14. Obsah výroční zprávy

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013/14

Obsah výroční zprávy 1. ÚVODNÍ SLOVO 2. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 3. ZPRÁVA O ČINNOSTI 4. INVESTICE 5. PERSONÁLNÍ OBLAST 6. ZPRÁVY ŘÍDICÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ 7. ZPRÁVA AUDITORA 8. PŘÍLOHY

2 3 9 15 17 18 19 22

ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY

1. Ú VODNÍ SLOVO Vážené dámy, vážení pánové, akcionáři, partneři, dovolte mi krátkým zamyšlením na tomto místě symbolicky uzavřít hospodářský rok 2013/2014. Stejně jako roky předchozí, byl i tento obdobím velkých výzev. Situace na vodohospodářském trhu v České republice prochází dlouhou a náročnou zkouškou, která souvisí s celkovou náladou ve společnosti. Zkouškou, která v našem případě spočívá v každodenním obhajování naší pozice na trhu, vymezování se vůči konkurenci, jež ne vždy hraje čistou hru, a v neposlední řadě i vysvětlováním mnohých polopravd.

zákazníky spolehlivým partnerem a dobrým sousedem. Jen díky přístupu našich zaměstnanců a spolupracovníků se nám tento cíl daří naplňovat. Jsem rád, že se denně setkávám s lidmi, pro které není práce jen zaměstnáním, ale posláním. Za výbornou spolupráci patří velké díky našim akcionářům, partnerům a zaměstnancům. Všem nám přeji hodně úspěchů a sil do další práce.

Ing. Jiří Heřman předseda představenstva

Byť se to mnohdy jeví jako souboj s větrnými mlýny, domnívám se, že činy v tomto případě zmůžou víc než slova. V našem případě to znamená poctivou práci a plnění všech našich závazků. Proto mě velmi těší, že se nám podařilo obhájit naše pozice v mnoha vypsaných koncesních řízeních či prodlužovat stávající provozovatelské smlouvy. Domnívám se, že za těmito úspěchy stojí dlouhodobá snaha naší společnosti být pro města a obce i jednotlivé koncové

2

.


2. Z ÁKLADNÍ

ÚDAJE O SPOLEČNOSTI

2.1 ZÁKLADNÍ ÚDAJE

Obchodní jméno:

ČEVAK a.s.

Sídlo společnosti:

Severní 8/2264, 370 10 České Budějovice

Datum vzniku:

1.5.1994

Identifikační číslo:

60849657

Právní forma:

Akciová společnost

Hlavní předmět činnosti:

Provozování vodovodů a kanalizací

Základní kapitál:

135 000 000 Kč

Osoby podílející se více než 20%

100 % ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o.,

na základním kapitálu společnosti:

Lazarská 11/6, Nové Město, 120 00 Praha 2

Informace dle § 21 odst. 2 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění:

• •

• • • •

Po rozvahovém dni nenastaly žádné skutečnosti, které by byly významné. V dalších letech předpokládáme kontinuální pokračování veškerých aktivit společnosti ČEVAK a. s., tedy především činností souvisejících s provozováním vodovodů a kanalizací pro veřejnou potřebu. V současné době nám nejsou známa žádná rizika v oblasti cenových, úvěrových, likvidních rizik a rizicích související s tokem hotovosti. Společnost nemá žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Společnost nemá organizační složku podniku v zahraničí. Společnost ČEVAK a. s. je primárně orientovaná na činnosti související s ochranou životního prostředí, a to především v oblasti čištění komunálních a průmyslově znečištěných odpadních vod (podrobněji viz kapitola 3.3). Oblasti pracovněprávních vztahů je věnována v rámci společnosti velká pozornost (podrobněji viz kap. 5).

3


2.2. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA

4


2.3. ČLENOVÉ ORGÁNŮ SPOLEČNOSTI PŘEDSTAVENSTVO Složení představenstva k 30.09.2014 Ing. Jiří Heřman

předseda

Dipl. Ing. Christian Hasenleithner

místopředseda

Ing. Pavel Linzer, MBA

člen

Ing. Lenka Petrášková

člen

Mag. Stephan Winder

člen

D O Z O R ČÍ

RADA

Složení dozorčí rady k 30.09.2014 Petr Hudler

předseda

Ing. Ivan Kafka, MBA

místopředseda

Věra Škardová

člen

5


2.4. VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE

2013/14

2012/13

2011/12

1 486 963

1 502 574

1 471 236

0

0

14 879

19 166

0 17 074

B.II Dlouhodobý hmotný majetek

438 270

453 467

437 294

B.III Dlouhodobý finanční majetek

22 834

28 899

9 001

C.I Zásoby

19 041

20 319

17 374

C.II Dlouhodobé pohledávky

19 373

17 813

10 339

C.III Krátkodobé pohledávky

936 586

932 215

953 709

C.IV Krátkodobý finanční majetek

11 056

9 373

9 482

D. Časové rozlišení

24 924

21 322

16 963

1 486 963

1 502 574

1 471 236

A. Vlastní kapitál

650 153

673 986

689 913

A.I Základní kapitál

135 000

135 000

135 000

0

0

3

27 797

27 797

27 797

A.IV Výsledek hospodaření minulých let

357 741

384 570

407 307

A.V Výsledek hospodaření za účetní období

129 615

126 619

119 806

36 734

46 650

42 350

B.II Dlouhodobé závazky

4 541

3 639

2 718

B.III Krátkodobé závazky

793 476

776 136

731 709

25

33

20

2 034

2 130

4 526

ROZVAHA (v tis. Kč) AKTIVA A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál B.I Dlouhodobý nehmotný majetek

PASIVA

A.II Kapitálové fondy A.III Fondy tvořené ze zisku

B.I Rezervy

B.IV Bankovní úvěry a výpomoci C. Časové rozlišení

6


2013/14

2012/13

2011/12

Tržby za vodné

850 437

859 172

883 984

Tržby za stočné

927 353

917 600

901 445

Ostatní provozní tržby a výnosy

238 730

257 629

139 738

Finanční výnosy

10 057

3 322

2 817

VÝNOSY CELKEM

2 026 577

2 037 723

1 927 984

2013/14

2012/13

2011/12

Výkonová spotřeba

1 321 994

1 324 151

1 292 889

Personální náklady

413 650

413 041

362 898

Odpisy dlouhodobého majetku

70 958

76 558

70 171

Ostatní provozní náklady

51 778

62 123

50 878

8 025

2 593

2 101

30 557

32 638

29 241

1 896 962

1 911 104

1 808 178

2013/14

2012/13

2011/12

129 615

126 619

119 806

VÝNOSY CELKEM (v tis. Kč)

NÁKLADY CELKEM (v tis. Kč)

Finanční náklady Daň z příjmů NÁKLADY CELKEM

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ (v tis. Kč)

7


2.5. PODNIKATELSKÉ STRATEGIE V hodnoceném období se společnost, stejně jako v minulých letech, plně soustředila na hlavní předmět své činnosti – provozování vodovodů a kanalizací pro veřejnou potřebu. Firma byla vystavena sílícímu tlaku konkurenčních subjektů. Do regionů působnosti společnosti se snažily proniknout prostřednictvím koncesních a výběrových řízení společnosti působící v jiných částech České republiky a zejména začínající místní konkurenti. Ti se ve snaze získat referenční zakázky často uchylovali k nekalým postupům, zejména v podobě nabízení nepřiměřeně nízkých nabídkových cen. Společnost se musela, obdobně jako v předchozích obdobích, složitě bránit těmto praktikám všemi zákonnými prostředky. Obecné celospolečenské naladění a mediálně podporovaná kritika soukromých provozovatelů vodovodů a kanalizací, v naprosté většině postrádají racionální základ podložený ekonomickými propočty, ztěžovaly práci zaměstnancům společnosti. Firma se snažila těmto tendencím čelit nejen informováním a

8

osvětou, ale zejména zvyšováním efektivity poskytovaných služeb.

neustálým a kvality

Přes nepříznivé vlivy okolí se společnosti podařilo obhájit svou tržní pozici v jižních a západních Čechách. Firma uspěla v koncesních řízeních – nové dlouhodobé provozovatelské smlouvy uzavřela v Loučovicích a Nové Včelnici. Náročným, ale korektním jednáním se podařilo společnosti prodloužit smlouvy například v Českých Velenicích, Borovanech, Ledenicích, Bavorově, Strunkovicích nad Blanicí, Černé v Pošumaví a Včelné. V průběhu hospodářského roku 2013/2014 společnost úspěšně recertifikovala systém managementu bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Systémy řízení kvality a řízení životního prostředí zároveň prošly dozorovými audity. Audity certifikačního orgánu potvrdily funkčnost společností používaného integrovaného systému řízení.


3. ZPRÁVA O ČINNOSTI 3.1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O PROVOZOVANÉM MAJETKU Hlavním předmětem činnosti společnosti ČEVAK a.s. v hospodářském roce 2013/2014 bylo provozování vodohospodářského majetku, především úpraven pitné vody, vodovodních a kanalizačních sítí a čistíren odpadních vod.

STAV K Délka vodovodní sítě v km Délka kanalizační sítě v km Počet úpraven vody Počet čistíren odpadních vod Počet vodovodních čerpacích stanic Počet kanalizačních čerpacích stanic Počet vodojemů

Dodávky pitné vody i odvádění vody odpadní zajišťovala společnost pro 522 962 obyvatel Jihočeského kraje a částí krajů Plzeňského a Vysočina.

30.9.2014 4 658 2 777 156 191 237 329 364

30.9.2013 4 553 2 670 121 190 211 273 371

30.9.2012 4 499 2 611 121 188 198 257 387

3.2. VÝROBA A DODÁVKA PITNÉ VODY V průběhu hospodářského roku 2013/2014 odstranili pracovníci společnosti 929 poruch na hlavních vodovodních řadech a 325 poruch na vodovodních přípojkách.

VÝVOJ HOSPODAŘENÍ S VODOU (v tis. m3) Voda vyrobená Voda převzatá Voda předaná Voda fakturovaná Ztráty vody (v %)

V rámci pravidelné údržby vodovodní sítě bylo ve všech provozovaných lokalitách vyměněno nebo doplněno 117 hydrantů a 407 vodovodních uzávěrů.

2013/14 14 636 16 068 2 145 23 309 18,4%

2012/13 14 757 17 635 2 195 23 865 21,0%

2011/12 24 051 8 899 1 865 24 226 21,0%

9

ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY

VODA

FAKTUROVANÁ PITNÁ

CELKEM (v tis. m3)

27 000 25 000 23 000 21 000 19 000 17 000 15 000

POČET

ZÁSOBOVANÝCH OBYVATEL

(PITNÁ

VODA)

540 000 520 000 500 000 480 000 460 000 440 000 420 000 400 000

3.3. ODVÁDĚNÍ A ČIŠTĚNÍ ODPADNÍCH VOD V průběhu roku bylo havarijním dispečinkem zaznamenáno a následně opraveno 66 poruch na hlavních kanalizačních řadech a 75 na kanalizačních přípojkách. Celkem bylo vyměněno, popřípadě usazeno do správné nivelety vůči okolnímu terénu, 458 poklopů na kanalizačních šachtách.

10

Vyčištěno bylo 152 km kanalizačních řadů a přípojek. Speciální kamerou bylo zrevidováno 76 km sítí. Tyto prohlídky speciální kamerou napomáhají dlouhodobě odhalovat „černé producenty“, kteří neoprávněně vypouští odpadní vody. Zároveň také monitorují špatný stav kanalizace a nesprávné napojení přípojek jako podklad pro investiční zásahy.


Kal produkovaný na jednotlivých čistírnách odpadních vod je předáván oprávněným firmám, které jej využívají

převážně při rekultivacích, případně jako surovinu do kompostu. Část kalu z čistíren odpadních vod v Českých Budějovicích, Kaplici a Velešíně putovala k největšímu tuzemskému producentovi žížal druhu

Dendrobaena veneta, které zpracovávají na kvalitní hnojivo.

kal

V letošním roce byla věnována značná pozornost stavebnímu stavu a vzhledu provozovaných objektů. Na mnohých z nich proběhla oprava a nátěr fasády, bílení vnitřků armaturních komor, opravy střech, oken a vstupů. V tomto započatém trendu bude společnost pokračovat i v následujícím hospodářském roce.

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O KANALIZAČNÍ SÍTI

STAV K Počet obyvatel napojených na kanalizační síť Počet kanalizačních přípojek Kapacita čistíren odpadních vod (m3/den) Objem čištěných odpadních vod Množství kalů produkovaných z ČOV (sušina v t) Voda fakturovaná odpadní celkem (v tis. m3)

30.9.2014 471 134 94 437 247 149 43 334

30.9.2013 474 354 93 860 249 279 54 287

30.9.2012 476 954 92 999 250 278 49 183

8 302 30 859

8 279 30 927

8 764 30 959

11


VODA

FAKTUROVANÁ ODPADNÍ CELKEM (v tis. m3)

31 400 31 200 31 000 30 800 30 600 30 400 30 200 30 000

POČET 485 000 480 000 475 000 470 000 465 000 460 000 455 000 450 000

ZÁSOBOVANÝCH OBYVATEL

(ODPADNÍ

VODA)

3.4. KVALITA VODY Společnost ČEVAK a.s. věnuje ve spolupráci s městy a obcemi dlouhodobě velkou pozornost zlepšování kvality dodávané pitné vody a vyčištěné vody

12

odpadní. Zpracováno a do centrálního registru hygienické služby (PiVo) bylo odesláno 1 352 vzorků. Požadovaným parametrům vyhovělo 99,33 %.


PITNÁ VODA

PITNÁ VODA Celkový počet vzorků Počet nevyhovujících vzorků % vyhovujících rozborů vodovodní sítě

% 101,00% 100,00% 99,00% 98,00% 97,00% 96,00% 95,00% 94,00% 93,00% 92,00%

2013/14

2012/13

2011/12

2010/11

1 352 9 99,33%

1 541 2 99,87%

1 542 8 99,48%

1 871 82 95,62%

VYHOVUJÍCÍCH ROZBORŮ VODOVODNÍ SÍTĚ

13


ODPADNÍ VODA Z odebraných 1 717 vzorků vyčištěné vody vyhovělo požadovaným parametrům 99,83 %.

ODPADNÍ VODA Celkový počet vzorků Počet nevyhovujících vzorků % vyhovujících rozborů vyčištěné vody

% 102,00% 100,00% 98,00% 96,00% 94,00% 92,00%

14

2013/14 1717

2012/13 1714

2011/12 1810

2010/11 1824

3 99,83%

1 99,94%

4 99,78%

71 96,11%

VYHOVUJÍCÍCH ROZBORŮ VYČIŠTĚNÉ VODY


4. INVESTICE Základem přípravy a realizace investic byla i v uplynulém hospodářském roce úzká spolupráce mezi vlastníky vodohospodářské infrastruktury a jejím provozovatelem, zejména v rámci aktualizací Plánů financování obnovy vodovodů a kanalizací. Tato aktualizace se uskutečnila v návaznosti na uplynutí prvního pětiletého období, jak stanovil zákon č. 274/2001 Sb. o vodovodech a kanalizacích, v platném znění. Za období 2009 až 2013 proto společnost ČEVAK a.s. shromáždila údaje o vynaložených investicích obcí a měst a ostatních majitelů vodohospodářských sítí na obnovu provozovaných vodovodů a kanalizací. Dále byly vyhodnoceny objemy finančních zdrojů, které měli vlastníci vodovodů a kanalizací v uvedeném pětiletém období k dispozici. Mezi finanční zdroje standardně patří nájemné od provozovatele, dotace obdržené na krajské, republikové, či evropské úrovni a ostatní rozpočtové zdroje vlastníků vodovodů a kanalizací. Řada lokalit provozovaných společností ČEVAK a.s. již má výši nájemného hrazeného provozovatelem vodohospodářské infrastruktury vlastníkům sítí nastaveno na úrovni, která umožňuje plnou samofinancovatelnost obnovy vodovodů a kanalizací. Mezi tyto lokality řadu let patří statutární město České Budějovice a města Písek, Jindřichův Hradec, Prachatice, Český Krumlov, včetně Vodárenské společnosti Táborsko s.r.o. zahrnující lokality Tábor, Sezimovo Ústí a Planá

nad Lužnicí. Rovněž tak SMO Bukovská voda. Z pohledu výše nájemného pak v posledních letech dosáhla samofinancovatelnosti obnovy řada měst a obcí, nebo se potřebné úrovni nájemného významně přiblížila. Tento stav byl dosažen postupným naplňováním koncepce navyšování nájemného, kterou v letech 2007 až 2008 přijala jednotlivá města a obce, či ostatní vlastníci vodovodů a kanalizací. Počínaje 1. lednem 2014 uložila novela zákona č. 274/2001 Sb. o vodovodech a kanalizacích vlastníkům vodohospodářské infrastruktury novou povinnost vytvářet rezervu finančních prostředků na obnovu vodovodů a kanalizací a dokládat jejich použití pro tyto účely. Tato povinnost, v kombinaci s již dříve zavedenou praxí týkající se odepisování tohoto majetku městy a obcemi a plátcovstvím daně z přidané hodnoty, vytváří u řady měst a obcí účetní a ekonomický rámec, ve kterém se zajištění obnovy vodohospodářské infrastruktury pohybuje. Mezi zajímavé investiční akce zahrnující obnovu infrastruktury pak v uplynulém období patřily: Obnova vodovodních řadů a kanalizačních sběračů v Českých Budějovicích v rámci zahajovaných či plně realizovaných rekonstrukcí ulic Dobrovodská, U Lávky, Žerotínova, Vodní a další. Bezvýkopovou technologií byl pak v délce přes 600 m obnoven betonový vejčitý kanalizační sběrač v ulici Husova. Tato investice

15


navazovala na výstavbu nových vodovodů a kanalizací v oblasti bývalých kasáren Čtyři Dvory. V lokalitě Třebotovice přikročilo statutární město České Budějovice ke kompletní obnově místní čistírny odpadních vod. Na ČOV České Budějovice byla zahájena příprava doplnění protipovodňových opatření v návaznosti na zkušenosti získané za povodně v červnu 2013. Na ČOV v Jindřichově Hradci byla provedena obnova kogenerační jednotky pro výrobu elektrické energie z kalového plynu. V AČOV Tábor pak také došlo k obnově kogenerace. Tato obnova byla zahrnuta do celkové rekonstrukce čistírny, dotačně podpořené v rámci Operačního programu životní prostředí. V rámci koncesní smlouvy uzavřené s Vodárenskou společností Táborsko s.r.o. realizovala společnost ČEVAK a.s. řadu smluvních investic v řádu miliónů

16

korun, včetně investic do doplnění měření na vodovodní a stokové síti. V Žirovnici byla zahájena kompletní rekonstrukce úpravny vody, rovněž dotačně podpořené v rámci Operačního programu Životní prostředí. Z tohoto programu byla rovněž podpořena obnova výtlačných vodovodních řadů z úpravny vody Landštejn. Ve Vimperku začala obnova úpravny vody Brloh. Město Písek pak přijalo zásadní rozhodnutí ohledně budoucího umístění nové úpravny vody v lokalitě Hradiště, jako náhradu za stávající úpravnu, jejíž počátky spadají do roku 1900. V Prachaticích byla zahájena obnova strojního odvodnění kalu. V Českém Krumlově a ve Větřní jsou předmětem investičního posuzování varianty řešení problematiky čištění odpadních vod ve vztahu ke složitým poměrům u provozně související centrální čistírny, která není majetkem města. Tato čistírna byla vybudována zejména pro čištění odpadních vod z místní papírny.


5. PERSONÁLNÍ OBLAST Společnost zaměstnává 858 zaměstnanců, z toho 655 mužů a 203 žen. Dále pak v průměru 39 zaměstnanců pracujících na částečné úvazky zejména v provozním úseku. Po organizačních změnách v předchozích letech je počet zaměstnanců společnosti stabilní. Firma dlouhodobě klade velký důraz na vzdělávání zaměstnanců a to nejen po odborné stránce, ale i zvyšováním dovedností v oblasti vedení a řízení lidí i komunikace. Společnost umožňuje v rámci svých možností praxe studentům středních i vysokých škol se zaměřením na vodohospodářskou problematiku. Podařilo se navázat dlouhodobou spolupráci se středními odbornými učilišti v Českých Budějovicích a v Písku. Učni v oboru instalatér se na vybraných provozních

pracovištích v rámci své praxe seznamují s jednotlivými činnostmi souvisejícími s provozováním vodovodů a kanalizací. Cílem společnosti je vychovat si své budoucí zaměstnance. Jednou ze základních priorit je bezpečnost a ochrana zdraví zaměstnanců při práci. Společnost v této oblasti plní veškeré požadavky podle všech platných právních předpisů. Důsledným vyhledáváním rizik, seznamováním s nimi a dodržováním bezpečných pracovních postupů na jednotlivých pracovištích neskončil žádný z 11 evidovaných pracovních úrazů dlouhodobou hospitalizaci. Pravidelnými kontrolami pracovišť, proškolováním a dobrou prací preventistů požární ochrany nedošlo k žádnému požáru.

17


6. ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ 6.1. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA Představenstvo vykonávalo činnost statutárního orgánu společnosti. Prostřednictvím svých pravidelných jednání představenstvo řídilo činnost společnosti a rozhodovalo o záležitostech, které do jeho působnosti svěřují právní předpisy, stanovy společnosti a její vnitřní předpisy.

Podrobnější popis činností a podnikatelských aktivit společnosti ČEVAK a. s. a stavu jejího majetku je uveden v jednotlivých kapitolách této výroční zprávy.

6.2. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada ČEVAK a.s. kontrolovala v období 10/2013 - 9/2014 finanční situaci společnosti a vývoj čerpání investičních prostředků. Dohlížela na průběh a výsledky podnikatelské činnosti společnosti a na výkon působnosti představenstva. K tomu měla dozorčí rada vytvořeny odpovídající podmínky, které jí umožnily plnit předepsané funkce v průběhu celého účetního období.

k výroku auditora BDO CB, s. r. o. k ověřované závěrce – bez výhrad.

Dozorčí rada jednala v průběhu roku 2013/2014 na čtyřech řádných zasedáních. Pracovala ve složení: Petr Hudler, předseda, ing. Ivan Kafka, MBA, místopředseda a Věra Škardová, členka.

Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích a konstatuje, že ve zprávě o vztazích neshledala žádné vady.

Dozorčí rada proto doporučila jedinému akcionáři společnosti schválit účetní závěrku za hospodářský rok 2013/2014, návrh na rozdělení zisku společnosti za hospodářský rok 2013/2014 a výroční zprávu společnosti za hospodářský rok 2013/2014.

V Českých Budějovicích dne 8. 12. 2014 Dozorčí rada průběžně prověřovala finanční stav a činnost společnosti, aniž by konstatovala nedostatky. Přezkoumala účetní závěrku společnosti za hospodářský rok 2013/2014, návrh představenstva na rozdělení zisku za hospodářský rok 2013/2014 a výroční zprávu za tento rok. Dozorčí rada po přezkoumání všech dokumentů neměla žádné připomínky 18

Petr Hudler předseda


7. ZPRÁVA AUDITORA

19


20


21


8. PŘÍLOHY 8.1 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 8.2 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI K 30. ZÁŘÍ 2014

22

ZPRÁVA O VZTAZÍCH 2013/14

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A OSOBOU OVLÁDANOU A MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU ZA OBDOBÍ OD

1. ŘÍJNA 2013 DO 30. ZÁŘÍ 2014

Tato zpráva byla vypracována statutárním orgánem společnosti ČEVAK a.s. na základě povinnosti stanovené v § 82, zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních korporacích v platném znění, za období od 1. října 2013 do 30. září 2014.

OVLÁDAJÍCÍ OSOBA: Energie AG Oberösterreich, se sídlem Böhmerwaldstrasse 3, 4021 Linz, Rakouská republika, a

ta

prostřednictvím

Energie

AG

Oberösterreich

Wasser

GmbH,

se

sídlem

Böhmerwaldstrasse 3, 4021 Linz, Rakouská republika a ta prostřednictvím ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o., se sídlem Lazarská 11/6, 120 00 Praha 2 - Nové Město, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v oddílu C, vložka 216581 (dále jen „ovládající osoba").

OVLÁDANÁ OSOBA: Obchodní společnost ČEVAK a.s. se sídlem Severní 8/2264, České Budějovice, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 657 (dále jen „ovládaná osoba")

OSOBY OVLÁDANÉ STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU

23

Název společnosti

Sídlo

Ulice

Identifikační číslo

AQUA SERVIS, a.s.

Rychnov nad Kněžnou

Štemberkova 1094

60914076

ENERGIE AG BOHEMIA Service s.r.o.

České Budějovice

Mánesova 40/4

26081750

Vodárenská společnost Chrudim, a.s.

Chrudim

Novoměstská 626

27484211

VODOS s.r.o.

Kolín

Legerova 21

47538457

Vodovody a kanalizace Beroun, a.s

Beroun

Mostníkovská 255

46356975

Vodárenská společnost Beroun, s.r.o.

Beroun

Mostníkovská 255

27428338

VHOS, a.s.

Moravská Třebová

Nádražní 1430/6

48172901


1.

STRUKTURA

VZTAHŮ MEZI OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A OSOBOU OVLÁDANOU

A MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A ÚLOHA OVLÁDANÉ OSOBY ZA OBDOBÍ OD

1. ŘÍJNA 2013 DO 30. ZÁŘÍ 2014

Struktura vztahů v rámci skupiny ENERGIE AG BOHEMIA (dále skupina EAGB), tedy mezi ovládající osobou a osobou ovládanou, a dále mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, za období od 1. října 2013 do 30.září 2014, byla následující: Ovládající osoba poskytuje všem společnostem v rámci skupiny EAGB poradenské služby, dále je uzavřena licenční smlouva o poskytnutí práva užívat ochrannou známku, poskytuje služby

v oblasti

marketingu,

zprostředkovává

služby

v oblasti

pojištění,

právního

poradenství, IT služeb. Ve finanční oblasti jsou všechny společnosti skupiny EAGB zahrnuty do Cashpoolingu na základě Smlouvy o cashpoolingu s křížovým čerpáním. Ovládaná osoba společnost ČEVAK a.s. poskytuje v rámci skupiny EAGB laboratorní služby, dále opravy vodoměrů, služby v oblasti GIS, podporu v oblasti IT, služby v oblasti stavebně montážní činnosti, nájmy prostor. Ovládaná osoba společnost AQUA SERVIS, a.s. poskytuje v rámci skupiny EAGB služby v oblasti elektrodílen. Ovládaná osoba společnost VODOS s.r.o. provozuje v rámci skupiny EAGB velkoobchod s vodárenským materiálem a poskytuje podnájem prostor. Ovládaná osoba společnost VHOS a.s. poskytuje v rámci skupiny EAGB služby v oblasti opravny čerpadel a poskytuje podnájem prostor. Ovládaná osoba společnost Vodárenská společnost Chrudim, a.s. poskytuje v rámci skupiny EAGB služby v oblasti čištění kanalizací, projekční činnosti a poskytuje podnájem prostor. Ovládaná osoba společnost Vodovody a kanalizace Beroun, a.s. poskytuje v rámci skupiny EAGB podnájem prostor.

24


2. ZPŮSOB A PROSTŘEDKY OVLÁDÁNÍ Ovládané osoby spolupracují v rámci skupiny EAGB na tržních principech, přičemž skupina využívá synergických efektů. Ovládající osoba má své zastoupení ve statutárních, případně dozorčích orgánech ovládaných osob. Za účasti ovládající osoby se minimálně jednou ročně koná valná hromada ovládané osoby.

3.

PŘEHLED JEDNÁNÍ ZA OBDOBÍ OD 1. ŘÍJNA 2013 DO 30. ZÁŘÍ 2014

Přehled jednání učiněných za období od 1. října 2013 do 30. září 2014, která byla učiněna na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10% vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky:

Dne 31.1.2012 byla uzavřena Úvěrová smlouva a Smlouva o cashpoolingu s křížovým čerpáním mezi Raiffeisenbank a.s., jako úvěrovým věřitelem a poskytovatelem cash poolingu a následujícími společnostmi: ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o., IČ 63908298, Vodárenská společnost Chrudim, a.s., IČ 27484211, Vodovody a kanalizace Beroun, a.s., IČ 46356975, ČEVAK a.s., IČ 60849657, AQUA SERVIS, a.s., IČ 60914076, VODOS s.r.o., IČ 47538457, a VHOS, a.s., IČ 48172901, jako solidárními spoludlužníky a uživateli služby cash pooling s křížovým čerpáním. Předmětem smlouvy o cash poolingu s křížovým čerpáním je úprava cash poolingu mezi vymezenými účty společností vedenými u Raiffeisenbank a.s. Celková výše pohledávek vyplývajících z cash poolingu vůči společnosti ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o. k 30. 9. 2014 činí 213 553 tis. Kč Na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 23. 1. 2014, bylo rozhodnuto o výplatě dividend společnosti ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o. ve výši 153 448 tis. Kč.

25


4.

PŘEHLED

VZÁJEMNÝCH SMLUV MEZI OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A OSOBOU

OVLÁDANOU A MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU ZA OBDOBÍ OD

1. ŘÍJNA 2013 DO 30. ZÁŘÍ 2014

Dle výše uvedené specifikace byly uzavřeny, či byly v platnosti následující smlouvy:

PŘEHLED SMLUV MEZI OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A OSOBOU OVLÁDANOU Licenční smlouva o poskytnutí práva užívat ochrannou známku Smlouva o poskytování služeb SLA Úvěrová smlouva a Smlouva o cashpoolingu s křížovým čerpáním mezi Raiffeisenbank a.s., jako úvěrovým věřitelem a poskytovatelem cash poolingu a následujícími společnostmi: ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o., IČ 63908298, Vodárenská společnost Chrudim, a.s., IČ 27484211, Vodovody a kanalizace Beroun, a.s., IČ 46356975, ČEVAK a.s., IČ 60849657, AQUA SERVIS, a.s., IČ 60914076, VODOS s.r.o., IČ 47538457, a VHOS, a.s., IČ 48172901, jako solidárními spoludlužníky a uživateli služby cash pooling s křížovým čerpáním. Předmětem smlouvy o cash poolingu s křížovým čerpáním je úprava cash poolingu mezi vymezenými účty společností vedenými u Raiffeisenbank a.s. Úvěrová smlouva mezi Raiffeisenbank a.s., jako úvěrovým věřitelem a následujícími společnostmi: ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o., IČ 63908298, Vodárenská společnost Chrudim, a.s., IČ 27484211, Vodovody a kanalizace Beroun, a.s., IČ 46356975, ČEVAK a.s., IČ 60849657, AQUA SERVIS, a.s., IČ 60914076, VODOS s.r.o., IČ 47538457, a VHOS, a.s., IČ 48172901, jako solidárními spoludlužníky. Předmětem smlouvy je poskytnutí úvěrového rámce ve výši 70 miliónů korun českých formou platebních a neplatebních bankovních záruk nebo závazných příslibů k jejich vystavení s dobou platnosti do 5 let. Dohoda o provedení cash poolingu Nájemní smlouva na adrese Mánesova 40, České Budějovice Nájemní smlouva na adrese Boženy Němcové 38/4, parc. č. 110 v k.ú. České Budějovice 7 Smlouva o poskytnutí služeb v oblasti hostingu Velkoodběratelská smlouva o spolupráci s Porsche Inter Auto CZ spol. s r.o. Smlouva o poskytování poradenských služeb Rámcová kupní smlouva pro prodej velkoodběratelům Škoda Auto a.s. a Porsche Inter Auto spol. s r.o.

26


PŘEHLED SMLUV MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU

Smlouva o poskytnutí služeb SLA (VSCH, VAKB, VODOS, AQS) Smlouva o poskytování služeb vzorkování (VHOS) Smlouva o využívání datového spoje (VSCH, VAKB) Smlouva o poskytování služeb vzorkování a analýzy pitných, surových, odpadních vod a čistírenských kalů (VSCH, VAKB, VHOS, AQS) Smlouva o poskytování služeb v oblasti IT podpory (VSCH, VHOS, AQS) Smlouva o poskytování služeb – GIS (VSCH) Smlouva o podnájmu nemovitosti – laboratoře (VSCH) Smlouva o dílo – Milevsko, Petrovická ul. – přepojení kanalizace (VSCH) Smlouva o dílo – Nadějkov – přepojení vrtů (VSCH) Smlouva o dílo – Vyšší Brod – intenzifikace ČOV (VSCH) Smlouva o dílo – Ločenice Nesměň– odkanalizování a čištění odpadních vod (VSCH) Smlouva o dílo – Hořovice - stoka H (VAKB) Rámcová kupní smlouva na nákup čerpadel a míchadel (VHOS) Smlouva o prokázání části kvalifikace subdodavatelem (VHOS)

Všechna plnění byla uskutečněna za běžných ekonomických podmínek a za ceny obvyklé a společnosti z nich nevznikla žádná újma. Statutární orgán ovládané osoby shledává výhody plynoucí ze vzájemných vztahů spočívající zejména ve využití synergických efektů, dále v lepší vyjednávací pozici vůči třetím stranám. Ovládaná osoba má výhodnější podmínky na finančním trhu, v rámci sjednaných pojistných podmínek, v rámci nákupu elektrické energie a dalších. Statutární orgán si není vědom nevýhod a rizik plynoucích ze vzájemných vztahů.

27


ZÁVĚREČNÉ PROHLÁŠENÍ Statutární orgán ovládané osoby prohlašuje, že mu v účetním období od 1. října 2013 do 30. září 2014 nejsou známy žádné další ekonomicko-hospodářské vztahy ovládané osoby s propojenými osobami. Společnosti ČEVAK a.s. nevznikla ze vztahů, z uzavřených smluv a jiných právních úkonů s ovládající společností ani s propojenými osobami žádná újma.

V Českých Budějovicích, dne 19. 11. 2014

28

Ing. Jiří Heřman předseda představenstva

……………………………………………………………

Ing. Lenka Petrášková člen představenstva

……………………………………………………………

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI K 30. ZÁŘÍ 2014

ČEVAK a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 30. září 2014 (v tisících Kč)

1.

CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY Vznik a charakteristika společnosti ČEVAK a. s. („Společnost”) vznikla 1. května 1994. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je provozování vodohospodářských děl a vodovodů a kanalizací pro veřejnou potřebu. Akciová společnost 1. JVS a. s. byla založena jednorázově na základě zakladatelské smlouvy dvou zakladatelů ze dne 14. 4. 1994. Na společnost k 31. 12. 2004 přešlo na základě fúze sloučením jmění společnosti Vodohospodářský servis, s. r. o. V rámci přeměny rozdělení odštěpením přešla na nástupnickou společnost ČEVAK a. s. (dříve 1. JVS a. s.) k rozhodnému dni 1. 10. 2009 odštěpovaná část jmění rozdělované společnosti AQUASERV a. s. (dříve Vodovody a kanalizace Jižní Čechy, a. s.) specifikovaná v projektu rozdělení odštěpení sloučením. Na společnost ČEVAK a. s. jako nástupnickou společnost, přešlo na základě schváleného projektu přeměny vnitrostátní fúze formou sloučení s rozhodným dnem 1. 10. 2012 veškeré jmění zanikající společnosti AQUASERV s. r. o.

Vlastníci společnosti Akcionáři společnosti k 30. 9. 2014 jsou: ENERGIE AG BOHEMIA s. r. o.

100 %

Sídlo společnosti ČEVAK a. s. Severní 8/2264 370 10 České Budějovice Česká republika Identifikační číslo 60849657

1


Členové představenstva a dozorčí rady k 30. 9. 2014

Členové představenstva

Členové dozorčí rady

Ing. Jiří Heřman (předseda) Dipl. Ing. Christian Hasenleithner (místopředseda)

Petr Hudler (předseda) Ing. Ivan Kafka, MBA (místopředseda)

Ing. Pavel Linzer, MBA

Věra Škardová

Mag. Stephan Winder Ing. Lenka Petrášková

Za společnost jednají navenek a společnost zavazují vždy dva členové představenstva společně nebo samostatně jeden člen představenstva písemně zmocněný k určitému právnímu jednání. Za společnost dále jedná samostatně předseda představenstva, a to v níže uvedených záležitostech: (i) právní jednání, na jejichž základě má společnost nabýt či zcizit či zatížit nemovitost, či jiná věcněprávní jednání ve vztahu k nemovitosti, kde hodnota nemovitosti v případě vlastní nemovitosti či výše úplaty v případě cizí nemovitosti nepřesáhne 1.000.000,- Kč, bez DPH, včetně právních jednání směřujících ke změně či zániku takového již existujícího smluvního vztahu; (ii) nejedná-li se o nemovitost, právní jednání, na jejichž základě společnosti vzniká, ruší se či mění právo či závazek, jehož hodnotu nelze penězi ocenit, nebo právo či závazek v hodnotě nepřesahující 6.000.000,- Kč bez DPH (přičemž hodnotou se rozumí předpokládaná výše celkového peněžitého plnění za sjednanou dobu existence právního vztahu nejvýše však za 5 let, v případě smluv na dobu neurčitou za dobu 5 let; v případě smluv na provozování vodohospodářské infrastruktury se hodnotou rozumí výše nájemného/pachtového za tuto dobu), včetně právních jednání směřujících ke změně či zániku takového již existujícího smluvního vztahu. Podepisování za společnost se uskutečňuje tak, že oprávněná osoba nebo oprávněné osoby připojí podpis k napsané, vytištěné či otištěné obchodní firmě společnosti.

2


Změny v obchodním rejstříku V hospodářském roce 2013/2014 byly provedeny tyto změny v obchodním rejstříku: -

v únoru byl zapsán jako předseda představenstva Ing. Jiří Heřman a jako místopředseda představenstva Dipl. Ing. Christian Hasenleithner

-

v únoru ukončil členství v představenstvu Ing. Miloš Trnka

-

k 30. 9. 2014 je zapsáno 5 členů představenstva a 3 členové dozorčí rady

-

obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech

-

změna způsobu jednání

Organizační struktura Společnost je rozdělena do několika středisek ve čtyřech oblastech, kterými jsou provoz JIH, provoz SEVER, provoz VÝCHOD a provoz ZÁPAD. Společnost se zabývá především provozováním vodovodů a kanalizací.

3


2. Zásadní účetní postupy používané společností Společnost vede účetnictví podle příslušných ustanovení zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím byl hospodářský rok od 1. 10. 2013 do 30. 9. 2014. Rozvahovým dnem je datum 30. 9. 2014.

(a)

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč s hodnotou vyšší jak 3 tis. Kč je vykazován v rozvaze a je postupně odpisován podle typu majetku. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. V následující tabulce jsou uvedeny doby odpisování podle skupin majetku, majetek je odpisován lineární metodou: Dlouhodobý nehmotný majetek Pozemky a umělecká díla Budovy Stavby Smluvní investice do vodohospodářského majetku Osobní automobily Nákladní automobily Speciální technika Počítače Ostatní kancelářské stroje a zařízení Ostatní stroje a zařízení Nábytek Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Investiční majetek pro VST na základě smluv

4 roky neodpisovány 30 až 50 let 20 až 30 let po dobu trvání nájemní smlouvy s obcí 4 roky 6 let 10 let 4 roky 4 roky 6 až 12 let max. 6 let 4 roky 20 let

Při technickém zhodnocení se vynaložené náklady přičtou k pořizovací ceně předmětu a pokračuje se v odpisování počínaje měsícem následujícím po uvedení tohoto technického zhodnocení do užívání.

4


(b) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek představují majetkové účasti a dlouhodobé půjčky. Je účtován v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje přímé náklady související s pořízením. (c) Krátkodobé cenné papíry a podíly Společnost nemá žádné krátkodobé cenné papíry a podíly. (d) Zásoby Materiál je oceňován v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné. Úbytek materiálu je oceňován metodou váženého aritmetického průměru. Nedokončená výroba je oceňována vlastními přímými náklady na danou zakázku, které zahrnují cenu materiálu, mzdy, služby apod. Úbytek nedokončené výroby a hotových výrobků je oceňován v souladu s českou účetní legislativou. (e) Stanovení opravných položek a rezerv Pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků a věkové struktury pohledávek. Finanční investice Společnost stanoví opravné položky k finanční investici – hodnota investice mínus vlastní kapitál. Zásoby Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než prodejní cena zásob snížená o náklady spojené s prodejem. Opravná položka je vytvářena na základě analýzy obrátkovosti zásob prováděné Společností. Rezervy Ostatní rezervy V průběhu hospodářského roku byly čerpány a rozpuštěny ostatní rezervy (na roční odměny, soudní spory a záruční opravy) ve výši 34 768 tis. Kč a rezerva na daň z příjmů ve výši 4 496 tis. Kč. Vytvořeny byly ostatní rezervy (na roční odměny a záruční opravy) ve výši 33 162 tis. Kč a na daň z příjmů 29 634 tis. Kč. Rezerva na daň z příjmu byla proúčtována se zaplacenými zálohami na daň z příjmů a v rozvaze je proto vykázána ve výši 431 tis. Kč.

5


Rezerva na nevybranou dovolenou Rezerva na nevybranou dovolenou je tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené a průměrných mzdových nákladů včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. K rozvahovému dni je evidována na účtech hlavní knihy ve výši 2 030 tis. Kč. (f) Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet transakcí v cizí měně denní kurzy ČNB. V průběhu roku účtuje Společnost pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. (g) Výzkum a vývoj Náklady na výzkum jsou vynaloženy za účelem získání zcela nových technických znalostí, které mohou vést k budoucímu zlepšení výrobků nebo celých procesů, pro něž však není dosud stanoveno jejich ekonomické využití. Tyto náklady jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém byly vynaloženy. V období od 1. 10. 2013 do 30. 9. 2014 nebyly ve Společnosti vynaloženy žádné náklady na výzkum a vývoj. (h) Najatý majetek formou leasingu V současné době nemá Společnost žádný majetek pořizovaný formou leasingových splátek. Všechny leasingové smlouvy jsou ukončeny. (i) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá z vytvořené rezervy na splatnou daň a ze změny stavu v odložené dani. Rezerva na splatnou daň za hospodářský rok zahrnuje hodnotu daně vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v poslední den účetního období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. (j) Klasifikace závazků a pohledávek Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok, vzhledem k datu účetní závěrky, jako krátkodobé. K 30. 9. 2014 jsou však hodnoty dlouhodobých závazků i bankovních úvěrů nulové.

6


K datu účetní závěrky jsou podle data splatnosti klasifikovány i pohledávky. V dlouhodobých pohledávkách jsou vykázány takové části pohledávek a zaplacených záloh, které budou uhrazeny nebo vyúčtovány až po 1. 10. 2015. (k) Dohadné účty aktiv a pasiv Dohadné položky aktivní (DPA) tvoří převážně nevyfakturované vodné a stočné, jehož výše je stanovena na základě výpočtu prostřednictvím zákaznického informačního systému Společnosti. Výpočet DPA probíhá dopočtením nevyfakturované spotřeby ke dni závěrky prostřednictvím zjištěného denního průměru na odběrných místech aktivních ke dni závěrky a vynásobením takto zjištěné předpokládané spotřeby cenou vodného a stočného platnou pro dané období. Dohadné položky pasivní na nevyfakturovanou energii jsou zjišťovány ke dni závěrky na základě odečtu jednotlivých měřících zařízení a vynásobením takto zjištěné předpokládané spotřeby platnou cenou z jednotlivých dodavatelských smluv. Dohadné položky pasivní související se stanovením předpokládaného doplatku nájemného jsou vypočteny tak, že výsledky hospodaření za jednotlivé kalkulace na vodné a stočné ke dni závěrky jsou podrobeny vyrovnání plynoucímu z jednotlivých smluv uzavřených s vlastníky vodohospodářské infrastruktury. V případě, že ze smlouvy vyplývá navýšení nájemného v případě zlepšeného hospodářského výsledku, je účtováno o dohadné položce pasivní.

3. Změna účetních metod a postupů Během účetního období nedošlo k žádným změnám v účetních postupech společnosti. 4. Dlouhodobý majetek (a)

Dlouhodobý nehmotný majetek

Pořizovací cena Zůstatek k 1. 10. 2013 Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k 30. 09. 2014

Software

Nehm. výsledky výzkumu a vývoje

Nedokonče ný nehm. majetek

Zálohy

Celkem

83 739

18 671

1 569

0

103 979

1 338

0

236

0

1 574

-2 546

-363

0

0

-2 909

414

0

-414

0

0

82 945

18 308

1 391

0

102 644

-66 496

-18 317

0

0

-84 813

-5 641

-100

0

0

-5 741

2 426

363

0

0

2 789

Oprávky Zůstatek k 1. 10. 2013 Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování

0

0

0

0

0

-69 711

-18 054

0

0

-87 765

Zůstatková hodnota 1. 10. 2013

17 243

354

1 569

0

19 166

Zůstatková hodnota 30. 09. 2014

13 234

254

1 391

0

14 879

Zůstatek k 30. 09. 2014

7


(b)

Dlouhodobý hmotný majetek

Pozemky

Doprav Oceň. rozdíl ní k nabyt. prostř. majetku

Stroje a zařízení

Stavby

Nedok. hmotný majetek

Zálohy

Celkem

Pořizovací cena Zůstatek k 1. 10. 2013 Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůst. k 30. 09. 2014

24 228

497 833

299 872

312 549

0

21 003

7 310

1 162 795

0

9 182

11 154

12 447

0

23 956

0

56 739

-42

-8 381

-13 551

-9 006

0

0

0

-30 980

0

11 075

3 399

8 219

0

-15 383

-7 310

0

24 186

509 709

300 874

324 209

0

29 576

0

1 188 554

-246 497 -253 829

-209 002

0

0

0

-709 328

0

0

0

-65 217

Oprávky Zůstatek k 1. 10. 2013

0

Odpisy

0

-19 268

-18 661

-27 288

Úbytky oprávek

0

3 950

11 997

8 314

0

0

0

24 261

Přeúčtování

0

0

0

0

0

0

0

0

Zůst. k 30. 09. 2014

0

-261 815 -260 493

-227 976

0

0

0

-750 284

0

0

0

0

0

Opravné položky Zůstatek k 1. 10. 2013

0

0

0

Změna stavu opr. položek

0

0

0

0

0

0

0

0

Zůst. k 30. 09. 2014

0

0

0

0

0

0

0

0

Zůst. hodn. 1. 10. 2013

24 228

251 336

46 043

103 547

0

21 003

7 310

453 467

Zůst. hodn. 30. 09. 2014

24 186

247 894

40 381

96 233

0

29 576

0

438 270

Největší přírůstky dlouhodobého majetku v tis. Kč: Název

Vstupní cena

Způsob pořízení

TZ - Budova administrativní ČB Mánesova 40

8 753

Nákup TZ

Zpevněné plochy ČB Mánesova 40

4 971

Nákup

VST – systém měření na stokové síti

4 135

Nákup

TZ - Budova ČEVAK a.s. ČB Severní 8/2264

3 868

Nákup TZ

6C5 5611 – nosič výměnných nástaveb MAN

1 985

Nákup

8


5. Najatý majetek (a)

Finanční leasing Účetní jednotka neúčtovala o majetku pořízeném formou finančního leasingu. Během účetního období nebyly uzavřeny žádné leasingové smlouvy.

(b)

Operativní pronájem Společnost má pronajat vodohospodářský majetek od obcí a měst. Celkové nájemné od 1. 10. 2013 do 30. 9. 2014 činí 579 344 tis. Kč (minulý hospodářský rok činilo 587 457).

6. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nevykázaný v rozvaze Společnost hospodaří s majetkem obcí, který je jí svěřen na základě provozovatelských smluv do správy. Svěřený majetek je sledován na podrozvahových účtech. Zůstatek k 1. 10. 2013 22 982 915 tis. Kč


Zůstatek k 30. 9. 2014 10 595 437 tis. Kč

V roce F2014 došlo ke změně metodiky podrozvahové evidence provozovaného majetku. Provozovaný majetek je odsouhlasován s jednotlivými vlastníky jednou ročně ve struktuře – pořizovací cena, oprávky a transferové ceny. Nová hodnota provozovaného majetku vyjadřuje reálnou hodnotu vodohospodářského majetku vedenou v účetnictví jednotlivých vlastníků. 7. Finanční majetek (a) Majetkové účasti 2013/14 Majetkové účasti

1. Jihočeská vodohospodářská spol. s r. o. VODOS s. r. o. Celkem majetkové účasti

Pořizovací cena

Hodnota podílu na vlast. kapitálu (ocenění ekvivalen cí)

Vytvořená opravná položka

1 591

12 700

1 591

11 109

15 493

87 793

21 243

15 136

0

15 411

89 384

33 943

16 727

11 109

Vlastnick ý podíl

ZK v tis. Kč k 30. 09. 2014 na společnost i

Celkový zisk (+) ztráta (-) za rok 2013/14

Vlastní kapitál k 30. 9. 2014

100,00%

800

-82

17,24%

25 825

9


2012/13 Majetkové účasti

1.Jihočeská vodohospodářská spol. s r. o. VODOS s. r. o. Celkem majetkové účasti

Pořizovací cena

Hodnota podílu na vlast. kapitálu (ocenění ekvivalen cí)

Vytvořená opravná položka

7 673

12 700

7 673

5 130

14 805

92 300

21 243

15 914

0

14 735

99 973

33 943

23 587

5 130

Vlastnick ý podíl

ZK v tis. Kč k 30. 9. 2013 na společnost i

Celkový zisk (+) ztráta (-) za rok 2012/13

Vlastní kapitál k 30. 09. 2013

100,00%

800

-70

17,24%

25 825

V období od 1. 10. 2013 do 30. 9. 2014 měla Společnost z dlouhodobého finančního majetku výnos z titulu přijatého podílu na zisku ve výši 3 448 tis. Kč od společnosti VODOS s. r. o. a 6 000 tis. Kč od společnosti 1. Jihočeská vodohospodářská spol. s r.o. (v minulém období měla Společnost výnos z přijatého podílu na zisku ve výši 2 179 tis. Kč od společnosti VODOS s.r.o.) V souladu s ustanovením § 62 odst. 5 vyhlášky č. 500/2002 Sb. je účetní závěrka Společnosti a všech jí konsolidovaných účetních jednotek zahrnuta do konsolidované účetní závěrky společnosti ENERGIE AG BOHEMIA s. r. o. Její konsolidovaná účetní závěrka bude zveřejněna v souladu s ustanovením § 62 odst. 6c) vyhlášky podle § 21a zákona o účetnictví. (b)

Jiný dlouhodobý finanční majetek představuje úročené půjčky obcím v celkové hodnotě 0 tis. Kč (půjčky včetně krátkodobé části splatné v průběhu jednoho roku činí 69 tis. Kč, k 30. 9. 2013 to bylo 1 404 tis. Kč).

8. Zásoby (a) Materiál zahrnuje běžné zásoby, především náhradních dílů. K 30. 9. 2014 byla vytvořena globální opravná položka na materiál evidovaný ve skladu ke konci účetního období, ve výši 10 % zůstatku z důvodu nízkoobrátkovosti zásob. (b)

Pod položkou nedokončená výroba jsou zahrnuty rozpracované stavební akce. Na nedokončenou výrobu, u které existuje pochybnost ohledně převzetí díla a fakturace, je vytvořena opravná položka.

10


9. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů (a)

(b)

Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů činí 141 674 tis. Kč (2012/13 – 138 829 tis. Kč), ze kterých 31 371 tis. Kč (2012/13 – 37 412 tis. Kč) představují pohledávky po lhůtě splatnosti. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 30. 9. 2014 činí 16 678 tis. Kč (2012/13 – 18 975 tis. Kč). Krátkodobé závazky z obchodních vztahů činí 114 328 tis. Kč (2012/13 – 90 241 tis. Kč). Z celkové hodnoty činí 14 159 tis. Kč závazky po lhůtě splatnosti (v období 2012/13 neměla společnost žádné závazky po lhůtě splatnosti).

10. Krátkodobé přijaté zálohy Krátkodobé přijaté zálohy představují především zaplacené zálohy na vodné a stočné. Z celkové hodnoty záloh 573 452 tis. Kč činí zálohy na vodné a stočné 573 402 tis. Kč (2012/13 – 557 481 tis. Kč).

11. Náklady příštích období Náklady příštích období zahrnují zejména časové rozlišení nákladů na služby spojené s nájmem ve výši 19 638 tis. Kč (2012/13 – 16 273 tis. Kč) a časově rozlišené náklady na ostatní služby ve výši 5 262 tis. Kč (2012/13 – 5 049 tis. Kč).

12. Opravné položky

Opravná položka k nedok. investicím

Opravná položka k dlouhodobé finanční investici

Opravná položka k zásobám

Opravná položka k pohledávká m

Celkem

Zůstatek k 1. 10. 2013

0

5 130

1 810

20 422

27 362

Tvorba

0

5 979

1 851

14 545

22 375

Rozpuštění/použití

0

0

-1 810

-16 739

-18 549

Zůstatek k 30. 9.2014

0

11 109

1 851

18 228

31 188

11


13. Základní kapitál

Základní kapitál

Emisní ážio

Celkem

135 000

0

135 000

135 000

0

135 000

Zůstatek k 1. 10. 2013 100 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 1 350 000 Kč Zůstatek k 30. 9. 2014 100 ks akcií na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 350 000 Kč

14. Přehled o změnách vlastního kapitálu (a)

Přehled pohybů vlastního kapitálu Základ ní kapitál Zůstatek k 1. 10. 2013

Kapitá lové fondy

Emisní ážio

Zisk běžného období

Nerozdě lený zisk

Zákon. rezervní fond

Sociál. fond

Celkem

135 000

0

0

126 619

384 570

27 000

797

673 986

Vydání akcií

0

0

0

0

0

0

0

0

Příděly fondům

0

0

0

0

0

0

0

0

Čerpání fondů

0

0

0

0

0

0

0

0

Tantiémy členům dozorčí rady Podíl na zisku

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-153 448

0

0

-153 448

Zisk za rok 2012/2013

0

0

0

-126 619

126 619

0

0

0

Zisk za rok 2013/2014

0

0

0

129 615

0

0

0

129 615

0

0

0

0

357 741

27 000

797

650 153

Zaokrouhlení Zůstatek k 30. 9. 2014

0

0

0

0

135 000

0

0

129 615

12


Plánované rozdělení zisku vytvořeného v běžném období Zisk běžného období

129 615

Příděl do zákonného rezervního fondu

0

Příděl do rezervního fondu na vlastní akcie

0

Příděl do rezervního fondu na hrozící budoucí rizika

0

Příděl do sociálního fondu

0

Tantiémy členům představenstva

0

Podíl na zisku xxx Kč na 1 akcii

0

Nerozdělený zisk

129 615

Celkem k 30. 9. 2014

129 615

15. Rezervy

Ostatní rezervy

Rezerva na nevybranou dovolenou

Rezerva na daň z příjmů

Celkem


35 879

6 275

4 496

46 650

Tvorba

33 161

2 030

29 634

64 825

Čerpání

-31 279

-6 275

-4 496

-42 050

0

0

-29 203

-29 203

Rozpuštění

-3 488

0

0

-3 488


34 273

2 030

431

36 734

Zaplacené zálohy na daň z příjmů

K 30. 9. 2014 byla rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů ve výši 29 203 tis. Kč. Proto je v rozvaze v položce Rezerva na daň z příjmů vykázáno 431 tis. Kč.

13


16. Informace o tržbách Tržby za období

Tržby za období

1. 10. 2012 – 30. 9. 2013

1. 10. 2013 – 30. 9. 2014

Vodné

859 172

850 437

Stočné

917 600

927 353

Ostatní

217 497

205 511

Celkem

1 994 269

1 983 301

17. Informace o spřízněných osobách (a)

Pohledávky a závazky z obchodních vztahů V pohledávkách a závazcích z obchodních vztahů, popsaných v bodě 9, jsou obsaženy následující zůstatky účtů týkající se vztahů k podnikům ve skupině. Závazky k 30.09. 2013/14

2012/13

2013/14

145

100

6 602

7 172

2

0

15

26

0

0

8

8

11

8

9

0

ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o. AQUA SERVIS, a.s. ENERGIE AG Oberösterreich Business Sevices GmbH Energie AG Teplo Vimperk s.r.o. Energie AG Teplo Bohemia s.r.o.

5

7

0

0

1. Jihočeská vodohospodářská spol. s r.o.

0

0

0

0

Vodárenská společnost Chrudim, a.s.

246

137

103

119

VODOS s.r.o. (Kolín)

157

102

139

130

Vodovody a kanalizace Beroun, a.s.

578

567

25

27

0

364

51

50

1 144

1 285

6 952

7 532

VHOS, a.s. Celkem

(b)

Pohledávky k 30. 9.

2012/13

Pohledávky, závazky a úroky z cashpoolingu 30. 09. 2013 Výnosové Pohledávky úroky

30. 09. 2014

Závaz ky

Náklado vé úroky

Výnosové Pohledávky úroky

Závaz ky

Náklado vé úroky

ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o.

220 489

863

0

107

213 553

348

0

0

Celkem

220 489

863

0

107

213 553

348

0

0

14


(c)

Transakce se spřízněnými osobami Tržby za 2012/13

Tržby za 2013/14

Náklady na 2012/13

Náklady na 2013/14

ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o.

1 602

816

23 713

24 143

AQUA SERVIS a.s. ENERGIE AG Oberösterreich Business Services GmbH

3 170

3 050

449

406

0

0

448

97

0

0

0

506 *)

Energie AG Teplo Vimperk s.r.o.

61

58

0

0

Energie AG Teplo Bohemia s.r.o.

60

69

0

0

ENERGIE AG Oberösterreich

8

8

0

0

7 974

7 404

590

496

1. Jihočeská vodohospodářská spol. s r.o. Vodárenská společnost Chrudim, a.s. VODOS s.r.o. (Kolín) Vodovody a kanalizace Beroun, a.s. VHOS, a.s. Celkem

1 736

1 625

1 383

268

22 600

15 114

540

478

4 469

3 719

484

475

41 680

31 863

27 607

26 869

*) z toho hodnota 291 tis. Kč je časově rozlišena do dalších let.

(d)

Transakce se spřízněnými osobami – nákupy majetku 2012/13 ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o.

2013/14

69

0

ENERGIE AG Oberösterreich

341

0

Celkem

410

0

Společnost nakupuje materiál, využívá služeb a prodává výrobky spřízněným stranám v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek.

(e)

Odměny a půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů Představenstvo 2012/13 2013/14 Počet členů

Dozorčí rada 2012/13

2013/14

6

6

3

3

Odměny z titulu výkonu funkce

540

1 986

119

162

Tantiémy členům dozorčí rady

0

0

0

0

Ostatní plnění (důchodové připojištění aj.)

0

0

0

0

15


(f)

Faktický koncern Společnost nemá s většinovým akcionářem Energie AG Oberösterreich, se sídlem Böhmerwaldstrasse 3, 4021 Linz, Rakouská republika uzavřenu ovládací smlouvu. Zpráva o vzájemných vztazích bude součástí výroční zprávy.

18. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2013/14:

2013/14 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem

Počet zaměstnanců

Mzdové náklady

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

806

253 122

85 292

17 317

47

42 252

13 398

2 269

853

295 374

98 690

19 586

Sociální náklady

Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2012/13:

2012/13 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem

Počet zaměstnanců

Mzdové náklady

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

792

251 428

84 156

16 252

47

44 423

13 220

3 562

839

295 851

97 376

19 814

Sociální náklady

Řídícími pracovníky se pro účely účetní závěrky rozumí zaměstnanci v řídících funkcích dle organizačního řádu Společnosti, kteří jsou oprávněni vydávat zaměstnancům zařazeným do organizační jednotky pracovní příkazy.

19. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 10 072 tis. Kč (2012/13 – 9 552 tis. Kč), ze kterých 6 953 tis. Kč (2012/13 – 6 591 tis. Kč) představují závazky ve splatnosti ze sociálního zabezpečení a 3 119 tis. Kč (2012/13 – 2 961 tis. Kč) představují závazky ve splatnosti ze zdravotního pojištění.

16


20. Stát – daňové závazky a dotace Daňové závazky činí 3 893 tis. Kč (2012/13 – 2 754 tis. Kč) představují závazky daně z příjmů zaměstnanců, daně z přidané hodnoty a silniční daně. Tyto závazky nejsou po lhůtě splatnosti.

21. Daň z příjmů (a)

Splatná Splatná daň z příjmů ve výši 29 634 tis. Kč (2012/13 – 31 947 tis. Kč) představuje výpočet daně za zdaňovací období od 1. 10.2013 do 30. 9. 2014 (tj. zaúčtovaná rezerva na daň z příjmů 29 634 tis. Kč). Společnost vykazuje k 30. 9. 2014 daň z příjmů jako rezervu, přičemž tato rezerva byla snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů ve výši 29 203 tis. Kč. Proto je vykázán zůstatek rezervy na daň v částce 431 tis. Kč. Společnosti byl vyměřen doměrek daně za předcházející období ve výši 21 tis. Kč. Doměrek se týkal daně z příjmů právnických osob.

(b)

Odložená Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky Pohledávky 2012/13 2013/14

Závazky 2012/13 2013/14

Rozdíl 2012/13 2013/14


0

0

-10 719

-10 461

-10 719

-10 461

Dlouhodobý nehmotný majetek

0

0

-1 188

-1 257

-1 188

-1 257

Dlouhodobý finanční majetek

0

0

0

0

0

0

0 344

0 352

0

0

0

0

0 344

0 352

8 009

6 897

0

0

8 009

6 897

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 -85

0

0

0

-72

-85

-72

8 353

7 249

-11 992

-11 790

-3 639

-4 541

Pohledávky Zásoby Rezervy Opravná pol. - nedokončené investice Přecenění majetku a závazků účtované proti vlastnímu kapitálu Ostatní dočasné rozdíly Odložená daňová pohledávka pohledávkapohledávkapohledávka/(záv

V souladu s účetními postupy uvedenými v bodě (i) byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba 19% (pro rok 2012/13 – 19 %).

17


22. Závazky nevykázané v rozvaze Společnost poskytla prostřednictvím Raiffeisenbank a.s. bankovní záruky v celkové hodnotě 105 200 tis. Kč (v minulém hospodářském roce 103 580 tis. Kč), z čehož 100 000 tis. Kč je poskytnuto Vodárenské společnosti Táborsko s.r.o. Bankovní záruky byly poskytnuty za účelem zajištění řádného splnění závazků z provozovatelských smluv. 23. Odměny auditorovi Audit a daňová poradenství

1. 10. 2012 - 30. 9. 2013

1. 10. 2013 - 30. 9. 2014

1 400

790

174

145

0

0

0 1 574

0

Povinný audit účetní závěrky Jiné ověřovací služby Daňové poradenství Jiné neauditorské služby Celkem

24. Významná následná událost Po datu závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti.

18

935

14. Obsah výroční zprávy

Recommend Documents