Výroční zpráva Název účetní jednotky:
Bílovecká nemocnice, a. s.
Sídlo účetní jednotky:
17. listopadu 538, 743 01 Bílovec
Identifikační číslo:
2686 5858
Právní forma účetní jednotky:
akciová společnost
A. Základní charakteristika účetní jednotky Předmět podnikání: Nestátní zdravotnické zařízení Druh a rozsah poskytované péče: - ústavní (lůžková), - ambulantní a komplementární zdravotní péče a) -
lůžková péče v oborech: vnitřní lékařství – interní oddělení s multioborovou jednotkou intenzivní péče, chirurgie – chirurgické oddělení s operačními sály, lůžka následné péče
b) ambulantní a komplementární péče v oborech: - vnitřní lékařství – interní ambulance, poradna pro diagnostiku a léčbu osteoporózy, ambulance podiatrická, - kardiologie – ambulance kardiologická, - gastroenterologie – gastroenterologická ambulance - chirurgie – chirurgická ambulance, chirurgická poradna pro onemocnění cévní, poradna mammologická, poradna proktologická, poradna pro léčbu chronických ran, - rehabilitační a fyzikální medicína – rehabilitační ambulance, pracoviště fyzioterapie, - anesteziologie a resuscitace, - radiologie a zobrazovací metody, - diabetologie – ambulance diabetologická,
Dále dle obchodního rejstříku: - činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců, - specializovaný maloobchod a maloobchod se smíšeným zbožím, - realitní činnost, - hostinská činnost, - praní, žehlení, opravy a údržba oděvů, bytového textilu a osobního zboží, - správa a údržba nemovitostí.
Den zápisu:
11. července 2005
Rozvahový den:
31. 12. 2013
Okamžik sestavení účetní závěrky: 31. 3. 2014 Statutární orgán: Předseda představenstva:
Ing. Kamil Mašík, od 3. 7. 2013
Místopředseda představenstva:
MUDr. Dagmar Palasová, od 3. 7. 2013
Člen představenstva:
Bc. Vratislava Krnáčová, od 21. 3. 2013
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:
Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady:
Ing. Václav Pomikálek
Místopředseda dozorčí rady:
Ing. RSDr. Karel Konečný
Členové dozorčí rady:
Petr Klimek PhDr. Jaroslav Dvořák Táňa Honajzrová Bc. Zdeňka Buchtová
Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku: Na jednání představenstva dne 16. 4. 2013 rezignoval na funkci ředitele Ing. Tomáš Stejskal. Představenstvo následně navrhlo a schválilo do funkce ředitele společnosti Ing. Kamila Mašíka. Dále na tomto jednání představenstva Ing. Tomáš Stejskal rezignoval na funkci místopředsedy představenstva. Rada kraje v působnosti valné hromady podle ust. § 190 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, obchodní společnosti Bílovecká nemocnice, a.s., se sídlem 17. listopadu 538,743 01 Bílovec, IČ 26865858, jejímž jediným akcionářem je Moravskoslezský kraj, na své 18-té schůzi dne 20. 6. 2013 zvolila na základě návrhu zastupitelstva kraje Ing. Kamila Mašíka, nar. 21. 12. 1969, členem představenstva obchodní společnosti. Na jednání představenstva společnosti dne 3. 7. 2013 byl pak na základě usnesení rady kraje ze dne 20. 6. 2013 zvolen Ing. Kamil Mašík předsedou představenstva a MUDr. Dagmar Palasová místopředsedou představenstva společnosti.
2
Všeobecné údaje 1. den vzniku 11. 7. 2005, zahájení činnosti 1. 1. 2008 2. Účetní jednotka nemá podíly ani účasti na řízení v žádných jiných účetních jednotkách. Má jediného akcionáře, jímž je: Moravskoslezský kraj, Ostrava, 28. října 117, PSČ 702 18 Identifikační číslo: 708 90 692 Zapsáno: 11. července 2005 Akcie: - 20 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100.000 Kč, zapsáno: 11. července 2005 - 212 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100.000 Kč, zapsáno: 19. února 2008 - 1 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 82.300 Kč, zapsáno: 19. února 2008 - 508 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100.000 Kč, zapsáno. 1. srpna 2008 - 1 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 38.100 Kč, zapsáno 1. srpna 2008. Základní kapitál: Splaceno:
74.120.400 Kč 100 %, zapsáno 1. srpna 2008
3. Okamžik sestavení výroční zprávy: 15. 04. 2014
B. Komentář k minulému účetnímu období Bílovecká nemocnice, a.s., provozuje lůžkovou zdravotní péči ve skladbě: Oddělení: Interní oddělení Mezioborová JIP Chirurgické oddělení Oddělení následné péče CELKEM
Počet lůžek: 26 4 20 80 130
Ambulantní péče je poskytována v následujících ambulantních provozech: -
všeobecná chirurgická ambulance, včetně úrazové ambulance poradna pro léčbu chronických ran všeobecná interní ambulance gastroenterologická ambulance kardiologická ambulance 3
-
podiatrická ambulance anesteziologické oddělení radiodiagnostické oddělení rehabilitační oddělení diabetologie
C. Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Hospodaření Bílovecké nemocnice, a. s., za rok 2013 skončilo ziskem ve výši 128.209,46 Kč Navrhujeme zisk rozdělit následujícím způsobem: • •
dle čl.31 Stanov společnosti doplnit rezervní fond o 5% čistého zisku – tzn. o 6.410,46Kč zbylých 95% (121.799,--) použít k úhradě neuhrazených ztrát minulých let,
Daňové přiznání bude podáno po schválení této zprávy. Stručný rozbor hospodaření Bílovecké nemocnice, a. s., v roce 2013: Výsledek hospodaření, náklady a výnosy Výsledek hospodaření podle jednotlivých skupin účtů a průběh jeho tvorby po jednotlivých čtvrtletích je uveden v následujících tabulkách:
Hospodářský výsledek v tis. Kč vč. odložené daňové povinnosti: 2013 Hospodářský výsledek
1. Q
2. Q
3. Q
4. Q
celkem
532,32
1.306,78
-669,37
-1.041,53
128,21
Výnosy (v tis.Kč): Název položky z prodeje služeb - zdrav.poj. z ostatních zdrav.služeb ze stravování tržby za prodané zboží ostatní provozní výnosy finanční výnosy vč.úroků
1.Q 26 324,02 1 346,43 230,42 27 900,86 0,51 0,51 17 047,45 17 047,45 0,01 0,01 44 948,83
2.Q 3.Q 26 443,79 23 647,95 1 303,05 1 547,77 243,16 221,58 27 990,00 25 417,29 2,57 2,57 17 098,39 15 137,68 17 098,39 15 137,68 0,02 0,03 0,02 0,03 45 088,41 40 557,56
4
4.Q Celkový součet 24 618,83 101 034,59 1 454,53 5 651,77 235,69 930,84 26 309,05 107 617,20 1,07 4,14 1,07 4,14 12 937,55 62 221,07 12 937,55 62 221,07 1,89 1,95 1,89 1,95 39 249,56 169 844,36
Náklady (v tis. Kč): Název položky PHM, oleje, mazadla léky, vč. medic. plynů krevní deriváty ostatní zdrav.materiál, SZM zdrav.přístroje a nářadí potraviny, tekutiny všeobec,čist,kancel.mat.,OPP prádlo, operační textil technický materiál drobný hmotný majetek nedaňový náklad
1 48,57 1 796,90 213,41 845,87 52,38 807,53 387,15 81,94 95,32 192,99
4 522,07 elektřina 694,91 voda 65,39 plyn 767,97 1 528,27 opravy a údržba 294,61 cestovné 19,85 repre 7,90 školení 20,78 výkony spojů 132,82 leasing, nájemné 71,27 ostatní služby 1 526,58 služby a odb. činnost lékařů 413,11 2 486,93 mzdy zaměstnanců a stat.org. 13 551,29 odvody SP, ZP 4 456,55 ost.sociální náklady 320,44 18 328,27 daně a poplatky 39,60 39,60 ostatní provozní náklady 16 296,04 16 296,04 odpisy majetku, rezervy 1 072,52 1 072,52 finanční náklady vč. úroků 142,81 142,81 daň z příjmu 44 416,51
2 38,96 1 801,35 169,41 810,31 92,36 872,45 426,90 78,43 98,93 33,34 36,91 4 459,35 522,66 85,79 327,23 935,67 263,92 5,63 9,10 11,85 100,33 85,81 1 378,93 492,88 2 348,46 13 349,58 4 474,69 335,43 18 159,69 22,85 22,85 16 645,42 16 645,42 1 072,63 1 072,63 137,57 137,57
4 Celkem 39,53 158,95 1 665,80 6 864,58 191,55 743,08 843,64 3 208,04 114,86 307,41 912,46 3 437,34 367,04 1 527,91 109,52 360,03 182,29 565,11 30,71 327,48 57,92 4 457,39 17 557,85 624,40 2 330,27 102,84 335,61 631,63 1 916,01 1 358,87 4 581,89 65,06 741,88 44,22 76,28 11,67 32,24 62,23 107,55 72,66 419,38 82,04 310,59 1 441,36 5 805,39 451,00 1 800,77 2 230,23 9 294,07 13 429,70 53 811,38 4 525,77 17 920,67 447,20 1 450,45 18 402,68 73 182,50 70,09 149,51 70,09 149,51 12 195,24 59 691,67 12 195,24 59 691,67 1 034,63 4 342,52 1 034,63 4 342,52 137,55 511,73 137,55 511,73 404,41 404,41 404,41 404,41 43 781,62 41 226,93 40 291,08 169 716,15
5
3 31,89 1 600,54 168,71 708,22 47,80 844,90 346,82 90,14 188,57 70,44 21,01 4 119,04 488,31 81,59 189,19 759,08 118,29 6,57 3,57 12,69 113,57 71,46 1 458,51 443,79 2 228,45 13 480,81 4 463,67 347,39 18 291,87 16,97 16,97 14 554,98 14 554,98 1 162,74 1 162,74 93,81 93,81
Péče o majetek, údržba a opravy, informace o pojištění a pojistných událostech (vybrané údaje; v tis.Kč): Zdravotní přístroje - nákup UPV ventilátor Hamilton C1 Tlakoměr ruční Reister - 5ks Dávkovač infuzní Argus 414 Křeslo toaletní pevné 526 BCS zvýšená nosnost, 2 ks Tester těsnosti SHA-P5, gastroenterologie Oxymetr pulsní Mindray PM-50 vč. SpO2 čidla Zdravotní přístroje - opravy Operační stůl Technotex Světelného zdroje endoskopického přístroje PENTAX Parní sterilizátor UNISTERI LPSK kleště Ostatní majetek - nákup Vybavení čekáren interních ambulancí lavicemi Pacientské vozíky mechanické fy MEYER, 10ks Alarm GSM sada do pokladny + instalace a montáž Orientační cedule + značení v areálu BNas Paměťový modul RAM do serveru DELL R710 Stavební práce Oprava komunikací v areálu BNas Vybudování nové odstavné plochy pro pacienty budova C vypracování projektu „Modernizace prostor…“
308,43 9,37 19,18 10,27 8,23 11,62
145,97 26,18 25,17 12,76
37,28 110,23 8,82 15,70 19,36
61,87 48,19 608,02
Pojistným makléřem je společnost Renomia, a.s., vybraná na základě doporučení Moravskoslezského kraje. Tato společnost zajišťuje pro BNas výběr optimálních pojistných programů pro konkrétní účely, výběr nejvhodnějšího pojišťovacího ústavu, a dále pak veškerou administrativu spojenou s pojišťováním a likvidováním případných pojistných událostí. Realizovaná pojistná plnění Pojistná událost č.: 4708974, havárie vozidla Pojistná událost č.: 4765819, havárie vozidla Pojistná událost č.: 4134024545, krádež vloupáním
6
26,13 6,97 22,48
Pohledávky Z celkové hodnoty pohledávek 6.337.004,91 Kč představují pohledávky do lhůty splatnosti 5.603.659,88 Kč. Po splatnosti pak následovně: Interval dnů po splatnosti 30 90 180 360 1000 nad 1000 dnů Celkem po lhůtě
541.676,05 Kč 53.667,00 Kč 42.727,00 Kč 57.384,28 Kč 4.937,70 Kč 32.953,00 Kč 733.345,03 Kč
Organizace nemá pohledávky, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než pět let. Pohledávka nad 1000 dní po splatnosti je předmětem soudního sporu s externím lékařem, jemuž BNas pronajímala prostory k provozování soukromé praxe. Organizace nemá pohledávky jištěné směnkami, kryté podle zástavního práva nebo jištěné ručením jiného subjektu, případně jiným způsobem. Závazky Z celkové hodnoty závazků 9.538.981,23 Kč představují závazky do lhůty splatnosti 5.941.235,59 Kč. Po splatnosti pak následovně: Interval dnů po splatnosti 30 1.458.534,80 Kč 90 1.377.070,16 Kč 180 734.795,68 Kč 360 27.345,00 Kč 1000 0,00 Kč Celkem po lhůtě 3.597.745,64 Kč Organizace: nemá závazky (nepeněžní i peněžní) nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze, např. záruky přijaté na jiný subjekt z titulu bankovního úvěru nebo směnečného práva, apod.; nemá žádné závazky vůči majiteli akcií; má uzavřenu smlouvu o kontokorentním úvěru č. 6192/07/5146 s ČSOB, a.s., pobočka Nový Jičín, úvěrový limit k 31. 12. 013 činil 5mil. Kč. Úvěr je jištěn Smlouvou č.0715/08/5146 o zřízení zástavního práva k pohledávkám za zdravotními pojišťovnami (příslušný bankovní účet je veden u ČSOB, a. s.); po celý rok 2013 postupovala účetní jednotka fakturaci zdravotní péče za VZP společnosti Factoring KB, a.s., to vše na základě Rámcové smlouvy o postupování pohledávek a factoringové spolupráci č.13 ze dne 4.10.2012;
7
-
neočekává žádné další potencionální ztráty, na které by měla být vytvořena v účetnictví další rezerva, jejichž realizace závisí na uskutečnění jedné či více nejistých budoucích událostí, např. nejistý výsledek soudních sporů; nemá další závazky jištěné ručením jiného subjektu, případně jiným způsobem; neeviduje k rozvahovému dni žádné splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ani pojistného na veřejném zdravotním pojištění; nemá žádné splatné daňové nedoplatky u místně příslušného finančního orgánu.
-
-
Poskytování informací dle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím Počet podaných žádostí o informace V roce 2013 bylo podáno 13 žádostí o poskytnutí informace dle shora uvedeného zákona. Počet podaných odvolání proti rozhodnutím Proti rozhodnutím nebylo podáno odvolání. Opis podstatných částí každého rozsudku soudu Soud nepřezkoumával rozhodnutí o odmítnutí žádosti o poskytnutí informace. Výsledky řízení o sankcích Žádné řízení o sankcích nebylo provedeno. Další informace vztahující se k uplatňování tohoto zákona Žádné další informace vztahující se k uplatňování tohoto zákona nejsou.
a)
b) c) d) e)
D. Finanční a nefinanční informace a) o významných skutečnostech, které nastaly až po rozvahovém dni -
v období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.
b) o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje nevyskytují se c) o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztazích Projekt „Zelená firma“ Bílovecká nemocnice, a.s., je již od r. 2011 aktivně zapojena do unikátního projektu "Zelená firma", jehož cílem je ochrana životního prostředí zabezpečením zpětného odběru a efektivní recyklace vysloužilých elektrospotřebičů. V tomto projektu společnost aktivně pokračovala i v roce 2013. d) o tom, zda účetní jednotka má organizační složku podniku v zahraničí nemá 8
e) požadované podle zvláštních právních předpisů V příloze č. 1 je Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami.
E. Účetní závěrka a zpráva o auditu, případně další dokumenty Účetní závěrka je uvedena v příloze č. 2 Zpráva o auditu ke dni sestavení výroční zprávy nebyla zpracována.
V Bílovci dne 15. 04.2014
Sestavila:
Bc. Zdenka Buchtová ekonomický náměstek ředitele BNas
Ing. Kamil Mašík předseda představenstva BNas
MUDr. Dagmar Palasová místopředseda představenstva
Seznam příloh: Příloha č.1 Příloha č.2 Příloha č.3 Příloha č.4
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Účetní závěrka 2013 Výkaz zisku a ztráty Rozvaha (majetková bilance)
9
Příloha k účetní závěrce za období 1. 1. 2013 - 31. 12. 2013 (v souladu s §39 vyhlášky č. 500/2002 Sb.)
Název účetní jednotky:
Bílovecká nemocnice, a. s.
Sídlo účetní jednotky:
17. listopadu 538; 743 01 Bílovec
Identifikační číslo:
26865858
Právní forma účetní jednotky:
akciová společnost
Předmět podnikání: Nestátní zdravotnické zařízení Druh a rozsah poskytované péče: - ústavní (lůžková), ambulantní a komplementární zdravotní péče a) b) -
lůžková péče v oborech: vnitřní lékařství - interní oddělení s multioborovou jednotkou intenzivní péče, chirurgie - chirurgické oddělení s operačními sály, lůžka následné péče ambulantní a komplementární péče v oborech: vnitřní lékařství - interní ambulance, poradna pro diagnostiku a léčbu osteoporózy, ambulance podiatrická, kardiologie - ambulance kardiologická, gastroenterologie - gastroenterologická ambulance chirurgie - chirurgická ambulance, chirurgická poradna pro onemocnění cévní, poradna mammologická, proktologická, poradna pro léčbu chronických ran, rehabilitační a fyzikální medicína - rehabilitační ambulance, pracoviště fyzioterapie, anesteziologie a resuscitace, radiologie a zobrazovací metody, diabetologie - ambulance diabetologická, praktické lékařství pro dospělé - závodní preventivní péče,
Dále dle obchodního rejstříku: - činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců, - specializovaný maloobchod a maloobchod se smíšeným zbožím, - realitní činnost, - hostinská činnost, - praní, žehlení, opravy a údržba oděvů, bytového textilu a osobního zboží, - správa a údržba nemovitostí.
Den zápisu:
11. července 2005
Rozvahový den:
31. 12. 2013
Okamžik sestavení účetní závěrky: 31. 3. 2014 Statutární orgán: Předseda představenstva:
Ing. Kamil Mašík, od 3. 7. 2013;
Místopředseda představenstva:
MUDr. Dagmar Palasová, od 3. 7. 2013;
Člen představenstva:
Bc. Vratislava Krnáčová, od 21. 3. 2013
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:
........................................................................................................................................
Dozorčí rada: • Předseda dozorčí rady: • Místopředseda dozorčí rady:
Ing. Václav Pomikálek, od 28. 1. 2013 Ing. RSDr. Karel Konečný, od 28. 1. 2013 členem od 20. 12. 2012 do 27. 1. 2013
•
Členové dozorčí rady:
Petr Klimek, od 23. 3. 2011; PhDr. Jaroslav Dvořák, od 20.12.2012 Táňa Honajzrová, od 28. 5. 2010 Bc. Zdeňka Buchtová, od 28. 5. 2010
Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku: Na jednání představenstva dne 16. 4. 2013 rezignoval na funkci ředitele Ing. Tomáš Stejskal. Představenstvo následně navrhlo a schválilo do funkce ředitele společnosti Ing. Kamila Mašíka. Dále na tomto jednání představenstva Ing. Tomáš Stejskal rezignoval na funkci místopředsedy představenstva. Rada kraje v působnosti valné hromady podle ust. § 190 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, obchodní společnosti Bílovecká nemocnice, a.s., se sídlem 17. listopadu 538,743 01 Bílovec, IČ 26865858, jejímž jediným akcionářem je Moravskoslezský kraj, na své 18-té schůzi dne 20. 6. 2013 zvolila na základě návrhu zastupitelstva kraje Ing. Kamila Mašíka, nar. 21. 12. 1969, členem představenstva obchodní společnosti. Na jednání představenstva společnosti dne 3. 7. 2013 byl pak na základě usnesení rady kraje ze dne 20. 6. 2013 zvolen Ing. Kamil Mašík předsedou představenstva a MUDr. Dagmar Palasová místopředsedou představenstva společnosti.
2
I. Všeobecné údaje 1. den vzniku 11. 7. 2005, zahájení činnosti 1. 1. 2008 2. Účetní jednotka nemá podíly ani účasti na řízení v žádných jiných účetních jednotkách. Má jediného akcionáře, jímž je:
Moravskoslezský kraj, Ostrava, 28. října 117, PSČ 702 18 Identifikační číslo: 708 90 692 Zapsáno: 11. července 2005 Akcie: - 20 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100.000 Kč, zapsáno: 11. července 2005 212 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100.000 Kč, zapsáno: 19. února 2008 1 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 82.300 Kč, zapsáno: 19. února 2008 - 508 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100.000 Kč, zapsáno. 1. srpna 2008 1 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 38.100 Kč, zapsáno 1. srpna 2008. Základní kapitál: 74.120.400,-- Kč Splaceno: 100 %, zapsáno 1. srpna 2008 3. Organizační struktura účetní jednotky: Představenstvo – Ředitel - organizační útvar ■ sekretariát ■ úsek právní služby ■ úsek zdravotních pojišťoven ■ úsek personální ■ úsek mzdová účtárna - útvar zdravotní péče ■ chirurgické oddělení ■ interní oddělení ■ oddělení NP ■ úsek ARO ■ úsek RDG ■ úsek rehabilitace ■ úsek centra léčby ran a podiatrické péče ■ operační sál ■ centrální sterilizace útvar nelékařských oborů ■ úsek nemocniční hygieny ■ úsek sociální sestry útvar ekonomický ■ úsek finanční účtárna ■ úsek pokladna ■ úsek podatelna ■ úsek majetkové správy a technické evidence
3
-
útvar provozní ■ oddělení technické správy ■ úsek dietní sestra ■ úsek prádelna a šijovna ■ úsek úklid ■ úsek údržba ■ úsek stravovací provoz ■ úsek BOZP a PO ■ úsek vrátnice a telefonní ústředna, kyslíková stanice, kotelna ■ úsek informační technologie
4. Účetní jednotka nemá žádné podíly na základním kapitálu, není jednotkou s podstatným nebo rozhodujícím vlivem v jiných účetních jednotkách. 5. Účetní jednotka nemá více společníků, a tudíž nemá ani žádné dohody mezi společníky, které by zakládaly rozhodovací práva. Zároveň nemá uzavřeny žádné ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku a povinnosti z nich vyplývající. 6. Přepočtený počet zaměstnanců ke konci sledovaného účetního období s uvedením výše osobních nákladů, které byly vynaloženy na zaměstnance a na členy řídících orgánů:
Přepočtený evidenční počet zaměstnanců k 31. 12. 2013: 189,45 mzdové náklady celkem: 73.182.504 Kč mzdové náklady se skládají: ze složek hrubé mzdy celkem: 53.506.975 Kč pojištění hrazené organizací: 17.920.675 Kč penzijní a životní pojištění: 948.700 Kč zákonné pojištění: 219.801 Kč náhrady za dočasnou PN placené organizací a jiné náklady: 245.675 Kč jiné sociální náklady 27.106 Kč Odměny členům statutárních orgánů: samotné odměny: 304.401 Kč Členům statutárních orgánů nebyly poskytnuty účetní jednotkou žádné půjčky ani úvěry a ani jiná bezplatná plnění. II. Informace o aplikaci obecných účetních zásad, o použitých účetních metodách, způsobech oceňování a odpisování: 1. obecné účetní zásady a metody:
Účetní jednotka postupuje ve vedení účetnictví v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb vč. příslušných změn, vyhlášky č. 500/2002 Sb. a Českými účetními standardy č. 001 až 023. Zásady vedení účetnictví jsou definovány interními předpisy. Pohyb majetku, jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, dále náklad, výnosů a výsledku hospodaření je zachycen na příslušných účtech dle směrné účtové osnovy: Pro vedení účetnictví využívá účetní jednotka certifikovaný účetní software QI systém. 2. způsoby oceňování a odpisování
4
Majetek a závazky se oceňují k okamžiku uskutečnění účetního případu a ke konci rozvahového dne. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně je přepočten na českou měnu kurzem devizového trhu vyhlášeným Českou národní bankou, a to k okamžiku ocenění. V průběhu účetního období se užívá kurz České národní banky vyhlášený k datu uskutečnění účetního případu. Jednotlivé složky majetku a závazků v účetnictví a v účetní závěrce oceňuje účetní jednotka těmito závaznými způsoby: a) hmotný majetek, kromě zásob, s výjimkou majetku vytvořeného vlastní činností, se oceňuje pořizovacími cenami, b) hmotný majetek, kromě zásob, vytvořený vlastní činností, se oceňuje vlastními náklady, účetní jednotka však žádný majetek vlastní činností nevytvořila. V případě technického zhodnocení stávajícího hmotného majetku bylo toto oceněno nakupovaným materiálem a nakupovanými službami c) nakoupené zásoby se oceňují pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností účetní jednotka neeviduje d) peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami, e) podíly, cenné papíry a deriváty se oceňují cenami pořízení, f) pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou, při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou, g) závazky při vzniku jmenovitou hodnotou, při převzetí pořizovací cenou, h) nehmotný majetek, kromě pohledávek, s výjimkou nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností, se oceňuje pořizovacími cenami, i) nehmotný majetek, kromě pohledávek, vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady, účetní jednotka však žádný nevytvořila, j) majetek v případech bezúplatného nabytí, s výjimkou majetku uvedeného pod písmeny e) ag), anebo majetek v případech, kdy vlastní náklady na jeho vytvoření vlastní činností nelze zjistit nebo jsou tyto náklady vyšší než reprodukční pořizovací cena tohoto majetku, se ocení reprodukční pořizovací cenou. Zásoby materiálu a zboží na skladě jsou vedeny ve skutečných pořizovacích cenách, a metodou FIFO - „první do skladu - první ze skladu".
Pořizovací cena hmotného a nehmotného majetku obsahuje jednak vlastní cenu pořízení majetku a dále výši nákladů spojených s jeho pořízením. Zásoby materiálu a zboží jsou oceňovány pořizovací cenou, která obsahuje jednak vlastní cenu pořízení a dále pak cenu nákladů spojených s jejich pořízením. V rámci skladové evidence zásob se používá certifikovaný software HICOMP pro materiál v kuchyni, který pro vedení zásob a zboží používá metodu FIFO. 3. výše odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku:
Daňově je majetek odpisován dle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění. Účetní jednotka si zvolila rovnoměrný způsob daňového odpisování pro veškerý dlouhodobý hmotný majetek. Účetní jednotka zvolila v souladu s ustanovením § 7 zákona o účetnictví účetní odpisy rozdílně od daňových odpisů. Účetní odpisy zohledňují životnost a míru opotřebení majetku a jsou
5
prováděny měsíčně a rovnoměrně. Sazby odpisů jsou dány předpokládanou dobou použitelnosti majetku: Odpisová skupina 1 Odpisová skupina 2 Odpisová skupina 3 Odpisová skupina 4 Odpisová skupina 5 Odpisová skupina 6 Odpisová skupina 7 Odpisová skupina 8 Výpočet měsíčního odpisu:
6 let 8 let 15 let 40 let 4 roky 80 let 3 roky 1 rok
16,6667 % 12,5000 % 6,6667 % 2,5000 % 25,0000 % 1,2500 % 19,4600 % 100,0000 %
vstupní cena x příslušná sazba / 12
4. účtování o zásobách:
Účetní jednotka vykazuje tyto druhy skladových zásob: 1. materiál - potraviny pro kuchyň 2. materiál - další movité věci s dobou použitelnosti jeden rok a kratší bez ohledu na výši ocenění, který zahrnuje zdravotnický a jiný provozní materiál 3. materiál - drobný majetek, o kterém účetní jednotka rozhodla, že není dlouhodobým majetkem Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B - pořízení zásob je účtováno přímo do spotřeby. Ke konci rozvahového dne na základě provedené fyzické inventury zásob jsou zásoby, které účetní jednotka do uvedeného data nespotřebuje, z jejích nákladů vyjmuty a přeúčtovány na příslušné majetkové účty zásob. 5. způsob stanovení opravných položek k majetku s uvedením zdroje informací pro stanovení výše opravných položek: Ve sledovaném účetním období vytvořila účetní jednotka opravnou položku ve výši -38.291 Kč k pohledávkám s počtem dní po splatnosti více jak 360 dní. V této skupině je např. pohledávka na nájemném nebytových prostor ve výši 28.118Kč za externím lékařem MUDr.Romanem Třečákem. Tato je předmětem soudního sporu. III. Doplňující informace 1. významné položky z rozvahy (bilance) nebo výkazu zisku a ztráty ROZVAHA: sloupec B.II.3., řádek 43 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí účetní jednotka v průběhu sledovaného účetního období pořídila a zavedla do své evidence tyto níže uvedené dlouhodobé majetky ve významných částkách: • 1ks UPV ventilátor Hamilton C1 308.429Kč • a další v částkách do 100.000 Kč sloupec B.II.7., řádek 47 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek -
účetní jednotce v souvislosti s možností získání investiční dotace z Fondů švýcarsko-české spolupráce byla vyúčtována faktura za vypracování projektu a rovněž podkladů pro povolení stavby "Modernizace prostor pro zkvalitnění péče o dlouhodobě
6
nemocné v Bílovecké nemocnici, a.s." ve výši 608.025Kč. S budovou „C“, jíž se žádaná dotace týká, byly za ostatní konzultační a poradenskou činnost potřebnou k obdržení dotace, a za dílčí etapy zadávání veřejných zakázek účtovány faktury v úhrnné výši 325.699 Kč. Dále byly převedeny z roku 2012 doklady za služby spojené s přípravou a vytvářením projektu s pracovním názvem "Umístění oddělení rehabilitace do bloku B, Bílovecké nemocnice, a.s.", jako např. za zpracování žádosti o dotaci, zpracování projektové dokumentace k této žádosti, apod., v celkové výši 237.000 Kč. Vzhledem k tomu, že se jedná o budoucí investici a že tyto náklady budou součástí tzv. vedlejších nákladů na pořízení investice, představují zatím nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, a to až do okamžiku, kdy dojde k zavedení majetku získaného díky poskytnuté dotaci do stavu způsobilého k užívání. sloupec C.III.8. řádek 98 – Dohadné účty aktivní -
předpokládaný doplatek od zdravotních pojišťoven (viz uvedený rozpis): • • • •
předpokládaný doplatek od ČPZP za akutní péči 1.176.578 Kč předpokládaný doplatek od ZP MV ČR za akutní péči 116.496 Kč předpokládaný doplatek od Revírní brat.pokl. za akutní péči 178 095 Kč předpokládaný doplatek od Revírní brat.pokl. za následnou péči 162.982 Kč
sloupec D.I.1., řádek 111 – Náklady příštích období -
jedná se o rozpouštění nákladů za pronájem licencí SW a o zaplacené pojistné: • •
antispam, antivir, licence OVM na MS Office, účetní program QI 526.557 Kč pojistné z pojistných smluv 34.936 Kč
sloupec A.II.2.. řádek 232 – Ostatní kapitálové fondy -
v roce 2013 obdrženy finanční dary od firem či pacientů v úhrnné výši
447.800Kč
sloupec A.III.l.. řádek241 - Zákonný rezervní fond -
dle čl.31 Stanov společnosti byl rezervní fond navýšen o 5% čistého zisku z roku 2013– tzn. o 6.410,46 Kč
sloupec A.IV. řádek 250–Výsledek hospodaření minulých let -
bylo připočteno zbylých 95% (121.799,--Kč) kladného výsledku hospodaření roku 2013;
sloupec A.V. řádek 260 - Výsledek hospodaření běžného účetního období -
ve sledovaném účetním období účetní jednotka hospodařila se ziskem 128.209,46Kč.
sloupec B.II.9.. řádek 299 - Jiné závazky -
účetní jednotka pořídila majetek na úvěr od jiných subjektů než od banky. Jedná se o dlouhodobé závazky k 31. 12. 013:
7
• •
ČSOB leasing (Kia Sportage) ŠKOFIN, a. s. (Škoda Praktik)
195.085,84 Kč 13.419,83 Kč
sloupec B.II.10., řádek 300 - Odložený daňový závazek za sledované účetní období činí odložený daňový závazek společnosti 404.409,59 Kč;
-
sloupec B.III.l., řádek 311 - Závazky z obchodních vztahů -
vysoký stav závazků vůči dodavatelům z předchozích období, zapříčiněný zejména vysokou ztrátou z roku 2010, se daří průběžně snižovat;
sloupec B.III.7., řádek 317 –Stát-daňové závazky za sledované účetní období vytvořena rezerva na DPH časově spadající až do roku 2014;
-
sloupec B.III.10., řádek 320 - Dohadné účty pasivní částku představuje předpokládané krácení výnosů hlavně za zdravotními pojišťovnami (viz níže uvedený rozpis):
• • • • •
předpokládané krácení od Všeobecné ZP za akutní péči předpokládané krácení od Vojenské ZP za akutní péči předpokládané krácení od ČPZP za preskripci léčiv předpokládané krácení od Oborové ZP za akutní péči předpokládané krácení od Revírní bratrské poj.za preskripci
-1.711.023 Kč -148.844 Kč -192 974 Kč -53.979 Kč -551.590 Kč
sloupec B.IV.2., řádek 332 - Krátkodobé bankovní úvěry - kontokorentní úvěr poskytnutý ČSOB, a. s., snížen z 10mil.Kč v r.2012 na 5mil.Kč; sloupec C.I.1.. řádek 341 - Výdaje příštích období - jedná se o náklady, které souvisejí s běžným obdobím, ale jejich úhrada či fakturace proběhly až v následujícím účetním období –např. převod DPH na rok 2014 ve výši 155.781,84Kč, agregované výkony Laboratoře AGEL, a.s. za 11.743,80Kč atd. Tyto doklady byly účetní jednotce známy až v roce 2014. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Sloupec II. řádek 1 - Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb -
příjmy za zdravotní péči ovlivněny jak nepříznivým zněním úhradové vyhlášky na rok 2013 tak meziročně sníženým počtem akutních lůžek o 32 (což je 19,75%);
Sloupec B.2. řádek10 – Služby
-
ve sledovaném účetním období došlo v souvislosti s redukcí lůžkového fondu ke snížení nákladů přímo souvisejících - např. praní prádla, vyžádané agregované výkony, odvoz odpadu; rovněž ukončen projekt vzdělávání s fondů EU a s tím dodavatelsky spojené stravování školenců oproti roku 2012;
8
Sloupec .C. řádek 12–Osobní náklady -
ve sledovaném účetním období došlo ke snížení osobních nákladů v souvislosti se snižováním počtu zaměstnanců, meziročně o 13 osob;
Sloupec .D.– Daně a poplatky -
ve sledovaném účetním období obdržela účetní jednotka dodatečné platební výměry od Finančního úřadu v Novém Jičíně za roky 2009 a 2010;
Sloupec IV., řádek 26 - Ostatní provozní výnosy a Sloupec IV., řádek 27 - Ostatní provozní náklady -
účetní jednotka postupuje na základě Rámcové smlouvy o postupování pohledávek a faktoringové spolupráci č.13 se společností Factoring KB, a.s., ze dne 4.10.2012, pohledávky za VZP; ve sledovaném účetním období byly tyto odkupy oproti období minulému poníženy o srážky ze strany VZP za vyúčtování akutní péče roku 2012 ve výši 6,7mil.Kč;dále se v tomto oddíle projevilo rozpouštění dotace poskytnuté na základě rozhodnutí MPSV k projektu "Komplexní vzdělávání pracovníků BN, a. s. pro zvýšení jejich osobnostního rozvoje a adaptability", a to ve výši 3,36mil.Kč v roce 2012 oproti r.2013;
Sloupec O, řádek 45 – Ostatní finanční náklady -
ponížení sledovaného období oproti minulému souvisí hlavně se snížením kontokorentního limitu u ČSOB, a.s., z 10mil.Kč na 5mil.Kč k 31. 7. 2013 a také se zde pozitivně odráží nižší objem odkupovaných pohledávek za VZP;
2. doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období:
žádné nejsou 3. rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky:
odložený daňový závazek sestává z odložené daňové povinnosti z příjmů z běžné činnosti a za sledované účetní období činí 404.409,59Kč; 4. rozpis rezerv
rezervy účetní jednotka nevytvořila; 5. rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů včetně úrokových sazeb a popisu zajištění úvěrů:
účetní jednotka má uzavřen dlouhodobý účelový úvěr na financování projektu „Zateplení Bílovecké nemocnice, a.s.“ v rámci Operačního programu Životní prostředí, výzva č.44. Do konce sledovaného účetního období nebylo čerpání zahájeno; účetní jednotka má sjednaný krátkodobý bankovní úvěr: -
účetní jednotka má uzavřenu smlouvu o úvěru č. 6192/07/514. Úroková sazba PRIBOR + 1% p.a. Zajištění úvěru - Smlouvou č.0715/08/5146 o zřízení zástavního práva k pohledávkám za zdravotními pojišťovnami (příslušný bankovní účet je veden u ČSOB, a. s.). Úvěrový limit 10mil.Kč od 30. 5. 2008. Dne 7.12.2012 byl k této smlouvě uzavřen Dodatek č.4 o postupném snižování KTK úvěru v šesti pravidelných měsíčních splátkách. K 31. 12. 2013 činila výše úvěrového limitu 5mil.Kč;
9
6. výše splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, výše splatných závazků veřejného zdravotního pojištění:
K rozvahovému dni eviduje účetní jednotka tyto splatné závazky vůči institucím sociálního a zdravotního zabezpečení: -
pojistné na důchodové zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti činí 1.441.602,52 Kč
-
pojistné na veřejné zdravotní pojištění činí: 610.491,- Kč
Tyto závazky byly uhrazeny k datu splatnosti. 7. výše evidovaných daňových nedoplatků u místně příslušných finančních orgánů: K rozvahovému dni eviduje účetní jednotka tyto daňové nedoplatky: ostatní přímé daně - daň ze závislé činnosti - 477.523,- Kč daň z přidané hodnoty -169.567,- Kč 8. výše pohledávek určených k obchodování oceněných reálnou hodnotou: - účetní jednotka neeviduje žádnou pohledávku určenou k obchodování. 9. přijaté dotace na investiční a provozní účely: Ve sledovaném účetním období probíhala jednání o získání dvou investičních dotací: - v rámci Operačního programu Životní prostředí „Zateplení Bílovecké nemocnice, a.s." - z Fondů švýcarsko-české spolupráce akce "Modernizace prostor pro zkvalitnění péče o dlouhodobě nemocné v Bílovecké nemocnici, a.s." K rozvahovému dni byly tyto dotace přiznány, žádná však nebyla čerpána; 10. pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti a pohledávky a závazky, které k rozvahovému dni mají dobu splatnosti delší než pět let: Pohledávky Interval dnů po splatnosti 30 90 180 360 1000 nad 1000 dnů Celkem po lhůtě
541.676,05 Kč 53.667,00 Kč 42.727,00 Kč 57.384,28 Kč 4.937,70 Kč 32.953,00 Kč 733.345,03 Kč
Závazky: Interval dnů po splatnosti 30 1.458.534,80 Kč 90 1.377.070,16 Kč 180 734.795,68 Kč 360 27.345,00 Kč 1000 0 Kč Celkem po lhůtě 3.597.745,64 Kč
10
Účetní jednotka neeviduje žádné pohledávky ani závazky, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než pět let. 11. pronájem majetku:
ČSOB Leasing, a. s.; smlouva č. 3000836 • předmět nájmu: HardWare - HW DELL • doba pronájmu: 60 měsíců (poslední splátka 10. 4. 2015) • pravidelná měsíční splátka: 20.494 Kč TRIVISION s.r.o., smlouva č.MFP046/11-2012 • předmět nájmu: jednotlivá tisková zařízení • doba pronájmu: 48 měsíců • pravidelná měsíční splátka: 3.410,99 Kč 12. zatížení majetku zástavním právem nebo věcným břemenem a uvedení převedeného nebo poskytnutého zajištění:
-
účetní jednotka nemá žádný majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem.
13. cizí majetek uvedený v rozvaze (bilanci), například majetek v rámci najatého podniku nebo jeho části:
-
účetní jednotka neeviduje cizí majetek, neexistují závazky, které by nebyly uvedeny v rozvaze. Zároveň účetní jednotka neeviduje k rozvahovému dni žádné splatné závazky vůči státním orgánům a institucím důchodového zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění.
14. informace, které nejsou vykázány v rozvaze: - drobný nehmotný a hmotný majetek: Účetní jednotka eviduje tzv. podrozvahově drobný hmotný a nehmotný majetek v celkové výši 25 179 610,83 Kč, z toho: - hmotný majetek do 40.000 Kč ve výši 24.361.159,83 Kč - nehmotný majetek do 60.000 Kč ve výši 818.451,00 Kč 15. charakter a obchodní účel operací účetní jednotky: tento bod se účetní jednotky netýká. 16. významné události, které se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky: -
v období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.
17. sestavení výkazu zisku a ztráty podle přílohy č. 3 vyhlášky č.500/2002 Sb. : -
tento výkaz nebyl sestaven. Zároveň účetní jednotka nemá povinnost jej sestavovat.
18. informace o transakcích, které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou. Pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek, účetní jednotka uvede výši těchto transakcí včetně povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatní informace o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky:
-
nevyskytují se.
11
19. informace o celkových nákladech na odměny statutárnímu auditorovi nebo auditorské společnosti za účetní období v členění na: - povinný audit účetní závěrky: - daňové poradenství: - jiné ověřovací služby:
77.440 Kč (Ing. Dušan Střižík) 169.400 Kč (ComTax Advising s.r.o.) nevyskytly se ve sledovaném období
20. počet a jmenovitou hodnotu nebo ocenění podle § 25 zákona vydaných akcií během účetního období, u každého druhu akcií zvlášť (obdobně se postupuje u změn podílů): -
účetní jednotka nevydala žádné akcie během sledovaného účetního období.
21. informace o vyměnitelných dluhopisech nebo podobných cenných papírech nebo právech s vyznačením jejich počtu a rozsahu práv, která zakládají: -
účetní jednotka nemá žádné dluhopisy ani jiné podobné cenné papíry či práva.
22. významné položky zvýšení nebo snížení u jednotlivých složek vlastního kapitálu a struktura vlastního kapitálu po přeměně: Struktura vlastního kapitálu k 31. 12. 2013: základní kapitál ostatní kapitálové fondy zákonný rezervní fond nerozdělená ztráta minulých let hospodářský výsledek běžného období
74.120.400,00 Kč 55.233,50 Kč 1.024.993,59 Kč -16.830.450,79 Kč 128 209,46 Kč
23. rozvrh tržeb z prodeje zboží, výrobků a služeb podle druhů činnosti: - tržby z hlavní činnosti s již promítnutými dohadnými položkami: ZP 111 201 205 207 209 211 213 228 Celkem
Celkový součet 59 805 342 Kč 682 789 Kč 12 966 094 Kč 1 151 256 Kč 6 210 Kč 3 807 527 Kč 22 620 558 Kč -5 189 Kč 101 034 587 Kč
z regulačních poplatků od pacientů za jiná zdravotnická vyšetření a vyžádané výkony -
4.760.632 Kč 644.378 Kč
tržby za zboží a nezdravotnické služby: prodej hotové stravy
930.839 Kč
12
24. podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí: -
taková situace v účetní jednotce ve sledovaném období nenastala;
25. přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu: -
přehled je součástí této Přílohy účetní závěrky.
V Bílovci dne 15. 04. 2 014
Schválil:
Ing. Kamil Mašík předseda představenstva
MUDr. Dagmar Palasová místopředseda představenstva
Sestavil: Bc.Buchtová Zdenka Hrnčířová Stanislava
13
Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31.12.2013 ÚJ: Sídlo: IČ:
Bílovecká nemocnice, a.s. Bílovec, 17. listopadu 538 26865858 Počáteční zůstetek
Zvýšení (+) Snížení (-)
74 120
Konečný zůstatek
A.
Základní kapitál zapsaný v OR
0
B.
Základní kapitál nezapsaný v OR
C.
Součet A +/- B
D.
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly
*
Součet A +/- B +/- D
E.
Emisní ážio
F.
Rezervní fondy
G.
Ostatní fondy ze zisku
H.
Kapitálové fondy
I.
Rozdíly z přecenění nezahrnuté do HV
0
J.
Zisk minulých účetních období
0
K.
Ztráta minulých účetních období
L.
Zisk/ztráta za účetní období po zdanění
*
Celkem
Datum:
24.3.2014
74 120
0 74 120
0
74 120
0 74 120
0
74 120
0 1 016
9
1 025
0 326
448
774
-17 001
171
-16 830
180
-52
128
58 641
576
59 217
Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky:
Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou:
