1.A Totaal overzicht van de afwijkingen in de zomerrapportage

1

Zomerrapportage 1.A Totaal overzicht van de afwijkingen in de zomerrapportage Financiële afwijkingen per 1 juli 2015 (bedragen x € 1.000) Programma 1. 2. 2. 3. 4. 4. 4. 5. 6. 7. 11. 12.

Programma Bestuur en dienstverlening Veiligheid en handhaving Veiligheid en handhaving Stedelijk beheer en milieu Sociaal Domein

Deelprogramma Voordeel Nadeel Dienstverlening 455 780 Fysieke veiligheid 267 Sociale veiligheid 109 Stedelijk beheer 773 766 Werk en inkomen* 650 1.350 Specialistische zorg en Sociaal Domein ondersteuning 1.600 1.900 Sociaal Domein Basisinfrastructuur 350 Onderwijs Onderwijsvoorzieningen 2.324 300 Sport Sport 533 Ruimtelijke ordening Grondexploitaties en vastgoed 3.850 1.650 Cultuur Kunst en Cultuur 75 70 Financiën en belastingen Financiën en belastingen 4.030 7.341 Totaal programma's 15.016 14.157 Saldo zomerrapportage 2015 859 Structureel opgenomen in de programmabegroting 2016

I/S Structureel Incidenteel I 0 -325 I 0 267 I 0 109 I/S -243 250 I 0 -700 I I I/S I I I/S I/S

0 0 76 0 0 -70 150 -87 -17

-300 350 1.948 533 2.200 75 -3.461 946 -

Mutaties n.a.v. de Meicirculaire 2015 Deelprogramma Omschrijving Voordeel Nadeel Milieu Bodemsanering* 795 Sociaal Domein Huishoudelijke hulp Toelage 500 Sociaal Domein WMO 300 Sociaal Domein Beschermd wonen 1.100 Sociaal Domein Integratieuitkering 1.400 Sociaal Domein Participatiewet 105 Sociaal Domein Implementaties Participatiewet* 500 Saldo taakmutaties zomerrapportage 2015 1.290 Financiën en belastingen Accres ontwikkeling 3.600 Saldo meicirculaire zomerrapportage 2015 -2.310

I/S I I I I I I I I I I

De taakmutaties zijn gesaldeerd opgenomen in programma 12. De in deze tabel genoemde bedragen zijn opgenomen in de tabel met financiële afwijkingen per 1 juli. *De taakmutaties bodemsanering en Implementaties Participatiewet zijn nader benoemd in de raadsinformatiebrief onder overhevelingen en bestemmingen welke bij de jaarrekening 2015 gehonoreerd kunnen worden.

2

1.B Toelichting per programma Bedragen x € 1.000

I/S

Programma 01. Bestuur en dienstverlening Voordeel

Nadeel

Ontwikkelingen Secretarieleges : Voor producten waarover Rijksleges afgedragen dient te worden is in de begroting 2015 rekening gehouden met een opbrengst van ongeveer € 2,2 miljoen. De verwachting is dat we op ongeveer € 2,7 miljoen uitkomen. De inkomsten zijn hier ongeveer € 450.000 hoger dan waarmee in de begroting rekening is gehouden.

455

I

Rijksleges kosten Burgerzaken : In de begroting 2015 is voor de leges die aan het Rijk worden afgedragen een bedrag geraamd van circa € 800.000. Het gaat hierbij voornamelijk om de producten rijbewijzen, paspoorten en ID-bewijzen. Op basis van de eerste 6 maanden prognosticeren we voor heel het jaar 2015 dat we ongeveer op € 1,3 miljoen uitkomen. Dat is € 500.000 meer afdrachten van Rijksleges dan waarmee in de begroting rekening wordt gehouden. Doordat de Rijksleges van reisdocumenten zijn verhoogd, vanwege de verhoging van de geldigheid naar 10 jaar in plaats van 5 jaar, kunnen de meerkosten niet worden verdisconteerd in de gemeentelijke leges. Dit komt omdat deze in verband met wet-regelgeving vanuit het Rijk aan een maximum gebonden zijn.

500

I

280

I

Leges inkomsten overige producten: In de begroting 2015 is voor producten waarover geen Rijksleges voor moet worden afgedragen zoals bijvoorbeeld huwelijken, registratiepartnerschappen, afschriften burgerlijke stand, BRP en legalisatie handtekeningen rekening gehouden met circa € 383.000 aan overige inkomsten. De verwachting is dat we ongeveer € 103.000 aan producten gaan afgeven. Dat is ongeveer € 280.000 minder inkomsten dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Ook de wettelijke verplichting tot het afschaffen van de vermissingleges zorgt voor een daling van de inkomsten. Taakmutaties Meicirculaire

-

-

TOTAAL PROGRAMMA 01

455

780

3

Bedragen x € 1.000

I/S

Programma 02. Veiligheid en handhaving Voordeel

Nadeel

Ontwikkelingen Fysieke Veiligheid Veiligheidsregio Utrecht (VRU) Het voordelige saldo van de Jaarrekening 2014 VRU wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten

Sociale Veiligheid In 2014 zijn de inkomsten o.a. informatiemakelaar en veiligheidshuis niet verrekend met de overige gemeenten (de contracten waren nog niet gereed). Dit levert een incidenteel voordeel op. Het voordeel betreft werkzaamheden voor regiogemeenten in 2014 die pas in 2015 in rekening zijn gebracht. Taakmutaties

267

I

109

I

-

TOTAAL PROGRAMMA 02

-

376


I/S

Programma 03. Stedelijk beheer en Milieu Voordeel

Nadeel

Ontwikkelingen Stedelijk Beheer Huisvuilinzameling Met betrekking tot de verwerking van het huishoudelijk afval hebben we te maken met extra lasten voor de inzameling, verwerking en vermarkting van Plastic, Metalen verpakkingen (blik) en Drinkpakken afval (PMD). Die lasten worden door de AVU geraamd op € 173.000. Deze lasten waren nog niet geraamd in de gemeentebegroting. De verwachting is wel dat hier vergelijkbare baten uit de PMD vergoedingen tegenover komen te staan, maar die resultaten zijn nog niet zichtbaar door vertraging in de afrekening met het afvalfonds. Vooralsnog blijven we hier wel van uit gaan. Crematorium Begraafplaats Amersfoort De omzet van het CBA, de baten en de lasten komen ca. € 250.000 hoger uit dan geraamd. Dit wordt met name 4

173

173

S

veroorzaakt door de verdere toename van het aantal crematies en de ingebruikname van de opbaarruimtes.

250

Gladheidbestrijding Naar verwachting bedragen de lasten voor de winterdienst dit jaar € 660.000 tegenover een raming € 417.000, waardoor er een tekort ontstaat van € 243.000. Dit tekort ontstaat ondanks een relatief zachte winter. De laatste vier jaar is er sprake van een tekort bij gladheidbestrijding, waarmee onze conclusie is dat het hiervoor beschikbare budget niet meer toereikend is.

Aanbestedingsvoordelen Bij de aanbesteding in juni van twee projecten in de openbare ruimte was een sprake van een aanbestedingsvoordeel. Het voordeel t.o.v. de raming bedraagt ca. € 350.000,-. De uitvoering van de projecten is deze zomer gestart. De beoordeling of dit voordeel inderdaad zal optreden kan pas in een latere fase, de nazorgfase, van het project plaatsvinden.

250

S*

243

S*

I

350

Stormschade Als gevolg van de zomerstorm hebben er diverse kap- en opruimwerkzaamheden plaats moeten vinden. De k

100

I

ap- en opruimwerkzaamheden hielden in sommige gevallen volledige kap en opruimen van bomen in en meestal het verwijderen en opruimen van (deels) afgewaaide takken. De werkzaamheden zijn uitgevoerd om overlast op te lossen en veiligheid zo goed mogelijk te waarborgen. De extra lasten worden geraamd op € 100.000.

TOTAAL PROGRAMMA 03

773

766

Bedragen x € 1.000 Voordeel Nadeel

Programma 4 Sociaal domein Ontwikkelingen Specialistische zorg en ondersteuning Integratie-uitkering Sociaal Domein Beschermd wonen Het nadeel op beschermd wonen wordt veroorzaakt door aanvullende inkoop van BW-cliënten bij voornamelijk 5

I/S

sectorvreemde zorgaanbieders om continuïteit van zorg te bieden. Deze cliënten waren op het moment van aanbesteden niet in beeld, omdat de overdrachtsbestanden nog grote lacunes vertoonden. Mochten er nog meer nieuwe cliënten opduiken, dan wordt het beroep dat gedaan moet worden op de stelpost WMO algemeen groter. PGB (Jeugd, WMO en Beschermd Wonen) De ontvangen informatie over de kosten van de PGB’s van SVB is nog niet volledig. Er is op dit moment derhalve nog onvoldoende inzicht in de uitgaven voor PGB (voor de onderdelen wmo, jeugd). Voor beschermd wonen schatten wij op basis van de beschikbare informatie in dat het PGB-budget verhoogd moet worden met per saldo € 1,0 miljoen t.o.v. oorspronkelijke begroting.

100

I

1.000

I

Landelijk transitiearrangement Jeugd Het bij de begroting gereserveerde budget voor het landelijk transitiearrangement Jeugd kan bijgesteld worden op basis van recente gegevens van de VNG over benutting van zorg. 500

I

Voor Landelijk was € 2.042.492 gereserveerd. Dit bestaat uit € 1.555.545 (is gelijk aan het advies van 3,76% uit het macrobudget) en een aanvullende reservering van € 486.947 voor drie aanbieders die eerst een regionaal budgetplafond hadden gekregen, maar die toch volledig onder het LTA zouden vallen. Uit een recent overzicht van de VNG en een extrapolatie daarop lijkt de 3,76% echter wel voldoende te zijn. Geleverde zorg zonder contract (Jeugd en WMO) In 2015 is er sprake van zorgcontinuïteit (overgangsrecht), waardoor gemeenten ook geleverde zorg door aanbieders zonder contract moeten vergoeden. Hiervoor gelden wel bijzondere voorwaarden, zoals een lager tarief. Op basis van de tot nu toe ontvangen facturen is een inschatting gemaakt van niet geraamde kosten op jaarbasis.

200

I

100

I

Integratie-uitkering WMO WMO voorzieningen Het aanvragen van voorzieningen is een open eind regeling. De financiële omvang van aanvragen voor de onderdelen Rolstoelen, Woonvoorzieningen en vervoervoorzieningen is groter dan geraamd. Derhalve verwachten we een incidenteel nadeel van € 100.000. 6

Huishoudelijke hulp Voor de huishoudelijke hulp is de prognose dat er een voordeel zal optreden van per saldo € 400.000. Dit voordeel wordt veroorzaakt doordat ten opzichte van de raming minder sprake is van HH2 (€ 800.000). Daarnaast is er meer dan geraamd sprake van PGB (€ 400.000).

Maatschappelijke opvang De rijksbijdrage voor de centrumtaak Maatschappelijke opvang is in de meicirculaire 2014, voor 2015 opgehoogd voor de uitvoering van extra taken. Vooralsnog lijkt het erop dat we voor 2015 op de uitvoering van de reguliere en de extra taken een overschot hebben van ongeveer € 100.000.

400

I

100

I

250

I

100

I

150

I

Sociaal basisinfrastructuur Buurtwerk De programmeur voor ABC-school Liendert met ingang van 2016 is onderdeel van de maatregelen van de herstelbegroting. In 2015 levert dit een incidenteel voordeel op van € 80.000. De realisatie van de ontmoetingsruimte start pas in oktober 2015 waardoor een voordeel ontstaat van € 125.000. De kosten van het makelpunt vallen lager uit dan begroot, circa € 40.000 voordeel. Totaal een voordeel van € 250.000. Stips In de maatregelen van de herstelbegroting is voor 2016 opgenomen dat de steun- en informatiepunten in de huidige vorm worden opgeheven en een deel van het budget wordt benut voor het onderbrengen van laagdrempelige informatieen adviesfunctie in de wijken . Vooruitlopend op invoering van deze maatregel is in dit jaar een STIP anders gepositioneerd, hetgeen tot een besparing leidt.

Werk en inkomen Werk We hebben een verzoek ingediend bij de belastingdienst om de BTW op het instrument Workfast met terugwerkende kracht te compenseren met het BTW compensatiefonds. Belastingdienst is hiermee akkoord gegaan. In 2015 ontvangen we een bedrag van € 150.000 ter compensatie van de betaalde BTW tot en met 2013. 7

Minimabeleid De prognose is dat de uitgaven per saldo € 100.000 lager zijn dan de geraamde uitgaven in de begroting. Dit saldo wordt veroorzaakt door een nadeel in de bijzondere bijstand dat wordt gecompenseerd door voordelen op de overige minimaregelingen. De belangrijkste verschillen lichten we toe:

100

I

400

I

Hogere uitgaven op de bijzondere bijstand ( tekort € 600.000) door toename van het aantal aanvragen voor bijzondere bijstand. • Lagere uitgaven op de premieverstrekking zorgverzekering Menzis ( CZM) (voordeel € 400.000). Het aantal deelnemers dat gebruik maak van CZM is lager dan geraamd in de begroting. Bij de overstap van Agis naar CZM is een deel van de doelgroep overgestapt. In 2016 verwachten we een stijging van het aantal deelnemers omdat mensen meer tijd hebben om de zorgverzekeringen te vergelijken en de overstap te maken. Het keuzeproces zal daarbij ook worden ondersteund vanuit de zorgverzekeraar en de gemeenten. • Bij de invulling van het gemeentelijke beleid in verband met de beëindiging van de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten (Wtcg) en Compensatie eigen risico (CER) is in de begroting incidenteel rekening gehouden met een stijging van het aantal mensen dat een beroep doet op het maatwerk vangnet (onvoorziene kosten). Dit lijkt zich niet voor te doen, derhalve verwachten we een voordeel van € 200.000. • Er is sprake van een onderbesteding op het budget voor het Jeugdsportfonds en Jeugdcultuurfonds door lagere uitgaven voor de uitbreiding van de doelgroep dan geraamd (voordeel € 150.000). Wij gaan onderzoeken of dit voordeel structureel van aard is en indien nodig deze middelen te herschikken. Inkomen •

Baten Het Ministerie heeft het budget voor 2015 voorlopig vastgesteld op circa € 40,3 miljoen. In de (herstel)begroting is rekening gehouden met een bedrag van € 39,9 miljoen. Overige inkomsten De overige inkomsten staan in de begroting geraamd op een bedrag van € 900.000. Door landelijke wet –regelgeving en verlaagde inkomsten uit terugvorderingen dalen de inkomsten. De verwachting is dat we op ongeveer € 700.000 8

200

I

uitkomen. Lasten De uitkeringslast staat in de begroting 2015 voor de WWBuitkeringen op circa € 41,6 miljoen geraamd en voor de overige buig regelingen (IOAW, IOAZ) circa € 2,2 miljoen. In het eerste kwartaal zien we dat de uitkeringslasten iedere maand zijn gestegen. Deze stijging heeft zich doorgezet in het tweede kwartaal. Een voorzichtige schatting is dat de uitkeringslast voor de WWB op circa € 42,3 miljoen zal uitkomen. Dit is ongeveer € 800.000 meer aan uitkeringslast dan waarmee in de begroting 2015 rekening is gehouden. Voor de overige buig regelingen verwachten we dat de uitkeringslast op circa € 2.3 miljoen zal uitkomen. Dat is ongeveer € 100.000 meer aan uitkeringslast dan waarmee in de begroting 2015 rekening is gehouden.

900

I

250

I

500

I

Vanwege de inwerkingtreding van het nieuwe verdeelmodel (multi-niveau model) en de tekorten die op het BUIG-budget hierdoor ontstaan heeft het ministerie een nieuw tijdelijk vangnetregeling voor 2015-2016 ingesteld. Dit betekent dat op het netto BUIG-tekort een gedeelte hiervan wordt gecompenseerd door het Rijk waardoor wellicht een neutraal resultaat wordt behaald ten opzichte van de herstelbegroting. Het risico bestaat dat de eenmalige compensatie vanuit deze regeling niet (volledig) ontvangen. Middelen** Via de integratie uitkering Sociaal domein ontvangen wij een bedrag van € 250.000 extra voor de uitvoering van de Wsw. Het Rijk heeft de verdeling van de Wsw-middelen geactualiseerd voor 2015 op basis van de realisatie Wsw en de ingeschatte blijfkansen. De middelen hiervan staan geraamd op programma 12. Het budget voor re-integratie dat wij via de integratie uitkering Sociaal domein ontvangen is € 100.000 lager dan wij hebben begroot. Dit nadeel is reeds opgenomen in programma 12 en wordt dus niet goed gemaakt via lagere lasten in programma 4. Taakmutaties Huishoudelijke hulp ( Specialistische zorg en ondersteuning)** Voor de huishoudelijke hulp is in de meicirculaire € 500.000 extra ontvangen. De extra uitgaven hebben betrekking op de Huishoudelijke Hulp Toelage (HHT). Extra huishoudelijke hulp 9

voor mensen met een WMO voorziening of mantelzorgers die daarvoor een eigen bijdrage betalen. ( Het voordeel wordt gemeld in programma 12). Taakmutaties Meicirculaire 2015 (Specialistische zorg en ondersteuning)** Bij de meicirculaire is de integratie-uitkering voor het sociaal domein ook voor het lopende jaar aangepast. • Jeugd: € 1,4 miljoen lager • WMO: € 300.000 lager • Beschermd Wonen: € 1,1 miljoen hoger

600

I

Deze taakmutaties komen ook naar voren binnen programma 12 ( Algemene uitkering). Hier wordt het voordeel genoemd op de taakmutaties omdat we minder uitgeven dan begroot. Per saldo is deze taakmutatie budgetneutraal.

TOTAAL PROGRAMMA 04

2.600

3.250


I/S

Programma 05. Onderwijs Voordeel

Nadeel

Ontwikkelingen Onderwijsvoorzieningen De kapitaallasten vallen incidenteel lager uit dan begroot doordat:

1.000

I

948

I

Een aantal aanpassingen en uitbreidingen van schoolgebouwen nog niet tot uitvoering is gekomen. Het betreft bijvoorbeeld de Bilalschool. De onderuitputting bedraagt naar verwachting voor 2015 € 1.300.000. In de begroting werd al rekening gehouden met € 250.000 aan onderuitputting op kapitaallasten en een onttrekking aan de dekkingsreserve kapitaallasten van € 55.000. Per saldo resteert derhalve een onderuitputting van € 1.000.000.

Gymnastiekonderwijs In de jaarrekening van 2014 zijn de vergoedingen voor gymnastiekonderwijs niet uitbetaald. Bij de jaarrekening 2014 is gerekend met het feit dat er in 2015 voor €1.400.000 aan vergoedingen van gymnastiekonderwijs betaald zouden moeten worden. De werkelijke lasten liggen € 414.000 lager als gevolg van een lagere vergoeding voor klokuren. Omdat we 10

verwachten in 2015 minder te betalen loopt het verwachte voordeel op tot circa € 948.000. Constructiefouten verhuis-/sloop: Diverse (asbest-) werkzaamheden aan schoolgebouwen brengen hogere kosten met zich mee. De noodzaak tot verwijdering van asbest ontstaat vanuit onderzoek en/of bij onderhouds-werkzaamheden aan scholen (o.a. Corderius). De omvang van deze werkzaamheden is groter dan geraamd in de begroting. In de eerste helft van 2015 is het tekort hierdoor opgelopen tot € 197.000. Het totale tekort op de begroting 2015 bedraagt naar verwachting € 300.000. Leerlingenvervoer De verbeterde prestatieafspraken met SRO Amersfoort over de uitvoeringskosten leerlingenvervoer, de effecten van het in 2013 ophogen van de afstandsgrens naar 6 km en de financieel gunstig uitgevallen aanbesteding in 2013 hebben net als in 2014 een gunstig effect op de kosten. Verwacht wordt een overschot van € 376.000 omdat genoemde effecten geen verdere doorwerking hebben naar volgende jaren. Uitzondering hierop is € 50.000 efficiencywinst in de uitvoering van leerlingenvervoer. Deze is structureel en vanaf 2016 opgenomen als maatregel in de herstelbegroting.

TOTAAL PROGRAMMA 05

300

I S*

300 76

2.324

I

300


I/S

Programma 06. Sport Voordeel

Nadeel

Ontwikkelingen Buitensportaccommodaties: Bij o.a. afsluiten van kredieten (o.a. investering sportimpuls, wachtlijstkrediet) zijn een aantal kleine voordelen ontstaan. Dit leidt tot een totaalvoordeel (incidenteel) van € 118.000. Stelpost accommodaties In de begroting is een post opgenomen voor incidentele onverwachte kosten aan accommodaties. Geraamd wordt dat er in 2015 € 100.000 niet wordt besteed.

Subsidie combinatiefuncties Dit incidentele voordeel ontstaat uit de afwikkeling van de subsidie Combinatiefuncties aan SRO uit 2014. Door SRO is 11

118

I

100

I

150

I

een deel van de subsidie niet ingezet. Dit deel is teruggevorderd. Binnensport accommodaties: Huisvesting GymXL In de begroting is rekening gehouden met een investeringssubsidie van € 165.000 t.b.v. de nieuwe huisvesting van GymXL. Het onderzoek naar de locatie voor de huisvesting van GymXL vergt meer tijd. Het is niet de verwachting dat in 2015 tot definitieve subsidie verlening zal worden overgegaan. De middelen dienen voor de investeringssubsidie beschikbaar te blijven.

TOTAAL PROGRAMMA 6

165

-

533

-


I

I/S

Programma 07. Ruimtelijke ontwikkeling Voordeel

Nadeel

Ontwikkelingen Vastgoed Gerealiseerde boekwinsten verkocht vastgoed Gerealiseerde leveringen 1e halfjaar: Ruimtelijk vastgoed -Muurhuizen 1-3 (muziekschool) -Assenraadstraat (oude Roef) -Landweg 3 Maatschappelijk vastgoed -Bibliotheek Zielhorst

2.800

I

550

I

Afwaardering vastgoed Waarderingscorrectie naar marktwaarde van Nijverheidsweg Noord 139. Verkoopwaarde vermindert door achtergelaten zeefzand / vervuiling door de failliete huurder.

1.500

I Huurderving Maatschappelijk vastgoed De huurderving betreft de leegstand in verband met aanstaande verkoop maatschappelijk vastgoed en lagere huurprijzen bij herbestemming.

70

I

Verkoopkosten Maatschappelijk vastgoed Betreft de inzet van de stadsmakelaar voor de verkoop van Maatschappelijk Vastgoed in 2015. Onderuitputting kapitaallasten Betreft de projecten: -Sportcomplex Hogekwartier (fasering raming)

80

500

12

I

-ABC-school Liendert (fasering raming) -Eemhuis (afwikkeling krediet ) -Verbouw Vosheuvel (afweging verbouw cq nieuwbouw) -MFA De Bron (afwikkeling krediet)

I

De boekwinsten van het “te verkopen vastgoed” en de onderuitputting van de kapitaallasten zijn debet aan dit positieve saldo.

TOTAAL PROGRAMMA 7

3.850

1.650


I/S

Programma 08. Wijkontwikkeling en wonen Voordeel

Nadeel

Geen afwijkingen

-

-

TOTAAL PROGRAMMA 8

-

-

Ontwikkelingen


I/S

Programma 09. Mobiliteit Voordeel

Nadeel

Geen afwijkingen

-

-

TOTAAL PROGRAMMA 9

-

-

Ontwikkelingen


I/S

Programma 10. Economie en duurzaamheid Voordeel

Nadeel

Geen afwijkingen

-

-

Taakmutaties meicirculaire 2015

-

-

TOTAAL PROGRAMMA 10

-

-

Ontwikkelingen


I/S

Programma 11. Kunst en cultuur Voordeel Ontwikkelingen Archief Eemland In de begroting 2015-2018 staat een bedrag van 272.000 als te realiseren inkomsten, op basis van de huidige contracten is 13

Nadeel

70

S

dit niet realiseerbaar. Enerzijds is de begroting ambitieus ingestoken, alle archieven in de regio worden namelijk al door ons beheerd. Anderzijds is in 2015 het contract van het waterschap Vallei en Veluwe ter waarde van circa € 20.000 beëindigd, de waterschappen zijn gefuseerd en hierna gevestigd in Apeldoorn en hebben hun archief ondergebracht bij het Gelders Archief. In 2014 zijn de begrote baten gerealiseerd middels incidentele opbrengsten in verband met de verhuizing naar het Eemhuis. Deze post wordt voor een bedrag van € 70.000 niet gerealiseerd in 2015. Kade De ruimte in het RCE-gebouw waar tot 1 april 2014 KAdE in gevestigd was, is per 1 juli 2015 voor één jaar terug gehuurd door het Rijksvastgoedbedrijf. Hiermee wordt de taakstelling van € 95.000 op verkoop- en/of verhuuropbrengsten uit het RCE-gebouw en de Elleboogkerk in zowel 2015 als 2016 gerealiseerd. Tevens leidt dit tot een incidenteel voordeel in 2015 van € 75.000,- bovenop de taakstelling

TOTAAL PROGRAMMA 11

75

75

I

70


I/S

Programma 12. Algemene baten lasten Voordeel

Nadeel

Ontwikkelingen Belastingen De meevallende autonome groei en afwikkeling van bezwaren binnen de OZB en de rioolheffing heeft een structurele positieve ontwikkeling tot gevolg t.o.v. de begroting 2015 van € 300.000.

150

S*

Daartegenover staat dat er een structureel nadeel is ontstaan van € 150.000 als gevolg van het gemiddeld bedrag aan kwijtschelding en een stijging van het aantal kwijtscheldingsgerechtigden. Dit structurele nadeel is reeds in de begroting 2016-2019 meegenomen.

Stelpost onderuitputting (relatie met sociale zekerheid) In de begroting van 2014 is voor een voordeel van afgerond € 2 miljoen geraamd voor 2014 en 2015 op de Wet werk en bijstand. In 2014 heeft het voordeel op bijstandsuitkeringen zich daadwerkelijk voorgedaan. Ondanks de voorspelde 14

1.661

I

economische vooruitgang in 2015 zullen we dit voordeel niet halen op de bijstandsuitkeringen in 2015. Dividend SRO Over het jaar 2013 staat nog een bedrag van € 800.000 aan dividend bij SRO dat nog moet worden verdeeld over de aandeelhouders Haarlem en Amersfoort. Het aandeel dat aan Amersfoort uitgekeerd zal worden is € 500.000. Saldireserve Bij de herstelbegroting 2015 is de reserve Sociaal Domein aangevuld vanuit de saldireserve met €5,4 miljoen. Gezien het maximum van de reserve van €10 miljoen kan nu vooralsnog € 2,0 miljoen hiervan vrijvallen.

500

2.080

I

2.080

I

Taakmutaties meicirculaire 2015 ** De algemene uitkering laat per saldo een nadeel zien van € 2,3 miljoen. Dit is opgebouwd uit een budgettair nadeel van € 3,6 miljoen accres en een voordeel op de taakmutaties van € 1,3 miljoen. Nadeel ad € 3,6 miljoen a.g.v. een neerwaartse bijtelling van het acres in de meicirculaire 2015. Per saldo kennen de taakmutaties uit de meicirculaire 2015 een voordeel van €1,3 mln. De taakmutaties zijn in principe budgettair neutraal. De voor- en nadelen komen bij de andere programma’s terug.

3.600

1.300

I

I

Voor een totaal overzicht hiervan verwijzen wij naar de tabel op bladzijde 2 van de zomerrapportage.

TOTAAL PROGRAMMA 12

4.030

7.341

*In de laatste kolom bevindt zich een toelichting per post of deze incidentele of structurele doorwerking kennen. Posten met een structurele doorwerking welke zijn opgenomen in de begroting 2016-2019 zijn aangeduid met een * ; ** De taakmutaties zijn afkomstig uit de meicirculaire 2015. Zie hiervoor het collegebericht aan de raad van 25 juni 2015 “Financiële effecten naar aanleiding van de Meicirculaire”.

15

2. Toelichting formatie en inhuur externen Formatie en bezetting gemeentebreed* Peildatum: 1 juli 2015 Formatie in FTE

Bezetting in FTE

Verschil formatie en bezetting in FTE

Peildatum 01/07/2015

853

757

96


780

706

74

73

51

22

Verschil

De formatie is in het eerste half jaar van 2015 toegenomen met 73 fte. Het overgrote deel hiervan (33 fte) wordt veroorzaakt door de overkomst van medewerkers van het Service Bureau Gemeenten (overname van de WMO-taken door de gemeente) en de uitbreidingen in het Sociaal Domein (28 fte). Daarnaast is op basis van het Organisatie- en Ontwikkelplan de formatie toegenomen bij het CBA ( Crematorium en Begraafplaats Amersfoort). De groei van het aantal plechtigheden, de uitbreiding van de faciliteiten en openstelling daarvan en de regionale samenwerking liggen hieraan ten grondslag. Het gaat bij het CBA om 7,8 fte. Daarnaast zijn er nog een aantal kleinere formatiewijzigingen. De openstaande formatie wordt aangewend voor flexibele inhuur (zie onderstaand)

NB: De formatie peildatum 31-12-2014 wijkt af van eerder gerapporteerde cijfers in het jaarverslag 2014 en begroting 2016. Nu wij zijn overgestapt van een sectorenmodel naar een directiemodel hebben we de definitie en registratie van formatie overzichten geüniformeerd en aangescherpt; dit leidt tot andere cijfers zonder dat er feitelijk sprake is geweest van een formatiewijziging. 16

Externe inhuur Financiële dekking uit personeelskostenbudget (*1) Het werk binnen de gemeentelijke organisatie wordt zoveel mogelijk door ambtelijke medewerkers uitgevoerd. Dit zorgt voor continuïteit en kennisbehoud. Daar staat tegenover dat inhuur van externen soms uit bedrijfseconomisch oogpunt een verstandige keuze is. De personeelsformatie van de gemeente wordt niet volledig bezet met medewerkers in ambtelijke dienst. De onbezette formatieruimte wordt onder andere gebruikt voor externe inhuur voor vervanging bij ziekte, tijdelijke invulling van vacatures of andere afwezigheid. Bij uitvoerende afdelingen waar de hoeveelheid werk aan schommelingen onderhevig is, houden we bewust een flexibele schil van medewerkers aan zodat de bezetting kan mee ademen met de werklast. Daarnaast zetten we tijdelijk externe arbeidskrachten in als er onzekerheid is over het voortbestaan van het werk. Risico’s op het doorlopen van loon- of WW-kosten worden daardoor beperkt gehouden. Extra capaciteit: tijdelijke financiële dekking uit overige bronnen ( *2) Externen worden ook ingezet bij projecten e.d. omdat slechts tijdelijke financiële dekking aanwezig is voor extra capaciteit bovenop de vastgestelde formatie, of omdat tijdelijk specialistische kennis of tijdelijke deskundigheid nodig is waar we zelf geen expertise voor in huis hebben. Op 20 mei jl. is in een collegebericht aan de raad een overzicht gegeven van de externe inhuur per 31-12-2014 met de bijbehorende dekkingsbron. Hieronder treft u de stand per 01-07-2015.

*1 Financiële dekking uit personeelskostenbudget in FTE's

Afdelling

Inhuur in FTE's per 1-7-2015

Inhuur in aantallen per 1-72015

Totaal Tijdelijk personeels externe invulling Vervangin kostenbud vacature g bij ziekte get

*2 Extra capaciteit; tijdelijke financiële dekking uit overige bronnen in FTE's

Extra Extra capaciteit capaciteit uit uit projecten exploitatie leges etc.

Extra formatie incl. inhuur specialistische kennis


135,49

211,00

58,19

3,24

61,43

28,86

45,19

74,06


132,07

191,00

32,08

4,74

36,82

53,74

41,50

95,24

3,42

20,00

26,11

-1,50

24,61

-24,88

3,69

-21,18

Verschil

Ten opzichte van eind 2014 is het aantal externen met 3,42 fte toegenomen. Het betreft 20 externen, waarvan er 16 zijn meegekomen met de overkomst van het SBG. Uit bovenstaande tabel blijkt dat er een toename heeft plaatsgevonden bij de tijdelijke invulling van vacatures door externen, terwijl de extra capaciteit uit exploitatie een aanzienlijke daling laat zien. Duur werkzaamheden in FTE’s 2-4 jaar 17,78

> 4 jaar

Duur werkzaamheden in aantallen 2-4 jaar

9,67

24,00

17

> 4 jaar 15,00

De richtlijn inhuur externen gaat uit van een maximale inhuurduur van 2 jaar. Op 1 juli 2015 is bij 20,2% van de externen hiervan afgeweken. Het betreft 27,45 fte. Ter vergelijking: in 2014 ging het om 21,4%, in 2013 om 30%. Met name bij complexe meerjarige projecten is het schadelijk voor de continuïteit en kwaliteit om een externe projectleider na twee jaar te vervangen. Ook de terughoudendheid om mensen in ambtelijke dienst te nemen(i.v.m. de organisatie-aanpassingen per 1 april 2015 en de vastgestelde bezuinigingsmaatregelen bij de Herstelbegroting 2015-2018) heeft geleid tot een overschrijding van de termijn van twee jaar. Specificatie van de externe medewerkers boven het normtarief Bezetting

Totaal

In FTE’s

In aantallen

18,14

35

Bij 13,4% bedragen de loonkosten meer dan 150% van de loonkosten van een vergelijkbare ambtelijke functie. Het gaat hier om 18,14 fte. Het betreft vooral senior/gespecialiseerde projectleiders. Deze groep is moeilijk in te huren binnen het uitgangspunt van 150%. Het in dienst nemen tegen gemeentelijke salarisbedragen is nog lastiger. Hierbij spelen dan ook nog de kosten van leegloop (te weinig projecten), opleidingskosten en WW.

18

1.A Totaal overzicht van de afwijkingen in de zomerrapportage

Recommend Documents