14 zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření

REVÍRNÍ BRATRSKÁ POKLADNA, ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA

VÝROČNÍ ZPRÁVA Z A R O K 2011

OBSAH 1.

Vstupní údaje

5

2.

Charakteristika vývoje a hospodaření ZP v roce 2011

7

3.

Vybrané orgány ZP

8

3.1 3.2 3.3 3.4

Správní rada Dozorčí rada Rozhodčí orgán Výbor pro audit

8 9 9 10

4.

Činnost zdravotní pojišťovny

11

4.1 4.2 4.3 4.3.1

Organizační struktura ZP k 31. 12. 2011 Informační systém Kontrolní systém a systém vnitřního auditu Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatků a vyhodnocení jejich plnění Zaměření činnosti vnitřního auditora Popis systému provádění kontrol výběru pojistného a penále Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů Tvorba opravných položek Zdravotní politika a revizní činnost Zdravotní politika Revizní činnost - kontroly poskytovatelů zdravotní péče Pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení Zdravotní péče hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění Zdravotní péče čerpaná z fondu prevence Zdravotní péče hrazená z jiných zdrojů

11 13 14 14

15 16 18 19 20 20 20 24 26 27 29 29 32

5.

Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny

33

5.1 5.1.1 5.1.2

ZFZP – Základní fond zdravotního pojištění Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů Průměrné náklady na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů na jednoho pojištěnce Náklady na léčení cizinců v ČR PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny FRM – Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny SF – Sociální fond zdravotní pojišťovny RF – Rezervní fond zdravotní pojišťovny Fprev – Fond prevence zdravotní pojišťovny Splnění podmínek podle § 1 odst. 3 vyhlášky MF č. 418/2003 Sb. Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny Doplňující údaje

35 41 46

4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.4 4.4.1 4.4.2 4.5 4.6 4.7 4.7.1 4.7.2

5.1.3 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.6.1 5.7 5.8

1

14

48 49 54 58 60 62 63 64 66



6.

Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ZP

67

6.1 6.2 6.3 6.4

Stav pohledávek a závazků zdravotní pojišťovny k 31. 12. 2011 Plnění podmínek splátkových kalendářů Pojištěnci Vliv sloučení VZP ČR a ZP Média k 28. 3. 2011

68 70 70 71

7.

Plnění podmínek ustanovení § 18 zákona č. 106/1999 Sb., ve znění pozdějích předpisů

71

8.

Závěr

71

9.

Přílohy

9.1 9.2 9.3 9.4 9.5

Účetní závěrka včetně Přílohy Auditorská zpráva k účetní závěrce Auditorská zpráva k výroční zprávě Stanoviska Správní a Dozorčí rady k výroční zprávě Způsob a forma zveřejnění VZ 2011

10.

Zvláštní část výroční zprávy (tvoří samostatnou část určenou pro účely 100% přerozdělování příjmů veřejného zdravotního pojištění)

2



Seznam zkratek používaných ve výroční zprávě BÚ CMÚ CP ČNB ČR DIP DIOP DPH DR FM Fprev FRM HW IČ IM IT LSPP LZZ MF MZ MPSV MZP NP NRC OBZP OON OSVČ OZdČ P90 PF PSA Q RBP RO RF SF SR SÚKL SW TRN ÚZIS VoZP ČR VZ 2011 VZP ČR ZFZP ZP ZPP ZPr Zuk ZZ

Bankovní účet Centrum mezistátních úhrad Cenné papíry Česká národní banka Česká republika Dlouhodobá intenzívní péče Dlouhodobá intenzívní ošetřovatelská péče Daň z přidané hodnoty Dozorčí rada Fond majetku Fond prevence Fond reprodukce majetku Hardware (technické vybavení počítače) Identifikační číslo Investiční majetek Interní tabulky Lékařská služba první pomoci Lůžková zdravotnická zařízení Ministerstvo financí Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo práce a sociálních věcí Moravská zdravotní pojišťovna Nadzemní podlaží Národní referenční centrum Osoby bez zdanitelných příjmů Ostatní osobní náklady Osoby samostatně výdělečně činné Ostatní zdaňovaná činnost Program 90 Provozní fond Prostatický antigen Kalendářní čtvrtletí Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Rozhodčí orgán Rezervní fond Sociální fond Správní rada Státní ústav pro kontrolu léčiv Software (programové vybavení počítače) Tuberkulózní a respirační nemoci Ústav zdravotnických informací a statistiky Vojenská zdravotní pojišťovna ČR Výroční zpráva za rok 2011 Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR Základní fond zdravotního pojištění Zdravotní pojišťovny Zdravotně pojistný plán Zdravotnické prostředky Základní ukazatele Zdravotnická zařízení

3



Úvodní slovo ředitele Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna (dále také „Revírní bratrská pokladna“, „RBP“ nebo „pojišťovna“) vstoupila do systému veřejného zdravotního pojištění v průběhu roku 1993. Byla zřízena se záměrem zajistit kvalitní zdravotní pojištění především pro zaměstnance organizací, které toto zřízení iniciovaly, jejich rodinné příslušníky a další obyvatele regionu Moravy a Slezska. Tato původní strategie je po dobu již devatenácti let existence pojišťovny v zásadě dodržována a rozhodující část pojištěnců, tj. cca 80 %, je koncentrována v Moravskoslezském kraji. Kromě pevně přetrvávající vazby na uvedenou geografickou oblast se pojišťovna permanentně soustředí na naplňování závazku kvality komplexně pojatých služeb vůči všem partnerům v systému veřejného zdravotního pojištění. Prioritou je přitom prosazování a ochrana oprávněných zájmů vlastních pojištěnců, kteří jsou ať přímo, či zprostředkovaně, rozhodujícími plátci prostředků pojistného. Trvale pozitivní vztahy s poskytovateli zdravotní péče ve vazbě na výsledky smluvní politiky pojišťovny, spolupráce s dominantními plátci pojistného, včetně servisu formovaného na míru jejich zaměstnanců, a v neposlední řadě nabídka širokého spektra aktivit preventivního zaměření pro pojištěnce jsou rozhodujícími faktory ovlivňujícími hospodaření RBP rezultujícími v její dlouhodobou ekonomickou stabilitu. O této skutečnosti svědčí i následující text výroční zprávy podávající ucelený obraz o hospodaření Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny v roce 2011. Přes veškeré nepříznivé vlivy zasahující jak příjmovou stránku, tak v důsledku legislativního zásahu zejména stránku výdajovou, je při zohlednění mimořádného odvodu značné části spravovaných prostředků do přerozdělování její hospodářský výsledek velmi blízký rovnovážné bilanci a z hlediska delšího časového období naprosto pozitivní. Zdravotní pojišťovna s takto konstituovanou stabilitou je i v období přetrvávající krize či aplikace náročných reformních projektů vždy schopna vyrovnávat veškeré vznikající anomálie systému veřejného zdravotního pojištění a významně se podílet na zabezpečení jeho bezproblémového chodu i v relativně krajních situacích. Revírní bratrská pokladna tuto schopnost již v minulosti mnohokrát prokázala a jsem přesvědčen, že tomu tak může být i kdykoli v příštím období.

Ing. Lubomír Káňa

4



1. Vstupní údaje Název zdravotní pojišťovny: Sídlo: IČ: Předseda správní rady: Předseda dozorčí rady: Předseda rozhodčího orgánu: Ředitel: Telefon: Fax: E-mail: Internetová adresa: Bankovní spojení: Používaná zkratka:

Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Slezská Ostrava, Michálkovická 108 47673036 Ing. Vladimír Krátký Ing. Josef Kasper Mgr. Radim Babinec Ing. Lubomír Káňa 596256111 596256205 [email protected] www.rbp-zp.cz Komerční banka, a.s. RBP

Revírní bratrská pokladna byla zřízena Rozhodnutím MPSV ČR č.j. 23-901/93 -15 ze dne 29. 1. 1993 v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, a byla zapsána Krajským obchodním soudem v Ostravě do obchodního rejstříku pod oddílem A.XIV, vložka 554 dne 20. 4. 1993. Usnesením vlády ČR č. 427 ze dne 21. 8. 1996 byla schválena žádost Revírní bratrské pokladny a Moravské zdravotní pojišťovny (dále také MZP) o povolení sloučení těchto pojišťoven. Na jeho základě Ministerstvo zdravotnictví ČR vydalo dne 28. 8. 1996 Rozhodnutí č.j. 19499/96 k povolení sloučení obou subjektů ke dni 1. 9. 1996 pod společným názvem Revírní bratrská pokladna v Ostravě, zaměstnanecká zdravotní pojišťovna se sídlem ve Slezské Ostravě, Michálkovická 108, IČ 47673036. Usnesením Krajského obchodního soudu č.j. 28796/1996 ze dne 25. 9. 1996 byla Moravská zdravotní pojišťovna se sídlem v Kopřivnici vymazána z obchodního rejstříku. Rozhodnutím Krajského soudu v Ostravě č.j.

F 20239/2003 A XIV 554

/110 ze dne 26. 5. 2003 o návrhu RBP

na zápis změny do obchodního rejstříku byl k 1. 7. 2003 vymazán původní obchodní název pojišťovny a zapsán obchodní název: Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna. V duchu tradic báňského zdravotního pojišťovnictví podaly žádost o zřízení RBP ve smyslu § 3 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění platném k 31. 12. 1992, tyto podnikatelské subjekty (zaměstnavatelé):

Ostravsko-karvinské doly, a.s. Ostrava

Českomoravské doly, a.s. Důl ČSM Stonava

Jihomoravské lignitové doly, s.p. Hodonín

Důlní průzkum a bezpečnost, a.s. Paskov

Vědecko-výzkumný uhelný ústav, a.s. Ostrava – Radvanice

Ferrum, a.s. Frýdlant nad Ostravicí

5



Ke dni 1. 9. 1996 došlo ke sloučení RBP s bývalou Moravskou zdravotní pojišťovnou, o jejíž zřízení požádaly:

TATRA, a.s. Kopřivnice

Moravskoslezská vagónka, a.s. Studénka

MASSAG, a.s. Bílovec

MAGNETON a.s. Kroměříž

Siemens, s.r.o. Frenštát pod Radhoštěm

6



2. Charakteristika vývoje a hospodaření ZP v roce 2011 Při hodnocení vývoje a hospodaření RBP je potřeba konstatovat, že v průběhu roku 2011 došlo ke stabilizaci především v příjmové oblasti, ve které pojišťovna zaznamenala vyšší nárůst příjmů z pojistného oproti původně plánovaným hodnotám. Na konci roku na základě zákona č. 298/2011 Sb. převedla pojišťovna na zvláštní účet přerozdělování částku ve výši 1/3 zůstatku ZFZP, který evidovala k 31. 12. 2010. Takto odvedené finanční prostředky všech zdravotních pojišťoven spolu s částkou ve výši 95 % zůstatku Zajišťovacího fondu ke stejnému datu vstoupily do 1. přerozdělování roku 2012. Bez promítnutí výše zmíněného odvodu dokázala pojišťovna pouze s mírně zápornou bilancí příjmů a výdajů zajistit potřebnou úroveň kvality a dostupnosti zdravotní péče vlastním klientům. Pojišťovna neeviduje žádné zdravotnické zařízení, kterému by za zdravotní péči poskytnutou pojištěncům RBP v roce 2011 včas nezaplatila, čili nemá vůči smluvním ani nesmluvním partnerům žádné závazky po lhůtě splatnosti. K dosažení tohoto stavu nepotřebovala žádné vnější finanční zdroje. Všechny pojišťovnou spravované fondy vykazují k 31. 12. 2011 kladný zůstatek finančních prostředků, které jsou deponovány v sedmi tuzemských bankovních ústavech. RBP má při rozložení finančních prostředků v jednotlivých bankách za cíl, vedle diverzifikace rizika jejich potencionálního znehodnocení, rovněž dosažení optimální výše úrokových sazeb. Cenné papíry RBP nevlastní. Rezervní fond pojišťovny je dlouhodobě udržován v požadované výši a odpovídá parametrům stanoveným platnou legislativou. Je tvořen výhradně finančními prostředky deponovanými na bankovních účtech RBP. Pojišťovna provedením přídělu povoleného limitu finančních prostředků určených na vlastní činnost vytvořila prostor pro realizaci schválených záměrů. Mezi kladné prvky, ovlivňující hospodářské výsledky RBP v loňském roce, je nutno zahrnout již zmíněný zvýšený objem výběru pojistného, a to především v důsledku zlepšení platební situace a permanentního úsilí při vymáhání dlužných částek. Náklady na zlepšenou zdravotní péči čerpanou mimo základní fond zdravotního pojištění a poskytovanou z fondu prevence v průběhu roku 2011 respektovaly platnou legislativu. RBP dlouhodobě ve své činnosti velmi pečlivě zvažuje vynakládání finančních prostředků v zájmu zachování finanční stability. Dosahované výsledky hospodaření pojišťovny jsou dobrým předpokladem pro posílení důvěry stávající i potenciální klientely ve spolehlivost Revírní bratrské pokladny, její image seriózního obchodního partnera a zároveň i pozitivním ekonomickým zázemím pro příští období.

7



3. Vybrané orgány ZP 3.1

Správní rada

Správní rada RBP je nejvyšším orgánem pojišťovny a rozhoduje v zásadních otázkách týkajících se její činnosti. K 1. 1. 2011 měla následující složení: členové volení zaměstnavateli a pojištěnci: Ing. Vladimír Krátký Ing. Pavel Jílek Mgr. Radim Babinec Ing. Jarmila Ivánková Jozef Nejezchleba Dušan Otaševič Jiří Parma Vladislav Pawlas Ing. Jaromír Pytlík Ing. Ivana Schejoková členové jmenovaní vládou:

předseda místopředseda

Mgr. Jiří Ašer PhDr. Lucie Bryndová Bc. Radko Česenek JUDr. Josef Kunc Ing. Jiří Pavlík

V průběhu roku 2011 došlo ve složení Správní rady RBP k následujícím změnám:

k 12. 3. 2011 byl odvolán Mgr. Jiří Ašer,

k 13. 3. 2011 byl jmenován Ing. Petr Nosek,

k 4. 12. 2011 uplynulo funkční období Bc. Radka Česeneka.

K 31. 12. 2011 měla Správní rada RBP následující složení: členové volení zaměstnavateli a pojištěnci: Ing. Vladimír Krátký Ing. Pavel Jílek Mgr. Radim Babinec Ing. Jarmila Ivánková Jozef Nejezchleba Dušan Otaševič Jiří Parma Vladislav Pawlas Ing. Jaromír Pytlík Ing. Ivana Schejoková členové jmenovaní vládou:


PhDr. Lucie Bryndová JUDr. Josef Kunc Ing. Petr Nosek Ing. Jiří Pavlík

V průběhu roku 2011 se uskutečnila 4 zasedání Správní rady RBP, a to 19. dubna, 2.-3. června, 20. října a 8. prosince.

8


3.2


Dozorčí rada

Dozorčí rada RBP je kontrolním orgánem pojišťovny. K 1. 1. 2011 měla Dozorčí rada RBP následující složení: členové volení zaměstnavateli a pojištěnci: Ing. Josef Kasper Ing. Jan Jurášek Ing. Petr Chrastecký Marta Milchová Štefan Pintér František Riedl členové jmenovaní vládou:


Ing. Iveta Filipová Ing. Oldřich Lebl Petr Sobotík

V průběhu roku 2011 došlo ve složení Dozorčí rady RBP k následujícím změnám:

k 11. 4. 2011 uplynulo funkční období Ing. Oldřichu Leblovi a p. Petru Sobotíkovi,

k 12. 5. 2011 byl jmenován Ing. Radek Foldyna,

k 2. 6. 2011 byl jmenován Ing. Milan Souček.

K 31. 12. 2011 měla Dozorčí rada RBP následující složení: členové volení zaměstnavateli a pojištěnci: Ing. Josef Kasper Ing. Jan Jurášek Ing. Petr Chrastecký Marta Milchová Štefan Pintér František Riedl členové jmenovaní vládou:


Ing. Iveta Filipová Ing. Radek Foldyna Ing. Milan Souček

V průběhu roku 2011 se uskutečnila 4 zasedání Dozorčí rady RBP, a to 18. dubna, 2.-3. června, 20. října a 8. prosince.

3.3

Rozhodčí orgán

Rozhodčí orgán RBP rozhoduje o odvoláních proti rozhodnutím pojišťovny ve věcech týkajících se placení pojistného, pokut, penále, přirážek k pojistnému, vracení přeplatku a snížení záloh na pojistné vydávaných podle obecně závazných předpisů o správním řízení včetně přezkumného řízení a obnovy řízení a dále o žádostech o odstranění tvrdosti při uložení pokut, vyměřené přirážky k pojistnému nebo předepsání penále, jehož výše přesahuje částku 20.000 Kč. K 1. 1. 2011 měl Rozhodčí orgán RBP následující složení: zástupci Správní rady

Mgr. Radim Babinec Ing. Jarmila Ivánková Ing. Jaromír Pytlík

9

předseda



zástupci Dozorčí rady

Ing. Petr Chrastecký Ing. Oldřich Lebl Štefan Pintér

zástupce MF zástupce MZ

Mgr. Jitka Šálová Zdeňka Vlčanová

zástupce MPSV náhradník MPSV zástupce RBP

MUDr. Svatopluk Káňa MUDr. Zdeňka Nohelová JUDr. Libuše Šmehlíková

místopředseda

V průběhu roku 2011 došlo ve složení Rozhodčího orgánu RBP k následujícím změnám:

k 11. 4. 2011 bylo v důsledku uplynutí funkčního období v Dozorčí radě RBP ukončeno členství Ing. Oldřicha Lebla,

k 19. 4. 2011 byla usnesením Dozorčí rady RBP určena jako zástupce v Rozhodčím orgánu RBP pí Marta Milchová.

K 31. 12. 2011 měl Rozhodčí orgán RBP následující složení: zástupci Správní rady

Mgr. Radim Babinec Ing. Jarmila Ivánková Ing. Jaromír Pytlík

zástupci Dozorčí rady

Ing. Petr Chrastecký Marta Milchová Štefan Pintér

zástupce MF zástupce MZ

Mgr. Jitka Šálová Zdeňka Vlčanová

zástupce MPSV náhradník MPSV zástupce RBP

MUDr. Svatopluk Káňa MUDr. Zdeňka Nohelová JUDr. Libuše Šmehlíková

předseda

místopředseda

V průběhu roku 2011 se uskutečnila 4 zasedání Rozhodčího orgánu RBP, a to 29. března, 14. června, 13. září a 6.-7. prosince.

3.4

Výbor pro audit

Výbor pro audit konstituovaný podle ustanovení § 44 zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, měl v průběhu roku 2011 následující konstantní složení: Ing. Vladimír Kostelný předseda Ing. Jan Jurášek Ing. Oldřich Lebl V průběhu roku 2011 se uskutečnila 2 zasedání Výboru pro audit RBP, a to 13. dubna a 10. listopadu.

10



4. Činnost zdravotní pojišťovny 4.1

Organizační struktura ZP k 31. 12. 2011

Vnitřní organizaci a systém řízení pojišťovny upravuje organizační řád. Revírní bratrská pokladna uplatňuje vzhledem ke svému převážně regionálnímu charakteru centralistický model řízení. Ten je charakterizován tím, že ústředí pojišťovny zajišťuje komplexně agendu veřejného zdravotního pojištění (zpracování dat, smluvní politiku, úhradu zdravotní péče, výběr pojistného, kontrolu a revize). Současně přímo řídí výkonná pracoviště - expozitury, která zajišťují základní servis pro pojištěnce, zdravotnická zařízení a zaměstnavatelské subjekty. Skladba expozitur a jejich jednatelství odpovídá potřebě dostupnosti poskytovaných služeb vzhledem k alokaci klientů: o

o

o

o

o

o

o

o

Expozitura Ostrava, Nádražní 22 jednatelství Ostrava-Hrabůvka, Dr. Martínka 7 jednatelství Ostrava-Poruba, 17. listopadu 1790 jednatelství Praha, nám. W. Churchilla 2 Expozitura Karviná, Masarykovo nám. 6 jednatelství Orlová, Rydultowská 1390 jednatelství Bohumín, nám. T. G. Masaryka 939 Expozitura Havířov, Svornosti 2 jednatelství Český Těšín, Sokola Tůmy 2 jednatelství Chomutov, Kochova 1185 jednatelství Most, J. Průchy 1915 Expozitura Frýdek-Místek, U Staré pošty 54 jednatelství Frýdlant nad Ostravicí, Nádražní 417 jednatelství Třinec, Jablunkovská 241 jednatelství Frenštát pod Radhoštěm, Rožnovská 240 Expozitura Hodonín, Dolní Valy 3940 jednatelství Brno, U Pošty 14 jednatelství Kyjov, Jungmanova 1310 jednatelství Veselí nad Moravou, Sokolovská 671 Expozitura Opava, Horní náměstí 49/130 jednatelství Hlučín, ČSA 6A jednatelství Vítkov, nám. J. Zajíce 1 jednatelství Krnov, nám. Hrdinů 7 jednatelství Bruntál, Revoluční 18 Expozitura Kopřivnice, Záhumenní 1161 jednatelství Studénka, nám. Republiky 698 jednatelství Bílovec, Bezručova 1 jednatelství Nový Jičín, Štefánikova 826 jednatelství Fulnek, Masarykova 338 jednatelství Odry, Masarykovo nám. 4 Expozitura Kroměříž, nám. Míru 3287 jednatelství Bystřice pod Hostýnem, ul. 6. května 1071 jednatelství Holešov, Sušilova 478

11


o


jednatelství Kojetín, ul. 6. května 1373 jednatelství Přerov, Kratochvílova 43 jednatelství Olomouc, Kosmonautů 8

Expozitura Valašské Meziříčí, Pospíšilova 11 jednatelství Rožnov pod Radhoštěm, Letenská 1183 jednatelství Hranice, 28. října 565 jednatelství Vsetín, Smetanova 1269

Organizační uspořádání RBP nedoznalo v průběhu hodnoceného období podstatných změn. Jeho stav k 31. 12. 2011 znázorňuje organizační schéma, které reprezentuje 208 funkčních míst. Za hodnocené období RBP nevykazuje podílovou účast v jiných společnostech ani existenci vlastních dceřiných společností.

Organizační schéma RBP k 31. 12. 2011 SPRÁVNÍ RADA

asistent ředitele

DO ZORČÍ RADA

ŘEDITEL

auditní služb a

sekretariát ředitele

o dbor personálně - právní

náměst ek ředitele pro ekon omiku

náměstek ředit ele pro o bchod a správu

od bor plánu a financování

expozitury a jednatelství

od bor ekonomických in formací

odbo r správy

od bor kontroly a výb ěru pojistného

o dbor o bchod ních aktivit odd ělení ochrany a bezpečnosti práce

náměst ek ředitele pro zdravotn ictví

náměstek ředit ele p ro info rmatiku

odbor zdravotní péče

odbo r informační sou stavy

od bor zdravo tních slu žeb

odbo r příjmu, p ořízení a kontroly dat

od dělen í smluvních vztahů

o dbor registru a dist ribuce dat

12


4.2


Informační systém

Popis systému Informační systém RBP:

má architekturu klient-server (všichni jeho uživatelé pracují nad stejnými daty, neexistují lokální kopie)

je provozován v "tenkém klientovi" (tzn. v prohlížeči, není instalována aplikace u každého uživatele)

využívá relační databázi k ukládání informací a jejich stavů (nikoliv do (ne)strukturovaných souborů či zásobníků)

Informační systém RBP obsahuje tyto hlavní moduly, které podporují oblasti:

vedení registru pojištěnců a firem

výběr a kontrolu plateb pojistného

úhradu zdravotních služeb

účetnictví

objednání a zaplacení zboží a služeb

skladové hospodářství

příjem a odeslání dokumentů

výkon spisové služby

vymáhání pohledávek a škod

Zásadní změny konfigurace informačního systému v roce 2011 proti roku 2010 V roce 2011 proběhla tato hlavní zlepšení v konfiguraci informačního systému:

byl nasazen další systém zálohování - pro zálohování v reálném čase (dvě fyzicky oddělená disková pole) byla zprovozněna skenovací linka pro převod došlé papírové pošty na elektronickou, čímž bylo dosaženo zvýšení rychlosti zpracování dat a v rámci této linky bylo rovněž pořízeno řešení pro vytěžování dat z papírových formulářů (zejména Hromadná oznámení zaměstnavatelů a Přehledy o platbách pojistného zaměstnavatelů) byl dopracován modul elektronického oběhu dokumentů za účelem zvýšení efektivity práce s těmito dokumenty

Možnosti poskytování aktuálních informací v reálném čase Informační systém RBP umožňuje poskytnutí aktuálních informací v reálném čase ve všech běžných agendách. Data jsou nahrávána průběžně tak, jak přicházejí (od zdravotnických zařízení, dodavatelů, Ministerstva zdravotnictví, SÚKL, …) a jsou vždy dostupná nejpozději příští pracovní den (většinou okamžitě) s výjimkou následujících případů:

13



půlročního případně ročního zúčtování v některých segmentech poskytovatelů zdravotní péče

zvláštních výběrů dat (ať už pro vnitřní potřebu analýzy nebo na základě požadavků Ministerstva zdravotnictví, NRC, ÚZIS, …)

doručení většího množství papírových dokladů, které není možno automaticky vytěžit

4.3

Kontrolní systém a systém vnitřního auditu

4.3.1 Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění Činnost pojišťovny podléhá kontrole ve smyslu zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, v platném znění, zákona č. 280/1992 Sb., resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, v platném znění, a ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění. V roce 2011 nebyla v RBP provedena kontrola vnějšími kontrolními orgány.

4.3.2 Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatků a vyhodnocení jejich plnění Vnitřní kontrolní systém je v RBP zajišťován v rámci vymezených kompetencí vedoucími zaměstnanci na jednotlivých úrovních řízení. Účinnost vybudovaného vnitřního kontrolního systému ověřuje útvar Auditní služby. Vnitřní kontrolní systém je nedílnou součástí systému řízení a opírá se zejména o vnitřní akty řízení. V roce 2011 byly zahájeny práce na procesu elektronizace oběhu účetních dokladů, který by měl posílit vnitřní kontrolní systém a zvýšit jeho účinnost. Ve 2. pololetí roku 2011 byly v rámci plnění běžných pracovních úkolů zjištěny nesrovnalosti v činnosti jedné z pracovnic expozitury RBP. Pojišťovna podala trestní oznámení na dotyčnou zaměstnankyni pro podezření ze spáchání trestného činu zpronevěry dle ustanovení § 206 a podvodu dle ustanovení § 209 trestního zákoníku. Minimální výše zpronevěřených prostředků byla do konce roku 2011 vyčíslena na více než 500 tis. Kč. Škoda byla bývalou zaměstnankyní v rámci přípravného trestního řízení částečně uhrazena, a to ve výši 499 tis. Kč. Vedení RBP okamžitě rozšířilo opatření k zabránění případného dalšího zneužití prostředků veřejného zdravotního pojištění. V RBP je zaveden systém řízení rizik, který se opírá o identifikaci a posouzení rizik ve všech oblastech činnosti pojišťovny. Analýzu rizik včetně stanovení jejich významnosti pro dosahování vytýčených cílů pojišťovny a následná opatření k řízení rizik koordinuje ekonomická náměstkyně ve spolupráci s vedoucími zaměstnanci a vedoucí Auditní služby. Rozhodčímu orgánu Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny bylo v roce 2011 na čtyřech zasedáních předloženo k projednání 51 případů. Z celkové výše vymáhaného penále ve výši 846.197 Kč bylo rozhodčím orgánem prominuto penále ve výši 396.596 Kč. RBP v souladu s ustanovením § 53a zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, rozhoduje o odstraňování tvrdostí, které se vyskytují při předepsání penále, jehož výše nepřesahuje 20.000 Kč.

14



Jednotlivé žádosti vyplývající z předmětné novely zákona posuzovala Komise pro odstraňování tvrdosti zákona. Za rok 2011 projednala na svých 5 zasedáních celkem 724 případů, z nichž ve 43 případech nebyly splněny zákonné podmínky pro rozhodnutí komise. V ostatních věcech bylo penále potvrzeno v plné výši ve 29 případech, prominuto penále v plné výši v 636 případech a částečně bylo penále prominuto v 16 případech. Z celkové výše vymáhaného penále ve výši 1.941.314 Kč bylo Komisí pro odstraňování tvrdosti doporučeno řediteli RBP k prominutí a následně prominuto 1.646.246 Kč.

4.3.3 Zaměření činnosti vnitřního auditora Interní audit byl v RBP v roce 2011 zajišťován útvarem Auditní služby přímo podřízeným řediteli. Útvar pracoval v souladu s požadavky zákona o finanční kontrole a jeho prováděcí vyhláškou na základě vnitřního aktu řízení Provádění interního auditu v Revírní bratrské pokladně, zdravotní pojišťovně. Auditní služba rozpracovala střednědobý plán interního auditu na roční plán interních auditů:

audit dodavatelsko-odběratelských vztahů realizovaných prostřednictvím objednávek v roce 2010

audit investičních akcí zařazených ve ZPP se zaměřením na stavební práce

ověření účinnosti vnitřního kontrolního systému se zaměřením na kontrolu plnění ustanovení vnitřních aktů řízení

audit doložení plnění smluv o vizuální reklamě a propagaci RBP

systém úhrad zdravotní péče lůžkových zdravotnických zařízení 2010

realizace doporučení k auditům roku 2010

vedení registru pojištěnců

kontrola a výběr pojistného u osob bez zdanitelných příjmů

Do programu interních auditů byl mj. zařazen 1 audit na vyžádání se zaměřením na doložení realizované vizuální propagace pojišťovny a následný audit ověřující plnění přijatých opatření z realizovaných auditů v předchozím roce. Zjištění auditů byla formulována v závěrečných zprávách, které byly projednány s vedoucími zaměstnanci auditovaných útvarů a s ředitelem pojišťovny. Navržená opatření a termíny jejich plnění byly stanoveny a projednány na poradách vedení, jejich plnění bude předmětem šetření následného auditu. Celkem bylo Auditní službou navrženo 32 opatření ke zjištěním z realizovaných interních auditů. V roce 2011 nebyly zjištěny v rámci šetření interního auditu závažné nedostatky, které by nepříznivě ovlivnily činnost pojišťovny. V uvedeném období rovněž nebylo žádné zjištění interního auditu předáno k dalšímu řízení podle zvláštních předpisů. V roce 2011 se obě pracovnice Auditní služby zapojily do Systému odborné přípravy pracovníků veřejné správy organizované Českým institutem interních auditorů, o. s. a Ministerstvem financí ČR. Základní kurz organizovaný ČIIA pro pracovníky veřejné správy významně přispěl k prohloubení znalostí v oblasti interního auditu. Začátkem roku 2012 byla ve smyslu ustanovení § 22 odst. 3 zákona č. 320/2001 Sb. a ustanovení § 32 vyhlášky č. 416/2004 Sb. zpracována Roční zpráva o výsledcích finanční kontroly za rok 2011.

15



4.3.4 Popis systému provádění kontrol výběru pojistného a penále Jednou z prioritních činností zdravotní pojišťovny je provádění kontrol plátců veřejného zdravotního pojištění a soustavné sledování výběru pojistného. Hlavní úkoly pro tuto oblast jsou vytyčeny v „Cílech a zásadách řízení kontrolní činnosti v příjmové oblasti RBP“ schválených správní radou. Plnění těchto úkolů je pravidelně vyhodnocováno na poradách vedení RBP a souhrnné informace jsou podávány Správní a Dozorčí radě RBP. Kontrolní činnosti byla věnována pozornost všech řídících složek RBP. Provádění kontrol u jednotlivých plátců bylo zabezpečováno pracovníky odboru kontroly a výběru pojistného a u osob bez zdanitelných příjmů především pracovníky expozitur RBP. Největší pozornost byla věnována významným plátcům pojistného, u kterých jsou odvody na veřejné zdravotní pojištění sledovány průběžně. Pomocí informačního systému byli sledováni i ostatní plátci zdravotního pojištění. Bylo prováděno vyhodnocování platební kázně a kontrola byla zaměřena zejména na případy nehrazení pojistného ve výši 13,5 %. Kontrolní činnost RBP vycházela z měsíčních plánů kontrol. Kontroly byly zaměřeny zejména na ty plátce pojistného, u nichž informační systém signalizoval závažnější nedostatky v odvodech zdravotního pojištění. Do plánu kontrol byly operativně zařazovány firmy, na které byl prohlášen konkurz nebo likvidace, firmy v úpadku a dále firmy, o kterých vyžadovala informace Policie ČR. Zvláštní pozornost byla věnována rovněž novým případným dlužníkům, jejichž problémy s pravidelností plateb byly předmětem jednání komise pro práci s pohledávkou. Tým vybraných zaměstnanců pod vedením ředitele pojišťovny operativně analyzuje tyto případy a realizuje neprodlená opatření s měsíční frekvencí kontroly jejich plnění. V průběhu roku 2011 bylo přihlášeno do likvidace 52 firem a objem přihlášených pohledávek činil 4.510 tis. Kč. Do insolvenčního řízení bylo přihlášeno 135 případů v celkovém objemu pohledávek 16.777 tis. Kč. Významnou skupinu plátců tvoří osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ). Tato skupina byla kontrolována na základě podaných přehledů o příjmech a výdajích a placení záloh na pojistné. V roce 2011 bylo prověřeno 25.562 plátců této kategorie, což je o 4,2 % méně než v roce 2010. Tento úbytek OSVČ potvrdil celostátní trend snižování podnikatelských subjektů v této kategorii. Kontrola byla ve spolupráci s expoziturami a jednatelstvími zaměřena především na správnost údajů vedených v registru RBP, výpočet pojistného a jeho úhrady a zejména na oprávněnost nárokovaných přeplatků na pojistném. Na přeplatcích vyplývajících ze zúčtování „Přehledů OSVČ“ vracela RBP v roce 2011 částku 26.537 tis. Kč, na nedoplatcích požadovala u této kategorie částku 26.918 tis. Kč. V roce 2011 provedli pracovníci odboru kontroly a výběru pojistného celkem 37.475 kontrol, což je o 5,5 % méně než v roce 2010. Na dlužném pojistném bylo vyměřeno 117.094 tis. Kč, na penále, pokutách a přirážkách k pojistnému 42.101 tis. Kč.

16


VÝROČNÍ ZPRÁVA Z A R O K 2011 Měr. jed.

Ukazatel

Rok 2010

Rok 2011

Rozdíl

Počet zkontrolovaných plátců pojistného

počet

39 925

37 475

Zahájená správní řízení a výkazy nedoplatků u zaměstnavatelů

počet

920

1 313

393

Zahájená správní řízení a výkazy nedoplatků u OSVČ

počet

2 261

1 328

-933

Vyměřeno na dlužném pojistném

tis. Kč

118 793

117 094

-1 699

-2 450

Uhrazené dlužné pojistné

tis. Kč

70 435

80 173

9 738

Vyměřeno na penále, pokutách a přirážkách k pojistnému

tis. Kč

47 744

42 101

-5 643

Uhrazené penále, pokuty a přirážky k pojistnému

tis. Kč

26 294

25 473

-821 IT/11

Z výše uvedené tabulky je zřejmé, že kontrolní činnosti byla věnována maximální pozornost kontrolních orgánů. Pozornost byla zaměřena na zaměstnavatele a osoby samostatně výdělečně činné. Průběžně byly kontrolovány firmy, které ukončily svoji činnost a navíc byly vymazány z obchodního rejstříku. Část plátců pojistného, u nichž byly evidovány nedoplatky pojistného do 10.000 Kč, byla oslovena k úhradě dopisem zaslaným právní kanceláří. Průběžně jsou kontrolovány firmy, které ukončí svou činnost a navíc jsou vymazány z obchodního rejstříku. Rovněž byla zvýšena četnost kontrol u těch plátců, kteří jsou měsíčně vyhodnocováni jako neplatiči informačním systémem a následně je u nich provedena bezodkladná kontrola. O tom svědčí i zvýšený počet zahájených správních řízení a výkazů nedoplatků u zaměstnavatelů. V nastoupeném trendu chce RBP pokračovat i v roce 2012. Významným aspektem kontrolní činnosti je i vystavování potvrzení o bezdlužnosti. V roce 2011 bylo vystaveno celkem 8.356 potvrzení o bezdlužnosti plátců pro jiné účely (např. úřady práce, půjčky, úvěry, hypotéky, veřejné zakázky, prověrky bezpečnostního charakteru apod.). Nižší počet provedených kontrol v roce 2011 převážně ovlivnil menší počet podaných žádostí o bezdlužnost. Část činnosti tak byla zaměřena na zpracování podkladů pro odpis pohledávek do pěti tisíc korun. Nedílnou součástí kontrolního systému RBP je každodenní práce se skupinou osob bez zdanitelných příjmů (OBZP). Kontroly probíhají individuálně při denním kontaktu s pojištěnci a s využitím informačního systému RBP, kdy jsou OBZP zasílány dopisy s požadavkem na doplnění chybějících údajů v registru pojištěnců a výzvami k úhradě dlužného pojistného. V 863 případech, kdy OBZP nebyly ochotny ani po opakovaném upozornění dlužné pojistné uhradit, bylo zahájeno správní řízení s vyměřeným dlužným pojistným ve výši 13.979 tis. Kč a penále ve výši 6.210 tis. Kč. Při nereagování OBZP ani na platební výměry byly jednotlivé případy předávány k soudnímu výkonu rozhodnutí. Důslednou realizací těchto kontrol byl posílen proces zkvalitňování a odstraňování chybovosti registru pojištěnců, která je zapříčiněna především neplněním oznamovacích povinností ze strany pojištěnců a zaměstnavatelů. Současně došlo ke zvýšení intenzity vymáhání dlužného pojistného a penále.

Přirážky k pojistnému RBP sleduje průběžně v souladu s ust. § 45 zákona č. 48/1997 Sb. plnění zákonné oznamovací povinnosti zaměstnavatelů a zdravotnických zařízení zasílat zdravotním pojišťovnám kopie záznamů o pracovních úrazech a nově zjištěných nemocech z povolání.

17



Na podkladě dokladů dodaných v průběhu roku 2010 zahájila RBP v roce 2011 správní řízení o uložení přirážky k pojistnému z důvodu opakovaného výskytu pracovních úrazů nebo nemocí z povolání ze stejných příčin celkem v 17 případech. Všechna správní řízení byla do 30. 6. 2011 ukončena doručením příslušných platebních výměrů. K 31. 12. 2011 byly uhrazeny přirážky k pojistnému v celkové výši 2.214 tis. Kč

Náhrady škod V roce 2011 uplatnila RBP celkem 947 nových případů náhrady nákladů na péči dle § 55 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, kdy tyto náklady byly způsobeny zaviněným protiprávním jednáním třetích osob. Podkladem pro zahájená řízení je plnění oznamovací povinnosti zdravotnických zařízení, Policie ČR a soudů. V hodnoceném období bylo zaplaceno celkem 883 případů, což ve finančním objemu představuje částku 19.435 tis. Kč.

Vyhodnocení účinnosti využívání předpisu dlužného pojistného a penále „výkazy nedoplatků“ v porovnání s vystavováním platebních výměrů V souladu s § 53 odst. 2 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, využívá Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna možnost předepsat dlužné pojistné a penále výkazem nedoplatků. Institut výkazu nedoplatků se za krátkou dobu své účinnosti stal významným prostředkem předepisování dlužného pojistného a penále. U výkazu nedoplatků je nutno vyzvednout rychlost jeho vydání na základě nesporných pohledávek vůči plátcům zdravotního pojištění, jeho vykonatelnost dnem doručení, krátkost lhůty na podání námitek ze strany plátce pojistného, možnost bezproblémového zrušení výkazu ze strany zdravotní pojišťovny a v neposlední řadě i skutečnost, že na výkazy nedoplatků se nevztahují obecné předpisy o správním řízení. V roce 2011 vydala Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna celkem 2.473 výkazů nedoplatků, a to jak na zaměstnavatele, tak i na osoby samostatně výdělečně činné. Těmito výkazy bylo vyměřeno 96.502 tis. Kč na dlužném pojistném a 28.808 tis. Kč na penále, což z celkově vyměřené částky v roce 2011 činí 78,7 %. Pokud máme porovnat účinnost výkazů nedoplatků a platebních výměrů, pak větší operativnost jednoznačně hovoří ve prospěch výkazů nedoplatků.

4.3.5 Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále Problematiku odpisu pohledávek v Revírní bratrské pokladně, zdravotní pojišťovně upravují zásady schválené SR RBP a směrnice k vymáhání a odpisu pohledávek RBP za plátci pojistného na veřejné zdravotní pojištění. Tento vnitřní akt řízení upravuje postup při práci s pohledávkou od jejího vzniku až po její odepsání s vymezením pravomocí a zodpovědností zaměstnanců realizujících tuto činnost. Odpis nedobytných pohledávek byl realizován v souladu s § 26c zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění. Při posuzování a přípravě nedobytných pohledávek k odpisu slouží zejména klasifikace pohledávek z pohledu doby jejich vzniku a možností uspokojení. Dlouhodobost pohledávky v kombinaci se skutečností, že plátce je již několik let neaktivní a věřitel neuspěl při

18



vymáhání pohledávky při využití všech zákonných prostředků, je podmínkou pro odepsání pohledávky. K základním důvodům, resp. kritériím realizovaných odpisů, patří skutečnost, že:

konkurz na majetek úpadce byl zrušen po splnění rozvrhového usnesení,

konkurz na majetek úpadce byl zrušen z důvodu, že majetek nepostačuje k úhradě nákladů konkurzu,

návrh na prohlášení konkurzu byl zrušen, protože majetek nepostačuje na pokrytí nákladů konkurzu,

výkon rozhodnutí odepsáním z účtu nebyl realizován z důvodu neexistence účtu povinného,

výkon rozhodnutí odepsáním z účtu nebyl realizován po uplynutí půlroční blokace účtu, na účtu nebyly žádné prostředky,

výkon rozhodnutí prodejem movitého majetku nebyl realizován, protože nebyly nalezeny postižitelné věci povinného,

výkon rozhodnutí prodejem nemovitého majetku nebyl realizován, nebyl nalezen žádný postižitelný majetek povinného,

výkon rozhodnutí srážkou ze mzdy nebyl realizován, protože povinný již nepracuje,

výkon rozhodnutí na jiné příjmy (např. důchod, podporu v nezaměstnanosti apod.) nebyl realizován, protože tyto příjmy byly zatíženy jinými výkony rozhodnutí,

povinný zemřel a pohledávka nebyla uznána, resp. uspokojena, v dědickém řízení,

pohledávka byla navržena k odpisu, protože náklady na její vymáhání převyšují pohledávku samotnou.

Celkový přehled o veškerých odpisech nedobytných pohledávek uskutečněných v roce 2011 v souladu s platnými zásadami pro odpis pohledávek poskytuje následující tabulka (v tis. Kč): Dlužné pojistné

Zmocnění pro odpis pohledávky Správní rada Ředitel Náměstci ředitele Vybraní zaměstnanci

Celkem

Penále, pokuty

Náhrady škod

Zdravotní péče

Celkem

nad 100 000 Kč

12 942

10 623

767

0

24 332

5 000 - 100 000 Kč

18 215

13 407

175

0

31 797

2 000 - 5 000 Kč

2 538

273

6

0

2 817

do 2 000 Kč

1 067

45

10

0

1 122

34 762

24 348

958

0

60 068 IT/11

Na podrozvahových účtech eviduje RBP k 31. 12. 2011 plně odepsané pohledávky v celkovém objemu 258.674 tis. Kč.

4.3.6 Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů Přehledy o platbách podané elektronicky jsou při přijetí zkontrolovány, přehledy podané v papírové formě jsou naskenovány, data z nich vytěžena a správnost dat zkontrolována proti papírovému originálu. Přehledy doručené obojím způsobem jsou poté informačním systémem "párovány" s fyzicky přijatými platbami na bankovních účtech pojišťovny. Plátci pojistného, kteří nezašlou v některém z měsíců přehled o platbách, jsou opakovaně o této

19



skutečnosti informováni či písemně vyzýváni ke splnění své povinnosti. V průběhu roku 2011 bylo na základě prováděných kontrol obesláno 7.887 dopisy celkem 2.759 plátců pojistného. V souladu s platnou legislativou uplatnila pojišťovna v roce 2011 stanovení pravděpodobné výše pojistného ve 42 případech, kdy plátci pojistného ani přes opakované výzvy nedoložili požadované doklady ke kontrole plateb pojistného.

4.3.7 Tvorba opravných položek RBP vytváří v souladu s vyhláškou č. 503/2002 Sb., v platném znění, opravné položky k pohledávkám z veřejného zdravotního pojištění. Účetní opravné položky se tvoří na základě skutečnosti, že se pohledávka stala rizikovou. Výše opravné položky odráží riziko vyplývající z možného neuhrazení pohledávky. Opravná položka je tvořena ve výši 5 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky.

4.4

Zdravotní politika a revizní činnost

4.4.1 Zdravotní politika Zdravotní politika Revírní bratrské pokladny je dlouhodobě zaměřena na zajištění zdravotní péče o své klienty v náležitém rozsahu, dostupnosti a kvalitě. Revírní bratrská pokladna profiluje svoji činnost tak, aby co nejúčelněji zabezpečila úhrady zdravotní péče ve specifických podmínkách svého působení, kterými jsou:

regionální charakter zdravotní pojišťovny,

alokace převážné části klientů v ekologicky narušeném prostředí,

vyšší podíl pojištěnců vystavených vysoké zátěži a rizikovosti práce.

Za účinný nástroj ovlivňování výdajové stránky systému zdravotního pojištění považovala pojišťovna zejména funkčnost sítě zdravotnických zařízení a uplatňování regulačních mechanizmů v systému úhrad zdravotní péče. Pojišťovna respektovala legislativní normy vydávané MZ k výsledkům dohodovacího řízení o hodnotách bodu a výši úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění. Tato opatření se stala součástí vnitřních řídících aktů, jejichž zásady schválila Správní rada pojišťovny. Součástí řídících aktů byly příslušné regulační mechanizmy a podmínky úhrad zdravotní péče uplatněné ve smluvních ujednáních. Výjimky z jejich aplikace byly posuzovány individuálně, a to v případech vývojově významných změn objemu nebo struktury poskytované zdravotní péče. RBP pokračovala v roce 2011 ve sjednávání individuálních cen za poskytovanou zdravotní péči. Nákupy zdravotní péče byly orientovány zejména na vybrané regionální nemocnice s plánovanými objemy specifických zdravotních výkonů. Prioritou při těchto nákupech bylo zajištění kvalitní a bezpečné zdravotní péče. Podle ustanovení § 16a a 16b zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, byly v roce 2011 realizovány regulační poplatky a započitatelné doplatky za léčivé přípravky nebo potraviny pro zvláštní lékařské účely do limitu 5.000, resp. 2.500 Kč. Jejich četnost a finanční objem je uveden v následující tabulce:

20



Přehled regulačních poplatků Ř. Ukazatel

Měr. jedn.

Rok 2011 I. Q

II. Q

III. Q

IV. Q

Celkem

1.

Počet pojištěnců, kteří v daném období překročili zákonný limit *)

osob

121

1 589

4 638

9 149

15 497

2.

Částka, o kterou byl překročen zákonný limit *) (vratky)

tis. Kč

106

1 434

4 077

7 102

12 719

3.

Celková částka za regulační poplatky ve výši 30 Kč (vykázán výkon 09543)

tis. Kč

13 882

13 254

12 092

14 105

53 333

4.

Celková částka za regulační poplatky ve výši 60 Kč, resp. 100 Kč (vykázán výkon 09544)

tis. Kč

8 730

11 590

10 072

11 467

41 859

5.

Celková částka za regulační poplatky ve výši 90 Kč (vykázán výkon 09545)

tis. Kč

1 747

1 873

2 033

1 855

7 508

6.

Celková částka za regulační poplatky zaplacené v zařízeních lékárenské péče (vykázán výkon 09540)

tis. Kč

24 137

23 029

20 108

23 156

90 430

7.

Celková částka za započitatelné doplatky na léky a potraviny pro zvláštní účely

tis.Kč

19 407

20 683

18 043

18 909

77 042

8.

Celková částka za regulační poplatky a započitatelné doplatky (součet řádků 3 - 7)

tis. Kč

67 903

70 429

62 348

69 492

270 172

Poznámka: Vazba na tab. č. 12 ř. 10 VZ 2011 V jednotlivých čtvrtletích budou vykazovány údaje pouze za vyznačené období. *) 5 000 Kč, resp. 2 500 Kč. Jedná se o počet „vratek“ provedených v daném období. Pokud pojištěnec obdrží více vratek, je v každém období, za které mu byly vratky vráceny, evidován.

Podle dat informačního systému RBP byly regulační poplatky a započitatelné doplatky uplatněny v průběhu roku 2011 vůči 363.086 klientům pojišťovny, tj. vůči 87,2 % pojištěnců RBP. Limitní částku 2.500, resp. 5.000 Kč překročilo 9.281 unikátních pojištěnců (tj. 2,2 % platících klientů) s celkovým čerpáním 37.863 tis. Kč za započitatelné položky. Částka 12.955 tis. Kč, o kterou byl překročen zákonný limit, byla snížena o podíl za zemřelé pojištěnce a do účetnictví převedena a vrácena pojištěncům ve výši 12.719 tis. Kč. Na základě pozitivních zkušeností z předcházejících let bylo pokračováno v komisionálním projednávání žádanek o schválení léčiv a zdravotnických prostředků. V roce 2011 bylo projednáno 6.477 žádanek o schválení léčiv v celkovém finančním objemu 79.654 tis. Kč. Z celkového počtu žadatelů bylo zamítnuto 106 žádanek s objemem 1.851 tis. Kč. Neschválené žádanky představují 1,6 % z jejich celkového počtu. Ve srovnání s rokem 2010 došlo k mírnému nárůstu celkového počtu žádanek. V komisi pro zvlášť nákladnou léčbu – zdravotní péči nad 100 tis. Kč bylo v roce 2011 posouzeno 127 žádanek v celkové hodnotě 42.032 tis. Kč. Komise schválila 120 žádanek za 40.159 tis. Kč. V meziročním srovnání došlo ke zvýšení počtu schválených žádanek o 11, avšak ke snížení úhrad o 13.729 tis. Kč. Zatímco v roce 2010 činila průměrná úhrada na jednu schválenou žádanku 494 tis. Kč, v roce 2011 to bylo 335 tis. Kč. Centrálně byly posuzovány žádanky na zdravotnické prostředky s hodnotou vyšší než 1.000 Kč. Z celkového počtu 2.802 žádanek bylo komisionálně schváleno 2.555 žádanek v celkové výši 16.454 tis. Kč. V porovnání s rokem 2010 je to o 85 schválených žádanek více, ve finančním vyjádření nárůst činí 415 tis. Kč. Komise neschválila 95 žádanek s objemem 645 tis. Kč. Z uvedených dat je zřejmé, že v roce 2011 pokračovala z předcházejících let tendence nárůstu počtu žádanek i mírného navýšení finančních objemů u zdravotnických prostředků, která byla ovlivněna mimo jiné nárůstem počtu smluvních zdravotnických zařízení převážně ambulantního typu a v neposlední řadě s nárůstem rozsahu a kvality poskytované zdravotní

21



péče. V případě nákladné zdravotní péče došlo ke snížení objemu úhrad v přepočtu na jednu žádanku o 159 tis. Kč. S hospodárným vynakládáním prostředků na zdravotnické prostředky vydané na poukazy souvisí následná kontrola fakturace u výdejců zdravotnické techniky. Kontrolou bylo dosaženo navrácení finančních prostředků za neoprávněně účtované poukazy nebo jejich položky v částce 1.323 tis. Kč. Návrhy na lázeňskou, léčebnou a ozdravenskou péči byly v roce 2011 posuzovány z hlediska jejich medicínské přiměřenosti a oprávněnosti. Takto bylo posouzeno celkem 5.745 návrhů. Zamítnuto bylo 62 návrhů. V roce 2011 bylo odléčeno o 29 pacientů méně než v roce 2010. Schvalování návrhů na lázeňskou péči vycházelo ze zákonné definice, že lázeňská péče je pokračováním léčebného procesu. V roce 2011 pokračovala realizace projektu Zdravý podnik. S ohledem na vymezené cíle projektu, které se orientují zejména na pozitivní ovlivnění zdravotního stavu zaměstnanců (pojištěnců RBP) a relativní snížení jejich nemocnosti, spolupracovala RBP na zajištění projektu se zaměstnavatelskými subjekty s vysokým podílem svých pojištěnců. V roce 2011 na projektu participovaly podniky OKK, a.s. a OKD, a.s. (Důl Darkov, Důl ČSM a Důl Paskov). Nově se v roce 2011 do projektu zapojil Důl Karviná. Pro zaměstnance těchto podniků byly zajištěny následující preventivní aktivity:

kurzy zdravého životního stylu,

Dny zdraví.

Na zabezpečení projektu spolupracovalo poradenské a rekondiční centrum PROZIT MUDr. Andělové, CSc., Onko-Amazonky - sdružení onkologických pacientů v Ostravě a odborní lektoři zabezpečující přednášky v rámci kurzů zdravého životního stylu. V roce 2011 pojišťovna pokračovala v uskutečňování Programu 90 (P90). Cílem uvedeného programu je dosažení vyšší věkové hranice dožití účastníků programu při současném prodloužení délky kvalitně prožitého života. V rámci P90 je kladen důraz na realizaci preventivních prohlídek. Na smluvním základě je zvýrazněna spolupráce s praktickými lékaři. Od roku 2003 byla pro účastníky zavedena služba sledování frekvence preventivních prohlídek u praktického lékaře. V rámci této aktivity pojišťovna motivuje pojištěnce k pravidelnému absolvování preventivních prohlídek a formou písemné výzvy je upozorňuje na nedodržení doporučené frekvence. V prosinci 2011 byla v programu registrována polovina smluvních praktických lékařů a přibližně čtvrtina z celkového počtu pojištěnců. Také v roce 2011 RBP pro klienty zařazené v P90 zajišťovala službu sledování frekvence preventivních stomatologických prohlídek. Souběžně s P90 bylo zajištěno rovněž sledování frekvence preventivních prohlídek u gynekologů. Tato preventivní aktivita nebyla omezena pouze na účastnice P90, ale týkala se všech žen. V roce 2011 pojišťovna pokračovala v podpoře lokalit se zhoršenou kvalitou ovzduší, které mohou být spojeny s vyšší incidencí respiračních onemocnění a dalších zdravotních obtíží způsobených znečištěným ovzduším. Pojišťovna podpořila v péči o své klienty smluvní praktické lékaře, u nichž spádovost poskytované péče zasahuje do lokalit se zhoršenou kvalitou ovzduší. V roce 2011 pokračovala realizace programu onkologické prevence. V jeho rámci byla mladším věkovým kategoriím pojištěnců, než jaké stanovuje vyhláška MZ č. 3/2010 Sb., kterou se stanoví obsah a časové rozmezí preventivních prohlídek, v platném znění, nabídnuta úhrada nebo příspěvek na absolvování vyšetření, které pomáhá odhalit nádorové

22



nebo přednádorové změny tlustého střeva, konečníku a prsu. Ženám byl proplácen příspěvek na vyšetření mamografem nebo sonografem a očkování proti karcinomu děložního čípku, muži měli možnost využít příspěvek na preventivní vyšetření prostaty. Ženy i muži měli nárok podstoupit test na přítomnost krve ve stolici. Pojišťovna stejně jako v předcházejícím roce distribuovala informační materiály týkající se prevence nejčastějších nádorových onemocnění. V roce 2011 pokračoval pilotní program Senior, jehož cílem je ověření možnosti širší aplikace programu zlepšené péče o seniory. Programu se účastnila dvě zařízení pro seniory, a to Domov Vesna, p.o. v Orlové – Lutyni a zařízení Sociálních služeb města Kroměříže, p.o. v Kroměříži. Pro klienty zařazené do programu byla zajištěna zejména intenzifikace běžných zdravotních prohlídek a výživová suplementace, která byla stanovena na základě doporučení ošetřujícího lékaře. Programu se účastnilo přibližně 70 pojištěnců RBP. Na programu participovala zařízení, v nichž byli klienti umístěni, a jejich ošetřující lékaři. V současné době dosud není možné program jednoznačně hodnotit, nicméně intenzivní zdravotní dohled lékařů a pomoc ošetřovatelského personálu v domově už v této fázi mohl pozitivně přispět k vývoji nákladů na zdravotní péči. Dle ošetřujících lékařů došlo ke snížení výskytu komplikací spojených s akutními i chronickými stavy a pozvolnější progresi některých chronických onemocnění. V roce 2011 pojišťovna pokračovala v realizaci programu komplexní nákladovosti orientované na primární zdravotní péči poskytovanou praktickými lékaři. Cílem projektu je nalezení optima kvality a objemu poskytované zdravotní péče, a to jak preventivní, tak i kurativní, prostřednictvím přiměřené motivace praktických lékařů k racionalizaci preskripce léčiv a optimalizaci indukované zdravotní péče. Program navazoval na předcházející roky své realizace a koncem roku 2011 se jej účastnilo cca 95 % ze všech pojištěnců RBP. V roce 2011 pojišťovna pokračovala v poskytování poradenských a informačních telefonních služeb svým klientům. V rámci Asistenční služby stejně jako v předchozím roce nabízela Konzultační službu - bezplatnou telefonní linku, která byla zřízena pro podporu dostupnosti zdravotní péče. Klientům byla na této lince zajišťována asistence při výběru vhodného zdravotnického zařízení v blízkosti jejich bydliště. V lokalitách s nižší dostupností zdravotní péče pojišťovna pro klienty aktivně vyhledávala zdravotnická zařízení, která mohla zdravotní péči v potřebném rozsahu a kvalitě poskytnout. Telefonní službu „Telefonní lékař“ mohli pojištěnci využít za cenu místního hovoru. Linka rozšiřovala možnosti podpory klientů v řešení jejich akutních i chronických zdravotních problémů. Konzultace, které byly na lince poskytovány, byly zajišťovány erudovanými lékaři a služba byla dostupná denně od 8 do 21 hodin. V posledním čtvrtletí roku 2011 pojišťovna zahájila realizaci Pilotního programu podpory zdraví a řízení nákladů na zdravotní péči. Cílem pilotního programu je ověření ekonomické efektivity programu realizovaného prostřednictvím zdravotního screeningu, řízené edukace, poradenství a zdravotní preventivní péče. Program pojišťovna v současné době testuje v okrese Ostrava, Karviná, Praha, Olomouc, Brno a Opava. Do programu bylo ke konci roku 2011 zapojeno cca 9500 klientů RBP. Pro podporu zdravotní osvěty pojišťovna realizovala v roce 2011 projekt, v rámci něhož ve spolupráci s POLAR televizí Ostrava, s. r. o., Ostravskou univerzitou a dalšími odborníky na problematiku podpory zdraví a zdravotní prevence pro své pojištěnce připravila zdravotně osvětové audiovizuální pořady, které v koncepčně uceleném formátu poskytují informace z oblasti prevence a léčby nemocí, poskytování první pomoci a zdravého životního stylu. Takto byly natočeny seriály Rodinný lékař, Kurz první pomoci, Kurz zdravého životního stylu, Hubněte zdravě, Cvičení pro zdraví a Můj příběh. Natočené videopořady jsou volně dostupné na internetových stránkách pojišťovny.

23



Významným prvkem formování zdravotní politiky RBP je systém úhrad zdravotní péče. Tento systém byl pro rok 2011 rozpracován do řídících aktů pojišťovny. Po předchozím souhlasu Správní rady RBP byl vydán Příkaz ředitele č. 2/2011 a Dodatek č. 1 k Příkazu s účinností od 1. 1. 2011, respektive od 1. 3. 2011, který v souladu s vyhláškou MZ č. 396/2010 Sb. ze dne 17. 12. 2010, která stanovila hodnoty bodu, výše úhrad zdravotní péče hrazené ze zdravotního pojištění a regulační omezení objemu poskytnuté péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění, respektive vyhláškou MZ č. 46/2011 Sb. ze dne 23. 2. 2011 a dle § 17 odst. 6 zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, v platném znění, stanovil úhrady zdravotní péče v roce 2011. Odchylky od aplikovaných výpočtů nebo regulačních mechanismů byly uplatněny v individuálních případech, a to buď v souvislosti s významnými změnami objemu nebo struktury poskytované zdravotní péče, nárůstu počtu pojištěnců nebo s přihlédnutím ke specifickým podmínkám dosavadního způsobu úhrad. Při začleňování zdravotnických zařízení do sítě smluvních zařízení bylo postupováno v souladu s ustanoveními § 46 – 52 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění. Podrobněji je tato problematika popsána v kapitole 4.6. Dopad legislativy působící na náklady (výdaje) na zdravotní péči je specifikován v příslušných kapitolách této výroční zprávy a její tabulkové části. Z kontextu zprávy jako celku a z přiložených tabulek je zřejmé, že Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna v roce 2011 zajistila svým klientům kvalitní a dostupnou zdravotní péči.

4.4.2 Revizní činnost - kontroly poskytovatelů zdravotní péče Významnou součástí činnosti zdravotní pojišťovny je kontrola požadované a vykázané zdravotní péče. Kontrolní činnost prováděnou prostřednictvím informačního systému RBP je možno rozdělit na:

prerevize, tj. vyloučení chybných dokladů ještě před zpracováním výsledného účtu,

následnou zpětnou kontrolu již vykázané a uhrazené péče prováděnou revizními lékaři.

Základním prvkem byly v roce 2011 měsíční prerevize zdravotních výkonů, které představují věcně provázaný systém prověřování zdravotních výkonů pomocí výpočetní techniky spočívající zejména v:

porovnání účtovaných výkonů se smluvní pasportizací,

hodnocení výkonů dle příslušných časových omezení jejich četnosti,

posuzování oprávněnosti výkonů z hlediska vzájemných kombinací,

prověřování oprávněnosti účtování výkonů vzhledem k příslušnosti pojištěnce k pojišťovně.

Tímto způsobem byly v roce 2011 zachyceny nesprávně vykazované, resp. účtované zdravotní výkony ve výši 43.633 tis. Kč, což představuje 0,6 % z vykázaných úhrad. Ve srovnání s rokem 2010 došlo v roce 2011 ke snížení objemu nesprávně vykázaných výkonů zdravotnickými zařízeními o 8.103 tis. Kč. Ze strany poskytovatelů zdravotní péče bylo následné krácení přijímáno ve většině případů jako oprávněné.

24



Vlastní revizní činnost byla v roce 2011 prováděna podle čtvrtletních plánů revizní činnosti, které byly vytvořeny:

na základě systematického výběru, cíleně – při pochybnostech o správnosti účtovaných výkonů, léčiv a zdravotnických prostředků, v případech extrémního překročení obvyklých průměrných hodnot sledovaného ukazatele.

Celkem bylo provedeno 340 kontrol ve smluvních ambulantních a ústavních zařízeních. Revizní lékaři se zaměřili na dodržování metodiky vykazování poskytnuté péče a na soulad mezi zdravotnickou dokumentací pojištěnce a objemem péče vyúčtované zdravotní pojišťovně, případně zda rozsah a druh zdravotní péče odpovídá zdravotnímu stavu pojištěnce. Součástí prováděných kontrol byla rovněž kontrola pasportizace výkonů, technického, přístrojového a personálního vybavení příslušného zdravotnického zařízení. Při prováděných kontrolách byly revizními pracovníky zjišťovány nedostatky, které se dají zobecnit následovně:

neoprávněnost vykázaných výkonů v souvislosti s uváděnou diagnózou,

vykazování duplicitních zdravotních výkonů,

vykazování výkonů, které neodpovídají odbornosti daného pracoviště nebo jsou nad rámec schválené pasportizace,

neoprávněné vykazování administrativních výkonů nebo dražších vyšetření,

vykazování výkonů v rozporu se zdravotní dokumentací,

neoprávněnost účtování zdravotnické dopravy, tj. porovnáním skutečně ujetých km podle kilometrovníku a účtovaných km,

vykazování výkonů, které nelze a intenzivní péče,

nadbytečné a neúčelné opakování předhospitalizačních laboratorních vyšetření,

nedodržování metodiky při účtování resuscitační a intenzivní péče.

vykazovat

s ošetřovacími dny

resuscitační

Souhrnný ekonomický efekt výsledků prvotní dokladové revize smluvních ZZ činil 2.167 tis. Kč. V následné fyzické revizní činnosti činil ekonomický efekt 2.753 tis. Kč. Pojišťovna pokračovala v roce 2011 v kontrole preskripčních omezení v oblasti léčiv a zdravotnických prostředků. Byla posuzována jejich maximální cenová úroveň a příslušnost klienta k pojišťovně. Tato činnost znamenala pro RBP přínos ve výši 3.733 tis. Kč. Posuzování odkladnosti zdravotní péče bylo prováděno u nesmluvních zdravotnických zařízení ve smyslu § 17 odst. 1 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění. Podle tohoto ustanovení byla po prověření hrazena pouze neodkladná zdravotní péče. Krácení úhrad plynoucí z tohoto prověřování činilo za rok 2011 částku 288 tis. Kč. Rekapitulace celkové kontrolní a revizní činnosti za rok 2011 je následující (v tis. Kč):

prvotní dokladová revize

2.167

následné fyzické revize

2.753

preskripce léčiv a ZPr

3.733

revize neodkladné péče celkem

288 8.941

25



V roce 2011 zaměstnávala pojišťovna v řádném pracovním poměru 4 revizní lékaře a 37 lékařů na základě dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr. Revizní činnost zabezpečovali také další odborní zaměstnanci pojišťovny.

4.5

Pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti

Jedná se o pohledávku za dvěma poskytovateli zdravotní péče ve výši 115 tis. Kč, která souvisí s revizními nálezy pojišťovny. Obě jsou uplatněny u soudu. Zásadním důvodem, který vedl k tomuto vyčíslení, je fyzická revize, po níž byly vyřazeny léčivé přípravky, které byly neoprávněně předepsané.

26


4.6


Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení

Soustavu smluvních zdravotnických zařízení dle kategorií charakterizuje následující tabulka:

1.

Ambulantní zdravotnická zařízení

1.1 z toho: Praktický lékař pro dospělé (odbornost 001) 1.2

Počet ZZ skuteč. 2011

Počet ZZ ZPP 2011

Ř. Kategorie smluvních zdravotnických zařízení

Praktický lékař pro děti a dorost (odbornost 002)

% nárůstu poklesu 2011/2010

Počet ZZ skuteč. 2010

6 673

6 681

6 537

102,2

1 452

1 443

1 442

100,1

754

750

746

100,5

1.3

Praktický zubní lékař (odbornost 014 - 015, 019)

1 657

1 688

1 623

104,0

1.4

Ambulantní specialisté celkem

2 250

2 257

2 190

103,1

Domácí péče (odbornost 925, 911, 914, 916 a 921)

89

84

83

101,2

z toho:

77

70

69

101,4

1.5 1.5.1

domácí péče odbornost 925

1.6

Rehabilitační zdravotnická zařízení (odbornosti 902)

129

129

121

106,6

1.7

Zdravotnická zařízení komplementu (odbornosti 222, 801 - 805, 806, 807, 809, 812 - 823)

132

121

124

97,6

57

58

58

100,0

0

z toho:

1.7.1

Zdravotnická zařízení radiologie a zobrazovací techniky (odbornosti 809 a 806)

1.7.2

Soudní lékařství (odbornost 808)

0

0

1.7.3

Patologie (odbornost 807 + 823)

7

7

7

210

209

208

100,5

244

251

247

101,6

1.8 2.

Ostatní ambulantní pracoviště Lůžková zdravotnická zařízení celkem

100,0

118

120

120

100,0

Odborné léčebné ústavy (kromě léčeben dlouhodobě nemocné a zdravotnických zařízení vykazující výhradně kód OD 00005)

29

29

28

103,6

v tom:

psychiatrické (OD 00021, OD 00026)

11

12

12

100,0

2.2.2

rehabilitační (OD 00022, OD 00025, OD 000227)

10

10

10

100,0

2.2.3

pneumologie a ftizeologie (TRN) (vykazující kód OD 00023, OD 00028)

6

6

6

100,0

2.1 z toho: Nemocnice 2.2 2.2.1

2.2.4

ostatní

2.3

Léčebny dlouhodobě nemocných celkem (vykazující kód 00024)

2.3.1

v tom:

2.3.2 2.4 2.4.1

v tom:

0 64

100,0 105,9

19

18

17

začleněné v rámci jiného zdravotnického zařízení

48

46

47

97,9

24

23

23

100,0

samostatná zdravotnická zařízení začleněná v rámci jiného zdravotnického zařízení

Lůžka ve speciálních lůžkových zařízeních hospicového typu (vykazující kód OD 00030)

2.5

1 64

samostatná zdravotnická zařízení

Ošetřovatelská lůžka (vykazující kód 00005)

2.4.2

2 67

5

5

5

100,0

19

18

18

100,0

6

8

6

133,3

7

6

116,7

44

44

44

100,0

Lůžka DIOP, DIP 3.

Lázně

4.

Ozdravovny

5.

Dopravní zdravotní služba

6.

Zdravotnická záchranná služba (odbornost 709)

7.

Lékárny a výdejny zdravotnických prostředků

8.

OSTATNÍ smluvní zdravotnická zařízení Zařízení sociálních služeb s pobytovými službami Zvláštní ambulantní péče

5

5

6

83,3

72

69

69

100,0

15

15

15

100,0

1 341

1 386

1 347

102,9

273

210

201

104,5

81

72

112,5

19

16

118,8

VZ 2011 Soustava smluvních ZZ - 15

Nedílnou součástí zdravotní politiky pojišťovny je trvalá snaha o optimalizaci sítě smluvních zdravotnických zařízení. Ta mj. ovlivňuje hospodárnost výdajů za poskytovanou zdravotní péči. V roce 2011 pojišťovna pokračovala v uplatňování postupu podporujícího kultivaci smluvních vztahů schváleného Správní radou RBP.

27



Při komisionálním zvažování, zda smluvní vztah uzavřít či rozšířit, se bere v úvahu kromě kritérií dostupnosti zdravotnického zařízení, počtu registrovaných pojištěnců, rozsahu a úrovně poskytované péče a komplexnosti služeb také jeho hospodárnost, resp. finanční náročnost v porovnání s jinými srovnatelnými zařízeními. Důsledně se dbá na pasportizaci zdravotnických zařízení, tzn. na to, aby sjednané druhy výkonů odpovídaly jejich personálnímu a materiálnímu vybavení. V roce 2011 byly prováděny analýzy základních ekonomických ukazatelů a v neposlední řadě i kvality zdravotnických zařízení tak, aby pojišťovna byla připravena na další případné kroky v optimalizaci a kultivaci sítě zdravotnických zařízení. Pojišťovna se aktivně zúčastňovala výběrových řízení vyhlašovaných krajskými úřady v rozhodujících regionech své působnosti. Lze konstatovat, že výběrová řízení byla i v roce 2011 vyhlašována především z podnětu zdravotnických zařízení v rámci návrhů na zřizování nových ambulantních praxí a změny právní subjektivity. Takto bylo uzavřeno v průběhu roku 2011 celkem 200 nových smluvních ujednání. V souladu se záměrem pojišťovny rozšířit síť smluvních zdravotnických zařízení v oblasti Mostecka bylo uzavřeno 15 nových smluv. RBP se dále zaměřovala na dokončení rozšíření sítě zdravotnických zařízení primární a ambulantní specializované zdravotní péče v Brně a okolí. Na základě toho uzavřela v této oblasti 17 smluv. U 218 smluvních zdravotnických zařízení bylo v roce 2011 přistoupeno k rozšíření smluvního vztahu z důvodu navýšení nasmlouvaného úvazku, rozšíření o další pracoviště či odbornost. Při vzniku nového smluvního vztahu postupovala pojišťovna v souladu s ustanoveními § 46 - 52 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění. V případech, kdy pojišťovna přistoupila k navázání smluvního vztahu se zdravotnickými zařízeními i při negativním výběrovém řízení, šlo o výjimečné situace, kdy bylo nezbytné zajistit dostupnou zdravotní péči klientům RBP. Při uzavírání smluvních vztahů byly respektovány postupy podle vyhlášky MZ č. 618/2006 Sb., kterou se vydávají rámcové smlouvy mezi poskytovateli zdravotní péče a zdravotními pojišťovnami. Základním kritériem rozhodování o akceptaci smluvních vztahů zůstává pro pojišťovnu optimální dostupnost zdravotní péče pro klienty RBP. Z tohoto hlediska lze považovat síť smluvních zdravotnických zařízení za stabilizovanou a odpovídající potřebám. Počet ambulantních smluvních zdravotnických zařízení zaznamenal nárůst o 2,2 %. V této kategorii ambulantních zdravotnických zařízení zaznamenala nárůst smluvní ZZ v segmentech rehabilitace o 6,6 %, praktický zubní lékař o 4 %, ambulantní specialisté o 3,1 %, domácí péče o 1,2 %, praktický lékař pro děti a dorost o 0,5 % a praktický lékař pro dospělé o 0,1 %. Je zde promítnuta snaha pojišťovny zabezpečit primární péči a následně specializovanou ambulantní péči pro své pojištěnce a v souladu se zásadami smluvní politiky současně dostupnost péče v oblastech s nižším počtem pojištěnců RBP. Konkrétní navýšení počtu lůžkových zařízení v odborných léčebných ústavech spočívá v administrativně technickém přesunu kapacity ZZ „označeného“ jako ozdravovna na odborný léčebný ústav. V roce 2011 bylo pokračováno v postupném dotváření sítě nových specializovaných pracovišť dlouhodobé intenzívní péče (DIP), dlouhodobé intenzívní ošetřovatelské péče (DIOP) a v zařízeních hospicového typu. Celkový počet zařízení, poskytujících následnou lůžkovou péči byl v roce 2011 stabilizovaný a odpovídající potřebám pojištěnců RBP.

28



Počet poskytovatelů v oblasti zdravotnické záchranné služby a zdravotní dopravy zůstal stabilní. V kategorii „Ostatní smluvní ZZ“ v tab. VZ 2011 Soustava smluv. ZZ–15 jsou začleněna zdravotnická zařízení především odborností 901 (klinická psychologie) a 903 (klinická logopedie). Tato ZZ zaznamenala nárůst v roce 2011 z důvodu zajištění nezbytnosti dostupnosti smluvních ZZ v oblastech působnosti RBP. Tato ZZ nebylo možné zařadit do jiné tabulkové položky. Pojišťovna má uzavřeny smlouvy o poskytování ošetřovatelské a rehabilitační péče s 81 pobytovými zařízeními sociálních služeb. Tato sociální zařízení nejsou zahrnuta do kategorie „Ostatní smluvní zdravotnická zařízení“. V roce 2011 pokračovala v souladu s vyhláškou MZ č. 618/2006 Sb. mezi RBP a smluvními zdravotnickými zařízeními kultivace smluvních vztahů. Kontinuálně byly zpracovávány přílohy o věcném, technickém a personálním zabezpečení zdravotnických zařízení ústavní péče. V souladu s koncepčními záměry a v návaznosti na legislativu platnou k 1. 4. 2012 RBP provedla přípravu k restrukturalizaci sítě lůžkových zdravotnických zařízení.

4.7

Zdravotní péče hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění

4.7.1 Zdravotní péče čerpaná z fondu prevence Revírní bratrská pokladna se svými aktivitami systematicky a dlouhodobě podílí na zlepšování zdravotního stavu svých pojištěnců. V souladu se schváleným zdravotně pojistným plánem na rok 2011 se proto zaměřila také na specifické preventivní programy. Ty vycházejí z ověřených pozitivních vlivů na zdravotní stav pojištěnců, zejména z analyticky zjištěných a podložených výsledných efektů spočívajících v tom, že vynaložené náklady jsou sanovány úsporami v celém systému. V této souvislosti je potřeba zdůraznit rovněž nepřímý dopad na příjmovou i výdajovou oblast pojišťovny. Rekondiční péče byla zaměřena na intenzívní regeneraci fyziologického fondu specifického okruhu pojištěnců z nejrizikovějších pracovišť a z prostředí zapříčiňujícího vznik nemocí z povolání. Výběr účastníků k absolvování této rekondiční péče se řídil podle kritérií vypracovaných vedením RBP ve spolupráci se specializovanými odděleními chorob z povolání a schválených Správní radou RBP. Zdravotní výkony prováděné v rámci rekondiční péče byly realizovány na základě indikace kvalifikovaného odborného lékaře. Na úhradě rekondiční péče a ambulantní rehabilitační péče se podílely i zaměstnavatelské organizace pojištěnců RBP. V roce 2011 bylo odléčeno celkem 1594 pojištěnců ve vybraných zdravotnických zařízeních formou celodenní i ambulantní péče. Vitamínové přípravky byly poskytovány vybraným pracovníkům rizikových pracovišť, těhotným ženám a dárcům krve s cílem prevence chřipkových a respiračních onemocnění i posílení imunitního systému. Vzhledem k tomu, že klientela RBP je soustředěna převážně v ekologicky zatížených oblastech, pojišťovna poskytovala pojištěncům příspěvek na nákup vitamínových přípravků.

29



Preventivní péče o regeneraci fyziologického fondu dárců krve byla řešena úhradou multivitamínu, resp. příspěvkem na úhradu léčiv a vitamínových přípravků při splnění dané četnosti bezpříspěvkového dárcovství. Už tradičně RBP přispívala na ortodontickou prevenci u dětí a dorostu formou částečné úhrady fixních a snímatelných aparátků. U nejmenších dětí byl poskytován příspěvek na nákup léčiv na fluoridaci zubů. Pojišťovna pokračovala v aplikaci onkologických preventivních programů, které byly zaměřeny na mammografický screening, na prevenci karcinomu čípku hrdla děložního, screening karcinomu tlustého střeva a vyšetření PSA (prostatický antigen). Těchto preventivních aktivit využilo 2.326 pojištěnců. K nárůstu v čerpání preventivních aktivit souvisejících se screeningem karcinomu tlustého střeva napomohlo i rozeslání 10 tis. ks instruktážního DVD „Prevence rakoviny tlustého střeva a konečníku“ pojištěncům ve věku nad 50 let. RBP v průběhu roku přispívala na preventivní očkování proti klíšťové encefalitidě, proti hepatitidě typu A a B, na očkování proti chřipce, meningokovému onemocnění a na prevenci proti planým neštovicím, pásovému oparu (VARILRIX), na prevenci proti spalničkám, zarděnkám a příušnicím (PRIORIX) a na očkování proti rotaviru a další. Preventivních očkovacích programů pojišťovny využilo celkem 11.862 pojištěnců. Léčebné pobyty dětí byly organizovány v přímořském a horském prostředí pro věkovou skupinu 8 – 14 let s indikací chronických onemocnění horních cest dýchacích, dermatóz a ekzémů. Těchto pobytů se zúčastnilo celkem 303 dětí. Na celkových nákladech se podíleli i rodiče částkou 1.315 tis. Kč. Pojišťovna rovněž poskytovala příspěvky dětem na tuzemské ozdravné pobyty organizované školami a zařízeními předškolní výchovy. Těchto ozdravných pobytů se zúčastnilo celkem 2.137 dětí. V rámci posílení imunitního systému dětí přispívala pojišťovna na organizované kurzy plavání u dětí v zařízeních předškolní výchovy a na individuální plavání pojištěnců RBP. Ženám starším 40 let byl poskytován příspěvek na vybrané léky a léčivé přípravky na prevenci osteoporózy a negativních menopauzálních stavů. Pojišťovna rovněž přispívala ženám na absolvování kurzů snižování nadváhy. V rámci přípravy žen k porodu byl poskytován příspěvek na kurz psychoprofylaxe a těhotenského tělocviku. RBP rovněž přispívala mužům na vybrané léčivé přípravky při nezhoubném zbytnění prostaty. Pojištěncům s vadou zraku nad 6 dioptrií pojišťovna přispívala dle individuálního zhodnocení a podle stanovených kritérií na laserovou oční terapii. Dále RBP přispívala pojištěncům nad 40 let věku na vyšetření zrakového nervu na Optical Coherent Tomograf nebo na Heidelberg Retina Tomograf. V rámci akcí „Dny zdraví s RBP“ bylo pro pojištěnce zajišťováno měření rizikových faktorů kardiovaskulárních onemocnění, zejména měření krevního tlaku, vyšetření na cholesterol, byla prováděna objektivizace hmotnosti pomocí bioelektrické impedance, měření k indikaci osteoporózy a poradna odvykání kouření. Celkové náklady na preventivní zdravotní péči v roce 2011 činily 40.361 tis. Kč a byly plně kryty zdroji vyčleněnými pro tento účel ve fondu prevence.

30



Tabulka VZ 2011 Náklady na preventivní péči – 16 mapující údaje o preventivních programech pojišťovny je sestavena v aktuální formální úpravě, která analyticky podchycuje veškeré aktivity spadající do této oblasti. Předkládanou strukturu respektují explicitně prokazatelné položky skutečnosti roku 2011 ve členění předpokladů uvedených ve Zdravotně pojistném plánu RBP na rok 2011. Základem uvedeného členění tohoto každoročně variabilního materiálu nevylučujícího realizaci nových aktivit (v závislosti na objemu příjmů fondu prevence) je v podstatě struktura uvedená v ZPP RBP na rok 2011, tedy nadčasový pohled na předmětnou agendu. Hlavní oddíly níže uvedené požadované tabulky jsou dodrženy.

Náklady na preventivní zdravotní péči čerpané z fondu prevence Počet Rok 2011 Rok 2011 účastníků ZPP skuteč. 1)

Ř. Účelová položka 1.

Náklady na zdravotní programy

% skuteč. 2011/ ZPP 2011

Rok 2010 skuteč.

% skuteč. 2011/ skuteč. 2010

61 460

29 817

48,5

7 043

423,4

1.1 Rekondiční péče rizikových skupin

13 300

13 442

101,1

763

1 761,7

1.2 Vitaminózní fortifikace

32 000

4 052

12,7

x

1.3 Prevence u dárců krve

1 500

2 939

195,9

1 044

281,5

1.4 Ortodontická prevence u dětí a dorostu

2 000

1 592

79,6

662

240,5

Onkologické preventivní programy (mammografický screening, 1.5 screening karcinomu čípku hrdla děložního a screening karcinomu tlustého střeva, vyšetření prostaty u mužů)

6 500

3 909

60,1

722

541,4 139,3

1.6 Preventivní očkování - pneumokok

400

521

130,3

374

1.7 Preventivní očkování - encefalitida

3 500

1 827

52,2

2 048

89,2

1.8 Preventivní očkování - hepatitida

800

345

43,1

448

77,0

1.9 Preventivní očkování - chřipka

100

429

429,0

404

106,2

1.10 Preventivní očkování - meningokové onemocnění

200

102

51,0

122

83,6

Preventivní očkování - plané neštovice, spalničky, zarděnky, 1.11 příušnice

100

67

67,0

82

81,7 271,4

50

95

190,0

35

1.13 Preventivní očkování - černý kašel, záškrt a tetanus

300

28

9,3

x

1.14 Preventivní očkování před cestami do zahraničí

300

63

21,0

x

1.15 Digitální vyšetření zrakového nervu

400

405

101,3

338

1.12 Preventivní očkování - rotavir

1.16 Vyšetření na celiakii

2.

Náklady na ozdravné pobyty

2)

2.1 Přímořské léčebné pobyty 2.2 Horské léčebné pobyty 2.3 Příspěvek na školky a školy v přírodě

3.

Ostatní činnosti

2)

3.1 Prevence osteoporózy a negativních menopauzálních stavů

119,8

10

1

10,0

1

100,0

2 440

6 960

6 441

92,5

5 807

110,9

263

5 400

5 233

96,9

5 148

101,7

40

560

573

102,3

555

103,2

2 137

1 000

635

63,5

104

610,6

9 240

4 103

44,4

4 239

96,8

1 000

751

75,1

708

106,1

3.2 Prevence nádorového zbytnění prostaty

500

506

101,2

384

131,8

3.3 Příspěvek na plavání dětí do 3 let věku

600

906

151,0

330

274,5

3.4 Příspěvek na plavání ve školkách a školách

1 000

0

Příprava ženy k porodu (psychoprofylaxe a těhotenský tělocvik, 3.5 epidurální analgezie, těhotenské vitamíny)

450

482

107,1

322

3.6 Laserová oční terapie

600

173

28,8

228

75,9

90

72

80,0

64

112,5

3.8 Příspěvek na kontaktní čočky

2 000

387

19,4

x

3.9 Léčení obezity

1 000

15

1,5

0

2 000

811

40,6

2 203

36,8

77 660

40 361

52,0

17 089

236,2

3.7 Periodické prohlídky sportovců

3.10 Ostatní

4.

Náklady na preventivní zdravotní péči celkem

3)

x 149,7

VZ 2011 Náklady na prevent. péči - 16 Poznámka k tabulce: 1)

Zdravotní pojišťovna vykazuje pouze v ř. 2 k 31. 12. kalendářního roku.

2)

Zdravotní pojišťovna uvede jmenovitě jednotlivé druhy programů nebo činností.

3)

Vazba na údaje přílohy č. 7 oddíl A III ř. 1 mínus údaje oddílu A II ř. 4 plus oddíl A III ř. 5.

31



4.7.2 Zdravotní péče hrazená z jiných zdrojů Zdravotní péči hrazenou z jiných zdrojů RBP v roce 2011 nezajišťovala. Za součást služeb klientům považuje pojišťovna poradenství ve všech oblastech veřejného zdravotního pojištění. Jde zejména o pomoc klientům při řešení vznikajících nedorozumění při jejich styku se zdravotnickými zařízeními a konzultační služby při rozhodování pojištěnce o formě léčebné terapie a při výběru zdravotnického zařízení. Pro širší informovanost svých klientů vydává pojišťovna čtvrtletně svůj Zpravodaj a celou řadu dalších informačních materiálů, které jsou distribuovány na zdravotnická zařízení, zakladatelské subjekty pojišťovny a všechna pracoviště RBP. Obsahují informace o aktivitách a činnostech RBP, články o zdravotní prevenci s cílem posílit motivaci ke zdravému způsobu života apod. Za účelem zvýšení dostupnosti poskytovaných informací a poradenského servisu je provozována Asistenční telefonní služba na následujících infolinkách:

800 213 213, na které jsou bezplatně poskytovány všeobecné informace stávajícím i potencionálním klientům RBP,

840 111 245, na které je provozována lékařská poradenská služba „Telefonní lékař“,

800 101 217, na které je poskytována bezplatná konzultační služba v oblasti dostupnosti zdravotní péče.

RBP prezentuje rovněž svou činnost na internetové adrese http://www.rbp-zp.cz/. Na těchto stránkách se každý zájemce může seznámit se základními údaji o pojišťovně, organizační struktuře, aktuálními informacemi pro zdravotnická zařízení, o službách v oblasti prevence a zlepšené zdravotní péče apod. V roce 2011 pojišťovna využívala pro svou prezentaci i internetový zdravotnický portál na adrese http://www.tvmedicina.cz/ (např. kurzy zdravého životního stylu, kurzy hubněme zdravě, cvičení pro zdraví, kurzy první pomoci a rodinný lékař).

32



5. Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny RBP vycházela při zpracování výroční zprávy za rok 2011 z následujících obecně závazných právních předpisů, metodických pokynů a doporučujících metodických výkladů platných pro sledované účetní období. Jednalo se zejména o:

zákon č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů, v platném znění,

zákon č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, v platném znění,

zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, v platném znění,

vyhlášku MF č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, ve znění vyhlášky MF č. 356/2007 Sb., vyhlášku MZ č. 644/2004 Sb., o pravidlech hospodaření se zvláštním účtem všeobecného zdravotního pojištění, průměrných nákladech a o jednacím řádu dozorčího orgánu, v platném znění,

vyhlášku MF č. 503/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, pro zdravotní pojišťovny,

Metodiku zpracování a předkládání výročních zpráv zdravotních pojišťoven za rok 2011, vč. dikce poznámek pod jednotlivými tabulkami,

výkladová stanoviska Ministerstva zdravotnictví ČR a Ministerstva financí ČR.

Z uvedených materiálů vycházely všechny vydané, resp. novelizované vnitřní akty řízení RBP v roce 2011. Dodržování těchto norem a postupů účtování bylo v průběhu roku pod stálým dozorem členů SR a DR RBP, auditora v rámci průběžného i závěrečného auditu a výboru pro audit. RBP v roce 2011 spravovala v souladu s platnou legislativou a zdravotně pojistným plánem v oblasti zdravotní péče:

základní fond zdravotního pojištění,

rezervní fond,

fond prevence,

v oblasti vlastní provozní činnosti související s veřejným zdravotním pojištěním pak:

provozní fond,

fond reprodukce majetku,

fond majetku,

sociální fond.

U každého z fondů lze z uvedených tabulek a komentářů vyčíst a analyzovat:

zdroje a čerpání fondů tvořené předpisem pohledávek a závazků (výnosy a náklady) věcně a časově spadajících do sledovaného účetního období – tabulky A,

33



příjmy a výdaje na bankovních účtech (v pokladnách) jednotlivých fondů podchycené za období od 1. 1. do 31. 12. 2011 – tabulky B.

Je tedy nutné vnímat dva různé úhly pohledu na výsledky činnosti pojišťovny s vědomím rozdílů mezi dvojím způsobem zachycených údajů. Objektivní odlišnosti mezi číselnými údaji oddílů A a B jsou způsobeny zejména časovým posunem příjmů a výdajů oproti účetně zachyceným výnosům a nákladům věcně spadajícím do sledovaného období. Komentáře k jednotlivým fondům jsou zaměřeny na makroanalýzy dosažených hodnot, jejich porovnání s plánem, indexová nebo procentuální vyjádření, důvody nárůstů či poklesů, přepočty z absolutních hodnot na podílové ukazatele na 1 pojištěnce apod. Tabulky nad rámec metodiky odlišuje RBP jako „interní tabulky“ s označením IT/11. Rozdíly mezi účetními a finančními zůstatky jsou komentovány tak, aby byly zaměřeny na informace zásadního charakteru a nikoliv na nepřiměřeně detailní podrobnosti. Výroční zpráva jako nejvýznamnější dokument o činnosti pojišťovny se tak snaží neztratit svůj nadhled a žádoucí selekci nosných ukazatelů od nepodstatných nebo jiným způsobem doložitelných údajů.

34


5.1 A. I.


ZFZP - Základní fond zdravotního pojištění Rok 2011 ZPP tis. Kč

Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Tvorba a čerpání ve sledovaném období

% skuteč. 2011/ ZPP 2011

Rok 2011 skuteč. tis. Kč

Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

2 792 467

2 917 980

104,5

II.

Tvorba celkem = zdroje

7 443 700

7 778 356

104,5

1

Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1 odst.1 písm. a) vyhlášky o fondech včetně dohadných položek

5 375 000

5 761 741

107,2

-7 000

-19 600

1 731 000

1 803 973

104,2

7 106 000

7 565 714

106,5

37 000

42 379

114,5

1.1 z toho: dohadné položky k pojistnému podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 2

5)

Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech

Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle § 20 a 21a zák. 592/1992 Sb., 2.1 o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů, a podle § 1 odst. 1 písm. a) až c) vyhlášky o fondech 3

Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech, včetně dohadných položek

3.1 z toho: dohadné položky

5)

4

Náhrady škod podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech

20 000

20 321

101,6

5

Úroky získané hospodařením se ZFZP podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

90 000

78 236

86,9

6

Ostatní pohledávky podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech

7

Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech

8

Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1 odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech

9

Pohledávky za zahraniční pojišťovnou za zdravotní péči poskytnutou v ČR cizím pojištěncům podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech

1 500

2 421

161,4

10

Pohledávky za zahraniční pojišťovnou za paušální platbu na cizí pojištěnce podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech

1 100

915

83,2

1

11

Kladné kursové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech

12

Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech

13

Snížené nebo zrušené opravné položky k pojistnému, penále, pokutám a přirážkám k pojistnému podle § 1 odst. 1 písm. k) vyhlášky o fondech

180 000

67 419

37,5

8 100

950

11,7

7 509 602

7 769 570

103,5

6 861 000

7 194 971

104,9

závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech

20 300

38 052

187,4

dohadné položky k závazkům podle § 1 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech 5) vztahující se k § 1 odst. 4 písm. a) vyhlášky o fondech

14 500

-25 100

389 182

388 182

99,7

8 782

9 690

110,3

261 400

274 783

105,1

119 000

103 709

87,2

14

Snížené nebo zrušené ostatní opravné položky podle § 1 odst. 1 písm. l) vyhlášky o fondech

15

Použité, snížené nebo zrušené rezervy na pravomocně neskončené soudní spory podle § 1 odst.1 písm. m) vyhlášky o fondech

16

Použité, snížené nebo zrušené ostatní rezervy neuvedené v § 1 odst.4 písm. m), vazba na § 1 odst. 1 písm. n) vyhlášky o fondech

17

Ostatní dohadné položky aktivní vztahující se k základnímu fondu neuvedené v § 1 odst. 1 písm. c), vazba na § 1 odst. 1 písm. o) vyhlášky o fondech

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1 1.1

Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), odst. 4 písm. b), odst. 4 písm. d) a odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech včetně dohadných položek z toho:

1.2 2

Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech

3

Předpis přídělů do jiných fondů (3.1+3.2+3.3 +3.4) 4)

3.1 v tom:

do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech

3.2

do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech

3.3

do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech

3.4

Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle § 1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech

1)

2)

4.

Odpis pohledávek podle § 1 odst. 5 vyhlášky o fondech

60 000

60 068

100,1

5.

Snížení základního fondu o částky penále, pokut a přirážek na základě rozhodnutí o odstranění tvrdosti podle § 53a zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, podle § 1 odst. 6 3) vyhlášky o fondech

2 500

2 043

81,7

6.

Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče vyúčtované zdravotní pojišťovně zdravotnickými , zařízeními za cizí pojištěnce včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech

4 200

3 657

87,1

7.

Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech

700

589

84,1

8.

Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech

9 000

6 570

73,0

35


A. 9.

VÝROČNÍ ZPRÁVA Z A R O K 2011 Rok 2011 ZPP tis. Kč

Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Tvorba a čerpání ve sledovaném období Záporné kursové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech

% skuteč. 2011/ ZPP 2011


20

31

155,0

176 000

112 030

63,7

7 000

1 429

20,4

2 726 565

2 926 766

107,3

Tvorba rezervy na pravomocně neskončené soudní spory podle § 1 odst. 4 písm. m) vyhlášky 10. o fondech 11. Tvorba ostatních rezerv podle § 1 odst. 4 písm. n) vyhlášky o fondech 12.

Tvorba opravných položek k pojistnému, penále, pokutám a přirážkám k pojistnému podle § 1 odst. 4 písm. o) vyhlášky o fondech

13. Tvorba ostatních opravných položek neuvedených v § 1 odst. 4 písm.o) vyhlášky o fondech Mimořádný odvod vyplývající z novely 298/2011 Sb., zák. č. 280/1992 Sb. čl. VIII. odst. 2, písm a) a zák. č. 551/1991 Sb. čl. VI. odst. 1 - převod 1/3 zůstatku evidov. k 31.12.2010 na BÚ ZFZP na zvláštní účet všeobecného zdrav. pojištění.

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

B. I.

Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 1 odst. 7 vyhlášky o fondech

Rok 2011 ZPP tis. Kč

% skuteč. 2011/ ZPP 2011



2 452 527

2 398 243

97,8

II.

Příjmy celkem:

7 176 000

7 532 188

105,0

1

Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech

5 305 000

5 595 002

105,5

2


1 731 000

1 806 789

104,4

7 036 000

7 401 791

105,2

Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle § 20 a 21a zák. 592/1992 Sb., 2.1 o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů, a podle § 1 odst. 1 písm. a) a b) vyhlášky o fondech 3

Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

29 000

25 473

87,8

4

Náhrady škody podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech

19 000

19 435

102,3

5

Úroky získané hospodařením podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

90 000

78 236

86,9

6

Ostatní příjmy podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech

7


8

Příjem zůstatku v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1 odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech

9

Příjem od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizí pojištěnce

1 200

2 084

173,7

10

Příjem paušální platby za pojištěnce od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech

800

1 080

135,0

1

11

Kladné kursové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech

12

Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech

13

Příjem úvěru na posílení ZFZP

14

Příjem návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP Vratka nadlimitního převodu ze ZFZP do fondu prevence za předcházející kalendářní rok

III. Výdaje celkem: 1 1.1

Výdaje za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), odst. 4 písm. b) a odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech z toho:

výdaje za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech

2


3

Příděly do jiných fondů (3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4) 4)

3.1 v tom:

do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech

3.2


3.3


2)

3.4

Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle § 1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech

1)

4

Výdaje za poskytnutou zdravotní péči fakturovanou tuzemským zdravotnickým zařízením , zdravotní pojišťovně za cizí pojištěnce včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech

5

Výdaje za paušální platby za pojištěnce hrazené zahraničním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech

6

Bankovní poplatky za vedení účtu základního fondu a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech

36

4 088

7 212 602

8 370 238

116,1

6 810 000

7 172 910

105,3

18 000

28 150

156,4

389 182

386 921

99,4

8 782

9 700

110,5

261 400

274 600

105,0

119 000

102 621

86,2

3 900

3 554

91,1

500

648

129,6

9 000

6 570

73,0


B.


Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 1 odst. 7 vyhlášky o fondech

7

Záporné kursové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech

8

Splátky úvěrů na posílení ZFZP

9


Rok 2011 skuteč. tis. Kč 31

20

% skuteč. 2011/ ZPP 2011 155,0

Splátky návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP Mimořádný odvod vyplývající z novely 298/2011 Sb., zák. č. 280/1992 Sb. čl. VIII. odst. 2, písm a) a zák. č. 551/1991 Sb. čl. VI. odst. 1 - převod 1/3 zůstatku evidov. k 31.12.2010 na BÚ ZFZP na zvláštní účet všeobecného zdrav. pojištění.

799 414

Dopříděl ze ZFZP do PF za předcházející kalendářní rok

190


2 415 925

1 560 193

64,6

Z B IV přináleží hodnotě rezerv k poslednímu dni sledovaného období


C. Specifikace ukazatele B II 1) 1

Příjmy z pojistného od zaměstnavatelů

2

Příjmy z pojistného od osob samostatně výdělečně činných

3

Příjmy z pojistného od ostatních plátců (osob bez zdanitelných příjmů + případné další platby veřejného zdravotního pojištění)

4

Neidentifikovatelné platby od různých typů plátců

5

Součet řádků C ř. 1 až C ř. 4=B II ř. 1)


% skuteč. 2011/ ZPP 2011

4 939 000

5 217 593

105,6

323 000

337 427

104,5

43 000

39 982

93,0

5 305 000

5 595 002

105,5 VZ 2011 ZFZP- 2

Poznámky k tabulce ČÁST I. : 1) Propočet limitu přídělu podle § 7 vyhlášky o fondech je vázán na údaje rozvrhové základny propočtené z oddílu B II ZFZP. 2) Pokud zdravotní pojišťovna účtuje úroky, pokuty, penále a přirážky do ZFZP a následně provádí převod ze ZFZP do fondu prevence, bude k tomuto účelu využívat jak oddíl AIII ř. 3.3, tak i oddíl B III ř. 3.3. 3) V případě, že ZP nevykazují hodnotu odstranění tvrdostí v příloze č. 7, oddíl A III ř. 6, musí být hodnota odstranění tvrdostí vykázána na tomto řádku. I pokud ZZP účtuje danou položku tzv. "saldem" na ř. A II.1 ZFZP, vykáže danou hodnotu na ř. A III.5 a o danou hodnotu upraví jednotlivé položky a mezisoučty tak, aby byla zachována hodnota na KZ na ř. IV. Vzniklý rozdíl oproti účetním sestavám se komentuje pod touto tabulkou. 4) Propočet převodu do RF v oddílu A III v ř. 3.1 se provádí i v případě, že z důvodu nedostatku finančních prostředků nebude vykázán převod v oddílu B III v ř. 3.1. 5) V řádcích "z toho" A.II 1.1, A II 3.1 nebo A III 1.2 se zobrazuje stav proúčtování dohadných položek (-), které byly do daného období převedeny jako součást počátečních zůstatků. V účetní závěrce se pak do položky promítne hodnota nově stanovených dohadných položek (+), (-).

K počátečním zůstatkům ZFZP Počáteční účetní, resp. finanční zůstatek ZFZP k 1. 1. 2011 činil 2.917.980 tis. Kč, resp. 2.398.243 tis. Kč.

K tvorbě (příjmům) ZFZP Předpisově proúčtované pojistné od zaměstnavatelů, OSVČ a OBZP činilo 5.761.741 tis. Kč. Od roku 2007 ovlivňují výši pojistného dohadné položky vytvořené v souladu s platnou legislativou, které za rok 2011 představují 134.700 tis. Kč. Skutečně bylo ve sledovaném období vybráno na pojistném 5.595.002 tis. Kč. Překročení původně plánovaných hodnot se odvíjelo od vyšších příjmů, které pojišťovna neočekávala z důvodu pokračující ekonomické a finanční krize. Ze zvláštního účtu přerozdělování přijala pojišťovna 1.806.789 tis. Kč. Po celý rok 2011 probíhalo 100% přerozdělování, platba státu za státem hrazené pojištěnce byla realizována ve výši 723 Kč/1 pojištěnec/měsíc. Přehled o příjmech ze zvláštního účtu přerozdělování v jednotlivých měsících roku 2011 skýtá následující tabulka:

37


VÝROČNÍ ZPRÁVA Z A R O K 2011 Saldo z přerozdělování v tis. Kč

Období Leden

194 567

Únor

120 008

Březen

172 157

Duben

165 782

Květen

163 954 54 610

Červen Červenec

203 876

Srpen

175 069

Září

133 876

Říjen

138 073

Listopad

131 804

Prosinec

153 013

Celkem za rok 2011

1 806 789 IT/11

Součástí příjmů ZFZP v roce 2011 jsou finanční prostředky získané z penále, pokut a přirážek ve výši 25.473 tis. Kč. Náhrady škod byly v roce 2011 vymoženy v objemu 19.435 tis. Kč, plán byl u této položky mírně překročen. Příjmy z úroků získané hospodařením s finančními prostředky ZFZP činily 78.236 tis. Kč. Byly tvořeny jak úroky z běžných účtů, tak z termínovaných vkladů. Tyto zdroje byly nižší než předpokládal ZPP 2011, což souvisí především s nepříznivým vývojem úrokové míry v ČR. Pohledávky za zahraniční pojišťovnou uplatňované prostřednictvím CMÚ jsou předpisově proúčtovány ve výši 2.421 tis. Kč, finanční plnění činí 2.084 tis. Kč. Za paušální platby na cizí pojištěnce byly evidovány pohledávky ve výši 915 tis. Kč, na bankovní účet byla přijata částka 1.080 tis. Kč.

K čerpání (výdajům) ZFZP Na věcné dávky zdravotní péče včetně korekcí, revizí a doplatků vyčerpala RBP 7.194.971 tis. Kč, což ve srovnání se ZPP RBP na rok 2011 představuje plnění na cca 104,9 %. V této částce jsou vedle závazků za léčení pojištěnců RBP v cizině vyčísleny dohadné položky za zdravotní péči za rok 2011 ve výši 116.400 tis. Kč, jejichž vliv na jednotlivé segmenty je uveden v kapitole 5.1.1. Skutečné výdaje činily ve sledovaném období 7.172.910 tis. Kč a tvořily 105,3 % plánovaných úhrad. Účetní příděl do rezervního fondu ve výši 9.690 tis. Kč představuje naplnění dikce § 18 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, tedy požadavku, aby rezervní fond tvořil 1,5 % průměrných ročních výdajů ZFZP za bezprostředně předcházející tři kalendářní roky. Účetní příděl ze ZFZP do provozního fondu ve výši 274.783 tis. Kč odpovídá výši limitu stanoveného platnou legislativou pro rok 2011. Bližší informace o přídělech do fondů souvisejících s vlastní činností jsou uvedeny v kapitole 5.2. této výroční zprávy. Účetní příděl do fondu prevence činil 103.709 tis. Kč a odpovídal skutečným příjmům z pokut, penále a přirážek k pojistnému (25.473 tis. Kč) a příjmům z úroků z hospodaření se ZFZP (78.236 tis. Kč).

38



V čerpání ZFZP je proúčtován odpis dlužného pojistného, pokut, penále, přirážek k pojistnému a náhrad škod a odpis pohledávek souvisejících se zdravotní péčí v celkové výši 60.068 tis. Kč. Z tohoto objemu odepsaných pohledávek tvoří (v tis. Kč):

dlužné pojistné

34.762

penále a pokuty

24.348

náhrady škod

958

Problematika odpisů pohledávek je na RBP regulována příslušnými zásadami a vnitřními akty řízení a průběžně kontrolována samosprávnými orgány pojišťovny. Na základě rozhodnutí o odstranění tvrdosti byl snížen základní fond zdravotního pojištění o penále ve výši 2.043 tis. Kč. Ve sledovaném účetním období zaznamenala pojišťovna úhrady související se zdravotní péčí poskytnutou cizincům ve výši 3.554 tis. Kč. Částka ve výši 648 tis. Kč byla uhrazena z titulu paušální platby za pojištěnce dané zahraniční ZP. Uhrazené bankovní poplatky a poštovné související s veřejným zdravotním pojištěním činily 6.570 tis. Kč a jsou nižší, než předpokládal ZPP na rok 2011. V souladu s interní směrnicí nevznikl pojišťovně titul pro tvorbu rezerv. V průběhu roku 2011 pojišťovna účtovala tvorbu opravných položek k pohledávkám z veřejného zdravotního pojištění, jakož i jejich snížení, popřípadě rušení, a to ve výši 5 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky. Na základě zákona č. 298/2011 Sb. převedla pojišťovna na konci roku 2011 na zvláštní účet přerozdělování částku ve výši 1/3 zůstatku ZFZP, který evidovala k 31. 12. 2010, tj. 799.414 tis. Kč. Takto odvedené finanční prostředky všech zdravotních pojišťoven spolu s částkou ve výši 95 % zůstatku Zajišťovacího fondu ke stejnému datu vstoupily do 1. přerozdělování roku 2012.

Ke konečným zůstatkům ZFZP Účetní zůstatek ZFZP k 31. 12. 2011 činil 2.926.766 tis. Kč. Z důvodu mimořádného odvodu finančních prostředků činil zůstatek finančních prostředků na bankovních účtech ZFZP k témuž datu 1.559.370 tis. Kč a v pokladně 823 tis. Kč, tedy celkem 1.560.193 tis. Kč. (Konečný zůstatek bez zohlednění vlivu odvodu by byl vykazován ve výši 2.359.607 tis. Kč, což je částka o 38.636 tis. Kč nižší než na konci roku 2010).

39



Saldo příjmů a nákladů na ZFZP Rok 2011 ZPP tis. Kč

B. Příjmy ve sledovaném období

% skuteč. 2011/ ZPP 2011


I.

Příjmy celkem:

7 176 000

7 528 100

104,9

1

Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech

5 305 000

5 595 002

105,5

2


1 731 000

1 806 789

104,4

7 036 000

7 401 791

105,2

Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle § 20 a 21a zák. 592/1992 Sb., 2.1 o pojistněm na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a § 1 odst. 1 písm. a) a b) vyhlášky o fondech 3

Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

29 000

25 473

87,8

4

Náhrady škody podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech

19 000

19 435

102,3

5

Úroky získané hospodařením podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

90 000

78 236

86,9

1 200

2 084

173,7

800

1 080

135,0

6

Ostatní příjmy podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech

7


8

Příjem od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizí pojištěnce

9

Příjem paušální platby za pojištěnce od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech

1

10

Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech

11

Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech


A. Čerpání ve sledovaném období II.

Ćerpání celkem:

1.

Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), 4 písm. b) a 4 písm. d) vyhlášky o fondech včetně dohadných položek

1.1

z toho:

1.2

% skuteč. 2011/ ZPP 2011

7 264 102

7 594 000

104,5

6 861 000

7 194 971

104,9

závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech

20 300

38 052

187,4

dohadné položky k závazkům podle § 1 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech vztahující se k § 1 odst. 4 písm. a) vyhlášky o fondech

14 500

-25 100

389 182

388 182

99,7

8 782

9 690

110,3

2


3

Předpis přídělů do jiných fondů (3.1 + 3.2 + 3.3 +3.4)

3.1 v tom:


do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm.j) vyhlášky o fondech

1)

3.2


261 400

274 783

105,1

3.3


119 000

103 709

87,2

3.4

Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle §1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech 4 200

3 657

87,1

700

589

84,1

9 000

6 570

73,0

20

31

155,0

-88 102

-65 900

4

Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče vyúčtované zdravotní pojišťovně zdravotnickými , zařízeními za cizí pojištěnce včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech

5

Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech

6

Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech

7

Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech

8

Tvorba rezervy na pravomocně neskončené soudní spory podle § 1 odst. 4 písm.m) vyhlášky o fondech

9

Tvorba ostatních rezerv podle § 1 odst. 4 písm. n) vyhlášky o fondech Mimořádný odvod vyplývající z novely 298/2011 Sb., zák. č. 280/1992 Sb. čl. VIII. odst. 2, písm a) a zák. č. 551/1991 Sb. čl. VI. odst. 1 - převod 1/3 zůstatku evidov. k 31.12.2010 na BÚ ZFZP na zvláštní účet všeobecného zdrav. pojištění.

Saldo příjmů a nákladů celkem = B I celkem - A II celkem

2)

VZ 2011 ZFZP- 2 Poznámky k tabulce ČÁST II. : 1) Zdravotní pojišťovny vykazují v případě, že je rezervní fond naplňován i finančně. 2) Tabulka bude doplněna komentářem k dosaženému saldu příjmů a nákladů ZFZP ve vztahu k zůstatku finančních prostředků na bankovním účtu ZFZP a stavu závazků vůči ZZ případně dalším důvodům tohoto vývoje. S ohledem na informaci od správce zvláštního účttu zařazujeme mimořádný řádek na odvod prostředků na zvláštní účet přerozdělování

40



Tabulka zachycuje porovnání příjmů, které pojišťovna obdržela v období od 1. 1. do 31. 12. 2011 a nákladů s výjimkou odpisů pohledávek a snížení ZFZP o částky penále, pokut a přirážek na základě rozhodnutí o odstranění tvrdosti podle § 53a zákona č. 48/1997 Sb, v platném znění, které věcně a časově souvisejí s předmětným obdobím. Záporné saldo za rok 2011 znamená pro pojišťovnu pokrytí nákladů zdravotní péče a ostatních nákladů zůstatky vytvořenými na bankovních účtech z předcházejících účetních období.

5.1.1 Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů Ř. Ukazatel

I.

Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A (příloha č. 2, oddíl A III., ř. 1) základního fondu zdravotního pojištění včetně dohadných položek zúčtované v daném období (součet ř.1 - 12)

Měr. jedn.

Rok 2011 ZPP

Rok 2011 skuteč.

tis. Kč

6 861 000 7 194 971

% skuteč. 2011/ ZPP 2011

Rok 2010 skuteč.


104,9 6 925 461

103,9

2 367 305

112,7

108,8

z toho: 1.

na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky vydané na poukazy)

tis. Kč

2 100 400

2 176 653

1.1 z toho: na stomatologickou péči (odbornosti 014 - 015, 019)

tis. Kč

414 800

423 437

102,1

421 069

100,6

1.2

na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002)

tis. Kč

552 100

550 013

99,6

534 942

102,8

1.2.1

z toho: na péči praktických lékařů odbornosti 001

tis. Kč

323 500

324 361

100,3

310 650

104,4

1.2.2

na péči praktických lékařů odbornosti 002

tis. Kč

228 600

225 652

98,7

224 292

100,6

1.3

na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604)

tis. Kč

141 800

167 005

117,8

150 167

111,2

1.4

na rehabilitační péči (odbornost 902)

tis. Kč

93 100

113 606

122,0

103 878

109,4

1.5

na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, 801 - 805, 806, 807, 808, 809, 812 - 823)

tis. Kč

300 800

342 685

113,9

318 206

107,7

z toho: laboratoře (odbornosti 801 - 805, 222, 812 - 822)

tis. Kč

246 000

274 651

111,6

256 310

107,2

tis. Kč

35 600

39 993

112,3

37 252

107,4

146,0

24 644

1.5.1 1.5.2

radiologie a zobrazovací metody (odbornost 809 a 806)

1.5.3

soudní lékařství (odbornost 808)

tis. Kč

0

0

1.5.4

patologie (odbornost 807 + 823)

tis. Kč

19 200

28 041

0 113,8

na domácí zdravotní péči (odbornost 925, 911, 914, 916 a 921)

tis.Kč

21 600

30 469

141,1

26 149

116,5

z toho: domácí zdravotní péče odbornost 925

tis. Kč

17 300

25 624

148,1

23 474

109,2

1.7

na specializovanou ambulantní péči (odbornosti neuvedené v ř. 1.1 - 1.6 a neuvedené v řádku 2)

tis. Kč

560 400

722 769

129,0

607 024

119,1

1.7.1

z toho: léčivé přípravky hrazené pouze ZZ poskytujícím péči na specializovaných pracovištích (viz § 15 odst. 7b zákona č. 48/1997 Sb. a § 29 vyhlášky č. 92/2008 Sb.)

tis. Kč

40 700

72 803

178,9

64 819

112,3

1.8

na zdravotní péči ve zdravotnických zařízeních poskytnutou osobám umístěným v nich z jiných než zdravotních důvodů (§ 22 písm. c) zákona č. 48/1997 Sb.,o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů (dále jen zákon č. 48/1997 Sb.)) (odbornost 913)

tis. Kč

1 500

1 066

71,1

1 272

83,8

1.9

na zdravotní péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm d) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) (všechny nasml. odb. kromě 913)

tis. Kč

0

0

1.10

na ošetřovatelskou a rehabilitační péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm. e) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) (odbornost 913)

tis. Kč

14 300

16 255

113,7

13 946

116,6

tis. Kč

3 170 400

3 218 139

101,5

3 203 733

100,4

tis. Kč

2 946 400

2 953 710

100,2

2 973 098

99,3

tis. Kč

885 700

905 704

102,3

865 022

104,7

1.6 1.6.1

2.

na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového zdravotnického zařízení s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy)

2.1 z toho: nemocnice 2.1.1

z toho: ambulantní péče v nemocnicích (doklady 01, 01s, 03, 03s, 06 bez vazby na hospitalizační doklad 02 "Metodiky pro pořizování a předávání dokladů")

41

0



Měr. jedn.

Ř. Ukazatel

2.1.2

akutní lůžková péče (doklady 02, 02s, 03, 03s a 06 s vazbou na doklad 02 "Metodiky pro pořizování a předávání dokladů")

tis. Kč

Rok 2011 ZPP

Rok 2011 skuteč.

1 956 500

1 914 591

% skuteč. 2011/ ZPP 2011

97,9

Rok 2010 skuteč.


1 974 647

97,0

2.1.3

následná lůžková péče (OD 00005, příp. 00024)

tis. Kč

0

1 343

1 674

80,2

2.1.4

ostatní (LSPP, doprava atd., tj. zbývající péče neuvedená v ř. 2.1.1, 2.1.2 a 2.1.3)

tis. Kč

7 300

9 611

131,7

9 867

97,4

2.1.5

léčivé přípravky hrazené pouze zdravotnickým zařízením poskytujícím péči na specializovaných pracovištích (viz § 15 odst. 7b zákona č. 48/1997 Sb. a § 29 vyhlášky č. 92/2008 Sb.)

tis. Kč

96 900

122 461

126,4

121 888

100,5

odborné léčebné ústavy (odborné léčebné ústav s výjimkou zdravotnických zařízení uvedených v řádku 2.3 a 2.4)

tis. Kč

147 200

173 617

117,9

152 981

113,5

z toho: psychiatrické (OD 00021, 00026)

2.2

tis. Kč

99 900

109 975

110,1

99 521

110,5

2.2.2

2.2.1


tis. Kč

38 600

48 626

126,0

43 282

112,3

2.2.3

pneumologie a ftizeologie (TRN) (OD 00023, OD 00028)

tis. Kč

6 000

8 032

133,9

8 548

94,0

2.2.4

ostatní

tis. Kč

2 700

6 984

258,7

1 630

428,5

2.3

léčebny dlouhodobě nemocných (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00024)

tis. Kč

62 100

63 462

102,2

60 910

104,2

2.4

ošetřovatelská lůžka (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00005)

tis. Kč

11 700

21 620

184,8

13 592

159,1

2.5

lůžka ve speciálních lůžkových zařízeních hospicového typu (OD 00030)

tis. Kč

3 000

5 730

191,0

3 152

181,8

tis. Kč

103 000

108 001

104,9

108 454

99,6

3.1 z toho: komplexní lázeňská péče

tis. Kč

98 900

98 113

99,2

99 545

98,6

3.2

tis. Kč

4 100

9 888

241,2

8 909

111,0

3.

na lázeňskou péči

příspěvková lázeňská péče

4.

na péči v ozdravovnách

tis. Kč

9 300

7 418

79,8

9 695

76,5

5.

na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2)

tis. Kč

47 400

39 686

83,7

47 581

83,4

6.

na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne)

tis. Kč

53 500

53 880

100,7

50 789

106,1

7.

na léky vydané na recepty celkem:

tis. Kč

1 146 400

1 143 354

99,7

1 108 962

103,1

tis. Kč

816 900

813 859

99,6

785 692

103,6

z toho: předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních 7.1 (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení) 7.1.1

u praktických lékařů

tis. Kč

325 000

314 336

96,7

311 310

101,0

7.1.2

u specializované ambulantní péče

tis. Kč

491 900

499 523

101,5

474 382

105,3

tis. Kč

329 500

329 495

100,0

323 270

101,9

tis. Kč

178 900

186 277

104,1

174 048

107,0

tis. Kč

107 600

110 522

102,7

105 140

105,1

7.2 8. 8.1

předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení)

8.1.1


tis. Kč

48 600

43 067

88,6

38 734

111,2

8.1.2


tis. Kč

59 000

67 455

114,3

66 406

101,6

tis. Kč

71 300

75 755

106,2

68 908

109,9

na léčení v zahraničí podle §1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech 1)

tis. Kč

20 300

38 052

187,4

18 068

210,6

10. finanční prostředky (vratky) podle § 16b zák. č. 48/1997 Sb.

tis. Kč

16 000

12 719

79,5

11 174

113,8

náklady na očkovací látky podle zákona č. 48/1997 Sb., ve znění 11. pozdějších předpisů

tis. Kč

15 400

20 140

130,8

16 304

123,5

8.2 9.

předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních

12.

ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují)

tis. Kč

0

0

II.

Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů

2)

tis. Kč

77 660

40 361

III. Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.)

tis. Kč 6 938 660 7 235 332

0

52,0

17 089

236,2

104,3 6 942 550

104,2

VZ 2011 Nákl. na zdrav. péči- struktura - 12 Poznámka k tabulce: 1) Údaj vychází z oddílu A III ř. 1.1 přílohy č. 2 2) Údaj vychází z oddílu A III ř. 1 přílohy č. 7 mínus údaje oddílu A II ř. 4 přílohy č. 7 plus údaje oddílu A III ř. 5 přílohy č. 7 plus údaje oddílu A III ř. 1 přílohy č. 9 a 10.

V roce 2011 byly v segmentech ambulantní péče a ústavní péče vytvořeny dohadné položky, tj. s vyčíslením výše doplatků nebo krácení úhrad. Celkové saldo dohadné položky je vyčísleno ve výši 116.400 tis. Kč.

42



V segmentu ambulantní péče v částce 56.000 tis. Kč, z toho

v gynekologické péči

14.800 tis. Kč

v rehabilitační péči

6.000 tis. Kč

v diagnostice

9.300 tis. Kč

v domácí péči

1.700 tis. Kč

v ambulantní spec. péči

v dopravě

23.300 tis. Kč 900 tis. Kč.

V segmentu ústavní péče v částce 60.400 tis. Kč, z toho

v nemocnicích

52.800 tis. Kč

v odborných léčebných ústavech

v léčebnách dlouhodobě nemocných

7.000 tis. Kč 600 tis. Kč.

Tabulka č. 12 poskytuje informaci o naplňování ZPP 2011 a současně vyjadřuje dynamiku či stagnaci vývoje úhrad v jednotlivých segmentech zdravotní péče. Meziroční nárůst úhrad o 3,9 % je dán navýšením úhrad dle ZPP pro rok 2011 o 1,0 % a růstem ekonomické náročnosti téměř ve všech segmentech zdravotní péče. Nezanedbatelný podíl na nárůstu celkových úhrad na zdravotní péči v roce 2011 měla vyhláška MZ č. 439/2008 Sb., která měnila vyhlášku MZ č. 134/1998 Sb., kterou byl vydán seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami, mechanizmus úhrad v ambulantních segmentech včetně vztahu k referenčnímu období, přesun některých výkonů do ambulancí v rámci jednodenní péče, stárnutí kmene pojištěnců, pokračující důraz na zkvalitňování primární zdravotní péče a v neposlední řadě i rozšiřování spektra péče poskytované na specializovaných pracovištích. Meziroční nárůst nákladů ze základního fondu zdravotního pojištění se projevil v ambulantní péči, zejména v segmentech specializované ambulantní péče, v gynekologické péči, v komplementární péči a v segmentu domácí zdravotní péče. Péče poskytovaná v těchto segmentech generovala odůvodněnost zvýšených indukovaných zdravotních výkonů v rehabilitační péči. Nárůst úhrad v segmentu ambulantní specializované péče byl ovlivněn rovněž změnami ve spektru zdravotní péče poskytované ve specializovaných centrech. Nárůst úhrad v oblasti primární zdravotní péče přitom do značné míry odpovídal záměru pojišťovny na postupné dorovnání dlouhodobě stagnující úrovně nárůstu úhrad v předchozích obdobích a na pobídku ke stabilizaci zdravotnického personálu v odbornostech, kde se projevuje nedostatek lékařů a ostatních zdravotníků. Nárůst nákladů oproti roku 2010 zaznamenaly i ostatní segmenty zdravotní péče kromě lázeňské péče a dále péče v ozdravovnách a v segmentu dopravy, u kterých došlo k poklesu z důvodu technického přesunu části nákladů do segmentu následné ústavní péče, respektive ústavní péče. Náklady na léky představovaly v roce 2011 ve struktuře celkových nákladů přibližně jednu šestinu veškerých úhrad zdravotní péče. Tento významný objem úhrad se v meziročním srovnání zvýšil proti roku 2010 o 3,1 %. Po dlouhodobě stagnující úrovni nárůstu úhrad v důsledku dřívějších regulačních omezení dochází opět k mírnému růstu nákladů.

43



Výrazný podíl na preskripci léčiv připadá na ambulantní zdravotnická zařízení včetně praktických lékařů. Lůžková ZZ se podílejí na spotřebě léčiv cca 29 %. Náklady na zdravotnické prostředky byly vůči ZPP v roce 2011 ve výši 104,1 %. Objemy úhrad poukazů předepsaných v lůžkových zařízeních převyšují úhrady poukazů předepsaných v ambulantních zdravotnických zařízeních. Meziroční nárůst všech poukazů činí 7,0 %. Oblast spotřeby léčiv zůstává i nadále velice problematickou kategorií. Tlak farmaceutických firem se projevuje v postupném rozšiřování seznamu léčiv obvykle ve vyšší cenové úrovni. Tato tendence je dána nákladným vývojem nových účinných léků, ale současně i obchodními zájmy výrobců a distributorů léčiv. U výrobců a prodejců zdravotnických prostředků jsou technické a technologické inovace provázené růstem cen. Neustále se rozšiřuje a nově vyvíjí sortiment jednotlivých druhů zdravotnických prostředků, zdokonalují se jejich funkce a technická úroveň. Zdravotnická zařízení využívají často možností Číselníku ZPr, který stále umožňuje distributorům využívat maximálních cenových limitů. Největší podíl úhrad zdravotní péče připadá dlouhodobě na ústavní péči, v roce 2011 činil tento podíl 44,7 %. Náklady na tento druh zdravotní péče vzrostly ve srovnání s rokem 2010 o 0,4 %, což v absolutním vyjádření znamená, že RBP uhradila LZZ o 14.4 mil. Kč více než v předcházejícím roce. Úhrady v segmentu ústavní péče ovlivnila úhradová vyhláška MZ č. 396/2010 Sb., díky které se podařilo stabilizovat nárůst nákladů. Úhrady v segmentu ústavní péče se odvíjí od stále se zdokonalujících diagnostických a jiných medicínských přístrojů, jejichž pořízení a uvedení do provozu vyžaduje značné investice a odbornou přípravu lékařů. Nelze opomenout restrukturalizační změny lůžkových zdravotnických zařízení, vznik nových kapacit, center specializované péče, zavádění nových oborů a odborností. Veškeré tyto vývojové změny sledují zvýšenou kvalitu poskytované zdravotní péče a současně její finanční ohodnocení. Strukturu úhrad v neposlední řadě ovlivňuje podíl oceněné zdravotní péče v rámci „nákupu péče“. Vývoj úhrad v tomto segmentu byl rovněž ovlivněn změnami ve spektru zdravotní péče poskytované ve specializovaných centrech. Vyšší byly plánované úhrady na ošetřovatelskou a rehabilitační péči v zařízeních sociálních služeb. Tyto druhy zdravotní péče dosud neměly odpovídající historii pro objektivní stanovení výchozích hodnot úhrad, což se projevilo vyšším nárůstem péče oproti plánovaným úhradám. V roce 2011 bylo těmto zařízením celkem uhrazeno 16,3 mil. Kč, zatímco v roce 2010 to bylo 13,9 mil. Kč. Náklady na lázeňskou péči představují 1,5 % nákladů ZFZP a ve srovnání s předcházejícím rokem zaznamenaly pokles o cca 0,5 mil. Kč. Rok 2010 skutečnost

Lázeňská péče celkem

tis. Kč

108 454

103 000

108 001

99,6

z toho: komplexní péče

tis. Kč

99 545

98 900

98 113

98,6

99,2

tis. Kč

8 909

4 100

9 888

111,0

241,2

příspěvková péče

Rok 2011 ZPP

Rok 2011 skutečnost

% 2011/2011 ZPP

Měr. jedn.

Ukazatel

% 2011/2010

Počet odléčených pojištěnců

osob

3 978

4 099

103,0

z toho: v komplexní péči

osob

3 096

3 132

101,2

v příspěvkové péči

osob

882

967

109,6

Průměrné náklady na 1 pojištěnce

Kč

27 263

26 348

96,6

z toho: v komplexní péči

Kč

32 153

31 326

97,4

Kč

10 101

10 225

101,2

v příspěvkové péči

Poznámka: Ve sloupci „Rok 2011 ZPP“ nejsou uvedeny údaje, které nebyly plánovány.

44

104,9



Tabulka představuje porovnání nákladů na lázeňskou péči v jejich struktuře včetně nákladů na 1 odléčeného pojištěnce. Pro úplnost je nutno dodat, že z celkového počtu 5.745 návrhů na lázeňskou a ozdravenskou péči bylo 62 návrhů zamítnuto, 456 klientů příspěvkovou lázeňskou péči odmítlo. Ozdravenskou péči v roce 2011 absolvovalo 286 klientů RBP při průměrných nákladech 25.937 Kč na 1 pojištěnce. Náklady na léčení v zahraničí narostly oproti roku 2010 o necelých 20 mil. Kč a činí 38,0 mil. Kč. Díky vysoké variabilitě a závislosti na počtu a závažnosti jednotlivých případů je predikce vývoje těchto nákladů velice obtížná. Závěrem lze konstatovat, že přes dynamický vývoj nákladovosti zdravotní péče v některých segmentech dokázala pojišťovna i v roce 2011 zabezpečit financování úhrad zdravotní péče.

Struktura nákladů na zdravotní péči Náklady na Náklady na dopravu a zdrav. lázeňskou a záchr. službu ozdravenskou 1,3% péči Náklady na léky a 1,6% zdravotnické prostředky 18,5%

Náklady na léčení v zahraničí 0,5%

Vratky 0,2%

Očkovací látky 0,3%

Náklady na ústavní péči 44,7%

Náklady na ambulantní péči 32,9%

45



5.1.2 Průměrné náklady na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů na jednoho pojištěnce Měr. jedn.

Ř. Ukazatel

I.

1.

Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A (příloha č. 2, oddíl A III., ř. 1) základního fondu zdravotního pojištění 1) z toho: na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky vydané na poukazy)

1.1 z toho: na stomatologickou péči (odbornosti 014 - 015, 019)

Rok 2011 Rok 2011 ZPP skuteč.

% skuteč. 2011/ ZPP 2011

Rok 2010 skuteč.


Kč

16 613

17 343

104,4

16 777

103,4

Kč

5 086

5 706

112,2

5 273

108,2

Kč

1 004

1 021

101,7

1 020

100,1

Kč

1 337

1 326

99,2

1 296

102,3

1.2

na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002)

1.2.1

z toho: na péči praktických lékařů odbornosti 001

Kč

783

782

99,9

753

103,9

1.2.2

na péči praktických lékařů odbornosti 002

Kč

554

544

98,2

543

100,2

1.3

na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604)

Kč

343

403

117,5

364

110,7

1.4

na rehabilitační péči (odbornost 902)

Kč

225

274

121,8

252

108,7

1.5

na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, 801 - 805, 806, 807, 808, 809, 812 - 823)

Kč

728

826

113,5

771

107,1

z toho: laboratoře (odbornosti 801 - 805, 222, 812 - 822)

Kč

596

662

111,1

621

106,6

1.5.2

1.5.1

radiologie a zobrazovací metody (odbornost 809 a 806)

Kč

86

96

111,6

90

106,7

1.5.3

soudní lékařství (odbornost 808)

Kč

0

0

patologie (odbornost 807 + 823)

1.5.4

0

Kč

46

68

147,8

60

113,3

na domácí zdravotní péči (odbornost 925, 911, 914, 916 a 921)

Kč

52

73

140,4

63

115,9

z toho: domácí zdravotní péče odbornost 925

Kč

42

62

147,6

57

108,8

1.7

na specializovanou ambulantní péči (odbornosti neuvedené v ř. 1.1 - 1.6 a neuvedené v řádku 2)

Kč

1 357

1 742

128,4

1 471

118,4

1.7.1

z toho: léčivé přípravky hrazené pouze ZZ poskytujícím péči na specializovaných pracovištích (viz § 15 odst. 7b zákona č. 48/1997 Sb. a § 29 vyhlášky č. 92/2008 Sb.)

Kč

99

175

176,8

157

111,5

Kč

4

3

75,0

3

100,0

Kč

0

0

Kč

35

39

111,4

34

114,7

Kč

7 677

7 757

101,0

7 761

99,9

Kč

7 134

7 120

99,8

7 202

98,9

Kč

2 145

2 183

101,8

2 096

104,2

akutní lůžková péče (doklady 02, 02s, 03, 03s a 06 s vazbou na doklad 02)

Kč

4 737

4 615

97,4

4 784

96,5

1.6 1.6.1

na zdravotní péči ve zdravotnických zařízeních poskytnutou osobám umístěným v nich z jiných než zdravotních důvodů (§ 22 písm. c) zákona 1.8 č. 48/1997 Sb.,o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů (dále jen zákon č. 48/1997 Sb.)) (odbornost 913) na zdravotní péči poskytnutou v zařízeních sociálních 1.9 služeb (§ 22 písm d) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) (všechny nasml. odb. kromě 913) na ošetřovatelskou a rehabilitační péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm. e) zákona 1.10 č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) (odbornost 913) na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně 2. nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového zdravotnického zařízení s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy) 2.1 z toho: nemocnice 2.1.1 2.1.2

z toho: ambulantní péče v nemocnicích (doklady 01, 01s, 03, 03s 06 bez vazby na hospitalizační doklad 02)

0

2.1.3

následná lůžková péče (OD 00005, příp. 00024)

Kč

0

3

4

75,0

2.1.4

ostatní (LSPP, doprava atd., tj. zbývající péče neuvedená v ř. 2.1.1, 2.1.2 a 2.1.3)

Kč

18

23

127,8

24

95,8

2.1.5

léčivé přípravky hrazené pouze ZZ poskytujícím péči na specializovaných pracovištích (viz § 15 odst. 7b zákona č. 48/1997 Sb. a § 29 vyhlášky č. 92/2008 Sb.)

Kč

235

295

125,5

295

100,0

odborné léčebné ústavy (odborné léčebné ústavy s výjimkou zdravotnických zařízení uvedených v řádku 2.3 a 2.4)

Kč

356

418

117,4

371

112,7

z toho: psychiatrické (OD 00021, OD 00026)

2.2 2.2.1

Kč

242

265

109,5

241

110,0


Kč

93

117

125,8

105

111,4

2.2.3

pneumologie a ftizeologie (TRN)(OD 00023,OD 00028)

Kč

15

19

126,7

21

90,5

2.2.4

ostatní

Kč

7

17

242,9

4

425,0

2.2.2

46



Měr. jedn.

Ř. Ukazatel


% skuteč. 2011/ ZPP 2011

Rok 2010 skuteč.


2.3

léčebny dlouhodobě nemocných (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00024)

Kč

150

153

102,0

148

103,4

2.4

ošetřovatelská lůžka (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00005)

Kč

28

52

185,7

33

157,6

2.5

lůžka ve speciálních lůžkových zařízeních hospicového typu (OD 00030)

Kč

7

14

200,0

8

175,0

Kč

249

260

104,4

263

98,9

3.1 z toho: komplexní lázeňská péče

Kč

239

236

98,7

241

97,9

3.2

Kč

10

24

240,0

22

109,1

3.

na lázeňskou péči

příspěvková lázeňská péče

4.

na péči v ozdravovnách

Kč

23

18

78,3

23

78,3

5.

na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2)

Kč

115

96

83,5

115

83,5

6.

na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne)

Kč

130

130

100,0

123

105,7

7.

na léky vydané na recepty celkem:

Kč

2 776

2 756

99,3

2 686

102,6

Kč

1 978

1 962

99,2

1 903

103,1 100,5

z toho: předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních 7.1 (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení) 7.1.1


Kč

787

758

96,3

754

7.1.2


Kč

1 191

1 204

101,1

1 149

104,8

Kč

798

794

99,5

783

101,4

Kč

433

449

103,7

422

106,4

Kč

261

266

101,9

255

104,3

7.2 8. 8.1

předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení)

8.1.1


Kč

118

104

88,1

94

110,6

8.1.2


Kč

143

163

114,0

161

101,2

Kč

173

183

105,8

167

109,6

Kč

49

92

187,8

44

209,1

10. finanční prostředky (vratky) podle § 16b zák. č. 48/1997 Sb.

Kč

39

31

79,5

27

114,8

náklady na očkovací látky podle zákona č. 48/1997 Sb., ve znění 11. pozdějších předpisů

Kč

37

49

132,4

39

125,6

0

0

8.2 9.

předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních na léčení v zahraničí

12.

ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují)

Kč

II.

Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů

Kč

188

97

51,6

41

236,6

Kč

16 801

17 440

103,8

16 818

103,7

III. Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.)

0

VZ 2011 Nákl. na zdrav. péči- struktura na 1 pojištěnce - 13 Poznámka k tabulce: 1) Vazba na přílohu č. 12 s použitím průměrného počtu pojištěnců, příloha č. 1 Přehled základních ukazatelů ř. 2

O ekonomické náročnosti zdravotní péče a jejím členění vypovídá přepočet úhrad podle jednotlivých segmentů na jednoho pojištěnce. Celkové náklady na jednoho pojištěnce meziročně vzrostly o 3,4 %. Na nárůstu finanční náročnosti na jednoho klienta pojišťovny se podílely zejména segmenty primární péče, ambulantních specialistů, rehabilitační a komplementární péče, náklady na léky a zdravotnické prostředky předepsané na poukazy. Tento stav byl rovněž částečně ovlivněn vyhláškou MZ č. 439/2008 Sb., která měnila vyhlášku MZ č. 134/2008 Sb., kterou se vydává seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami. Nárůst průměrných nákladů na pojištěnce je ovlivněn objektivními faktory uvedenými v předcházející kapitole, přičemž k rozhodujícím faktorům nárůstu průměrných úhrad patří nové kapacity zdravotnických zařízení, pořizování nové výkonné diagnostické a ostatní lékařské techniky, nové léčebné postupy, rozšiřování péče ve specializovaných centrech, další vzdělávání a nárůst kvalifikace zdravotnického personálu. U ambulantních specialistů sílí tendence nárůstu nákladů. V mnoha případech je jeho příčinou pořízení nových diagnostických prostředků, které zkvalitňují samotnou zdravotní péči a zároveň zvětšují rozsah prováděných výkonů. Projevuje se rovněž vliv stárnutí

47



pojistného kmene. Mechanizmus úhrady včetně vztahu k referenčnímu období rovněž ovlivnil nárůst nákladů v segmentu. U limitace úhrad s použitím počtu ošetřených unicitních pojištěnců nelze zcela vyloučit spekulativní chování některých zdravotnických zařízení. K postupnému růstu nákladů na jednoho pojištěnce dochází v poskytování zdravotní péče na ošetřovatelských lůžkách. Objem zvýšených nákladů je však v porovnání s celkovými náklady nepodstatný. Proti skutečnosti roku 2010 došlo ke snížení nákladovosti v segmentu ústavní péče, lázeňské péče včetně péče v ozdravovnách a v segmentu dopravy, kde část je realizována v segmentu ústavní péče. Nárůsty nákladovosti v segmentech primární péče, zdravotnické záchranné služby, nákladů na léky vydaných na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy na jednoho pojištěnce kopírují úroveň celkových nákladů. Variabilita nákladů na léčení v zahraničí je i přes svůj dynamický pohyb díky svému objemu v porovnání s celkovými náklady na jednoho pojištěnce zanedbatelná.

5.1.3 Náklady na léčení cizinců v ČR Měr. jedn.

Ř. Ukazatel

1.

Náklady na léčení cizinců v ČR celkem včetně paušální 1) platby: 2)

2.

Počet ošetřených cizinců

3.

Průměrné náklady na 1 ošetřeného cizince

Rok 2011 ZPP

Rok 2011 skuteč.

% skuteč. 2011/ ZPP 2011

Rok 2010 skuteč.


tis. Kč

4 900

4 246

86,7

3 339

127,2

počet

800

964

120,5

868

111,1

6 125

4 405

71,9

3 847

114,5

Kč

VZ 2011 Léčení cizinců - 14 Poznámka k tabulce: 1) Údaje vychází z oddílu A III (ř. 6 + ř. 7) přílohy č. 2. 2) Vyjádřeno počtem výkazů.

V tabulce jsou uvedeny veškeré náklady na léčení cizinců čerpané na základě uzavřených mezinárodních smluv a zúčtované prostřednictvím CMÚ včetně paušální platby.

48


5.2 A.


PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny Rok 2011 ZPP tis. Kč

Provozní fond (PF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období 2)

I.


II.


1

Předpis přídělu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech ze základního fondu zdravotního pojištění, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech

2

Předpis přídělu z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

3

Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

4

Pohledávka z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech

5

Předpis mimořádného přídělu Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze základního fondu zdravotního pojištění

6

Předpis úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

7

Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech

8

Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech

9

Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

10

Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech

11

Pohledávky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech

12

Předpis daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

13

Zisk z prodeje cenných papírů PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech

14

Zisk z držby cenných papírů z PF podle § 3 odst.7 vyhlášky o fondech

15

Použité, snížené nebo zrušené ostatní rezervy podle § 3 odst.. 2 písm. k) vyhlášky o fondech

16

Snížené nebo zrušené ostatní opravné položky podle § 3 odst. 2 písm. l) vyhlášky o fondech

17

Ostatní dohadné položky aktivní podle § 3 odst. 2 písm. m) vyhlášky o fondech

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1

Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti - podle § 3 vyhlášky o fondech

1.1 v tom:

mzdy bez ostatních osobních nákladů (včetně náhrad mezd)

1.2

ostatní osobní náklady 4)

1.3

pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění

1.4

pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti

1.5

odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu

1.6

úroky

1.7

podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad

1.8

podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra

1.9

podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru

% skuteč. 2011/ ZPP 2011


170 790

175 496

102,8

265 200

277 461

104,6

261 400

274 783

105,1

500

639

127,8

3 000

1 731

57,7

300

308

102,7

299 638

290 207

96,9

257 290

247 733

96,3

92 400

91 758

99,3

8 000

8 463

105,8

8 600

8 806

102,4

22 500

23 629

105,0

3 120

3 333

106,8

0

-1

1 153

380

900

690

76,7

1 200

1 402

116,8

33,0

0

0

1 900

380

závazky k úhradě pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech

0

0

1.13

úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech

0

0

1.14

prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech

20

473

2 365,0

1.10

záporné kurzové rozdíly související s PF

1.11

úhrady poplatků

1.12

1.15

podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF

1.16

ostatní závazky

1.16.1

z toho: za služby související s rozvojem informační infrastruktury systému

3)

2

Předpis zákonné výše přídělu do sociálního fondu podle § 3 odst. 4 písm. b) a podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

3

Předpis přídělu do rezervního fondu zdravotního pojištění podle § 3 odst. 4 písm. c) a podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech

4

Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech

5

Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí správní rady podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky fondech

6

Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech

7

Záporné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech

8

Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech

9

20,0

12 150

13 516

111,2

105 347

94 904

90,1

765

579

75,7

1 848

1 835

99,3

40 000

40 000

100,0

500

639

127,8

136 352

162 750

119,4

Tvorba ostatních rezerv podle § 3 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech

10

Tvorba ostatních opravných položek podle § 3 odst. 4 písm. m) vyhlášky o fondech

11

Ostatní dohadné položky pasivní podle § 3 odst. 4 písm. n) vyhlášky o fondech


49


B.


Provozní fond (PF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 3 vyhlášky o fondech

% skuteč. 2011/ ZPP 2011


I.


153 228

159 277

103,9

II.

Příjmy celkem:

265 200

277 468

104,6

1

Příděl podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech ze ZFZP, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech

261 400

274 600

105,0

2

Příděl z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

3

Převod prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

4

Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech

500

639

127,8

5

Mimořádný příděl Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze ZFZP 3 000

1 731

57,7

300

308

102,7

297 521

290 235

240 673

233 187

96,9

92 000

92 339

100,4

6

Příjem úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

7

Příjem smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech

8

Kladné kursové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

9

Ostatní příjmy vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech

10

Příjmy Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech

11

Příjem daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

12

Příjem zálohy včetně konečného zúčtování na úhradu podílu části režijních výdajů a ostatní 1) zdaňované činnosti podle § 3 odst. 11 vyhlášky o fondech

13

Zisk z prodeje cenných papírů podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech

14

Zisk z držby cenných papírů podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech

15

Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů 190

Dopříděl ze ZFZP do PF za předcházející kalendářní rok

III. Výdaje celkem: 1

Členění výdajů v rámci provozní činnosti podle na § 3 vyhlášky o fondech

1.1 v tom:

mzdy bez ostatních osobních nákladů (včetně náhrad mezd)

97,6

1.2

ostatní osobní náklady

7 800

6 882

88,2

1.3

pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění 4)

8 400

8 853

105,4

1.4

pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti

22 200

23 759

107,0

1.5

odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu

3 100

3 333

107,5

1.6

úroky

0

-1

1 153

267

900

882

98,0

1 200

1 685

140,4

1.7

podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad

1.8

podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra

1.9

podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru

1.10

záporné kurzové rozdíly související s PF

1.11

úhrady poplatků

0

0

1 900

380

1.12

úhrady pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech

0

0

1.13

úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech

0

0

1.14

prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech

1.15

ostatní výdaje

1.15.1 2

z toho: za služby související s rozvojem informační infrastruktury systému

3)

Příděl do sociálního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

3

Příděl do rezervního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech

4

Příděl do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech

5

Příděl do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí SR podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech

6

Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech

7

Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši celkových odpisů včetně zůstatkové hodnoty podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

8 9 10

23,2

20,0

20

454

2 270,0

102 000

94 354

92,5

765

579

75,7

1 848

1 840

99,6

40 000

40 000

100,0

500

234

46,8

14 500

14 965

103,2

120 907

146 510

Zúčtování zálohy Vojenskou zdravotní pojišťovnou ČR na vedení specifických fondů podle §3 odst. 11 vyhlášky o fondech 1) Zúčtování zálohy na podíl režijních výdajů související s ostatní zdaňovanou činností podle 1) § 3 odst. 11 vyhlášky o fondech Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech

11

Nákup cenných papírů z finančních prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech

12

Splátky půjček od žadatele vztahující se k tomuto fondu Dopříděl z PF do SF za předcházející kalendářní rok

9

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III Z B IV přináleží hodnotě rezerv k poslednímu dni sledovaného období

50

121,2


C

Doplňující informace k oddílu B - podle ustanovení § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech

1

Stav cenných papírů k 1. 1. ve sledovaném období

2

Stav cenných papírů k poslednímu dni sledovaného období



% skuteč. 2011/ ZPP 2011

VZ 2011 PF - 3 Poznámky k tabulce: 1) Finanční zálohy (poskytované mezi oddělenými bankovními účty) na podíl společných výdajů vztahující se k ostatní zdaňované činnosti (případně u VoZP ČR i za specifické fondy), jsou zachyceny pouze v oddílu B, tj. na bankovním účtu v souladu s Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny. 2) Součet počátečního zůstatku oddílu B s počátečním zůstatkem stavu cenných papírů k 1. 1. by měl být roven počátečnímu zůstatku oddílu A. Tato vazba platí i pro konečné zůstatky ve sledovaném období. Případné rozdíly zdravotní pojišťovny komentují na příloze. V oddílu A III. ř. 1.16.1 a v oddílu B III ř. 1. 15.1 jsou řádky "z toho" určeny pro jednotné vykázání nákladů a výdajů 3) souvisejících s rozvojem i nformační infrastruktury. V oddílu A III, B III ř. 1.3 zdravotní pojišťovny zahrnou i náklady související s platbou zdravotního pojištění členů 4) správní rady, dozorčí rady a rozhodčího orgánu.

RBP spravovala provozní fond v souladu s platnou legislativou a schváleným zdravotně pojistným plánem na rok 2011 za účelem úhrady nákladů spojených s provozní činností s cílem dosažení maximální hospodárnosti u všech sledovaných nákladových položek. V ostatních provozních nákladech uvedených na řádku 1.16. v části A.III. tabulky PF pod názvem „ostatní závazky“ v celkové výši 94.904 tis. Kč jsou zúčtovány veškeré materiální náklady, náklady na služby nemateriální povahy a jiné finanční náklady. Jedná se především o náklady na spotřebu materiálu (9.493 tis. Kč), spotřebu pohonných hmot a energií (3.993 tis. Kč), opravy a udržování (2.226 tis. Kč), výkony spojů (4.256 tis. Kč), nájemné (5.696 tis. Kč), práce v oblasti výpočetní techniky (8.392 tis. Kč), reklamu a inzerci (36.576 tis. Kč), audit a právní službu (4.763 tis. Kč), ostrahu, úklid a ostatní služby nemateriální povahy (18.408 tis. Kč), daně, pojištění a ostatní provozní náklady (1.101 tis. Kč). Účetní i finanční převody prostředků určených na vlastní činnost dokumentuje následující tabulkový přehled. Je v něm popsán základní převod ze ZFZP do provozního fondu a následné převody do fondu reprodukce majetku a sociálního fondu.

Finanční a účetní příděly fondům souvisejícím s vlastní činností za rok 2011 Finanční příděl 1)

Účetní příděl 2)

Rozdíl úč. - fin.

Provozní fond

Měr. jed.

Průměrný počet pojištěnců

osob

414 874

414 874

0

Příjmy z veřejného zdrav.pojištění, náhrad škod, pokut, penále a přirážek k pojistnému skutečně přijaté na bankovních účtech (po odečtení vratek pojistného)

tis. Kč

7 441 734

7 446 699

4 965

Příděl finančních prostř. z ZFZP do PF propočtený dle platné legislativy celkem

tis. Kč

274 600

274 783

183

3,69

3,69

0

Limitní procento

% Měr. jed.

Fond reprodukce investičního majetku

Finanční příděl 1)



Příděl z PF a zdaňované činnosti ve výši účetních odpisů veškerého investičního majetku včetně zůstatkové ceny vyřazeného majetku do FRM

tis. Kč

14 965

15 971

1 006

Příděl z PF ve výši schválené SR

tis. Kč

40 000

40 000

0

Měr. jed.

Sociální fond

Finanční příděl 1)



Objem nákladů na mzdy a náhrady mzdy

tis. Kč

92 000

91 758

-242

Příděl z PF ve výši 2 % z objemu nákladů na mzdy a náhrady mzdy do SF

tis. Kč

1 840

1 835

-5 IT/11

1) Finanční příděl na bankovní účet fondů provedený dne 29. 12. 2011 na základě propočtu očekávaných údajů. 2) Účetní příděl fondům provedený dne 22. 2. 2012 na základě skutečných výsledků hospodaření RBP.

51



Propočet limitu nákladů na vlastní činnost Roční limit nákladů na činnost zdravotní pojišťovny v roce 2011 krytý ze zdrojů základního fondu zdravotního pojištění se stanoví z prostředků získaných z pojistného na veřejné zdravotní pojištění po přerozdělování, z výnosu penále, pokut, přirážek k pojistnému a náhrad škod. Výše limitu finančních prostředků tvořící součet přídělů do provozního fondu, sociálního fondu a fondu reprodukce majetku se počítá podle následujícího vzorce:

L = (PC : 100) * koef., kde: L

představuje limit nákladů na činnost zdravotní pojišťovny z prostředků veřejného zdravotního pojištění v Kč,

PC

představuje příjmy v Kč za kalendářní rok z veřejného zdravotního pojištění po přerozdělování, z výnosu penále, pokut, přirážek k pojistnému a náhrad škod,

koef. představuje koeficient v procentech zaokrouhlený na dvě desetinná místa a vypočtený podle vzorce:

koef. = - 0,58/P * p + 3,71 + 0,58/P * 100, kde: P

představuje hodnotu 10.310 vyjadřující jednu tisícinu průměrného počtu pojištěnců systému veřejného zdravotního pojištění zahrnutou do propočtu limitu,

p

představuje jednu tisícinu průměrného počtu pojištěnců propočteného z měsíčních údajů pro přerozdělování za hodnocené období zaokrouhlenou směrem nahoru na celé číslo.

Takto propočtený limit L pro RBP za rok 2011 činil 274.783 tis. Kč, což představuje 3,69 % z rozvrhové základny PC, která činila 7.446.699 tis. Kč.

Pro možnost přehledného posouzení podílu provozních nákladů souvisejících s veřejným zdravotním pojištěním a podílu na zdaňovanou činnost je uveden graf dosažených skutečností roku 2011.

Provozní náklady související s veřejným zdravotním pojištěním v roce 2011

Odpisy 5%

Ostatní provozní náklady 0%

Materiální náklady celkem 6%

Služby celkem 33% Osobní náklady 56%

52



Zůstatek finančních prostředků provozního fondu na bankovním účtu k 31. 12. 2011 činil 146.508 tis. Kč a v pokladně 2 tis. Kč, tedy celkem 146.510 tis. Kč. Účetní kladný zůstatek provozního fondu z roku 2011 ve výši 162.750 tis. Kč byl převeden do následujícího účetního období. Jednotlivé nákladové položky provozního fondu jsou transparentně pojmenovány v příslušných tabulkách a jejich procentuální podíl znázorňuje výše uvedený graf. Předpis přídělu do sociálního fondu činil 1.835 tis. Kč, což je objem tvořící 2 % ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy a náhrady mzdy. Kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného majetku ve výši 639 tis. Kč byl převeden do fondu reprodukce majetku. Uvedený objem tvoří zejména výnosy z obnovy vozového parku a výpočetní techniky. Finanční příděl do fondu reprodukce majetku byl determinován objemem celkových odpisů vč. zůstatkové hodnoty, který činil 14.965 tis. Kč. Z této částky tvořily odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 12.510 tis. Kč (proúčtováno 13.516 tis. Kč) a odpisy vztahující se k tzv. zdaňované činnosti 2.455 tis. Kč. Další dodatečný převod schválený rozhodnutím správní rady ve výši 40.000 tis. Kč odpovídá bezezbytku plánovaným předpokladům.

53


5.3 A. I.


FRM - Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny Rok 2011 ZPP tis. Kč

Fond reprodukce majetku (FRM) Tvorba a čerpání ve sledovaném období


% skuteč. 2011/ ZPP 2011


73 799

57 432

77,8

II.


55 600

57 721

103,8

1

Předpis FRM přídělem z provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

14 500

15 971

110,1

2

Předpis přídělu z provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

40 000

40 000

100,0

600

1 111

185,2

500

639

127,8

90 615

79 581

87,8

90 600

79 569

87,8

15

12

80,0

38 784

35 572

91,7

3

Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech

4

Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

5

Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

6

Zůstatek z FRM sloučené, nebo splynuté zdravotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

7

Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech

8

Převod z provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 6 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

9

Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech


Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech

2

Splátky úroků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech

3

Bankovní a poštovní poplatky podle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech

4

Příděl do provozního fondu se souhlasem Správní rady podle § 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech

5

Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech

6

Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech


B. I.

Fond reprodukce majetku (FRM) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 6 odst. 4 vyhlášky o fondech



% skuteč. 2011/ ZPP 2011


76 910

81 945

106,5

II.

Příjmy celkem:

55 600

58 293

104,8

1

Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

14 500

14 965

103,2

2

Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

40 000

40 000

100,0

3

Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech

600

1 111

185,2

500

234

46,8

4

Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

5

Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

6

Převod zůstatku běžného účtu FRM v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

7

Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech

8

Převod z běžného účtu provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 6 odst. 2 písm. c) (podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech)

9

Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech

10

Příjem úvěrů na posílení FRM Převod z BÚ zdaňované činnosti

1 983

54


B.


Fond reprodukce majetku (FRM) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 6 odst. 4 vyhlášky o fondech


Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech

2

Splátky úroků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech

3

Úhrady bankovních a poštovních poplatků podle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech

4

Příděl na běžný účet PF se souhlasem správní rady podle § 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech

5

Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech

6

Úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech

7

Splátky úvěrů vztahujících se k tomuto fondu (s vazbou na § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky 1) o fondech)

8

Splátky půjček od žadatele vztahující se k tomuto fondu



% skuteč. 2011/ ZPP 2011


70 615

94 514

133,8

70 600

94 502

133,9

15

12

80,0

61 895

45 724

73,9 VZ 2011 FRM - 4

Poznámky k tabulce: 1) Zdravotní pojišťovna přiloží kopii splátkového kalendáře k tabulce za kalendářní čtvrtletí, ve kterém byl úvěr přijat. Stejně se postupuje i v případě čerpání poskytované půjčky.

RBP v souladu s platnou legislativou a schváleným zdravotně pojistným plánem na rok 2011 spravovala fond reprodukce majetku. Jeho zdroje, které byly určeny na pořízení majetku investičního charakteru, byly tvořeny (v tis. Kč): účetně

finančně

převodem z PF a zdaňované činnosti ve výši odpisů veškerého IM vč. zůstatkové ceny vyřazeného majetku

15.971

14.965

převodem z PF ve výši schválené SR

40.000

40.000

úroky vzniklými na účtech FRM

1.111

1.111

převodem z PF ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného majetku

639

234

převodem z běžného účtu zdaňované činnosti celkem

1.983 57.721

58.293

Zabezpečení činností zdravotní pojišťovny hmotným a nehmotným majetkem Žádný nemovitý ani movitý majetek pojišťovny nebyl v roce 2011 zastaven vůči bance za poskytnuté úvěrové prostředky, jelikož tyto pojišťovna nepotřebovala. Provozování expozitur a jednatelství RBP bylo zabezpečováno v nájemních prostorách v rozsahu nezbytném pro zajištění výkonu práce. Revírní bratrská pokladna byla k 31. 12. 2011 vlastníkem následujících nemovitostí:

budova ředitelství RBP ve Slezské Ostravě, Michálkovická 108 včetně přilehlých pozemků, Odra na Ostravici včetně přilehlých pozemků. RBP je vlastníkem této nemovitosti a na základě nájemní smlouvy je provozování této nemovitosti zajišťováno jiným subjektem (nestátním zdravotnickým zařízením).

55



V rámci aktivit v oblasti zlepšené zdravotní péče je zmíněné nestátní zdravotnické zařízení využíváno pro realizaci rekondiční péče specifických skupin pojištěnců (viz. kapitola 4.7 a 5.6). Investiční akce pro zajištění činností pojišťovny byly realizovány po schválení Správní radou RBP v souladu se Statutem RBP. Při vlastní realizaci investic a dalších aktivit pojišťovny bylo postupováno dle ustanovení zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, v platném znění. Z věcného pohledu RBP realizovala v roce 2011 následující investice:

A. Stavební investice celkem

69.145 tis. Kč

Mezi největší stavební investice patřily: Nová administrativní budova RBP K dokončení výstavby nové administrativní budovy RBP došlo v září 2011 a po zkušebním provozu byla stavba v listopadu zkolaudována. Svému účelu začala sloužit, po vybavení nábytkem, informační technikou a zprovozněním parkoviště pro klienty, od října 2011. Celkové investiční náklady činily 60.990 tis. Kč. Ostatní investice a technické zhodnocení majetku RBP Jedná se o investiční náklady v hodnotě 1.558 tis. Kč, např. o:

světelnou reklamu na ředitelství RBP,

výrobu publikace na DVD „RBP podporuje zdraví“,

dovybavení nové budovy technikou,

výrobu a instalaci reklamního poutače.

Investice na zařízení Odra na Ostravici

Celková stavební a technická rekonstrukce multifunkční místnosti včetně projektové dokumentace. Celkové náklady činily 2.449 tis. Kč.

Projekční práce na připravované rekonstrukci střechy a obvodového pláště budovy C. Celkové náklady činily 183 tis. Kč.

Vyhotovení projektové dokumentace na plynofikaci zařízení a realizace plynovodní přípojky a plynofikace budovy C. Celkové náklady činily 1.448 tis. Kč.

Dokončení výstavby rehabilitace v suterénu budovy a v I. NP a stavební rekonstrukce vstupu do rehabilitace ve výši 1.271 tis. Kč.

Zařízení pro úpravu bazénové vody včetně pořízení UV lampy a vybudování venkovní terasy před rehabilitačním bazénem. Celkové náklady činily 652 tis. Kč.

Vybudování dětského hřiště a zahradní lávky a přeložka elektropřípojky. Celkové náklady činily 594 tis. Kč.

56


B. Provozní investice celkem


2.133 tis. Kč

Jedná se o:

plánovanou racionální obnovu vozového parku o celkovém investičním nákladu 2.009 tis. Kč,

pořízení velkokapacitní pračky a sušičky na zařízení Odra v celkové výši 124 tis. Kč.

C. Investice HW, SW celkem

8.323 tis. Kč

Pojišťovna zrealizovala v této oblasti veškeré své investiční záměry dle ZPP 2011, kromě těch, které nebylo v roce 2011 nutno realizovat (např. úprava vzhledu vlastního webu). Tvorba a úpravy centrálního SW vybavení Centrální informační systém byl v průběhu roku v hlavních oblastech (příjem a odesílání dokumentů, výpočty úhrad, kontrola výběru pojistného, účetnictví, …) rozvíjen dle aktuálních potřeb. Z nových oblastí byl rozvíjen hlavně elektronický oběh dokumentů (včetně skenování došlé papírové pošty, vytěžování dat z formulářů, tvorby a práce s elektronickými spisy). Celkové náklady v této oblasti byly 5.188 tis. Kč. Rozšíření komunikace s klienty Mezi hlavní investice v této oblasti patří vytvoření mobilní verze webu RBP (http://m.rbp-zp.cz), rozšíření funkcionality Portálu ZP (zejména v souvislosti s elektronickou Přílohou č. 2) a příprava prostředí na elektronickou výměnu dat za péči o cizince (projekt AP CMU). Celkové náklady v této oblasti byly 1.063 tis. Kč. Rozšíření technického vybavení a podpora informačního prostředí V této kapitole se v loňském roce jednalo hlavně o kompletní vybavení nové serverovny v nové správní budově RBP a související náklady na úpravu stávající infrastruktury. Dále bylo investováno do zvýšení bezpečnosti a dostupnosti dat. Celkové náklady v této oblasti byly 2.072 tis. Kč. Pořízené investice celkem v roce 2011 (A + B + C) činily 79.601 tis. Kč.

57


5.4 A. I.


SF - Sociální fond zdravotní pojišťovny Rok 2011 ZPP tis. Kč

Sociální fond Tvorba a čerpání ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

% skuteč. 2011/ ZPP 2011


294

330

112,2

II.


1 848

1 835

99,3

1

Předpis přídělu z provozního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

1 848

1 835

99,3

2

Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

1 860

1 842

99,0

1 840

1 829

99,4

1 840

1 829

99,4

20

13

65,0

282

323

114,5

3

Předpis ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

4

Předpis přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

5

Převod zůstatku SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech

6

Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

7

Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech

8

Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

9

Použité, snížené nebo zrušené ostatní rezervy podle § 4 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech

10

Snížené nebo zrušené ostatní opravné položky podle § 4 odst. 2 písm. k) vyhlášky o fondech

11

Dohadné položky aktivní podle § 4 odst. 2 písm. l) vyhlášky o fondech

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 písm. a) 1

Předpisy snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2)

1.1 v tom: půjčky 1.2

ostatní čerpání

2

Bankovní (poštovní) poplatky

3

Záporné kurzové rozdíly

4

Tvorba ostatních rezerv podle § 4 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech

5

Tvorba ostatních opravných položek podle § 4 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech

6

Dohadné položky pasivní podle § 4 odst. 4 písm.h) vyhlášky o fondech


B. I.

Sociální fond (SF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období v souladu s § 4 odst. 4 vyhlášky o fondech Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období


% skuteč. 2011/ ZPP 2011


373

420

112,6

II.

Příjmy celkem:

1 848

1 849

100,1

1

Příděl z běžného účtu PF podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

1 848

1 840

99,6

2

Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

3

Ostatní příjmy podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

4

Příděl ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

5

Převod zůstatku běžného účtu SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech

6

Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

7

Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech

8

Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Dopříděl z PF do SF za předcházející kalendářní rok

9

III. Výdaje celkem: podle § 4 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech 1

Výdaje podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2)

1 860

1 884

101,3

1 840

1 871

101,7

1 840

1 871

101,7

20

13

65,0

361

385

106,6

1.1 v tom: půjčky 1.2

ostatní výdaje

2

Bankovní (poštovní) poplatky

3

Záporné kurzové rozdíly související se SF


58



C Doplňující informace k oddílu B 1

Stav půjček zaměstnancům k 1. 1. ve sledovaném období

2

Stav půjček zaměstnancům k poslednímu dni sledovaného období


% skuteč. 2011/ ZPP 2011

VZ 2011 SF - 5

Zdrojem sociálního fondu dle § 4 odst. 2 vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění, je základní příděl z provozního fondu ve výši 2 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy a náhrady mzdy kmenových zaměstnanců. Prostředky sociálního fondu byly čerpány ve prospěch všech zaměstnanců pojišťovny. Pravidla hospodaření s prostředky sociálního fondu jsou upravena vnitřní směrnicí pojišťovny. Konkrétní specifikace dávek sociálního fondu byla v roce 2011 následující (v tis. Kč):

penzijní připojištění

967

příspěvek na kulturní a sportovní vyžití

402

příspěvek na stravování

231

jubilejní odměny

160

příspěvek na rekreaci

ostatní

65 4

celkem

1.829

Specifikace věcných dávek sociálního fondu v roce 2011

Příspěvek na stravování 13%

Jubilejní odměny 9%

Příspěvek na rekreaci 4% Ostatní 0%

Příspěvek na kulturní a sportovní vyžití 22%

Penzijní připojištění 52%

Zůstatek finančních prostředků sociálního fondu na běžném účtu k 31. 12. 2011 činil 304 tis. Kč, v pokladně 81 tis. Kč, tedy celkem 385 tis. Kč. Účetní kladný zůstatek sociálního fondu k 31. 12. 2011 ve výši 323 tis. Kč byl převeden do následujícího účetního období.

59


5.5 A. I.


RF - Rezervní fond zdravotní pojišťovny Rok 2011 ZPP tis. Kč

Rezervní fond (RF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

% skuteč. 2011/ ZPP 2011


87 631

87 631

100,0

II.


9 879

10 652

107,8

1

Převod ze základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech

8 782

9 690

110,3

2

Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech

1 097

962

87,7

10

10

100,0

0

0

10

10

100,0

97 500

98 273

100,8

3

Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech

4

Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

5

Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

6

Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech

7

Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech

8

Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst.1 písm. d) vyhlášky o fondech


Příděl z RF do základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

2

Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

3

Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

4

Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

5

Záporné hodnoty z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech


B. I.

Rezervní fond (RF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 2 odst. 3 vyhlášky o fondech Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období 1)


% skuteč. 2011/ ZPP 2011


87 631

87 638

100,0

II.

Příjmy celkem:

9 879

10 662

107,9

1

Převod z běžného účtu základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech

8 782

9 700

110,5

1 097

962

87,7

10

10

100,0

0

0

10

10

100,0

97 500

98 290

100,8

2

Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech

3

Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech

4

Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

5

Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

6

Převod zůstatku běžného účtu RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech

7

Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech

8

Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů

2)


Příděl z běžného účtu RF na běžný účet základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

2

Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst.2 písm. b) vyhlášky o fondech

3

Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

4

Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

5

Nákup cenných papírů z finančních prostředků RF

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 1)

60



C Doplňující informace k oddílu B 1

Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období

2




% skuteč. 2011/ ZPP 2011



% skuteč. 2011/ ZPP 2011

Doplňující tabulka: Propočet limitu RF 3)

Rok Propočtová základna pro výpočet limitu přídělu do RF 2008 Výdaje ZFZP

5 718 184

5 718 184

100,0

2009 Výdaje ZFZP

6 770 602

6 770 602

100,0

2010 Výdaje ZFZP Průměrné roční výdaje ZFZP za bezprostředně předcházející uzavřené 3 kalendářní roky Výpočet limitu=1,5 % z propočtených průměrných výdajů ZFZP

7 011 176

7 165 876

102,2

6 499 987

6 551 554

100,8

97 500

98 273

100,8 VZ 2011 RF - 6

Poznámky k tabulce: 1) Údaj oddílu B.I a B IV. vyjadřuje pouze stav finančních prostředků bez finančních investic, které jsou součástí rezervního fondu v souladu s § 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a § 18 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Bližší podmínky hospodaření jsou uvedeny v § 2 odst. 3 vyhlášky o fondech. Pokud zdravotní pojišťovna nevykáže, že A.I=B.I+C.1, případně A.IV.=B.IV.+C.2 bude rozdíly komentovat v příloze tabulky. 2) Při prodeji cenných papírů se "ziskem" bude celková prodejní cena vyjádřena součtem řádků B.II.8+ B.II.4. Při prodeji cenných papírů se ztrátou bude prodejní cena tvořena rozdílem ř. B.II.8-B.III.3. 3) Tabulku propočtu RF vyplňuje VZP ČR podle § 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a ostatní zdravotní pojišťovny podle § 18 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Hodnocení dodržení limitu se provádí k 31. 12. sledovaného období. Sloučená ZP zohlední při propočtu limitu RF § 2 odst. 6 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Tvorba v oddílu A odpovídá vždy propočtu povinného přídělu v doplňující tabulce, a to i v případě, že převod finančních prostředků v oddílu B není možno provést v povinné výši, nebo došlo k čerpání finančních prostředků z BÚ RF. Kladný rozdíl zůstatků mezi oddílem A a oddílem B (včetně hodnoty CP) vykazuje tzv. vnitřní dluh BÚ RF. Tento rozdíl ZP čtvrtletně odůvodní v komentáři.

V souladu s ustanovením § 18 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, spravuje RBP rezervní fond, který je určen k potenciálnímu doplnění základního fondu zdravotního pojištění v případech výskytu hromadných onemocnění a přírodních katastrof. Pro tyto účely nebyl RF v roce 2011 čerpán. Dle zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, činí výše rezervního fondu 1,5 % průměrných ročních výdajů základního fondu zdravotního pojištění za bezprostředně předcházející tři kalendářní roky. Účetní zůstatek rezervního fondu k 31. 12. 2011 činil 98.273 tis. Kč, což odpovídá výši propočteného limitu. Finanční zůstatek RF na konci roku 2011 činil 98.290 tis. Kč.

61


5.6 A. I.


Fprev - Fond prevence zdravotní pojišťovny Rok 2011 ZPP tis. Kč

Fond prevence (Fprev) Tvorba a čerpání ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

II.


1

Zdroje podle zákona č. 551/1991 Sb. a č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů

1.1 V tom: příděl ze zisku po zdanění 1.2

podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů

1.3

podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů

2

Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev

3

Ostatní (např. dary)

4

Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

1)


Preventivní programy

2

Úroky z úvěrů na posílení Fprev

3

Ostatní (bankovní poplatky)

4

Odpis penále, přirážek a pokut k pojistnému, které byly zdrojem Fprev

5


6

Snížení fondu o částky penále, pokut a přirážek na základě rozhodnutí o odstranění tvrdosti podle § 53a zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, ve znění pozdějších předpisů


B. I.

Příjmy a výdaje ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

II.

Příjmy celkem:

1

Příjmy finančních prostředků na základě zákona č. 551/1991 Sb. a zák. č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů

1.1 1.2 1.3

v tom: příděl ze zisku po zdanění podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů

1)

15 864

108,7

122 238

104 714

85,7

121 918

103 805

85,1

2 918

96

3,3

119 000

103 709

87,2

230

814

353,9

90

95

105,6

77 860

40 500

52,0

77 660

40 361

52,0

200

139

69,5

58 970

80 078

135,8


% skuteč. 2011/ ZPP 2011

15 393

18 268

118,7

122 238

103 626

84,8

121 918

102 717

84,3

2 918

96

3,3

119 000

102 621

86,2

230

814

353,9

90

95

105,6

77 860

43 425

55,8

77 660

39 198

50,5

200

139

69,5

59 771

78 469

podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů

2

Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev

3

Ostatní (dary)

4

Příjem úvěru na posílení Fprev

5



Výdaje na preventivní programy

2

Úroky z úvěrů

3

Ostatní (bankovní poplatky)

4

Splátky úvěru

5

% skuteč. 2011/ ZPP 2011

14 592


Fond prevence (Fprev)


Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů Vratka nadlimitního převodu ze ZFZP do fondu prevence za předcházející kalendářní rok


62

4 088

131,3


C

VÝROČNÍ ZPRÁVA Z A R O K 2011 Informativně sl. 2 převod 1) ze ZFZP

Vazba na Fprev sl.1 tis. Kč

Skutečnost 2011 Doplňující údaje k oddílu A a B

Skladba ř. A II 1 1) sl. 3=1+2 celkem

Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP I.

K odd. A/ II = součet položek 1 až 4

0 2)

1

Předpisy úhrad pokut a penále včetně dohadných položek

2

Předpisy úhrad přirážek k pojistnému

0

3

Předpisy pokut zdravotnickým zařízením

0

4

Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)

0 Sl. 2 převod 1)

Sl. 1 tis. Kč

II.

K odd. B/ II = součet položek 1 až 4

0 0

1

Příjmy z pokut a penále

2

Příjmy z přirážek k pojistnému

0

3

Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením

0

4

Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)

0

D

103 709

103 709

0

Informativně sl. 2 převod 1) ze ZFZP

Vazba na Fprev sl.1 tis. Kč

ZPP 2011 Doplňující údaje k oddílu A a B

102 621

Skladba ř. B II 11) sl. 3=1+2

102 621

Skladba ř. A II 11) sl. 3=1+2 celkem

Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP I.

K odd. A/ II = součet položek 1 až 4

0 2)

1

Předpisy úhrad pokut a penále včetně dohadných položek

2

Předpisy úhrad přirážek k pojistnému

0

3

Předpisy pokut zdravotnickým zařízením

0

4

Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)

0

119 000

119 000

0

Sl. 1 tis. Kč

Sl. 2 převod 1)

II.

K odd. B/ II = součet položek 1 až 4

0

1

Příjmy z pokut a penále

0

2

Příjmy z přirážek k pojistnému

0

3

Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením

0

4

Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)

0

119 000

Skladba ř. B II 11) sl. 3=1+2

119 000

VZ 2011 Fprev - 7 Poznámky k tabulce: 1) Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí příděl v oddílu A II na ř. 1.2 a v oddílu B II na ř. 1.2 oběma povolenými postupy současně (tj. převodem ze ZFZP a současně i přímo na Fprev) vyplní v oddílu C sl. 1 i sl. 2. Hodnota údaje v oddílu C ve sl. 3 má odpovídat u všech ZP údaji v oddílu A II ř. 1.2 případně oddílu B II ř. 1.2 tabulky Fprev. Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí tvorbu Fprev pouze převodem ze základního fondu zdravotního pojištění uvede tento údaj v oddílu C ve sl. 2 - převod ze ZFZP v hodnotě, která je uvedena na ZFZP v oddílu A III ř. 3.3 a v oddílu B III ř. 3.3. V takovém případě nevyplňují ani ř. A III 6. Takto postupuje při vyplnění této tabulky i VZP ČR. 2) Objem dohadných položek zahrnutých v položkách oddílu C I bude uveden v komentáři.

Příděl do fondu prevence v roce 2011 byl realizován z přijatých finančních prostředků z penále, přirážek k pojistnému a pokut a z finančních prostředků vytvářených využíváním ZFZP. V roce 2011 byl proveden příděl do fondu prevence ve výši 103.709 tis. Kč. Na základě rozhodnutí SR RBP byla v roce 2011 převedena do fondu prevence rovněž část nerozděleného čistého zisku ve výši uspořené daňové povinnosti z roku 2008 a 2009 celkem v částce 96 tis. Kč.

5.6.1 Splnění podmínek podle § 1 odst. 3 vyhlášky č. 418/2003 Sb. Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna již dlouhodobě vykazuje vyrovnané hospodaření, čehož důkazem je kladný zůstatek bankovního účtu základního fondu

63



zdravotního pojištění, naplněný rezervní fond, úhrada všech splatných závazků základního fondu zdravotního pojištění a příděly do ostatních fondů bez použití úvěru. Splněním ustanovení § 1 odst. 3 vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění, jsou finanční prostředky dle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, tvorbou fondu prevence účtovanou RBP převodem ze ZFZP. Jedná se o tyto položky (v tis. Kč):

penále a pokuty

23.259

přirážky k pojistnému

úroky z hospodaření se ZFZP

78.236

celkový proúčtovaný převod ze ZFZP

103.709

2.214

K dalším položkám tvorby fondu prevence patří úroky vzniklé na bankovním účtu fondu prevence ve výši 814 tis. Kč a úroky z prodlení vyměřené soudem ve výši 95 tis. Kč. K celkovému čerpání finančních prostředků na preventivní programy ve výši 40.361 tis. Kč je uveden podrobný komentář v kapitole 4.7 této výroční zprávy. Částku připadající na příspěvek (doplatek) od pojištěnců (rodičů dítěte na léčebném pobytu) řešila RBP v roce 2011 formou zápočtu vůči částce, kterou pojišťovna hradí garantovi této preventivní ozdravné činnosti. V účetním saldu fondu prevence se tímto projevuje pouze částka celkového zúčtování předmětných nákladů na vrub pojišťovny. Účetní zůstatek fondu prevence k 31. 12. 2011 ve výši 80.078 tis. Kč byl převeden do následujícího účetního období.

5.7 A. I.

Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny (OZdČ) Výnosy celkem

1

Výnosy ze zdaňované činnosti

2

Úroky

3

Výnosy z prodeje finančních investic

4

Zvýšení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění

II.

Náklady celkem

1

Provozní náklady související s OZdČ zdravotní pojišťovny

1.1


Ostatní zdaňovaná činnost ve sledovaném období

1)

- mzdy bez ostatních osobních nákladů


% skut11/ ZPP 2011

4 632

4 713

101,7

4 602

4 699

102,1

30

14

46,7

3 650

3 615

99,0

3 650

3 615

99,0

600

656

109,3

1.2

- ostatní osobní náklady

0

0

1.3

- pojistné na zdravotní pojištění

16

20

125,0

1.4

- pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti

42

56

133,3

1.5

- odpisy hmotného a nehmotného majetku - podíl vztahující se k této činnosti

2 350

2 455

104,5

1.6

- úroky

1.7

- pokuty a penále

1.8

- finanční náklady spojené s prodejem finančních investic

642

428

66,7

982

1 098

111,8

0

0

982

1 098

1.9 2

2)

- ostatní provozní náklady Snižení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění

III. Hospodářský výsledek = I - II IV. Daň z příjmů V. Zisk z OZdČ po zdanění = III - IV.

64

111,8



Doplňující informace o cenných papírech (CP)

B pořízených z finančních zdrojů OZdČ 1


2




% skuteč. 2011/ ZPP 2011



% skuteč. 2011/ ZPP 2011

Z toho CP vztahující se k dceřiné společnosti provozující komerční pojištění z 1 Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období z 2 Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období

C

Doplňující údaje o stavech a pohybu peněžních toků na BÚ ostatní zdanitelné činnosti 3)

I.


10 115

II.

Příjmy celkem

16 777

III.

Výdaje celkem

14 846

IV. Saldo příjmů a výdajů za sledované období V.

1 931

Konecný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období

12 046 VZ 2011 OZdČ - 8

Poznámky k tabulce: 1) Náklady na ostatní zdaňovanou činnost vyjadřují nejpozději k 31. 12. daného roku celkové náklady na tuto činnost, včetně podílu nákladů hrazených v průběhu roku prvotně (zálohově) z PF. 2) V oddílu A II v ř. 1.8 je nutno uvádět pouze účetní hodnotu prodávaných finančních investic tak, aby bylo možno po odečtení této hodnoty od položky oddílu A I. ř. 3 propočítat realizovaný výnos nebo ztrátu z uskutečněného prodeje. 3) Tabulka navazuje na obsah přílohy č. 4 "Přehled o finančních tocích" vyhlášky č. 503/2002 Sb., ve znění vyhlášky č. 445/2009 Sb. Údaj na ř. C IV. doplňjících údajů odpovídá údaji na ř. II F Přehledu o peněžních tocích za dané období. Její vyplnění ve sloupci ZPP 2011 není povinné.

Provozování ostatní zdaňované činnosti, která přímo nesouvisí s veřejným zdravotním pojištěním, vyplývalo z práva zdravotní pojišťovny účelně hospodařit s vlastním majetkem v souladu s právními předpisy a Statutem RBP. Výnosy byly tvořeny zejména:

pronájmem postradatelných prostor a jejich vybavení ve vlastnictví RBP

pronájmem zařízení Odra na Ostravici

provizemi z prodeje produktů cestovního zdravotního pojištění

RBP nabízela svým klientům produkty cestovního zdravotního připojištění, jež byly klientům poskytovány za zvýhodněných sazeb zprostředkovaně ve spolupráci s Českou pojišťovnou, a.s., která byla zároveň nositelem rizika vyplývajícího z této činnosti. O tyto produkty, jejichž součástí je především pojištění léčebných výloh do zahraničí, byl mezi klientelou už tradičně značný zájem. Za rok 2011 bylo uzavřeno celkem 34.167 pojistných smluv o celkovém pojistném 11.029 tis. Kč. Výnosem RBP je 15 % z vybraného pojistného. Vlastní prodej produktů byl realizován formou veřejné nabídky služeb RBP prostřednictvím sítě expozitur, jednatelství, ředitelství RBP a pojištění léčebných výloh v zahraničí lze sjednat i on-line na www.rbp-zp.cz. Administrací související s uzavíráním pojistných smluv na pojištění léčebných výloh do zahraničí a další servisní činností se zabývali na základě dohod o pracovní činnosti zaměstnanci dotčených útvarů s tím, že RBP je nemá pro tyto činnosti exaktně vyčleněné. Náklady na zdaňovanou činnost byly vedeny účetně i finančně odděleně od nákladů souvisejících s veřejným zdravotním pojištěním.

65



Rozdělení zisku ze zdaňované činnosti za rok 2011 Hospodářský výsledek – zisk z podnikatelských aktivit roku 2011 ve výši 1.098 tis. Kč bude po schválení Správní radou RBP převeden do fondu prevence.

5.8

Doplňující údaje

Komentář k předpokládaným specifikům zdravotních pojišťoven je v případě Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny bezpředmětný, jelikož kromě legislativou definovaných fondů nevytvářela a nespravovala žádné jiné fondy ani specificky odlišné postupy ve vykazování svého hospodaření.

66



6. Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti zdravotní pojišťovny Měr. jedn.

Ř. Ukazatel


% skuteč. 2011/ ZPP 2011

I. Pojištěnci 1

Počet pojištěnců celkem k poslednímu dni sledovaného období

osob

1.1 z toho: státem hrazeni 2

Průměrný počet pojištěnců za sledované období

2.1 z toho: státem hrazeni

413 000

416 461

100,8

osob

250 300

250 575

100,1

osob

413 000

414 874

100,5

osob

250 150

248 654

99,4

tis. Kč

261 439

265 391

101,5

II. Ostatní ukazatele 3

Stav dlouhodobého majetku včetně poskytovaných záloh pořízený k poslednímu dni sledovaného období

4

Stav dlouhodobého majetku, včetně poskytovaných záloh pořízený za sledované období

tis. Kč

90 600

79 601

87,9

4.1 v tom: majetek na vlastní činnost

tis. Kč

90 600

79 601

87,9

4.2

tis. Kč

5

ostatní majetek Stav finančních investic k poslednímu dni sledovaného období (krátkodobé i dlouhodobé)

tis. Kč

5.1 z toho vázáno v dceřiné společnosti 6

Finanční investice pořízené za sledované období (saldo nákup - prodej)

tis. Kč

6.1 z toho: vázáno v dceřiné společnosti 7

Přijaté bankovní úvěry celkem ( tj. bez údajů na řádcích 10 a 13) za sledované období

7.1 v tom: dlouhodobé 7.2

tis. Kč tis. Kč

krátkodobé

tis. Kč

8

Splátky bankovních úvěrů krátkodobých i dlouhodobých za sledované období

tis. Kč

9

Nesplacený zůstatek bankovních úvěrů k poslednímu dni sledovaného období celkem

tis. Kč

10

Přijaté návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období

tis. Kč

11

Splácení návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období

tis. Kč

12

Nesplacený zůstatek návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu k poslednímu dni sledovaného období celkem

tis. Kč

13

Přijaté půjčky (např. od žadatele o povolení podle § 3 zákona č. 280/1992 Sb.) ve sledovaném období

tis. Kč

14

Splátky půjček ve sledovaném období

tis. Kč

15

Nesplacený zůstatek půjček k poslednímu dni sledovaného období celkem

tis. Kč

16

Přijaté finanční dary a nenávratné dotace ve sledovaném období

tis. Kč

17

Přepočtený počet zaměstnanců k poslednímu dni sledovaného období (zaokrouhlí se na celá čísla)

osob

213

207

97,2

18

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců (zaokrouhlí se na celá čísla)

osob

212

209

98,6

19

Výpočet maximálního limitu nákladů na činnost podle vyhlášky č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "vyhláška o fondech") (zaokrouhlí se na 2 desetinná místa)

%

3,69

3,69

100,0

20

Rozvrhová základna pro propočet přídělu do provozního fondu podle § 7 vyhlášky o fondech

tis. Kč

7 084 000

7 446 699

105,1

21

Maximální limit nákladů na činnost propočtený z dosažené rozvrhové základny podle § 7 vyhlášky o fondech

tis. Kč

261 400

274 783

105,1

22

Skutečný příděl ze ZFZP do provozního fondu ve sledovaném období

tis. Kč

261 400

274 783

105,1

tis. Kč

453 000

598 570

132,1

23.1 v tom: závazky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti

tis. Kč

422 000

550 532

130,5

23.2

tis. Kč

0

0

III. Závazky a pohledávky 23

Závazky celkem k poslednímu dni sledovaného období (neobsahují nesplacené zůstatky bankovních úvěrů, návratných finančních výpomocí ze státního rozpočtu a půjček uvedených na ř. 9,12 a 15)

závazky vůči zdravotnickým zařízením po lhůtě splatnosti

23.3

ostatní závazky ve lhůtě splatnosti

tis. Kč

31 000

48 038

23.4

ostatní závazky po lhůtě splatnosti

tis. Kč

0

0

24

Pohledávky celkem k poslednímu dni sledovaného období

155,0

tis. Kč

772 600

1 964 598

254,3

24.1 v tom: pohledávky za plátci pojistného ve lhůtě splatnosti

tis. Kč

490 000

612 924

125,1

24.2

tis. Kč

273 000

543 469

199,1

pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti

67



Měr. jedn.

Ř. Ukazatel

% skuteč. 2011/ ZPP 2011


24.3

pohledávky za zdravotnickými zařízeními ve lhůtě splatnosti

tis. Kč

3 500

166

4,7

24.4

pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti

tis. Kč

100

115

115,0

24.5

ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti

tis. Kč

5 000

806 995

16 139,9

24.6

ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti

tis. Kč

1 000

929

92,9

Dohadné položky pasivní celkem - stav k poslednímu dni sledovaného období (zahrnuto v ř.23)

tis. Kč

184 500

116 400

63,1

181 000

134 700

74,4

183 000

248 278

135,7

25 26

Dohadné položky aktivní celkem - stav k poslednímu dni sledovaného období (zahrnuto v ř.24)

tis. Kč

27

Rezervy celkem - stav k poslednímu dni sledovaného období

tis. Kč

28

Opravné položky celkem - stav k poslednímu dni sledovaného období

tis. Kč

Měrná jedn.

Doplňující údaje k řádkům 1, 2, 5 a 6. k 1.1 z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie k 2.1 z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie

Rok 2011 ZPP

% skuteč. 2011/ ZPP 2011

Rok 2011 skuteč.

osob

1 580

1 463

92,6

osob

1 600

1 498

93,6

k 5 z toho ve Fondu majetku (FM)

tis. Kč

k 6 z toho ve Fondu majetku (FM)

tis. Kč VZ 2011 Zuk - 1

Poznámka: Obsah ř. 23 bude navazovat na Rozvahu, sl. 4- Pasiva, oddíl C I. Případné rozdíly bude ZP komentovat v textové části VZ Obsah ř. 24 bude navazovat na Rozvahu, sl. 4-Aktiva- oddíl E I. Případné rozdíly bude ZP komentovat v textové části VZ.

6.1

Stav pohledávek a závazků zdravotní pojišťovny k 31. 12. 2011

K rozdílu ve srovnání se ZPP došlo vlivem změny způsobu vykazování, která proběhla až po zpracování ZPP a zařadila do hodnot vykazovaných na řádcích závazky a pohledávky a závazky a pohledávky ve lhůtě splatnosti i dohadné položky. Stejně tak i pohledávky vůči plátcům pojistného po lhůtě splatnosti srovnávané s plánovaným stavem poskytují zkreslenou informaci, neboť v době přípravy ZPP neměla RBP jasnou metodiku tvorby a rušení opravných položek. Dále RBP rovněž změnila od roku 2010 způsob účtování pohledávek u OBZP. V Tabulce VZ 2011 Zuk – 1 jsou tedy na řádku 23.1 uvedeny závazky včetně dohadných položek pasivních (116.400 tis. Kč). Na řádku 24.1 jsou zase uvedeny pohledávky včetně dohadných položek aktivních (134.700 tis. Kč) a na řádku 24.2 jsou pohledávky již v čisté výši, tedy po zohlednění vlivu opravných položek (248.278 tis. Kč).

Pohledávky Rozhodující oblastí agendy pohledávek jsou pohledávky za plátci pojistného. Po celý rok 2011 RBP využívala všechny zákonné možnosti k účinnému vymáhání svých pohledávek. V průběhu roku 2011 došlo k navýšení pohledávek za plátci pojistného vlivem neuspokojivé platební morálky a neplněním zákonem stanovených povinností především u pojištěnců kategorie OBZP. Struktura pohledávek za plátci pojistného po lhůtě splatnosti v roce 2011 je následující (v tis. Kč): Hrubá Opravná Čistá výše položka výše

pohledávky za řádným pojistným pohledávky za dlužným pojistným pohledávky za penále, pokutami a přirážkami k pojistnému pohledávky za náhradami škod pohledávky po lhůtě splatnosti celkem

68

435.167 224.769 119.790

90.587 90.536 58.906

344.580 134.233 60.884

12.021 791.747

8.249 248.278

3.772 543.469



Vybrané pojistné před přerozdělováním od roku 1993 do roku 2011 činí 53.362.373 tis. Kč. Pohledávky za plátci pojistného a z náhrad škod po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2011 činily 791.747 tis. Kč, což představuje cca 1,48 % z uvedených progresivních příjmů. Práce s pohledávkou patří k významným činnostem pojišťovny. Jedná se o komplexní soubor činností, které svojí provázaností více či méně zasahují do náplně práce všech odborných úseků řízení. Tendence vývoje pohledávek je dlouhodobě sledována členy samosprávných orgánů RBP. Přísnější a důslednější styl své práce hledá pojišťovna zejména ve vyšší intenzitě uplatňování všech dostupných právních nástrojů (zejména prostřednictvím soukromých a soudních exekutorů, daňovou exekucí, správními výkony rozhodnutí, přihlašováním se k vyhlášeným konkurzům a likvidacím), dokonalejší a rychlejší analýze odhalování neplatičů vlastním informačním systémem nebo větším využíváním zápočtové strategie. Základní podmínkou zůstává ekonomická výhodnost a transparentnost všech řešených případů. Pohledávky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti (166 tis. Kč) i po lhůtě splatnosti (115 tis. Kč) vyplývají z provedených revizních závěrů. Z ostatních pohledávek ve lhůtě splatnosti ve výši 806.995 tis. Kč je nejvýznamnější pohledávka za zvláštním účtem přerozdělování, kdy RBP v souladu s novelou zákona č. 280/1992 Sb., čl. VIII. odst. 2, písm. a) provedla mimořádný odvod 1/3 zůstatku evidovaného na BÚ ZFZP k 31. 12. 2010 ve výši 799.414 tis. Kč. Další významnější pohledávky jsou za CMÚ za poskytnutou zdravotní péči cizincům ve výši 4.801 tis. Kč a pohledávky provozní v částce 2.780 tis. Kč. Ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti ve výši 929 tis. Kč vyjadřují dosud neuzavřený konkurzní případ bývalé Union banky, a.s. a pohledávky za nájemci.

Závazky V oblasti závazků může RBP konstatovat, že v roce 2011 neevidovala žádné závazky po lhůtě splatnosti. Objem závazků vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti je v souladu se smluvními ujednáními. Závazky za plátci pojistného ve výši 169 tis. Kč představují nerealizované vratky pojištěncům vyplývající z přeplatku na pojistném. V tabulce jsou dále zachyceny ostatní závazky ve lhůtě splatnosti ve výši 47.869 tis. Kč. Jedná se o závazky vyplývající z plnění mezinárodních smluv vůči CMÚ (13.955 tis. Kč) a závazky spadající do oblasti provozní činnosti pojišťovny včetně osobních nákladů vlastních zaměstnanců.

Dohadné položky V souladu s vyhláškou č. 503/2002 Sb., v platném znění, vytvořila RBP v účetnictví v roce 2011 v oblasti veřejného zdravotního pojištění dohadné položky aktivní a pasivní. Výše 134.700 tis. Kč představuje objem dohadných položek aktivních k pojistnému, částka 116.400 tis. Kč je dohadnou položkou pasivní k závazkům vyplývajícím z poskytnuté zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění.

69



Opravné položky K 31. 12. 2011 evidovala pojišťovna v oblasti fondového hospodaření opravné položky k pohledávkám z veřejného zdravotního pojištění, a to ve výši 5 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky.

6.2

Plnění podmínek splátkových kalendářů

Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna ke své činnosti již dlouhodobě nepotřebuje žádné úvěrové prostředky nebo půjčky.

6.3

Pojištěnci

Zdravotně pojistný plán RBP na rok 2011 předpokládal stav 413.000 pojištěnců na konci sledovaného období. Skutečný počet k 31. 12. 2011 činil 416.461 osob, což představuje překročení plánu o 3.461 pojištěnců, resp. o 0,84 %. Proti skutečnosti na konci roku 2010 vzrostl počet pojištěnců o 2.269, což představuje nárůst o 0,55 %, vyjádřeno pak průměrnými stavy pak o 2.077 osob, což představuje nárůst o 0,5 %. Pojišťovna eviduje k 31. 12. 2011 celkem 4.561 pojištěnců se statutem na dlouhodobém pobytu.

Věková struktura pojištěnců 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000

Skutečnost 2010

95+

90-95

85-90

80-85

75-80

70-75

65-70

60-65

55-60

50-55

45-50

40-45

35-40

30-35

25-30

20-25

15-20

10-15

5-10

0-5

0

Skutečnost 2011

Ostatní ukazatele Dlouhodobý majetek RBP v zůstatkových cenách včetně nedokončeného majetku k 31. 12. 2011 činil 265.391 tis. Kč.

70



Pojišťovna v roce 2011 ke své činnosti nepotřebovala žádné úvěrové prostředky. Rovněž veškeré jiné cizí zdroje, resp. výpomoci z minulosti, má RBP bezezbytku vyrovnány v souladu s platebními ujednáními. Přepočtený počet zaměstnanců k 31. 12. 2011 činil 207, průměrný přepočtený pak 209 osob. Poměr vůči počtu pojištěnců k 31. 12. 2011 činil 1 : 2012, počítáno v průměru pak 1 : 1985. Obě uvedené hodnoty představují růst produktivity práce v porovnání s rokem 2010. Propočet přídělu do provozního fondu v roce 2011 vycházel z ustanovení § 7 odst. 1 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění platném pro rok 2011 a v procentuálním vyjádření k rozvrhové základně činil 3,69 %. Podrobný výpočet limitu nákladů na vlastní činnost je předmětem kapitoly 5.2. této výroční zprávy.

6.4

Vliv sloučení VZP ČR a ZP Média k 28. 3. 2011

Kapitola je pro Revírní bratrskou pokladnu, zdravotní pojišťovnu bezpředmětná.

7. Plnění podmínek ustanovení § 18 zákona č. 106/1999 Sb., ve znění pozdějších předpisů Plnění předmětných podmínek vyplývá z Výroční zprávy za rok 2011 o činnosti v oblasti poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, uvedené v samostatné části této výroční zprávy.

8 . Z á věr Závěrečná kapitola je Revírní bratrskou pokladnou, zdravotní pojišťovnou pojata jako příležitost ke shrnutí, zdůraznění a precizaci některých významných sdělení, která by mohla v podrobných komentářích k jednotlivým kapitolám, analýzám a údajům zaniknout, resp. postrádat žádoucí transparentnost a srozumitelnost. Akcent je zde kladen především na stručnost a výstižnost bez snahy o duplicitní zdůvodnění dosažených výsledků, resp. na nástin návrhů možných způsobů budoucího zefektivnění činnosti pojišťovny.

Příjmy z pojistného po přerozdělování ve vztahu k výdajům na zdravotní péči Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna vybrala v roce 2011 na pojistném 5.595.002 tis. Kč a z přerozdělování obdržela dalších 1.806.789 tis. Kč. Celkové příjmy pojistného z veřejného zdravotního pojištění tedy činily 7.401.791 tis. Kč.

71



Výdaje na zdravotní péči poskytnutou pojištěncům RBP (včetně korekcí a revizí) od 1. 1. do 31. 12. 2011 tvořily objem 7.172.910 tis. Kč, takže příjmy k jejich sanaci byly dostatečné.

Analýza stavu závazků vůči ZZ Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna neeviduje již řadu uplynulých let žádné závazky vůči zdravotnickým zařízením po lhůtě splatnosti. Nárůst závazků ve lhůtě splatnosti proti roku 2010 odpovídal nárůstu nákladů na zdravotní péči a úhrad v jednotlivých segmentech. Pojišťovna na konci účetního období poskytla obdobně jako v předcházejících letech zálohy lůžkovým zdravotnickým zařízením v předstihu oproti smluvním termínům úhrad.

Denní výdaj na zdravotní péči Jestliže výdaje vynaložené v roce 2011 na věcné dávky zdravotní péče poskytnuté pojištěncům RBP (7.172.910 tis. Kč) podělíme počtem kalendářních dnů tohoto roku (365 dnů), pak získáme doplňující informaci o hospodaření pojišťovny vyjádřenou relativním ukazatelem „průměrný denní výdaj za zdravotní péči“, který ve sledovaném účetním období činil 19.652 tis. Kč. Ještě výstižnější je další úhel pohledu na závazky RBP vůči ZZ ve lhůtě splatnosti, který vyjadřuje počet dnů, po něž by byla pojišťovna schopna krýt průměrný denní výdaj na zdravotní péči tak, aby smazala celý objem svých závazků ve lhůtě splatnosti vůči ZZ včetně dohadných položek. Matematicky se jedná o podělení stavu závazků a dohadných položek pasivních k 31. 12. 2011 ve výši 550.532 tis. Kč propočteným průměrným denním výdajem za zdravotní péči (19.652 tis. Kč), z čehož rezultuje cca 28 výše definovaných dnů (bez dohadných položek 22 dnů). RBP dodržuje dobu splatnosti ve svých smluvních ujednáních, ale nevylučuje tímto uspíšené platby či poskytnutí žádaných záloh.

Stav RF ve smyslu platné legislativy Rezervní fond měla RBP účetně naplněn vždy ve výši limitu stanoveného legislativou platnou pro dané účetní období. Přeneseno na rok 2011 lze konstatovat, že RF byl vytvořen ve výši stanovené zákonem č. 280/1992 Sb., v platném znění, s přihlédnutím k podmínkám podle § 2 odst. 4 a odst. 5 vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění, a k rozvahovému dni činil 98.273 tis. Kč.

Ostatní fondy z pohledu platné legislativy V souladu s příslušnými ustanoveními zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění, provedla RBP příděly do všech ostatních pojišťovnou spravovaných fondů, tedy do:

provozního fondu, fondu reprodukce majetku, sociálního fondu, fondu prevence.

72



Stav bankovního účtu ZFZP ve vztahu k mimořádnému odvodu finančních prostředků Na základě zákona č. 298/2011 Sb. převedla pojišťovna na konci roku 2011 na zvláštní účet přerozdělování částku ve výši 1/3 zůstatku ZFZP, který evidovala k 31. 12. 2010, tj. 799.414 tis. Kč. Takto odvedené finanční prostředky všech zdravotních pojišťoven spolu s částkou ve výši 95 % zůstatku Zajišťovacího fondu ke stejnému datu vstoupily do 1. přerozdělování roku 2012. Z důvodu mimořádného odvodu finančních prostředků činil zůstatek finančních prostředků k datu 31. 12. 2011 na bankovních účtech ZFZP 1.559.370 tis. Kč a v pokladně 823 tis. Kč, tedy celkem 1.560.193 tis. Kč. (Konečný zůstatek bez zohlednění vlivu odvodu by byl vykazován ve výši 2.359.607 tis. Kč, což je částka o 38.636 tis. Kč nižší než na konci roku 2010).

Stav bankovního účtu ZFZP ve vztahu k cizím zdrojům Pojišťovna nepotřebovala v roce 2011 ke své činnosti žádné komerční úvěry.

Meziroční vývoj stavu finančních prostředků ZFZP O objemu finančních prostředků ZFZP (v tis. Kč) na počátku a konci hodnoceného období a rozložení rizika při jejich spravování mezi více tuzemských bank nejlépe vypovídá následující tabulka (v tis. Kč) a grafy (v %): Skutečnost k 31. 12. 2010

ZFZP

Skutečnost k 31. 12. 2011 213 727

Komerční banka, a.s.

59 640

Česká spořitelna, a.s.

796 209

168

GE Money Bank, a.s.

309 253

40 137

Raiffeisenbank, a.s.

828 565

896 860

Volksbank CZ, a.s.

403 721

208 478 200 000

J&T Banka, a.s.

Celkem

2 397 388

Pokladna

855

1 559 370 823

Celkem

2 398 243

1 560 193 IT/11

Rozložení rizik uložení finančních prostředků ZFZP v % k 31. 12. 2010 Volksbank CZ, a.s. 17%

Raiffeisenbank, a.s. 35%

Komerční banka, a.s. 2%

GE Money Bank, a.s. 13%

Česká spořitelna, a.s. 33%

73



Rozložení rizik uložení finančních prostředků ZFZP v % k 31. 12. 2011 Raiffeisenbank, a.s. 57%

GE Money Bank, a.s. 3%

Volksbank CZ, a.s. 13%

Česká Komerční banka, spořitelna, a.s. a.s. 0% 14%

J&T Banka, a.s. 13%

Meziroční vývoj stavu pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného Počáteční objem předmětných pohledávek po lhůtě splatnosti bez vlivu opravných položek činil 660.982 tis. Kč, k 31. 12. 2011 pak 791.747 tis. Kč. Sledovaný ukazatel vzrostl převážně z důvodu významného navýšení pohledávek u kategorie OBZP a částečně OSVČ. V průběhu roku 2011 předepisovala RBP všem OBZP včetně těch, kteří nesplnili oznamovací povinnost ohlášení změny kategorie v registru RBP, minimální pojistné ve výši 1.080 Kč/měsíc. Tito pojištěnci jsou při nesplnění povinností opakovaně obesíláni doporučenými dopisy a následně je s nimi zahajováno správní řízení. Z celkové výše pohledávek po lhůtě splatnosti vyjadřuje opravná položka ve výši 248.278 tis. Kč riziko nezaplacení určitých pohledávek snížením jejich ocenění. K vymáhání vzniklých pohledávek přistupuje pojišťovna s maximální intenzitou a využívá možnost předepsat dlužné pojistné a penále výkazem nedoplatků. Následná vymahatelnost vykonatelných rozhodnutí je podřízena příslušným právním normám a ve všech případech se jedná o formální procesně-právní řízení s dobou trvání ve většině případů více než rok.

Stav pohledávek po lhůtě splatnosti za ZZ Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna prakticky neřeší v rámci hospodaření se základním fondem zdravotního pojištění zásadnější problém svých pohledávek po lhůtě splatnosti za zdravotnickými zařízeními. Vyplývá to z dlouhodobé praxe při uzavírání smluvních ujednání k úhradám za poskytnutou zdravotní péči poskytnutou klientům RBP, kdy se pojišťovna dokáže na další smluvní spolupráci vždy dohodnout a tím eliminovat potencionální problémy v této oblasti. Předmětné pohledávky by samozřejmě mohl generovat proces uplatňovaných regulačních opatření vůči poskytovatelům zdravotní péče, pokud by pojišťovna narazila na spornost jejich obsahu. Tato situace zatím není aktuální zejména proto, že ze strany smluvních partnerů jsou postupy pojišťovny vesměs uznávány jako opodstatněné a oprávněné. K 31. 12. 2011 RBP evidovala pouze dvě pohledávky ve výši 80 tis. Kč a 35 tis. Kč za konkrétními poskytovateli zdravotní péče, které vyplynuly z revizních nálezů a k ultimu roku 2011 nebyly dořešeny.

74



Stav závazků po lhůtě splatnosti vůči ZZ Pojišťovna po celý rok neregistrovala závazky po lhůtě splatnosti. Byl tak zachován trend z minulých účetních období, kdy úhrady vůči zdravotnickým zařízením byly prováděny včas při dodržení platebních ujednání.

Vnitřní opatření ke zlepšení stavu hospodaření RBP vykazuje již několik let stabilní hospodaření základního fondu zdravotního pojištění s tím, že se v zájmu dalšího posilování této stability adekvátně věnuje i oblasti nákladů na vlastní činnost. K razantnímu jednorázovému poklesu zůstatku ZFZP k 31. 12. 2011 došlo v důsledku dopadu legislativních změn, spočívajících v odvodu finančních prostředků na zvláštní účet přerozdělování, na výdajovou stránku pojišťovny. Každá potencionální vnitřní úspora je řízena tak, aby obsahovala: a) analýzu aktuálního stavu, b) definici cíle, jehož je možné, resp. žádoucí dosáhnout, c) nástroje a opatření k dosažení cíle včetně stanovení termínu a zodpovědných osob. Opatření vedoucí k zefektivnění vlastní činnosti pojišťovny jsou oblastí, které se RBP věnuje permanentně. Vývoj systému veřejného zdravotního pojištění totiž klade na tuto sféru mimořádný a každým rokem se zpřísňující důraz. Na zvládnutí realizace racionalizačních opatření v činnosti pojišťovny je v podstatě závislá její další existence a úspěšné působení v systému veřejného zdravotního pojištění. Jednotlivé kroky jsou přitom programovány tak, aby byla vždy zohledněna optimální míra zaváděných opatření, tj. aby nepřesáhla mez, kdy by pro činnost pojišťovny již mohla být kontraproduktivní. Efektivita jednotlivých postupů byla proto pravidelně kontrolována a vyhodnocována vedením RBP. Jejich zásadním společným jmenovatelem bylo důsledné dodržování platných vnitřních aktů řízení. Pojišťovnou je pravidelně a dlouhodobě sledován výběr pojistného a jsou prováděny intenzivní kontroly jeho plátců s cílem zajistit dosažitelné maximum vybraných prostředků. Při vymáhání pohledávek používá pojišťovna veškeré postupy, které jsou umožněny platnými právními předpisy. V zájmu pojištěnců je RBP i nadále připravena monitorovat jak dostupnost, kvalitu, tak i ekonomickou nákladovost poskytované zdravotní péče. Přestože RBP, podobně jako celý systém veřejného zdravotního pojištění, pocítila dopady krize, má zatím důsledným řízením procesů, které reagovaly na nepříznivý vývoj příjmů v minulých letech, i přes mimořádný odvod finančních prostředků do systému veřejného zdravotního pojištění, vytvořeny dostatečné rezervy zajišťující bezproblémové plnění svých závazků vůči pojištěncům a poskytovatelům zdravotní péče i v příštím období.

75

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2011 VČETNĚ PŘÍLOHY

Název a sídlo úč. jednotky, IČO Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Michálkovická 108 710 15 Slezská Ostrava IČ 47673036

Rozvaha k 31. 12. 2011 (v tis. Kč)

a

Minulé

Hrubá

č. ř.

období

výše

b

1

2

I. AKTIVA

x

A. Dlouhodobý nehmotný majetek I. Dlouhodobý nehmotný majetek II. Nedokončený dloouhodobý nehmotný majetek III. Poskytnuté zálohy na pořízení nehmotného majetku B. Finanční umístění ( investice ) I. Pozemky a stavby (nemovitosti)

1

Pozemky a stavby

C. Dlouhodobý hmotný majetek I. Pozemky a stavby 1.1 Pozemky 1.2 Stavby

II. Movitý majetek 2.1 Movitý majetek - odepisovaný 2.2 Movitý majetek - neodepisovaný

III. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek IV. Poskytnuté zálohy na pořízení hmotného majetku D. Dlouhodobý finanční majetek I. Podíly v podnikatelských seskupeních

2 3

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

3. Podíly s podstatným vlivem

21 23 24

2. Dluhové cenné papíry

25

3. Depozita u finančních institucí

26

4. Ostatní dlouhodobý finanční majetek

27 28 29

1. Pohledávky za plátci pojistného

30

2. Pohledávky za poskytovateli zdravotní péče

31

3. Pohledávky z přerozdělení pojistného

32

4. Pohledávky z náhrad škod veřejného zdravotního pojištění

33

5. Pohledávky z přeplatků do zajišťovacího fondu

34

6. Pohledávky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči

35

7. Dohadné položky aktivní

36

II. Ostatní pohledávky 1. Krátkodobé 2. Dlouhodobé

F. Ostatní aktiva I. Zásoby II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně 1. Zvláštní bankovní účty

37 38 39 40 41 42 43 44

1.1. Základního fondu

45

1.2. Rezervního fondu

46

1.3. Provozního fondu

47

1.4. Sociálního fondu

48

1.5. Fondu reprodukce majetku

49

1.6. Fondu prevence

50

1.7. Fondu pro úhradu preventivní péče

51

1.8. Fondu pro zprostředkování úhrady zdravotní péče

52

1.9. Fondu pro úhradu závodní preventivní péče z prostředků zaměstnavatele

53

1.10. Ostatní bankovní účty

54

2. Pokladna a jiné pokladní hodnoty

III. Jiná aktiva G. Časové rozlišení I. Náklady příštích období II. Příjmy příštích období AKTIVA CELKEM

41 723 41 492 231

32 521 32 521 0

192 958 114 013 5 661 108 352 15 660 15 081 579 47 641 15 644 0 0

331 356 277 995 5 661 272 334 52 004 51 273 731 1 228 129 0 0

75 167 43 717 0 43 717 31 450 31 450 0 0 0 0 0

9 202 8 971 231 0 0 0 0 256 189 234 278 5 661 228 617 20 554 19 823 731 1 228 129 0 0

0

0

0

0

1 091 374 1 086 836 919 819 315 2 816 4 898 0 4 629 154 300 59 4 538 4 538 0 2 755 906 0 2 755 906 2 755 028 2 397 388 87 638 159 277 397 81 945 18 268 0 0 0 10 115 878 0 16 16 0 4 049 089

2 212 876 2 209 306 1 257 376 281 799 414 12 595 0 4 801 134 700 139 3 570 3 570 0 1 941 617 0 1 941 617 1 940 711 1 559 370 98 290 146 508 304 45 724 78 469 0 0 0 12 046 906

248 278 248 278 240 029 0 0 8 249 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 2 2 4 527 576

0

1 964 598 1 961 028 1 017 347 281 799 414 4 346 0 4 801 134 700 139 3 570 3 570 0 1 941 617 0 1 941 617 1 940 711 1 559 370 98 290 146 508 304 45 724 78 469 0 0 0 12 046 906 0 4 2 2 4 171 610

22

1. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly

8. Ostatní pohledávky

8 835 8 297 538

6

19

I. Pohledávky z veřejného zdravotního pojištění

4

7

20

E. Dlužníci

výše 3

5

2. Dluhopisy vydané ovládanými osobami a půjčky těmto osobám

II. Jiný dlouhodobý finanční majetek

Čistá

4

1. Podíly v ovládaných osobách

4. Dluhopisy vydané osobami, ve kterých má úč. jednotka podst.vliv, a půjčky těmto osobám

Úprava

55 56 57 58 59 60

355 966

č. ř. a

b

II. PASÍVA

x

A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál II. Oceňovací rozdíly III. Ostatní kapitálové fondy

61 63 64

1. Provozní fond

65

2. Sociální fond

66

3. Fond majetku

67

4. Fond reprodukce majetku

68

5. Fond prevence

69

6. Fond pro úhradu preventivní péče

70

7. Fond pro zprostředkování úhrady zdravotní péče

71

8. Fond pro úhradu závodní preventivní péče z prostředků zaměstnavatele

72

9. Jiné

73 74

1. Zdroj podílů v ovládaných osobách

75

2. Jiné ostatní fondy ze zisku

76

V. Fondy veřejného zdravotního pojištění

77

1. Základní fond

78

2. Rezervní fond

79

VI. Výsledek hospodaření minulých let VII. Výsledek hospodaření běžného účetního období

80 81

B. Rezervy C. Věřitelé

82 83

I. Závazky z veřejného zdravotního pojištění

84

1. Závazky za plátci pojistného

85

2. Závazky k poskytovatelům zdravotní péče

86

3. Závazky z přerozdělení pojistného

87

4. Závazky k zajišťovacímu fondu

88

5. Závazky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči

89

6. Dohadné položky pasivní

90

7. Ostatní závazky

91

II. Výpůjčky zaručené dluhopisem

92

1. Směnitelné (konvertibilní) výpůjčky

93

III. Závazky vůči finančním institucím IV. Ostatní závazky

94 95

1. Závazky daňové

96

2. Závazky ze sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění

97

3. Ostatní závazky

98

D. Ostatní pasiva E. Časové rozlišení I. Výdaje příštích období II. Výnosy příštích období PASÍVA CELKEM

Razítko:

Hrubá výše 2

Úprava

3 459 383

3 573 013

0

3 573 013

450 915 175 496 330 201 793 57 432 15 864 0 0 0 0 0 0 0 3 005 611 2 917 980 87 631 1 957 900 0 589 674 551 578 124 397 697 0 0 4 045 141 500 8 212 0 0 0 38 096 899 2 095 35 102

544 114 162 750 323 265 391 35 572 80 078 0 0 0 0 0 0 0 3 025 039 2 926 766 98 273 2 762 1 098 0 598 570 574 327 169 434 132 0 0 13 955 116 400 9 671

0

544 114 162 750 323 265 391 35 572 80 078 0 0 0 0 0 0 0 3 025 039 2 926 766 98 273 2 762 1 098 0 598 570 574 327 169 434 132 0 0 13 955 116 400 9 671

24 243 1 070 1 936 21 237

0

24 243 1 070 1 936 21 237

32 32 0 4 049 089

27 27 0 4 171 610

0

27 27 0 4 171 610

Čistá výše 4

3

62

IV. Ostatní fondy ze zisku

V Ostravě dne 6. 4. 2012

Minulé období 1

0

0 0 0 0

99 100 101 102 103

Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:

0

Odpovídající za údaje: Ing. Anna Žižková Telefon: 596 256 301

Název a sídlo úč. jednotky, IČO Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Michálkovická 108 710 15 Slezská Ostrava IČ 47673036

Výkaz zisků a ztrát k 31. 12. 2011 (v tis. Kč)

Legenda a

Číslo

Minulé

řádku

období

b

1

I. Technický účet k neživotnímu pojištění

x

1. Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění

1

a) předepsané hrubé pojistné

2

b) pojistné postoupené zajišťovatelům (-)

3

c) změna stavu hrubé výše rezervy na nezasloužené pojistné (+/-)

4

d) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, podíl zajišťovatelů (+/-)

5

2. Převedené výnosy z finančního umístění (investic) z Netechnického účtu (pol.II.4)

6

3. Ostatní technické výnosy, očištěné od zajištění

7

4. Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění:

Mezisoučet

Výsledek

2

3

4

x

x x x

x x x

x x

8

a) náklady na pojistná plnění:

9

aa) hrubá výše

10

bb) podíl zajišťovatelů (-)

11

b) změna stavu rezervy na pojistná plnění:

x

x x

x

x

12

aa) hrubá výše

13

bb) podíl zajišťovatelů (-)

14

5. Změny stavu ostatních technických rezerv očištěné od zajištění (+/-)

15

6. Prémie a slevy, očištěné od zajištění

16

7. Čistá výše provozních nákladů

17

a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy

18

b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů (+/-)

19

c) správní režie

20

d) provize od zajišťovatelů a podíly na ziscích (-)

21

8. Ostatní technické náklady, očištěné od zajištění

22

9. Změna stavu vyrovnávací rezervy (+/-)

23

10. Mezisoučet, zůstatek Technického účtu k neživotnímu pojištění (pol.I.10)

24

Legenda a

x x

Číslo

Minulé

řádku

období

b

1

II. Netechnický účet

x

1. Výsledek Technického účtu k neživotnímu pojištění (pol. I.10)

25

2. Výnosy z finančního umístění

26

x

aa) výnosy z pozemků a staveb

29

bb) výnosy z ostatních investic

30

x x x

31

30

33

36

x x

b) změny hodnoty finančního umístění

35

c) náklady spojené s realizací finančního umístění

36

36

4. Převod výnosů z fin. umístění na Technický účet k neživotnímu pojištění (pol. I.2)

37

0

5. Ostatní výnosy 6. Ostatní náklady

38 45

4 462 3 539

7. Daň z příjmů

59

0

8. Výsledek hospodaření po zdanění

60

900

9. Mimořádné náklady 10. Mimořádné výnosy 11. Ostatní daně neuvedené v předcházejících položkách

61 62 63

0 0 17

12. Výsledek hospodaření za účetní období

64

900

Razítko:

Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:

x x x

Základna

Mezisoučet

Výsledek

2

3

4

x

x 14

x 0

x x

32 34

x x x

0

d) výnosy z realizace finančního umístění a) náklady na správu finančního umístění, včetně úroků

x x x x x x x

x

c) změny hodnoty finančního umístění 3. Náklady na finanční umístění

x x

30

27 28

a) výnosy z podílů se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob b) výnosy z ost.fin.umístění, se zvlášt.uved. těch, které poch. z ovlád. osob, v tom:


Základna

x x

x x x 14 41

x x x x

x x 41

x

0 4 699 3 556

x x x x x x

x x x x x x

Odpovídající za údaje: Ing. Anna Žižková Telefon: 596 256 301

0 1 098 0 0 17 1 098

Příloha k účetní závěrce za rok 2011 Informace o zdravotní pojišťovně Obchodní jméno a sídlo pojišťovny:

Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna, Michálkovická 108, Slezská Ostrava

Identifikační číslo:

47673036

Daňové identifikační číslo: CZ 47673036

Předmět činnosti: •

Provádění veřejného zdravotního pojištění pro své pojištěnce.

•

Poskytování a zprostředkování dalšího smluvního pojištění a připojištění sjednávaného zejména v návaznosti na pojištění výloh zdravotní péče přesahující rozsah péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění.

•

Výběr pojistného na zdravotní pojištění a kontrola tohoto výběru.

•

Kontrola využívání a poskytování péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění v jejím objemu a kvalitě včetně dodržování cen u smluvních zdravotnických zařízení a pojištěnců.

•

Zprostředkování úhrad za výkony závodní preventivní péče a specifické zdravotní péče o zaměstnance, u nichž charakter vykonávané práce vyžaduje zvýšenou zdravotní péči.

•

Úhrada nákladů zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění, která byla poskytnuta zdravotnickými zařízeními na území ČR a zdravotnickými zařízeními na základě mezinárodních smluv.

•

Půjčování zdravotnických prostředků pojištěncům na základě indikace ošetřujícího lékaře v souladu s prováděcími právními předpisy včetně vedení evidence těchto prostředků.

•

V souladu s § 11 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, hospodaření s vlastním majetkem a majetkem jí svěřeným.

Ředitel: Ing. Lubomír Káňa, bytem Petřvald, Nad Doly 212. Ředitel jedná za Revírní bratrskou pokladnu, zdravotní pojišťovnu samostatně a podepisuje za ni tak, že k jejímu jménu připojí svůj podpis.

Datum vzniku pojišťovny:

Revírní bratrská pokladna byla zřízena Rozhodnutím MPSV č.j. 23-901/1993 ze dne 29. 1. 1993 v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, a byla zapsána Krajským obchodním soudem v Ostravě do obchodního rejstříku pod oddílem A.XIV, vložka 554 dne 20. dubna 1993.

1

Obchodní jména a sídla právnických osob, u nichž má pojišťovna podstatný nebo rozhodující vliv RBP nemá žádný podíl na základním kapitálu jiné společnosti.

Informace o podílech na ziscích RBP nevlastní žádné akcie, cenné papíry nebo obligace.

Informace podle § 7 odst. 3, 4, 5 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, kromě informací o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna neměnila v roce 2011 používané účetní metody. Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna ve vykazovaném období neměnila uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování. RBP se řídila v účetním období roku 2011 zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 503/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení tohoto zákona, pro zdravotní pojišťovny, ve znění vyhlášky č. 445/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny. Veškerý dlouhodobý majetek pojišťovny je uveden v položce Dlouhodobý nehmotný majetek a Dlouhodobý hmotný majetek a je o něm účtováno v účtové třídě 2. Stavby a pozemky, které pojišťovna využívá pro potřeby provozních a zdaňovaných činností, jsou sledovány odděleně na příslušných analytických účtech. Pojišťovna v souladu s § 18 odst. 2 vyhlášky č. 503/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vykazuje pořízení dlouhodobého majetku jako čerpání fondu reprodukce majetku a nárůst fondu majetku v okamžiku pořízení. RBP v souladu s § 9 vyhlášky č. 503/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vytváří dohadné položky v oblasti veřejného zdravotního pojištění. Pojišťovna v oblasti fondového hospodaření vytváří opravné položky k pohledávkám z veřejného zdravotního pojištění a účtuje o nich. Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty majetku a vytvářejí se na základě inventarizace majetku. V souladu s vnitropodnikovou směrnicí nevznikl pojišťovně v roce 2011 titul pro tvorbu rezerv. Pojišťovna je plátcem daně z přidané hodnoty z činností podléhajících dani, a to s účinností od 1. 1. 2005 se čtvrtletním zdaňovacím obdobím.

2

Způsob oceňování majetku a) Běžný provozní materiál byl oceňován pořizovacími cenami. Zásoby ve vlastní režii nebyly vytvořeny. b) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek byl oceňován pořizovacími cenami. Druhy vedlejších nákladů zahrnovaných do pořizovacích cen nakupovaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku tvořily doprava, montáž, instalace, DPH, náklady na přípravu a zabezpečení výstavby a projektové práce. c) Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek vlastní činností nebyl vytvořen. d) Cenné papíry a majetkové účasti nebyly nakoupeny. e) Opravné položky jsou tvořeny k pohledávkám, k ostatnímu majetku mimo pohledávky nebyly tvořeny. f) Peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami. g) Pohledávky a závazky se oceňují jmenovitou hodnotou.

Odpisování Odpisování dlouhodobého nehmotného majetku a dlouhodobého hmotného majetku je prováděno lineárně na základě ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a na základě odpisového plánu účetní jednotky. Zařazení nehmotného majetku a hmotného majetku do jednotlivých odpisových skupin je prováděno v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. Odpisový plán je sestaven s ohledem na opotřebení majetku a odpovídá běžným podmínkám jeho používání. U daňových odpisů dlouhodobého majetku byla použita lineární metoda. Drobný hmotný majetek v hodnotě od 1.000 do 40.000 Kč je účtován do nákladů na účet – Spotřeba materiálu. Tento majetek je evidován v podrozvahové a operativní evidenci. Majetek do 1.000 Kč se účtuje přímo do spotřeby a není dále evidován. Za dlouhodobý hmotný majetek se považují samostatné movité věci, popřípadě soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením, jejichž ocenění je vyšší než 40.000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Za dlouhodobý hmotný majetek – neodepisovaný se považují výtvarná díla a umělecké předměty bez ohledu na pořizovací cenu a dobu využití (pokud nejsou součástí stavebních objektů). Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ocenění vyšším než 60.000 Kč. Drobný nehmotný majetek - software, jehož pořizovací cena je v rozmezí od 10.000 do 60.000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok, je účtován přímo do spotřeby a je evidován v podrozvahové a operativní evidenci.

3

Nehmotný majetek do 10.000 Kč je účtován přímo do spotřeby bez operativní evidence s výjimkou audiovizuálních děl, která jsou v operativní evidenci vedena i v hodnotě do 10.000 Kč.

Přepočet cizích měn na českou měnu Pojišťovna používá pro přepočet zahraničních pohledávek, závazků a valutových operací denní kurz vyhlášený ČNB z předcházejícího dne uskutečněného účetního případu. Vyhlášený denní kurz ČNB se používá u zahraničních pracovních cest, a to následujícím způsobem. Poskytnutá záloha zaměstnanci je propočtena aktuálním denním kurzem ČNB ke dni výplaty této zálohy. Vyúčtování poskytnutých finančních prostředků je provedeno stejným kurzem. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítají na českou měnu při uzavírání účetních knih ke dni sestavení účetní závěrky k 31. 12. denním kurzem ČNB.

Informace podle § 7 odst. 5 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Na podrozvahových účtech je veden materiál a vitamíny na skladě ve výši 1.130 tis. Kč, ceniny ve výši 369 tis. Kč, drobný hmotný majetek ve výši 45.672 tis. Kč a drobný nehmotný majetek ve výši 7.290 tis. Kč. Dále jsou zde evidovány odepsané nedobytné pohledávky ze zdaňované činnosti pojišťovny ve výši 70 tis. Kč, odepsané pohledávky pojistného na veřejné zdravotní pojištění, dlužného pojistného a penále celkem ve výši 251.709 tis. Kč, odepsané pohledávky přirážek k pojistnému, pokut a náhrad škod ve výši 6.739 tis. Kč a ze zdravotní oblasti ve výši 156 tis. Kč. Na účtech podmíněných pohledávek sleduje pojišťovna výši náhrad škod v případě, kdy o jejich konečné výši rozhoduje soud v občanskoprávním řízení. K 31. 12. 2011 byla její výše 19.439 tis. Kč. Na účtech podmíněných závazků eviduje pojišťovna po dobu tří let výši vratek nadlimitních regulačních poplatků u pojištěnců, kteří v období před výpočtem vratky zemřeli. K 31. 12. 2011 byla jejich výše 348 tis. Kč.

Informace podle § 18 odst. 1 písm. c zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů RBP eviduje splatné závazky do splatnosti na sociálním pojištění ve výši 1.924 tis. Kč a na veřejném zdravotním pojištění ve výši 12 tis. Kč. Daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů pojišťovna neeviduje.

4

Informace podle § 19 odst. 5 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů V období mezi datem účetní závěrky a datem jejího sestavení nenastaly žádné mimořádné podmínky či situace, jejichž důsledky by mohly významným způsobem ovlivnit pohled na finanční situaci pojišťovny.

Informace o podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí U RBP nedošlo ve vykazovaném období k převodu vlastnictví k nemovitostem.

Doplňující informace k položkám rozvahy 1.

Informace o majetku pojišťovny (v tis. Kč)

Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena

Pozemky

Oprávky

Běžné

Minulé

Běžné

období

období

období

Zůstatková cena

Minulé období

Běžné

Minulé

období

období

Přírůstky

Úbytky

5 661

5 661

0

0

5 661

5 661

0

0

272 334

147 667

43 717

39 315

228 617

108 352

124 712

45

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

51 273

45 148

31 450

30 067

19 823

15 081

9 950

3 825

z toho : - stroje, přístroje, zařízení

25 734

20 518

19 358

17 120

6 376

3 398

5 431

215

- dopravní prostředky

12 567

13 613

8 327

9 893

4 240

3 720

2 564

3 610

- inventář a ostatní vybavení

12 972

11 017

3 765

3 054

9 207

7 963

1 955

0

731

579

0

0

731

579

152

0

1 228

47 641

0

0

1 228

47 641

0

46 413

129

15 644

0

0

129

15 644

129

15 644

Stavby

Ostatní majetek-neodepisovaný Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy

Výše přírůstků u staveb je ovlivněna zařazením nové administrativní budovy do majetku RBP. Pro potřeby provozní činnosti, eventuálně zčásti i zdaňované činnosti, má RBP vlastnické právo k budově a pozemkům v Ostravě zapsané v k.ú. Slezská Ostrava, obec Ostrava na Listu vlastnictví č. 2594. Pro potřeby zdaňované činnosti má RBP vlastnické právo k zařízení Odra v Ostravici zapsané v k.ú. Ostravice I, obec Ostravice na Listu vlastnictví č. 1263.

Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena

Software

Oprávky

Zůstatková cena

Běžné

Minulé

Běžné

Minulé

Běžné

Minulé

období

období

období

období

období

období

Přírůstky

Úbytky

40 832

35 036

32 489

26 739

8 343

8 297

6 363

Audiovizuální dílo

660

0

32

0

628

0

660

567 0

Nedokončený majetek

231

538

0

0

231

538

231

538

Výše běžného provozního materiálu na skladě je 420 tis. Kč, výše vitamínů na skladě je 710 tis. Kč.

5

Informace o zastaveném majetku RBP nemá žádný majetek zatížený zástavním právem.

Ostatní dlouhodobý finanční majetek RBP nevlastní žádný dlouhodobý finanční majetek.

2. Informace o výši pohledávek pojišťovny Hrubá výše pohledávek k 31. 12. 2011 z toho: ve lhůtě splatnosti po lhůtě splatnosti dohadné položky Opravné položky celkem Čistá výše pohledávek k 31. 12. 2011

2.212.876 tis. Kč 1.285.385 tis. Kč 792.791 tis. Kč 134.700 tis. Kč - 248.278 tis. Kč 1.964.598 tis. Kč

Nárůst pohledávek je ovlivněn mimořádným odvodem finančních prostředků, který pojišťovna zaúčtovala jako pohledávku za zvláštním účtem přerozdělování. RBP na konci roku 2011 evidovala pohledávky za plátci pojistného a z náhrad škod celkem ve výši 1.269.971 tis. Kč, z toho ve lhůtě splatnosti 478.224 tis. Kč a po lhůtě splatnosti 791.747 tis. Kč. Objem pohledávek za zdravotnickými zařízeními představuje částku 281 tis. Kč, z toho ve lhůtě splatnosti 166 tis. Kč a po lhůtě splatnosti 115 tis. Kč. Z ostatních pohledávek ve výši 807.924 tis. Kč je nejvýznamnější pohledávka za zvláštním účtem přerozdělování, kdy RBP na základě zákona č. 298/2011 Sb., čl. VIII. odst. 2, písm. a) provedla mimořádný odvod 1/3 zůstatku evidovaného na BÚ ZFZP k 31. 12. 2010 ve výši 799.414 tis. Kč na zvláštní účet přerozdělování. Takto odvedené finanční prostředky se staly součástí 1. přerozdělování v roce 2012. Další významnější pohledávky jsou za CMÚ za poskytnutou zdravotní péči cizincům ve výši 4.801 tis. Kč a pohledávky provozní v částce 3.709 tis. Kč. RBP vytváří v oblasti veřejného zdravotního pojištění dohadné položky. Při tvorbě dohadných položek aktivních byla posouzena výše neuhrazeného pojistného u zaměstnavatelů (57.700 tis. Kč) a OBZP (77.000 tis. Kč). Pojišťovna v oblasti fondového hospodaření vytváří opravné položky k pohledávkám z veřejného zdravotního pojištění a účtuje o nich. Opravná položka se tvoří ve výši 5 % za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky. RBP vytvořila opravnou položku k 31. 12. 2011 ve výši 248.278 tis. Kč v tomto členění: • • • • • •

Opravná položka k dlužnému pojistnému Opravná položka z přehledu k pojistnému Opravná položka k pokutám Opravná položka k penále Opravná položka k přirážkám k pojistnému Opravná položka k náhradám škod

6

90.536 tis. Kč 90.587 tis. Kč 15 tis. Kč 58.861 tis. Kč 30 tis. Kč 8.249 tis. Kč

3. Informace o výši závazků pojišťovny Souhrnná výše závazků k 31. 12. 2011 z toho: ve lhůtě splatnosti po lhůtě splatnosti dlouhodobé závazky dohadné položky

598.570 tis. Kč 482.170 tis. Kč 0 0 116.400 tis. Kč

RBP na konci roku 2011 neevidovala závazky po lhůtě splatnosti. Objem 434.132 tis. Kč představuje závazky vůči ZZ ve lhůtě splatnosti a je v souladu se smluvními ujednáními. Závazky z oblasti provozní činnosti a závazky z plnění mezinárodních smluv jsou vykazovány ve výši 48.038 tis. Kč. RBP vytváří v oblasti veřejného zdravotního pojištění dohadné položky. U dohadných položek pasivních byla vyčíslena výše doplatků ZZ v částce 116.400 tis. Kč, z toho u ambulantní péče ve výši 56.000 tis. Kč a u lůžkové péče 60.400 tis. Kč.

4. Přechodné účty aktiv a pasiv RBP na účtech časového rozlišení eviduje pouze položky vztahující se ke zdaňované činnosti.

5. Výsledek hospodaření minulých let Hospodářský výsledek – zisk z podnikatelských aktivit roku 2011 ve výši 1.098 tis. Kč bude spolu s výsledkem hospodaření minulých let ve výši 2.762 tis. Kč převeden do fondu prevence.

6. Informace o celkové výši finančních závazků, které nejsou obsaženy v rozvaze RBP neeviduje finanční závazky, které by nebyly uvedeny v rozvaze. RBP neeviduje závazky, jejichž zbytková doba splatnosti přesahuje 5 let, ani závazky kryté věcným zajištěním.

7

Doplňující informace k výkazu zisku a ztráty 1. Analytické členění zdaňované činnosti (v tis. Kč) Výnosy a náklady

Ukazatel VÝNOSY Úroky na bankovním účtu

14

Výnosy z výkonů z toho:

4 699

- tržba za vlastní výrobky

0

- tržba z prodeje služeb

4 699

- tržba za prodané zboží

0

Jiné ostatní výnosy

0

VÝNOSY CELKEM

4 713

NÁKLADY Nakupované výkony z toho:

271

- spotřebované nákupy

248

- spotřeba energie

23

- opravy a udržování

0

- ostatní služby

0

Odpisy investičního majetku, včetně zůstatkové hodnoty majetku Mzdové náklady z toho:

2 454 656

- mzdové náklady

656

- odměny členům SR, DR a RO

0

Sociální náklady z toho:

77

- zákonné sociální náklady

56

- zákonné zdravotní náklady

21

- ostatní sociální náklady

0

Jiné ostatní náklady z toho:

99

- pojištění majetku

46

- manka a škody

0

- ostatní náklady

53

Bankovní a poštovní poplatky

41

Daň z příjmu

0

Daň z nemovitosti, daň silniční

17

NÁKLADY CELKEM

3 615

Zisk ze zdaňované činnosti

1 098

8

2. Informace o dani z příjmů právnických osob Z činnosti pojišťovny, která podléhá dani z příjmů právnických osob, nevznikla RBP v roce 2011 daňová povinnost.

3. Hospodářský výsledek Netechnického účtu Hospodářský výsledek – zisk z podnikatelských aktivit roku 2011 ve výši 1.098 tis. Kč bude po schválení Správní radou RBP převeden do fondu prevence. Podnikatelské činnosti jsou evidovány na Netechnických účtech analyticky členěných hospodářských střediscích, která byla pro tento účel zřízena: •

pojištění léčebných výloh v zahraničí

•

pronájem nemovitosti Odra

•

pronájmy nebytových prostor

Měr.

Rok

jed.

2011

Výnosy

Kč

4 713 044,05

Náklady

Kč

3 614 557,33

Hospodářský výsledek

Kč

1 098 486,72


Razítko a podpis statutárního orgánu:

9

Stanovisko Správní rady RBP k výroční zprávě za rok 2011

Správní rada RBP v souladu se Statutem RBP projednala Výroční zprávu Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny za rok 2011, jejíž nedílnou součástí je Účetní závěrka RBP za rok 2011. Správní rada RBP se seznámila se stanoviskem Dozorčí rady RBP i zprávou auditora k dosaženým výsledkům hospodaření RBP v roce 2011. Správní rada RBP konstatuje, že výroční zpráva je zpracována v souladu s metodikou zpracování a předkládání výročních zpráv zdravotních pojišťoven a svým obsahem a rozsahem dostatečně charakterizuje činnost zdravotní pojišťovny v roce 2011. Z výroční zprávy je zřejmé, že RBP v hodnoceném období zabezpečila poskytování zdravotních služeb pro své klienty v rozsahu stanoveném platnou právní úpravou a zajistila i přes mimořádný odvod významné části spravovaných prostředků do přerozdělování její bezproblémové financování v souladu se svými smluvními závazky vůči poskytovatelům zdravotních služeb. Příznivě je ze strany členů Správní rady RBP hodnocena skutečnost, že veškeré pojišťovnou spravované fondy vykazují k 31. 12. 2011 kladný zůstatek. Správní rada Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny schvaluje Účetní závěrku RBP za rok 2011 a návrh Výroční zprávy RBP za rok 2011 včetně převodů kladných zůstatků jednotlivých fondů do následujícího účetního období a převodu zisku z podnikatelských aktivit roku 2011 ve výši 1.098 tis. Kč do fondu prevence.


předseda Správní rady RBP

Stanovisko Dozorčí rady RBP k výroční zprávě za rok 2011

Dozorčí rada v souladu se Statutem RBP projednala Výroční zprávu RBP za rok 2011 včetně účetní závěrky a auditorskou zprávu k účetní závěrce a k výroční zprávě na svém řádném zasedání dne 25. 4. 2012. Po celý hodnocený rok dohlížela Dozorčí rada RBP na činnost pojišťovny s tím, že její členové byli pravidelně informováni o ekonomických, zdravotnických, obchodních a jiných záležitostech vedením RBP, a to v souladu s usneseními Správní rady RBP a Dozorčí rady RBP. Dozorčí rada vzala na vědomí zprávu auditorské společnosti FINECO audit, spol. s r. o. k účetní závěrce a výroční zprávě, dle níž účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny k 31. 12. 2011 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2011 v souladu s českými účetními předpisy. S Výroční zprávou za rok 2011 včetně účetní závěrky se seznámil i Výbor pro audit Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny a konstatoval, že proces sestavení účetní závěrky byl zcela dokončen a tato byla ověřena bez výhrad. Dozorčí rada konstatuje, že výsledky hospodaření RBP byly členům dozorčí rady po celý rok 2011 předkládány včas a v odpovídající kvalitě. Připomínky DR RBP byly ze strany pojišťovny řádně zdůvodňovány, dokládány a realizovány. Dle názoru DR RBP výroční zpráva včetně účetní závěrky obsahuje předepsané náležitosti odpovídající metodice zpracování a předkládání výročních zpráv zdravotních pojišťoven za rok 2011 a byla zpracována v souladu s obecně závaznými předpisy upravujícími podmínky hospodaření a vedení účetnictví zdravotních pojišťoven. Dozorčí rada RBP doporučuje Správní radě RBP návrh Výroční zprávy Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny za rok 2011 schválit.



9.5


Způsob a forma zveřejnění VZ 2011

Schválená výroční zpráva je pro klienty dostupná na všech kontaktních místech RBP a na internetových stránkách www.rbp-zp.cz.

Výroční zpráva za rok 2011

o činnosti v oblasti poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím 1. Základní údaje o předkladateli Obchodní název: Sídlo: Statutární zástupce: Telefon, fax, e-mail: Bankovní spojení: Používaná zkratka:

Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Slezská Ostrava, Michálkovická 108 Ing. Lubomír Káňa 596256206, 596256205, [email protected] Komerční banka, a. s. RBP

Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna byla zřízena Rozhodnutím MPSV ČR č. j. 23-901/1993 ze dne 29. ledna 1993 v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, a byla zapsána Krajským obchodním soudem v Ostravě do obchodního rejstříku pod oddílem A. XIV, vložka 554 dne 20. dubna 1993. 2. Zhodnocení činnosti v oblasti poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím a) b) c) d) e) f)

počet podaných žádostí o informace: počet vydaných rozhodnutí o odmítnutí žádosti: počet podaných odvolání proti rozhodnutí: rozsudky soudu ve věci přezkoumání zákonnosti rozhodnutí: poskytnutí výhradní licence: počet stížností podle § 16 a zák. č. 106/1999 Sb.:

V Ostravě 7. února 2012

Ing. Lubomír Káňa ředitel

-

14 zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření

Recommend Documents