220 223 47 339 413 0 413 48 29 066 38 023 0 38 023 49 139 828 162 946 0 162 946 50 0 0 0 0 51 0 0 0 0 52 0 0 0 0 53 5 702 6 703 0 6 703 54 1 146 1 140 0 1 140 55 0 0 0 0 56 2 990 87 135 0 87 135 57 2 990 87 135 0 87 135 58 2 874 135 0 135 59 116 87 000 0 87 000 60 2 197 487 3 249 321 -96 361 3 152 960 999 10 060 583 15 111 546 -367 861 14 743 685 40

I. Zásoby

II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně Zvláštní bankovní účty 1. Základního fondu 2. Rezervního fondu 3. Provozního fondu 4. Sociálního fondu 5. Fondu reprodukce majetku 6. Fondu prevence 7. Fondu pro úhradu preventivní péče 8. Fondu pro zprostředkování úhrady zdravotní péče 9. Fondu pro úhradu závodní preventivní péče z prostředků zaměstnavatele 10. Ostatní bankovní účty Pokladna a jiné pokladní hodnoty III. Jiná aktiva

G. Přechodné účty aktiv I. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho 1. náklady příštích období a příjmy příštích období 2. dohadné položky aktivní

AKTIVA CELKEM Kontrolní číslo aktiv

72

41 42

č. ř. a

b

II. PASÍVA

Minulé období 1

VZ 2007-A-P-11, str. 2 Hrubá Úprava výše 2 3

Čistá výše 4

x

A. Vlastní kapitál

61

I. Základní kapitál

62

II. Rezervní fond na nové ocenění

63

III. Ostatní kapitálové fondy

64

1. Provozní fond

65

2. Sociální fond

66

3. Fond majetku

67

4. Fond reprodukce majetku

68

5. Fond prevence

69

6. Fond pro úhradu preventivní péče

70

7. Fond pro zprostředkování úhrady zdravotní péče

71

8. Fond pro úhradu závodní preventivní péče z prostředků zaměstnavatele

72

9. Jiné IV. Ostatní fondy ze zisku

73

V. Fondy veřejného zdravotního pojištění

74

1. Základní fond

75

2. Rezervní fond

76

VI. Nerozdělený zisk min. účetních období nebo neuhrazená ztráta min.účetních období

77

VII. Zisk nebo ztráta běžného účetního období

78

B. Rezervy

79 1. Ostatní rezervy

80

2. Technické rezervy

81

C. Věřitelé

82

I. Závazky z veřejného zdravotního pojištění

83

1. Závazky za plátci pojistného

84

2. Závazky k poskytovatelům zdravotní péče

85

3. Závazky z přerozdělení pojistného

86

4. Závazky k zajišťovacímu fondu

87

5. Závazky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči

88

6. Ostatní závazky

89

II. Výpůjčky zaručené dluhopisem

90

1. Směnitelné (konvertibilní) výpůjčky

91

III. Závazky vůči finančním institucím

92

IV. Ostatní závazky

93

1. Závazky daňové

94

2. Závazky ze sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění

95

3. Ostatní závazky

96

D. Ostatní pasiva

97 98

E. Přechodné účty pasiv

99

I. Výdaje příštích období a výnosy příštích období II. Ostatní přechodné účty pasiv, z toho:

100

a) dohadné položky pasivní

101

PASÍVA CELKEM Kontrolní číslo pasív

102

999

1 963 062 2 847 351 0 0 0 0 489 522 588 300 176 803 230 006 307 379 140 747 153 462 26 469 35 134 145 196 169 319 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 471 919 2 257 386 1 407 514 2 187 693 64 405 69 693 0 0 1 621 1 665 0 0 0 0 0 0 233 258 268 087 221 015 253 786 0 0 219 713 248 872 0 0 0 0 1 278 4 534 24 380 0 0 0 0 0 0 12 243 14 301 560 632 2 163 2 307 9 520 11 362 0 0 1 167 37 522 52 22 1 115 37 500 1 115 37 500 2 197 487 3 152 960 8 788 275 12 610 153

Řádky označené ** byly do výkazu vloženy dodatečně na základě požadavku zdravotních pojišťoven. Pokud budou mít zdravotní pojišťovny budou mít potřebu vložit další zvláštní řádky do výše uvedeného sjednoceného formuláře, zvýrazní tyto řádky kurzivou a do textu pod formulář, vloží výstižný název řádku a pod tabulkou uvedou důvod vložení. Řádky pohledávek a závazků vůči Zajišťovacímu fondu již k 31.12.2007 nebudou vyplňovány. Z důvodu srovnatelnosti časových řad nejsou rušeny.

73

0 2 847 352 0 0 0 0 0 588 301 0 230 006 0 379 0 153 462 0 35 135 0 169 319 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 257 386 0 2 187 693 0 69 693 0 0 0 1 665 0 0 0 0 0 0 0 268 086 0 253 786 0 0 0 248 872 0 0 0 0 0 4 534 0 380 0 0 0 0 0 0 0 14 300 0 631 0 2 307 0 11 362 0 0 0 37 522 0 22 0 37 500 0 37 500 0 3 152 960 0 12 610 153

6.1

Stav pohledávek a závazků zdravotní pojišťovny k 31. 12. 2007

Pohledávky Rozhodující oblastí agendy pohledávek jsou pohledávky za plátci pojistného. Po celý rok 2007 RBP využívala všechny zákonné možnosti k účinnému vymáhání svých pohledávek. Celkový objem pohledávek za plátci pojistného k 31. 12. 2007 činil 754.396 tis. Kč, z toho po lhůtě splatnosti 355.890 tis. Kč. Dosažená hodnota pohledávek po lhůtě splatnosti je výrazně nižší než předpokládal zdravotně pojistný plán na rok 2007. Struktura pohledávek za plátci pojistného po lhůtě splatnosti v roce 2007 je následující (v tis. Kč): o o o o

pohledávky za řádným pojistným pohledávky za dlužným pojistným pohledávky za penálem a pokutami pohledávky za náhradami škod

75.400 134.889 136.933 8.668

pohledávky po lhůtě splatnosti celkem

355.890

Vybrané pojistné před přerozdělováním od roku 1993 do roku 2007 činí 32.377.123 tis. Kč. Pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2007 činily 355.890 tis. Kč, což představuje 1,1 % z uvedených progresivních příjmů. Přísnější a důslednější styl své práce hledá pojišťovna zejména ve vyšší intenzitě uplatňování všech dostupných právních nástrojů (zejména prostřednictvím soukromých exekutorů), dokonalejší a rychlejší analýze odhalování neplatičů vlastním informačním systémem nebo větším využíváním zápočtové strategie. Základní podmínkou zůstává ekonomická výhodnost a transparentnost všech řešených případů. Důvody existence pohledávek po lhůtě splatnosti však přetrvávají a patří k nim zejména následující skutečnosti: ‰

zdravotní pojišťovna není oprávněna nakládat s pohledávkou (např. prodej, postoupení apod.),

‰

rostou počty pojištěnců RBP a s nimi adekvátně i příjmy a pohledávky,

‰

oblast odpisů pohledávek je řešena zodpovědně po předchozím splnění všech legislativně definovaných, resp. vnitřními akty pojišťovny precizovaných podmínek a zásadami jejich odepisování,

‰

vznik a zánik organizací je nekonečný kontinuální proces, v jehož důsledku nelze vyloučit růst pohledávek po lhůtě splatnosti,

‰

pojišťovna nemá právo vlastního selektivního výběru plátce pojistného – zaměstnance, jelikož musí respektovat zaměstnavatele svého pojištěnce v rámci své povinné otevřenosti,

‰

realitou je minimální výtěžnost při vymáhání pohledávek cestou prohlašování konkurzů nebo přihlašování se ke konkurzům,

74

‰

objem pohledávek je velmi závislý na tzv. přehledech o platbách pojistného, které zpřísnily povinnosti plátců pojistného, odhalují průběžně jejich nekázeň a zdokonalují přehled pojišťovny o výši svých pohledávek.

Pohledávky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti (2.629 tis. Kč) i po lhůtě splatnosti (236 tis. Kč) vyplývají z provedených revizních závěrů. Ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti ve výši 16.996 tis. Kč jsou provozního charakteru a souvisí s dodávkami služeb a materiálu (2.939 tis. Kč), pohledávkami souvisejícími s agendou cizinců vůči CMÚ (2.880 tis. Kč) a zejména s druhou částí platby z 12. přerozdělování (11.177 tis. Kč), kterou RBP obdržela až počátkem roku 2008. Ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti ve výši 1.066 tis. Kč vyjadřují dosud neuzavřený konkurzní případ bývalé Union banky, a.s.

Závazky V oblasti závazků může RBP konstatovat, že v roce 2007 neevidovala žádné závazky po lhůtě splatnosti. Objem 248.872 tis. Kč představuje závazky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti a je v souladu se smluvními ujednáními. V tabulce jsou dále zachyceny ostatní závazky ve lhůtě splatnosti ve výši 19.214 tis. Kč. Jedná se o závazky vyplývající z plnění mezinárodních smluv vůči CMÚ (4.534 tis. Kč) a závazky spadající do oblasti provozní činnosti pojišťovny včetně osobních nákladů vlastních zaměstnanců.

Dohadné položky V souladu se zněním přechodných ustanovení vyhlášky č. 352/2007 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny, a vyhlášky č. 356/2007 Sb., kterou se mění vyhláška č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vytvořila RBP v účetnictví v roce 2007 v oblasti veřejného zdravotního pojištění dohadné položky aktivní a pasivní. Výše 87.000 tis. Kč představuje objem dohadných položek aktivních k pojistnému, částka 37.500 tis. Kč je dohadnou položkou pasivní k závazkům vyplývajícím z poskytnuté zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění.

6.2 Plnění podmínek splátkových kalendářů Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna ke své činnosti již dlouhodobě nepotřebuje žádné úvěrové prostředky nebo půjčky. Návratnou finanční výpomoc z roku 1996 související se sloučením s bývalou Moravskou zdravotní pojišťovnou bezezbytku splatila již v roce 2001 dle smluvních platebních ujednání s bývalou Konsolidační bankou Praha, s.p.ú. 75

6.3

Pojištěnci

Zdravotně pojistný plán RBP na rok 2007 předpokládal stav 362.600 pojištěnců na konci sledovaného období. Skutečný počet k 31. 12. 2007 činil 366.160 osob, což představuje překročení plánu o 3.560 pojištěnců, resp. o 0,98 %. Proti skutečnosti na konci roku 2006 vzrostl počet pojištěnců o 6.730, což představuje nárůst o 1,87 %, vyjádřeno pak průměrnými stavy pak o 5.468 osob, což představuje nárůst o 1,53 %. V roce 2007 pojišťovna pokračovala v procesu stabilizace portfolia pojištěnců, což je skutečnost, která patří mezi základní strategické cíle a priority její činnosti. Vývoj stavu pojištěnců v jednotlivých věkových skupinách je ovlivněn spíše změnou věku vlastních pojištěnců než fluktuací pojištěnců obecně. Pojišťovna eviduje k 31. 12. 2007 celkem 2.207 pojištěnců se statutem na dlouhodobém pobytu v cizině.

Věková struktura pojištěnců

Skutečnost 2006

85+

80-85

75-80

70-75

65-70

60-65

55-60

50-55

45-50

40-45

35-40

30-35

25-30

20-25

15-20

10-15

5-10

0-5

35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0

Skutečnost 2007

Ostatní ukazatele Dlouhodobý majetek RBP včetně poskytnutých záloh k 31. 12. 2007 činil 153.462 tis. Kč. Nově pořízené investice byly v roce 2007 v souladu se ZPP vyšší než objem odepsaného nebo vyřazeného majetku. Cíl rozšířené reprodukce majetku ve sledovaném účetním období schválila Správní rada RBP přesunem 20.000 tis. Kč z PF do FRM nad rámec odpisů. Pojišťovna v roce 2007 ke své činnosti nepotřebovala žádné úvěrové prostředky. Rovněž veškeré jiné cizí zdroje, resp. výpomoci z minulosti má RBP bezezbytku vyrovnány v souladu s platebními ujednáními.

76

Přepočtený počet zaměstnanců k 31. 12. 2007 činil 198, průměrný přepočtený pak 196 osob. Poměr vůči počtu pojištěnců k 31. 12. 2007 činil 1 : 1849 počítáno v průměru pak 1 : 1852. Obě uvedené hodnoty představují růst produktivity práce v porovnání s rokem 2006. Propočet přídělu do provozního fondu v roce 2007 vycházel z ustanovení § 7 odst. 1 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění platném pro rok 2007, a v procentuálním vyjádření k rozvrhové základně činil 3,69 %. Podrobný výpočet limitu nákladů na vlastní činnost je předmětem kapitoly 5.2. této výroční zprávy.

7. Plnění podmínek ustanovení § 18 zákona č. 106/1999 Sb., ve znění pozdějších předpisů

Plnění předmětných podmínek vyplývá z Výroční zprávy za rok 2007 o činnosti v oblasti poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, uvedené v samostatné části této výroční zprávy.

77

8. Závěr Závěrečná kapitola je Revírní bratrskou pokladnou, zdravotní pojišťovnou pojata jako příležitost ke shrnutí, zdůraznění a precizaci některých významných sdělení, která by mohla v podrobných komentářích k jednotlivým kapitolám, analýzám a údajům zaniknout, resp. postrádat žádoucí transparentnost a srozumitelnost. Akcent je zde kladen především na stručnost a výstižnost bez snahy o duplicitní zdůvodnění dosažených výsledků, resp. na nástin návrhů možných způsobů budoucího zefektivnění činnosti pojišťovny.

Příjmy z pojistného po přerozdělování ve vztahu k výdajům na zdravotní péči Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna vybrala v roce 2007 na pojistném 4.324.606 tis. Kč a ze solidárního systému přerozdělování obdržela dalších 1.392.552 tis. Kč. Celkové příjmy pojistného z veřejného zdravotního pojištění tedy činily 5.717.158 tis. Kč. Výdaje na zdravotní péči poskytnutou pojištěncům RBP (včetně korekcí a revizí) tvořily od 1. 1. do 31. 12. 2007 objem 4.744.312 tis. Kč, takže příjmy k jejich sanaci byly dostatečné. Kladné saldo nejen pokrylo povolený příděl do fondů souvisejících s vlastní činností ve výši 212.791 tis. Kč, ale znamenalo rovněž výrazné meziroční navýšení zůstatku ZFZP.

Analýza stavu závazků vůči ZZ Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna neeviduje již řadu uplynulých let žádné závazky vůči zdravotnickým zařízením po lhůtě splatnosti. Nárůst závazků ve lhůtě splatnosti proti roku 2006 odpovídal nárůstu nákladů na zdravotní péči z titulu zvýšení počtu pojištěnců a úhrad v jednotlivých segmentech. Pojišťovna na konci účetního období poskytla obdobně jako v předcházejících letech zálohy lůžkovým zdravotnickým zařízením v předstihu oproti smluvním termínům úhrad.

Denní výdaj na zdravotní péči Jestliže výdaje vynaložené v roce 2007 na věcné dávky zdravotní péče poskytnuté pojištěncům RBP (4.744.312 tis. Kč) podělíme počtem kalendářních dnů tohoto roku (365 dnů), pak získáme doplňující informaci o hospodaření pojišťovny vyjádřenou relativním ukazatelem „průměrný denní výdaj za zdravotní péči“, který ve sledovaném účetním období činil 12.998 tis. Kč.

78

Ještě výstižnější je další úhel pohledu na závazky RBP vůči ZZ ve lhůtě splatnosti, který vyjadřuje počet dnů, po něž by byla pojišťovna schopna krýt průměrný denní výdaj na zdravotní péči tak, aby smazala celý objem svých závazků ve lhůtě splatnosti vůči ZZ. Matematicky se jedná o podělení stavu závazků k 31. 12. 2007 ve výši 248.872 tis. Kč propočteným průměrným denním výdajem za zdravotní péči (12.998 tis. Kč), z čehož rezultuje cca 19 výše definovaných dnů. Závazky ve lhůtě splatnosti vůči ZZ byly v roce 2007 o 9.128 tis. Kč nižší než předpokládal ZPP na rok 2007 (258.000 tis. Kč). RBP dodržuje dobu splatnosti ve svých smluvních ujednáních, ale nevylučuje tímto uspíšené platby či poskytnutí žádaných záloh.

Stav RF ve smyslu platné legislativy Rezervní fond měla RBP účetně naplněn vždy ve výši limitu stanoveného legislativou platnou pro dané účetní období. Přeneseno na rok 2007 lze konstatovat, že RF byl vytvořen ve výši stanovené zákonem č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, s přihlédnutím k podmínkám podle § 2 odst. 4 a odst. 5 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a k rozvahovému dni činil 69.693 tis. Kč.

Ostatní fondy z pohledu platné legislativy V souladu s příslušnými ustanoveními zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění, provedla RBP příděly do všech ostatních pojišťovnou spravovaných fondů, tedy do: ‰ ‰ ‰ ‰

provozního fondu, fondu reprodukce majetku, sociálního fondu, fondu prevence.

Stav bankovního účtu ZFZP ve vztahu k cizím zdrojům Pojišťovna nepotřebovala v roce 2007 ke své činnosti žádné komerční úvěry.

79

Meziroční vývoj stavu finančních prostředků ZFZP O objemu finančních prostředků ZFZP (v tis. Kč) na počátku a konci hodnoceného období a rozložení rizika při jejich spravování mezi více tuzemských bank nejlépe vypovídá následující tabulka (v tis. Kč) a grafy (v %):

ZFZP Komerční banka, a.s. Česká spořitelna, a.s. Československá obchodní banka, a.s. GE Money Bank, a.s.

k 31. 12. 2006 236 301 279 252 310 485 44 454 870 492 788 871 280

Celkem Pokladna Celkem

k 31. 12. 2007 572 767 746 398 318 746 0 1 637 911 1 126 1 639 037 IT/07

Rozložení rizik uložení finančních prostředků ZFZP v % k 31. 12. 2007 Československá obchodní banka, a.s. 19 %

Komerční banka, a.s. 35 %

Česká spořitelna, a.s. 46 %

Rozložení rizik uložení finančních prostředků ZFZP v % k 31. 12. 2006

Československá obchodní banka, a.s. 36 %

GE Money Bank, a.s. 5%

Komerční banka, a.s. 27 %

Česká spořitelna, a.s. 32 %

80

Meziroční vývoj stavu pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného Počáteční objem předmětných pohledávek po lhůtě splatnosti činil 381.530 tis. Kč, k 31. 12. 2007 pak 355.890 tis. Kč. Sledovaný ukazatel poklesl o 25.640 tis. Kč, tedy o 6,7 %.

Stav pohledávek po lhůtě splatnosti za ZZ Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna prakticky neřeší v rámci hospodaření se základním fondem zdravotního pojištění zásadnější problém svých pohledávek po lhůtě splatnosti za zdravotnickými zařízeními. Vyplývá to z dlouhodobé praxe při uzavírání dodatků k úhradám za poskytnutou zdravotní péči poskytnutou klientům RBP, kdy se pojišťovna dokáže na další smluvní spolupráci vždy dohodnout a tím eliminovat potencionální problémy v této oblasti. Předmětné pohledávky by samozřejmě mohl generovat proces uplatňovaných regulačních opatření vůči poskytovatelům zdravotní péče, pokud by pojišťovna narazila na spornost jejich obsahu. Tato situace zatím není aktuální zejména proto, že ze strany smluvních partnerů jsou postupy pojišťovny vesměs uznávány jako opodstatněné a oprávněné. K 31. 12. 2007 RBP evidovala pouze tři pohledávky ve výši 121 tis. Kč, 35 tis. Kč a 80 tis. Kč za konkrétními poskytovateli zdravotní péče, které vyplynuly z revizních nálezů a k ultimu roku 2007 nebyly dořešeny. V roce 2006 činil tento objem 321 tis. Kč a tvořily jej dvě pohledávky z revizních nálezů.

Stav závazků po lhůtě splatnosti vůči ZZ Pojišťovna po celý rok neregistrovala závazky po lhůtě splatnosti. Byl tak zachován trend z minulých účetních období, kdy úhrady vůči zdravotnickým zařízením byly prováděny včas při dodržení platebních ujednání.

Vnitřní opatření ke zlepšení stavu hospodaření RBP vykazuje již několik let stabilní hospodaření základního fondu zdravotního pojištění s tím, že jeho další pozitivní ovlivnění spatřuje i v oblasti nákladů na vlastní činnost. Každá potencionální vnitřní úspora je řízena tak, aby obsahovala: a) b) c)

analýzu aktuálního stavu, definici cíle, jehož je možné, resp. žádoucí dosáhnout, nástroje a opatření k dosažení cíle včetně stanovení termínu a zodpovědných osob.

81

Opatření vedoucí k zefektivnění vlastní činnosti zdravotní pojišťovny jsou oblastí, které se RBP věnuje permanentně. Vývoj systému veřejného zdravotního pojištění totiž klade na tuto sféru mimořádný a každým rokem se zpřísňující důraz. Na zvládnutí realizace racionalizačních opatření v činnosti pojišťovny je v podstatě závislá její další existence a úspěšné působení v systému veřejného zdravotního pojištění. Efektivnost jednotlivých opatření byla pravidelně kontrolována a vyhodnocována vedením RBP. Jejich zásadním společným jmenovatelem bylo důsledné dodržování platných vnitřních aktů řízení. Nadále platí nutnost uvědomění si skutečnosti, že jakýkoliv nadstavbový prostor v oblasti osobních nákladů se otevře až při reálné racionalizaci jiných provozních činností pojišťovny, tedy při dosažení skutečných úspor ostatních provozních nákladů. Řízení personální politiky pojišťovny proto bylo řešeno v souladu s dynamickým rozvojem pojišťovny při respektování následujících skutečností: ‰

dosažení vyšší úrovně produktivity práce (poč.poj./1 zam.) při zachování kvality služeb klientům,

‰

dodržení parametrů provozních nákladů, jejichž rozhodující součástí jsou osobní a mzdové náklady.

Všechny investiční aktivity byly v roce 2007 podřízeny strategickým obchodně ekonomickým zájmům pojišťovny tak, aby dlouhodobé plány rozvoje nebyly negativně ovlivňovány požadavky okamžité spotřeby. Rok 2007 byl pro Revírní bratrskou pokladnu, zdravotní pojišťovnu výchozím obdobím pro přípravu realizace budoucí právní úpravy platné od 1. 1. 2008 zákonem o stabilizaci veřejných rozpočtů a změn připravovaných MZ v rámci transformačních zákonů.

82

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2007 VČETNĚ PŘÍLOHY

Ministerstvo financí ČR schváleno vyhl. č. 503/2002 Sb., v platném znění s účinností pro zdravotní pojišťovny

Výkaz Úč ZP 1 - 01

Název a sídlo účetní jednotky Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Michálkovická 108 710 15 Slezská Ostrava

ROZVAHA k 31.12.2007 (v tis.Kč) Rok 2007

Měsíc 12

a

I. AKTIVA

IČO 47673036

Minulé

Hrubá

č. ř.

období

výše

b

1

2

Úprava

Cistá výše

3

4

x

A. Dlouhodobý nehmotný majetek

1

1. Dlouhodobý nehmotný majetek

2

2. Nedokončený dloouhodobý nehmotný majetek

3

C. Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky a stavby

8 9

1.1 Pozemky

10

1.2 Stavby

11

2. Movitý majetek

12

2.1 movitý majetek - odepisovaný

13

2.2 movitý majetek - neodepisovaný

14

3. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

15

4. Poskytnuté zálohy na pořízení hmotného majetku

16

E. Dlužníci

28

I.Pohledávky z veřejného zdravotního pojištění

29

1. Pohledávky za plátci pojistného

30

2. Pohledávky za poskytovateli zdravotní péče

31

3. Pohledávky z přerozdělení pojistného

32

4. Pohledávky z náhrad škod veřejného zdravotního pojištění

33

6. Pohledávky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči

35

7. Ostatní pohledávky

36

II.Ostatní pohledávky 1. Krátkodobé

F. Ostatní aktiva

37 38 44

II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně

45 46

Zvláštní bankovní účty

47

I. Zásoby

1. Základního fondu

48

2. Rezervního fondu

49

3. Provozního fondu

50

4. Sociálního fondu

51

5. Fondu reprodukce investičního majetku

52

6. Fondu prevence

53

11. Ostatní bankovní účty

57

Pokladna a jiné pokladní hodnoty

58

G. Přechodné účty aktiv I. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho 1. náklady příštích období a příjmy příštích období 2. dohadné položky aktivní

AKTIVA CELKEM Kontrolní číslo aktiv

60 61 62 63

3 358 3 358 0 137 389 124 117 7 896 116 221 12 966 12 522 444 306 0 775 051 771 586 738 976 101 17 888 12 068 1 568 985 3 465 3 465 1 278 699 1 627 1 277 072 1 275 926 870 492 64 409 166 090 339 29 066 139 828 5 702 1 146 2 990 2 990 2 874 116

21 220 20 970 250 228 603 175 131 8 020 167 111 53 054 52 475 579 268 150 775 323 771 318 745 039 2 865 11 177 9 357 2 880 0 4 005 4 005 2 137 040 0 2 137 040 2 135 900 1 637 911 69 681 220 223 413 38 023 162 946 6 703 1 140 87 135 87 135 135 87 000

64 2 197 487 3 249 321 999 10 060 583 15 111 546

-17 583 -17 583 0 -78 778 -36 137 0 -36 137 -42 641 -42 641 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 637 3 387 250 149 825 138 994 8 020 130 974 10 413 9 834 579 268 150 775 323 771 318 745 039 2 865 11 177 9 357 2 880 0 4 005 4 005 2 137 040 0 2 137 040 2 135 900 1 637 911 69 681 220 223 413 38 023 162 946 6 703 1 140 87 135 87 135 135 87 000

-96 361 3 152 960 -367 861 14 743 685

č. ř. a

b

Minulé období 1

Hrubá výše 2

II. PASIVA

3

Cistá výše 4

x

A. Vlastní jmění III. Ostatní kapitálové fondy

65 68

1. Provozní fond

69

2. Sociální fond

70

3. Fond majetku

71

4. Fond reprodukce majetku

72

5. Fond prevence

73

V. Fondy veřejného zdravotního pojištění

78

1. Základní fond

79

2. Rezervní fond

80 82

VII. Zisk nebo ztráta běžného účetního období

C. Věřitelé

86 87

I. Závazky z veřejného zdravotního pojištění 2. Závazky k poskytovatelům zdravotní péče

89

5. Závazky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči

92

6. Ostatní závazky

93

IV. Ostatní závazky

97

1. Závazky daňové

98

2. Závazky ze sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění

99

6. Ostatní závazky

103

E. Přechodné účty pasiv

105

I. Ostatní přechodné účty pasiv, z toho

106

1.výdaje příštích období a výnosy příštích období 2.dohadné položky pasivní

107 108

PASIVA CELKEM Kontrolní číslo pasiv

V Ostravě dne 2. 4. 2008

Úprava

109

999

Razítko :

Podpis ved.úč.jednotky :

1 963 062 489 522 176 803 307 140 747 26 469 145 196 1 471 919 1 407 514 64 405 1 621 233 258 221 015 219 713 1 278 24 12 243 560 2 163 9 520 1 167 1 167 52 1 115

2 847 352 588 301 230 006 379 153 462 35 135 169 319 2 257 386 2 187 693 69 693 1 665 268 086 253 786 248 872 4 534 380 14 300 631 2 307 11 362 37 522 37 522 22 37 500

2 197 487 8 788 327

3 152 960 12 610 175

Odpovídající za údaje : Telefon :

Ing. Žižková Anna 596 256 301

Ministerstvo financí ČR schváleno vyhl. č. 503/2002 Sb., v platném znění s účinností pro zdravotní pojišťovny

Výkaz Úč ZP 2 - 01

Název a sídlo účetní jednotky Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Michálkovická 108 710 15 Slezská Ostrava

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31.12.2007 (v tis.Kč) Rok 2007

Měsíc 12

Legenda a

II. Netechnický účet 1. Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění 2. Výnosy z finančního umístění d) výnosy z realizace finančního umístění 3. Náklady na finanční umístění 5. Ostatní výnosy a) výnosy z výkonů ab) tržby z prodeje služeb b) jiné výnosy 6. Ostatní náklady a) nakupované výkony aa) spotřebované nákupy ab) spotřeba energie ac) opravy a udržování ad) ostatní služby b) odpisy c) mzdové náklady ca) mzdové náklady d) sociální náklady da) zákonné sociální náklady db) ostatní sociální náklady e) jiné náklady 7. Daň z příjmů 8. Hospodářský výsledek po zdanění 11. Ostatní daně neuvedené v předcházejících položkách

12. Hospodářský výsledek za účetní období (před zdaněním)

V Ostravě dne 2. 4. 2008

Razítko :

Podpis ved.úč.jednotky :

IČO 47673036

Číslo

Minulé

řádku

období

b

1

Základna

Mezisoučet

Výsledek

2

3

4

x

x

25

63

1 1 31 5 230 4 992 4 992 238 3 671 690 66 18 153 453 2 204 552 552 163 121 42 62 148 1 621 56

64

1 473

26 32 33 38 39 41 43 45 46 47 48 49 50 51 52 53 55 56 57 58 59 60

Odpovídající za údaje : Telefon :

x x

x x

x x x x x

x x x x x

x

x

x x x x x x

x x x x x x

1 1 29 5 397 5 220 5 220 177 3 646 513 99 16 0 398 2 348 541 541 164 122 42 80 2 1 665 56

x

x

1 667

x

Ing. Žižková Anna 596 256 301

Příloha k účetní závěrce za rok 2007 Informace o zdravotní pojišťovně Obchodní jméno a sídlo pojišťovny: Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna, Michálkovická 108, Slezská Ostrava

Identifikační číslo: 47673036

Daňové identifikační číslo: CZ 47673036

Předmět činnosti: •

Provádění veřejného zdravotního pojištění pro své pojištěnce.

•

Poskytování a zprostředkování dalšího smluvního pojištění a připojištění sjednávaného zejména v návaznosti na pojištění výloh zdravotní péče přesahující rozsah péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění.

•

Výběr pojistného na zdravotní pojištění a kontrola tohoto výběru.

•

Kontrola využívání a poskytování péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění v jejím objemu a kvalitě včetně dodržování cen u smluvních zdravotnických zařízení a pojištěnců.

•

Zprostředkování úhrad za výkony závodní preventivní péče a specifické zdravotní péče o zaměstnance, u nichž charakter vykonávané práce vyžaduje zvýšenou zdravotní péči.

•

Úhrada nákladů zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění, která byla poskytnuta zdravotnickými zařízeními na území ČR a zdravotnickými zařízeními na základě mezinárodních smluv.

•

Půjčování zdravotnických prostředků pojištěncům na základě indikace ošetřujícího lékaře v souladu s prováděcími právními předpisy včetně vedení evidence těchto prostředků.

•

V souladu s § 11 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, hospodaření s vlastním majetkem a majetkem jí svěřeným.

Ředitel: Ing. Lubomír Káňa, bytem Petřvald, Nad Doly 212. Ředitel jedná za Revírní bratrskou pokladnu, zdravotní pojišťovnu samostatně a podepisuje za ni tak, že k jejímu jménu připojí svůj podpis.

Datum vzniku pojišťovny: Revírní bratrská pokladna byla zřízena Rozhodnutím MPSV č.j. 23-901/1993 ze dne 29. 1. 1993 v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, a byla zapsána Krajským obchodním soudem v Ostravě do obchodního rejstříku pod oddílem A.XIV, vložka 554 dne 20. dubna 1993.

1

Účetnictví účetní jednotky RBP se řídila vyhláškou č. 503/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny, ve znění vyhlášky č. 352/2007 Sb. Veškerý dlouhodobý majetek pojišťovny je uveden v položce Dlouhodobý nehmotný majetek a Dlouhodobý hmotný majetek a je o něm účtováno v účtové třídě 2. Stavby a pozemky, které pojišťovna využívá pro potřeby provozních a zdaňovaných činností, jsou sledovány odděleně na příslušných analytických účtech. Pojišťovna v souladu s § 18, odst. 2 vyhlášky č. 503/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů vykazuje pořízení dlouhodobého majetku jako čerpání fondu reprodukce majetku a nárůst fondu majetku v okamžiku pořízení. RBP v souladu s § 9 vyhlášky č. 503/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vytváří dohadné položky v oblasti veřejného zdravotního pojištění. V účetní závěrce za rok 2007 pojišťovna neměnila způsoby oceňování a postupy odepisování. Zdravotní pojišťovna v oblasti fondového hospodaření nevytváří opravné položky a ani o nich neúčtuje. V souladu s vnitropodnikovou směrnicí nevznikl pojišťovně v roce 2007 titul pro tvorbu rezerv. Pojišťovna je plátcem daně z přidané hodnoty z činností podléhajících dani, a to s účinností od 1. 1. 2005 se čtvrtletním zdaňovacím obdobím.

1.

Informace k vybraným položkám rozvahy

1.1 Informace o majetku pojišťovny (v tis. Kč) Dlouhodobý hmotný majetek Oprávky

Pořizovací cena

Pozemky

Běžné

Minulé

Běžné

období

období

období

Zůstatková cena

Minulé období

Běžné

Minulé

období

období

Přírůstky

Úbytky

8 020

7 896

0

0

8 020

7 896

124

0

167 111

147 849

36 137

31 628

130 974

116 221

19 262

0

soubory movitých věcí

52 475

51 979

42 641

39 457

9 834

12 522

2 774

2 278

z toho : - stroje, přístroje, zařízení

37 065

37 017

32 087

30 717

4 978

6 300

1 437

1 389

12 191

12 273

8 984

7 337

3 207

4 936

807

889

3 219

2 689

1 570

1 403

1 649

1 286

530

0

Ostatní majetek-neodepisovaný

579

444

0

0

579

444

135

0

Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy

268 150

306 0

0 0

0 0

268 150

306 0

0 150

38 0

Stavby Samostatné movité věci a

- dopravní prostředky - inventář

2

Pro potřeby provozní činnosti, eventuálně zčásti i zdaňované činnosti, má RBP vlastnické právo k budově a pozemkům v Ostravě zapsané v k.ú. Slezská Ostrava, obec Ostrava na Listu vlastnictví č. 2594 a k budově a pozemkům v Karviné zapsané v k.ú. Karviná – Město, obec Karviná na Listu vlastnictví č. 4552. Pro potřeby zdaňované činnosti má RBP vlastnické právo k zařízení Odra v Ostravici zapsané v k.ú. Ostravice I, obec Ostravice na Listu vlastnictví č. 1263.

Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena

Software Nedokončený majetek

Oprávky

Zůstatková cena

Běžné

Minulé

Běžné

Minulé

Běžné

Minulé

období

období

období

období

období

období

20 970 250

18 250 0

17 583 0

14 892 0

3 387 250

Přírůstky

3 358 0

2 984 250

Úbytky

264 0

Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Minulé období

Běžné období Název majetku

Pořizovací cena

Drobný hmotný majetek v OE Drobný nehmotný majetek

Název majetku

41 149 Drobný hmotný majetek v OE 6 202 Drobný nehmotný majetek

Pořizovací cena 42 350 6 094

Výše běžného provozního materiálu na skladě 343 tis. Kč

Informace o zastaveném majetku RBP nemá žádný majetek zatížený zástavním právem.

1.2 Ostatní dlouhodobý finanční majetek RBP nevlastní žádný dlouhodobý finanční majetek.

1.3 Jiná aktiva U RBP se tato položka nevyskytuje.

1.4 Přechodné účty aktiv a pasiv RBP na účtech časového rozlišení eviduje např. připojištění, věcná břemena, pojištění apod.

3

RBP vytváří v oblasti veřejného zdravotního pojištění dohadné položky. Při tvorbě dohadných položek aktivních byla posouzena výše neuhrazeného pojistného u zaměstnavatelů, OSVČ a OBZP. U dohadných položek pasivních byla vyčíslena výše doplatků ZZ, resp. výše kráceného nároku uplatněného ZZ na RBP a vyjádřeného formou sníženého čerpání.

2. Způsob oceňování majetku a) Běžný provozní materiál byl oceňován pořizovacími cenami. Zásoby ve vlastní režii nebyly vytvořeny. b) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek byl oceňován pořizovacími cenami. Druhy vedlejších nákladů zahrnovaných do pořizovacích cen nakupovaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku tvořily doprava, montáž, instalace, DPH, náklady na přípravu a zabezpečení výstavby a projektové práce. c) Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek vlastní činností nebyl vytvořen. d) Cenné papíry a majetkové účasti nebyly nakoupeny. e) Opravné položky k majetku nebyly tvořeny. f) Peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami. g) Pohledávky a závazky se oceňují jmenovitou hodnotou.

Odpisování Odpisování dlouhodobého nehmotného majetku a dlouhodobého hmotného majetku je prováděno lineárně na základě ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a na základě odpisového plánu účetní jednotky. Zařazení nehmotného majetku a hmotného majetku do jednotlivých odpisových skupin je prováděno v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. Odpisový plán je sestaven s ohledem na opotřebení majetku a odpovídá běžným podmínkám jeho používání. U daňových odpisů byla použita lineární metoda. Drobný hmotný majetek v hodnotě od 1.000 do 40.000 Kč je účtován do nákladů na účet – Spotřeba materiálu. Tento majetek je evidován v operativní evidenci. Majetek do 1.000 Kč se účtuje přímo do spotřeby bez operativní evidence. Za dlouhodobý hmotný majetek se považují samostatné movité věci, popřípadě soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením, jejichž ocenění je vyšší než 40.000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Za dlouhodobý hmotný majetek – neodepisovaný se považují výtvarná díla a umělecké předměty bez ohledu na pořizovací cenu a dobu využití (pokud nejsou součástí stavebních objektů). Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ocenění vyšším než 60.000 Kč.

4

Drobný nehmotný majetek - software, jehož pořizovací cena je v rozmezí od 10.000 do 60.000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok je účtován přímo do spotřeby. Tento majetek je evidován v odboru ekonomických informací ve spolupráci s odborem informační soustavy v operativní evidenci. Nehmotný majetek do 10.000 Kč je účtován přímo do spotřeby bez operativní evidence.

Přepočet cizích měn na českou měnu Pojišťovna používá pro přepočet zahraničních pohledávek, závazků a valutových operací denní kurz vyhlášený ČNB z předcházejícího dne uskutečněného účetního případu. Vyhlášený denní kurz ČNB se používá u zahraničních pracovních cest, a to následujícím způsobem. Poskytnutá záloha zaměstnanci je propočtena aktuálním denním kurzem ČNB ke dni výplaty této zálohy. Vyúčtování poskytnutých finančních prostředků je provedeno stejným kurzem. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítají na českou měnu při uzavírání účetních knih ke dni sestavení účetní závěrky k 31. 12. denním kurzem ČNB.

3. Obchodní jména a sídla právnických osob, u nichž má pojišťovna podstatný nebo rozhodující vliv RBP nemá žádný podíl na základním kapitálu jiné společnosti.

4. Informace o podílech na ziscích RBP nevlastní žádné akcie, cenné papíry nebo obligace.

5. Informace o celkové výši finančních závazků, které nejsou obsaženy v rozvaze RBP neeviduje finanční závazky, které by nebyly uvedeny v rozvaze. RBP neeviduje závazky, jejichž zbytková doba splatnosti přesahuje 5 let, ani závazky kryté věcným zajištěním.

5

6. Porovnání stavů jednotlivých zvláštních bankovních účtů k fondům PF Stav k 1.1.2007 176 803

Tvorba

Čerpání

218 392

165 189

Stav k 31.12.2007 230 006

Bankovní účet a pokladna 220 223

Rozdíl 9 783

Rozdíl – nepřevedené finanční prostředky ze zdaňované činnosti a z fondu reprodukce majetku. SF Stav k 1.1.2007 307

Tvorba

Čerpání

1 189

1 117

Stav k 31.12.2007 379

Bankovní účet a pokladna 427

Rozdíl -48

Rozdíl – nepřevedené finanční prostředky. Fond majetku Stav k 1.1.2007 140 747

Tvorba

Čerpání

25 641

12 926

Stav k 31.12.2007 153 462

Bankovní účet

Rozdíl

Bankovní účet

Rozdíl

38 023

-2 888

K tomuto fondu není zřízen samostatný bankovní účet. FRM Stav k 1.1.2007 26 469

Tvorba

Čerpání

34 316

25 650

Stav k 31.12.2007 35 135

Rozdíl – nepřevedené finanční prostředky do provozního fondu, nezaplacené závazky týkající se FRM. ZFZP Stav k 1.1.2007 1 407 514

Tvorba

Čerpání

5 949 382

5 169 203

Stav k 31.12.2007 2 187 693

Bankovní účet a pokladna 1 639 037

Rozdíl 548 656

Rozdíl – nepřevedené finanční prostředky do provozního fondu a do fondu prevence a nezaplacené pohledávky a závazky týkající se základního fondu. RF Stav k 1.1.2007 64 405

Tvorba

Čerpání

5 297

9

Tvorba

Čerpání

74 723

50 600

Stav k 31.12.2007 69 693

Bankovní účet

Rozdíl

69 681

12

Bankovní účet

Rozdíl

162 946

6 373

Fprev Stav k 1.1.2007 145 196

Stav k 31.12.2007 169 319

Rozdíl – nepřevedené finanční prostředky ze základního fondu zdravotního pojištění.

6

7. Stavy a změny stavů fondů veřejného zdravotního pojištění Základní fond zdravotního pojištění – 431 A.

Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Tvorba a čerpání ve sledovaném období

Rok 2007 skut. (v tis.Kč)

I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

1 407 514

II. Tvorba celkem = zdroje

5 949 382

1

Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst.1 písm. a) vyhlášky o fondech, včetně dohadných položek

1.1 z toho: dohadné položky Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 1 písm. 2 b) vyhlášky o fondech Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle §§ 20, 21a zák. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a podle § 1 odst. 1 2.1 písm. a + b) vyhlášky o fondech Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech, včetně 3 dohadných položek

4 458 958 87 000 1 385 842 5 844 800 48 901

3.1 z toho: dohadné položky 4

Náhrady škod podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

5

Úroky získané hospodařením se ZFZP podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

6

Ostatní pohledávky podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech

Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1 odst.1 písm. i) 8 vyhlášky o fondech Pohledávky za zahraniční pojišťovnou podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizí pojištěnce na základě mezinárodních 9 smluv Pohledávky za zahraniční pojišťovnou za paušální platbu na cizí pojištěnce podle nařízení Rady EHS 10 1408/71 a 574/72 7

11 Kladné kursové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, podle § 1 odst. 1 písm. d) 12 vyhlášky o fondech

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1

16 234 37 420 0

1 551 476 0

5 169 203

Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), odst. 4 písm. b) a odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech, včetně dohadných položek

z toho: závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky 1.1 o fondech 1.2 dohadné položky 2

Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm.e) vyhlášky o fondech

3

Předpis přídělů do jiných fondů (3.1 +3.2 +3.3 +3.4)

4 816 450

10 467 37 500 285 115

v tom: 3.1 - do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 3.2 - do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech 3.3 - do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle § 1 3.4 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech 4 5 6 7 8

Odpis pohledávek podle § 1 odst. 5 vyhlášky o fondech Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemskými zdravotnickými zařízeními 2), za cizí pojištěnce včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce dané zdravotní pojišťovny podle nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72 Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech Záporné kursové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech Rezervy

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

7

3 461 212 791 68 863

59 609 2 566 151 5 312 0 2 187 693

Rezervní fond – 433 A.

Rok 2007 skut. (v tis.Kč)

Rezervní fond (RF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období

I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

64 405

II. Tvorba celkem = zdroje

5 297

1

Převod ze základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech

3 461

2

Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech

1 836

3

Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech

4

Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

5

Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 2 odst.1 písm. g )vyhlášky o fondech

6 7 8

Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst.1 písm. d) vyhlášky o fondech

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1 2 3 4 5

9

Příděl z RF do základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Záporné hodnoty z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

8.

0 9

69 693

Stavy a změny stavů jednotlivých kapitálových fondů veřejného zdravotního pojištění

Fond prevence – 403 A.

Rok 2007 skut. (v tis.Kč)

Fond prevence (Fprev) Tvorba a čerpání ve sledovaném období

I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

145 196

II. Tvorba celkem = zdroje

74 723

1

70 484 1 621 68 863

Zdroje podle zákona č. 551/1991 Sb. a č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů

1.1 v tom: příděl ze zisku po zdanění 1.2 1.3

podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů

4 160 79

2

Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev

3

Ostatní (např. dary)

4

Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1

Preventivní programy

2

Úroky z úvěrů na posílení Fprev

50 600 50 562 38

3

Ostatní (bankovní poplatky)

4

Odpis penále, přirážek a pokut k pojistnému, které byly zdrojem Fprev

5

Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

8

169 319

Provozní fond – 406 A.

Rok 2007 skut. (v tis.Kč)

Provozní fond (PF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období

I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

176 803

II. Tvorba celkem = zdroje

218 392

1 2 3 4 5 6

Předpis přídělu podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech ze základního fondu zdravotního pojištění, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech Předpis přídělu z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Pohledávka z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Předpis mimořádného přídělu Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze základního fondu zdravotního pojištění

8

Předpis úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech

9

Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

7

10 Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech

212 791

409

4 900

292

11 Pohledávky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech 12 Předpis daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech 13 Zisk z prodeje cenných papírů PFpodle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech 14 Zisk z držby cenných papírů z PF podle § 3 odst.7 vyhlášky o fondech III. Čerpání celkem = snížení zdrojů:

165 189

1

143 599 59 438 3 844 5 632 16 270 2 116 0 390 602 898 0 1 442 0

Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti - podle § 3 vyhlášky o fondech

1.1 v tom:

mzdy bez ostatních osobních nákladů

1.2

ostatní osobní náklady

1.3

pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění

1.4

pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení

1.5

odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu

1.6

úroky

1.7

podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad

1.8

podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra

1.9

podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru

1.10

záporné kurzové rozdíly související s PF

1.11

úhrady poplatků

1.12

1.14

závazky k úhradě pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech

1.15

podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF

1.13

1.16 2 3 4

ostatní závazky Předpis zákonné výše přídělu do sociálního fondu podle § 3 odst. 4 písm. b) a podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do rezervního fondu zdravotního pojištění podle § 3 odst. 4 písm. c) a podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech

7

Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí správní rady podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky fondech Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Záporné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech

8

Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech

5 6

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

9

0 8 10 578 42 381 1 189

20 000

401

230 006

Sociální fond – 407 A.

Rok 2007 skut. (v tis.Kč)

Sociální fond (SF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období

I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

307

II. Tvorba celkem = zdroje

1 189

1

Předpis přídělu z provozního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

2

Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

1 189 0

3

5

Předpis ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Převod zůstatku SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech

6

Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

7 8

Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

4

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 písm. a) 1

Předpisy snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2)

1 117 1 101

1.1 v tom: půjčky 1.2

ostatní čerpání

2 3

Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly

1 101 16

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

379

Fond reprodukce majetku – 409 A.

Rok 2007 skut. (v tis.Kč)

Fond reprodukce majetku (FRM) Tvorba a čerpání ve sledovaném období

I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

26 469

II. Tvorba celkem = zdroje

34 316

1

Předpis FRM přídělem z provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

2

Předpis přídělu z provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

3

Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech

4

Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

5

Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Zůstatek z FRM sloučené, nebo splynuté zdravotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

6 7

8 9

Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Převod z provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 6 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech

10

12 926 20 000 989

401

25 650

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1

Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech

2

Splátky úroků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech

3

Bankovní a poštovní poplatky podle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl do provozního fondu se souhlasem Správní rady podle § 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech

4 5 6

25 641 9

Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

35 135

Analytické členění zdaňované činnosti Výnosy a náklady

Ukazatel VÝNOSY Úroky na bankovním účtu Výnosy z výkonů z toho :

1 5 220 0 5 220 0 177 5 398

- tržba za vlastní výrobky - tržba z prodeje služeb - tržba za prodané zboží

Jiné ostatní výnosy VÝNOSY CELKEM NÁKLADY Nakupované výkony z toho :

513 99 16 0 398 2 348 541

- spotřebované nákupy - spotřeba energie - opravy a udržování - ostatní služby

Odpisy investičního majetku Mzdové náklady z toho :

541 0 164

- mzdové náklady - odměny členům SR, DR a RO

Sociální náklady z toho :

122 42 0 80

- zákonné sociální náklady - zákonné zdravotní náklady - ostatní sociální náklady

Jiné ostatní náklady z toho :

31 0 49 29 2 56 3 733 1 665

- pojištění majetku - manka a škody - ostatní náklady

Bankovní a poštovní poplatky Daň z příjmu Daň z nemovitosti, daň silniční NÁKLADY CELKEM Zisk ze zdaňované činnosti

11

Ostatní doplňující informace 1. Informace o výši závazků zdravotní pojišťovny Souhrnná výše závazků k 31. 12. 2007 z toho: ve lhůtě splatnosti po lhůtě splatnosti dlouhodobé závazky

268.086 tis. Kč 268.086 tis. Kč 0 0

RBP na konci roku 2007 neevidovala závazky po lhůtě splatnosti. Objem 248.872 tis. Kč představuje závazky vůči ZZ ve lhůtě splatnosti a je v souladu se smluvními ujednáními. Závazky z oblasti provozní činnosti a závazky z plnění mezinárodních smluv jsou vykazovány ve výši 19.214 tis. Kč.

2. Informace o výši pohledávek zdravotní pojišťovny Souhrnná výše pohledávek k 31. 12. 2007 z toho: ve lhůtě splatnosti po lhůtě splatnosti

775.323 tis. Kč 418.131 tis. Kč 357.192 tis. Kč

RBP na konci roku 2007 evidovala pohledávky za plátci pojistného a z náhrad škod celkem ve výši 754.396 tis. Kč, z toho ve lhůtě splatnosti 398.506 tis. Kč a po lhůtě splatnosti 355.890 tis. Kč. Objem pohledávek za zdravotnickými zařízeními představuje částku 2.865 tis. Kč, z toho ve lhůtě splatnosti 2.629 tis. Kč a po lhůtě splatnosti 236 tis. Kč. Z ostatních pohledávek jsou nejvýznamnější pohledávky za CMÚ za poskytnutou zdravotní péči cizincům ve výši 2.880 tis. Kč, pohledávky z přerozdělení ve výši 11.177 tis. Kč a pohledávky provozní v částce 4.005 tis. Kč, z toho po lhůtě splatnosti pohledávky ve výši 1.066 tis. Kč.

3. Podrozvahové účty Na podrozvahových účtech je veden materiál na skladě ve výši 343 tis. Kč, ceniny ve výši 401 tis. Kč a jsou evidovány odepsané nedobytné pohledávky ze zdaňované činnosti pojišťovny ve výši 71 tis. Kč, odepsané pohledávky pojistného na zdravotní pojištění, dlužného pojistného a penále celkem ve výši 230.031 tis. Kč, odepsané pohledávky přirážek k pojistnému, pokut a náhrad škod ve výši 5.189 tis. Kč a ze zdravotní oblasti ve výši 91 tis. Kč.

4. Informace o dani z příjmu právnických osob Z činnosti pojišťovny, která podléhá dani z příjmu právnických osob, vznikla v roce 2007 daňová povinnost ve výši 2 tis. Kč.

12

5. Hospodářský výsledek Netechnického účtu Hospodářský výsledek – zisk z podnikatelských aktivit roku 2006 ve výši 1.621 tis. Kč byl po schválení Správní radou RBP převeden v plné výši do fondu prevence. Hospodářský výsledek – zisk z podnikatelských aktivit roku 2007 ve výši 1.665 tis. Kč pojišťovna předpokládá po schválení Správní radou RBP přidělit do fondu prevence. Podnikatelské činnosti jsou evidovány na Netechnických účtech analyticky členěných hospodářských střediscích, která byla pro tento účel zřízena: ♦ pojištění léčebných výloh v zahraničí ♦ pronájem nemovitosti Odra ♦ pronájmy nebytových prostor

Měr. jed.

Rok 2007

Výnosy Náklady

Kč Kč

5 398 367,11 3 732 899,90

Hospodářský výsledek

Kč

1 665 467,21

V Ostravě dne 2. 4. 2008

Razítko a podpis statutárního orgánu:

13

9.5 Způsob a forma zveřejnění výroční zprávy Schválená výroční zpráva je pro klienty dostupná na všech kontaktních místech RBP a na internetových stránkách www.rbp-zp.cz. Informace o schválení výroční zprávy je zveřejněna v denním tisku.