1. számú előterjesztés Báta Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2010. december 1-jén tartandó ülésére Tárgy: Beszámoló az önkormányzat ¾ éves gazdálkodásáról Előterjesztő: Huszárné Lukács Rozália polgármester, Szűcs Józsefné gazd. főmunkatárs Készítette: Dr. Bonnyai Réka jegyző, Szűcs Józsefné gazd. főmunkatárs Előterjesztés tartalma: Beszámoló szöveges része Beszámoló számszaki része Költségvetési rendelet tervezet és mellékletei Könyvvizsgálói jelentés
Határozati javaslat: …/2010. (XII.1.) számú határozat Báta Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2010. évre vonatkozó ¾ éves gazdálkodásáról szóló beszámolót elfogadja.
Báta, 2010. november 24.
Tisztelt Képviselő-testület! A 2010. évi harmadik negyedévi előirányzat változás 96266 ezer forint, mely a következőkből tevődik össze: Bevételek: Szociális feladat kiegészítés
Központosított támogatás
Kiadások: 27222
1110
Működésre átvett pe.(prémium) Állami támogatás Kisebbségi pe. átvétel
- 1109 1396 413
Mozgáskorlátozott támogatás Vis maior támogatás Kossuth u.
77 3150
Egyéb működésre átvett pe.
1383
Beruházási célú pe. átvétel Tárgyi eszköz értékesítés
61832 792
Időskorúak járadéka Ápolási díj TB járulék Rendszeres szoc. segély Munkanélküli ellátás Lakásfenntartási támogatás Közfoglalkoztatás illetmény TB járulék Természetbeni eü. Pénzbeli eü. Munkaadói járulék Közműfejlesztési támogatás Prémium évek Prémium évek Tartalék Táborozás Szállítás ÁFA Mozgáskorl. támogatás Építmény ÁFA Pénzbeli támogatás Krízis helyzet Csapadékvíz elvezetés ÁFA Lakásvásárlás Müv. ház felújítás ÁFA Fejlesztési tartalék Általános tartalék
273 1242 245 531 3442 2688 16567 1988 123 41 82 1 1109 -1109 1396 298 32 83 77 2520 630 1380 3 54962 13740 - 300 - 8712 - 2178 7693 -2581
A bevételek teljesítése összességében 71,99 %-os. Ez az arány az előző évekhez képest mintegy 6%-kal kevesebb. Az első félév során az utófinanszírozott pályázatok okozta likviditási problémák miatt igénybe kellett venni a bankszámla hitelkeretet. A 15 milliós keretet - mivel ez rulírozó hitel – hol szinte 100 %-ban, hol csak 10 %-ban használtuk fel. A különböző adóbevétel nem a tervezettnek megfelelően alakult. Igen jelentős az iparűzési adó bevétel elmaradás, mivel a válság az adót fizetők körébe is begyűrűzött.
A kiadások 70,25 %-ban teljesültek. A költségek 83,92 %-ban realizálódtak. Ez az arány meghaladja az előző évek átlagát. A személyi juttatások és járulékai valamint a dologi kiadások tekintetében a teljesítés meghaladja az 84,78 %-ot, melynek oka egyrészt a közcélú foglalkoztatás nem egyenlő megoszlása (havonta nem állandó), másrészt vannak olyan kifizetések (kereset kiegészítés, választási megbízási díjak) mely 100 %-ban teljesült. A következő negyedév kiadásai között szerepel majd a közlönyök kifizetése. A rendszeres szociális ellátások arányosan teljesültek. A társadalmi szervezetek részére megállapított támogatások utalása az írásbeli megállapodások megkötése után megtörtént. A polgármesteri hivatal akadálymentesítése és homlokzat felújítása elkészült, a pályázat elszámolásra került. A csapadékvíz elvezetésre nyert pályázat munkálatai 2010. szeptember 8-án kezdődtek, így ez a negyedik negyedév bevételei és kiadásai között jelentkezik majd. Báta, 2010. november 15. Tisztelettel: Szűcs Józsefné sk. gazd. főmunkatárs
Báta Községi Önkormányzat Képviselő-testületének ………/2010. (……..) számú rendelete Báta Község Önkormányzata 2010. évi költségvetéséről Báta Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 65. §-ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján Báta Község Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat) 2010. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
A rendelet hatálya 1. § A rendelet hatálya kiterjed a helyi önkormányzatra, a kisebbségi önkormányzatra. 2. § (1) Az önkormányzat önállóan gazdálkodó költségvetési szerve: Polgármesteri Hivatal (2)Az önkormányzat részben önálló intézménye: - Általános Művelődési Központ (3)Az (1)-(2) bekezdésben felsorolt intézmények az 1. számú melléklet szerint külön-külön címet alkotnak.
Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai 3.§ (1) A képviselőtestület az önkormányzat 2010. évi költségvetésének Kiadási főösszegét Bevételi főösszegét (2) A helyi önkormányzat költségvetésének Kiadási főösszegét Bevételi főösszegét
437338 ezer Ft-ban 437338 ezer Ft-ban állapítja meg. képviselőtestülete
a
helyi
önkormányzat
436083 ezer Ft-ban 436083 ezer Ft-ban állapítja meg
ebből az Általános Művelődési Központ költségvetésének Kiadási főösszegét Bevételi főösszegét
108674 ezer Ft-ban 2918 ezer Ft-ban hagyja jóvá.
(3) A helyi kisebbségi önkormányzat 2010. évi költségvetésének Kiadási főösszege Bevételi főösszege
1255 ezer Ft 1255 ezer Ft
2010.
évi
I. Költségvetési bevételek 4.§. a helyi önkormányzat, valamint a helyi kisebbségi önkormányzat összevont 2010. évi költségvetési bevételei:
I. Működési bevételek: 1. Intézményi működési bevételek: 2. Önkormányzatok sajátos működési bevételei: 2.1 Illetékek 2.2. Helyi adók 2.3. Átengedett központi adók 2.4. Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bev. Ebből:
ÁMK
II. Támogatások: 1. Önkormányzatok költségvetési támogatása 1.1. Normatív támogatás 1.2. Központosított előirányzatok 1.3 Helyi önkormányzatok színházi támogatása 1.4. Normatív kötött felh. tám. 1.5. Fejlesztési célú támogatások 1.6. Vis maior támogatás 1.7. Egyéb központi támogatás III. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek: 1. Tárgyi eszközök, imm. javak értékesítése 2. Önkormányzatok sajátos felh. és tőkebevételei 3. Pénzügyi befektetések bevételei IV. Támogatásértékű bevétel 1. Támogatásértékű működési bevétel Ebből: TB alapból átvett pénzeszköz ÁMK 2. Támogatásértékű felhalmozási bevétel Ebből TB alapból átvett pénzeszköz ÁMK V. Véglegesen átvett pénzeszközök: 1. Működési célú pe. átvétel Ebből: ÁMK 2. Felhalmozási célú pe. átvétel
20480 98062 21337 71201 5524 1287
189975 84180 14435 79561 1922 9877
6054
10478 3029 551 74281 0 800
941 280 326
VI. Támogatási kölcsönök visszatérülése, igénybevétele, értékpapírok kibocsátásának bevétele 0
VII. Hitelek: 1. Működési célú hitel felvétele 2. Felhalmozási célú hitel felvétele
23325 6265
VIII. Pénzforgalom nélküli bevételek: 1. Előző évi pénzmaradvány igénybevétele: 2. Előző évi vállalkozási eredmény igénybevétele
7151
Az önkormányzat bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását a 8. sz. melléklet tartalmazza. A költségvetés egyensúlyban tartása miatt a rendeletben megállapított hitel felvételére a polgármester jogosult. II. A költségvetési kiadások 5. § (1) A helyi önkormányzat, valamint a helyi kisebbségi önkormányzat összevont 2010. évi működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselőtestület a következők szerint határozza meg: Megnevezés - Működési kiadások előirányzata összesen
e Ft 325842
Ebből: - személyi jellegű kiadások: - munkaadókat terhelő járulékok: - dologi jellegű kiadások: - speciális célú támogatások:
154121 35705 69359 66657
Ebből: Általános Művelődési Központ: Működési kiadások előirányzata Ebből: - személyi jellegű kiadások: - munkaadókat terhelő járulékok: - dologi kiadások:
107234 68147 17209 21878
Ebből: Polgármesteri hivatal Működési kiadások előirányzata Ebből: - személyi jellegű kiadások: - munkaadókat terhelő járulékok: - dologi jellegű kiadások: - speciális célú támogatások:
218608 85974 18496 47481 66657
6. § (1) A helyi önkormányzat, valamint a helyi kisebbségi önkormányzat összevont felújítási és felhalmozási kiadásai összesen 109830 ezer Ft. A felújítási és felhalmozási kiadásokból - a beruházások előirányzata 81654 ezer forint ebből: ÁMK 1315 ezer forint - a felújítások előirányzata 15483 ezer forint 125 ezer forint - felh. célú pénzeszköz átadás 0 ezer forint 0 ezer forint - felh. célú hiteltörlesztés és kamataezer forint 0 ezer forint - felh. tartalék pályázatokra 12693 ezer forint 0 ezer forint (3) A helyi önkormányzat, valamint a helyi kisebbségi önkormányzat összevont 2010. évi felújítási és felhalmozási kiadásait feladatonként a 3. számú melléklet tartalmazza. III. A költségvetési kiadások és bevételek 7. § (1) A helyi önkormányzat és a helyi kisebbségi önkormányzat költségvetését feladatonként a 4. számú melléklet tartalmazza. (2) Az Önkormányzat tartaléka összesen 14359 ezer forint. Általános tartalék 1666 e Ft. Céltartalék 12693 e Ft. Szeméttelep-illegális hulladéklerakó felszámolása Ivóvíz rekonstrukció Kossuth utcai vis maior Árvíz vis maior Báta, Fő u. 312 (hrsz:228)
200351 Ft. 7147211 Ft. 350688 Ft. 3394750 Ft. 1600000 Ft.
(3) Az általános tartalék az év közben felmerülő rendkívüli kiadások fedezetére szolgál. (4) Az önkormányzatnak tervezett pénzmaradványa nincs. 8. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen az 5. számú melléklet adja meg. 9. § A képviselőtestület a költségvetési évet követő 2 év várható előirányzatait, a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések ismeretében a 11. számú mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá. 10. § Az elnyert felhalmozási jellegű pályázatok bevételeinek és kiadásainak bemutatását mérlegszerűen a 12. számú melléklet tartalmazza. IV. A költségvetési létszámkeret 11.§ A képviselőtestület az önkormányzat létszámkeretét 112 főben állapítja meg. Ezen keret a Polgármesteri Hivatal és Általános Művelődési Központ létszámkerete, a helyi kisebbségi önkormányzatnak létszámkerete nincs. A létszám feladatonkénti megoszlását a 6. sz. melléklet mutatja be.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 12. § Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. 13 § (1) A képviselőtestület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása. (2) Az önkormányzat képviselőtestülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatokról – a költségvetési szervek tervezésének, gazdálkodásának, beszámolásának rendszeréről szóló – többször módosított – 217/1998..(XII.30.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével – előirányzat módosítása nélkül is eltérhet. 14. § (1) Az önkormányzat önállóan gazdálkodó költségvetési szervei saját hatáskörében előirányzat-módosítást hajthatnak végre. Az előirányzat-módosításról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselőtestületet 30 napon belül tájékoztatni köteles. A képviselőtestület az önálló gazdálkodó intézmény saját hatáskörében végrehajtott előirányzat változásai miatt a költségvetési rendeletet legalább félévenként – adott év június 30-ig, illetve december 31-ig - módosítja. (2) A képviselőtestület által meghatározott étkezési térítési díj összegét részletesen a 7. számú melléklet tartalmazza. (3) Az önkormányzat ez évi céltámogatása bruttó 0 ezer forint. (4) A helyi kisebbségi önkormányzat 2010. évi költségvetését részletesen a 9. számú melléklet tartalmazza. (5)Az előirányzat-felhasználási ütemtervet a 10. sz. melléklet tartalmazza. (6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére, a költségvetés végrehajtására. (7) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevétele és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek. Záró rendelkezések 15. § (1) E rendelet 2010. december … napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2010. január 1. napjától kell alkalmazni. A hatályba lépéssel egyidejűleg hatályát veszti az ugyanezen tárgyú ……………………………….. számú rendelet. (4) A rendelet kihirdetéséről az SZMSZ-ben foglaltak szerint a jegyző köteles gondoskodni. Báta, 2010. december 1. Huszárné Lukács Rozália polgármester
Dr. Bonnyai Réka jegyző
Záradék: Kihirdetve: 2010. ………………………… Dr. Bonnyai Réka jegyző
Báta Község Önkormányzatának Képviselő-testülete részére KÖNYVVIZSGÁLÓI VÉLEMÉNY a községi önkormányzat 2010. évi költségvetésének I-III. negyedéves gazdálkodásáról szóló beszámolójában foglaltakkal kapcsolatos megállapításokról A vizsgálat során megállapítottam, hogy az önkormányzat és intézményei a 2010. évi költségvetés I-III. negyedéves teljesítéséről szóló beszámoló adatait a 249/2000.(XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltaknak megfelelően állították össze. Az előterjesztett beszámoló táblázataiban foglalt adatok a szeptember 30-ig realizált és feldolgozásra került bevételeket és kiadásokat tartalmazzák. A háromnegyedéves gazdálkodásról szóló beszámoló az előírt formában és tartalommal a Magyar Államkincstár Területi Igazgatósága részére is a megadott határidőn belül átadásra került. Az önkormányzat 2010. évi költségvetését eredetileg 252 527 E Ft-ban állapította meg, melyet az időközben történt változások figyelembe vételével 437 338 E Ft-ra módosított. A módosított előirányzat főösszegéhez viszonyítottan a bevételek időarányos teljesítése 314 874 Ft, a kiadásoké pedig 307 239 E Ft volt. A bevételeknél és a kiadásoknál az időarányos mérték alatti teljesítés (72%-os, illetve 70%-os) mutatkozik, az eltérés oka, hogy az önkormányzat felhalmozási bevételei, illetve kiadásai (a pályázattal megvalósuló beruházások kivitelezése) nem időarányosan realizálódnak. A működési célú bevételek kedvezően alakultak (a módosított előirányzat 85%-ban teljesült), mivel a központi támogatásokból, a támogatásértékű bevételekből, valamint az átvett pénzeszközökből az időarányosan tervezettnél több, ugyanakkor az intézményi működési bevételekből, a helyi adóbevételekből, ezen belül az iparűzési adóbevételből a számítottnál lényegesen alacsonyabb összeg folyt be az önkormányzathoz. A működési célú kiadások módosított előirányzata 82%-ban teljesült. A kiadásokon belül a személyi juttatások és járulékai, a dologi kiadások, a szociális ellátások az időarányosnál magasabb összegben teljesültek, mely részben azzal is indokolható, hogy az egyes költségelem nem időarányosan merülnek fel. Kedvező azonban, hogy a működési célú bevételek a kiadások volumenét meghaladóan alakultak. A felhalmozási célú bevételek előirányzata az időarányos mérték alatt teljesültek. A bevételek pályázati pénzeszközökből és központi támogatásokból képződtek, a tervezett tárgyi eszköz értékesítése nem történt meg. Az önkormányzat legnagyobb beruházásának, a csapadékvíz-hálózat kiépítésének pénzügyi elszámolására mind bevételi, mind kiadási oldalon az ez évi befejezést követően kerül sor. A felhalmozási célú kiadási előirányzatok teljesítése szintén nem érte el az időarányos szintet. A tervezett fejlesztések közül a polgármesteri hivatal homlokzat felújítása,
akadálymentesítése valósult meg részben előző évi forrásból, illetve átmenetileg egyéb bevételekből. Az ezzel kapcsolatos pályázati pénzeszközök biztosításának egyeztetése folyamatban van. A csapadékvíz-elvezetés ráfordításainak elszámolására várhatóan a negyedik negyedévben kerül sor. A működési célú bevételek kedvező alakulása eredményeként a tervezettnél kisebb összegben, de szükség volt likvid működési célú hitel felvételére, melynek visszafizetése szeptember 30-ig megtörtént, a tervezett fejlesztési hitel igénybevételére nem került sor. Összegezve: Összességében az önkormányzat a rendelkezésre álló költségvetési bevételekkel, valamint kisebb volumenű likvid hitel igénybevételével a feladatok folyamatos finanszírozását biztosította. Megítélésem szerint a jelenlegi adatok és információk alapján az önkormányzat a 2010. évi költségvetésében meghatározott feladatok finanszírozását jelentősebb terhek vállalása nélkül biztosítani tudja. A háromnegyed éves költségvetési beszámoló időarányos teljesítéséről összeállított és táblázatokban foglalt számszaki adatok kellően alátámasztják az előirányzatok alakulását. Mindezek figyelembevételével javasolom a T. Képviselő-testületnek az önkormányzat 2010. I-III. negyedévi gazdálkodásáról készített beszámolónak az elfogadását.
Szekszárd, 2010. november 9. Príger József sk. bejegyzett könyvvizsgáló
