2
1.
Gazdálkodási körülmények
Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a válságból való kilábalás jelei még nem mutatkoztak. A munkanélküliségi ráta megyénkben magas szinten stabilizálódott.
A jegybanki alapkamat az év eleji 3 %-ról év végére 2,1 %-ra csökkent.
2
Az üzletmenet fejlődése
A takarékszövetkezet mérleg főösszege 2014. december 31.-én 3.063.494 eFt volt. A mérleg főösszeg változása meghatározóan az idegen források - betétek- változásának függvénye, mely az eszköz oldalon az ügyfelekkel szembeni követeléseknél (hiteleknél), a hitelintézetekkel szembeni követeléseknél, valamint 2014.-ben az értékpapíroknál jelentkezik elsősorban.
A takarékszövetkezet hiteleinek bruttó állománya december 31.-én 653.792 eFt. volt, 40.357 eFt-al kevesebb az előző évinél. Jelentős átrendeződés történt a hitelállományon belül. Az önkormányzati hitelek előző év végi csökkenését (adósságkonszolidáció) a rájuk vonatkozó új szabályozók miatt nem lehetett pótolni. 2014.–ben tovább csökkent a lakossági hitelek állománya is.
A betétállomány 2.728.907 eFt. volt, 83.812 eFt.-al alacsonyabb az előző évinél. A saját tőke 2014. december hó végén 257.622 eFt. volt. Takarékszövetkezetünk az év során felügyeleti prudenciális korlátokat nem sértett meg.
3 Eszköz-forrás struktúra alakulása, piaci növekedés
A Takarékszövetkezet mérleg főösszege 2013. IV. negyedévhez (bázishoz) viszonyítva 2,4 %-al csökkent. 2014. december 31.-én a mérleg főösszeg összege a 2014. évi tervezettnek a 93,7 %-a.
A fő mérlegadatok alakulása (millió Ft)
2013.12.
2014.12.
3.138
3.063
97,6%
605
578
95,6%
2.813
2.729
97%
Mérleg főösszeg Hitelállomány (nettó) Betétállomány
%
A hitel betét arány alakulása 2013. IV. negyedév
2014. IV. negyedév
Nettó hitelhez
Bruttó hitelhez
Nettó hitelhez
Bruttó hitelhez
viszonyítva
viszonyítva
viszonyítva
viszonyítva
21,5
24,7
21,2
23,2
A bruttó hitel, betét arány 2014. IV. negyedév végén - 2013. IV. negyedévhez viszonyítva-, kis mértékkel csökkent mint nettó mint bruttó szinten .
4 Eszköz állomány alakulása
Eszközök (adatok ezer Ft.-ban) 2013. december 31. 2014. december 31. Pénzeszközök 166.641 160.042 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1.594.128 1.720.184 Bankközi betétek 686.000 522.272 Hitelek 604.631 577.833 Vagyoni érdekeltségek 26.334 26.394 Aktív időbeli elhatárolások 13.907 17.889 Egyéb aktív elszámolások 2.646 2.392 Saját eszközök 43.842 36.488 Összesen: 3.138.129 3.063.494
Forrás állomány alakulása
Források adatok ezer Ft.-ban Felvett hitelek Betétek Passzív időbeli elhatárolások Egyéb passzív elszámolások Céltartalék Saját tőke Összesen:
2013. december 31. 2014. december 31. 54.352 2.812.719 2.728.907 10.773 8.746 17.797 13.847 396 20 296.444 257.622 3.138.129 3.063.494
A mérleg főösszeg minimális mértékben, mintegy 2,4 %-al csökkent a 2013. év végihez viszonyítva.
A felvett hitelek során a refinanszírozásra került NHP hitelek állományát mutatjuk ki.
Fentiekből megállapítható, hogy a forrásokon belül a betétek állománya közel a 2013. év végi állomány szintjén realizálódott, állományát, annak összetételét tekintve jelentős változás nem történt. A betét állomány jelentős részét továbbra is a lakossági betétek teszik ki. 2014. évben némi csökkenés tapasztalható az előző év végi állományhoz képest, melynek oka, hogy az utolsó negyedévben –a Takarékbanki ügynöki tevékenység keretében- az ügyfelek számára értékpapír számlákat nyitottak a kedvezőbb hozamok elérése érdekében.
5 A passzív időbeli elhatárolások összege is csökkent az előző év ugyanezen időszakához képest. Ezen változás oka a betéti kamatlábak folyamatos csökkenése, melynek eredményeképp a passzív kamatelhatárolások összege folyamatosan csökkenő tendenciát mutat a mérlegben. Az egyéb passzív elszámolások összege mintegy 22 %-al alacsonyabb, mint az előző év ugyanezen időszakának állománya. A céltartalék állomány korábbi évekhez viszonyított jelentős csökkenésének oka egyrészt az egyéb céltartalék 2013. évben történt felhasználása, másrészt az általános kockázati céltartalék eredménytartalék számlára történt átvezetése a 2013. év végi mérlegzárás során. Céltartalék alakulása: A hitelkeret ki nem helyezett részére képzett céltartalék összege: 20 eFt. A saját tőke alakulásában a 2013., illetve 2014. évi eredmény (azaz a veszteség) játszott fő szerepet, a jegyzett tőke összege nem változott az előző évhez képest. Saját tőke összege: 257.622 eFt. 2014. december 31-én a mérleg szerinti eredmény –35.762 eFt.
Hitelállomány ágazatonkénti megoszlása 2013. december 31. 2014. december 31. Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Önkormányzatok 109 Nem pénzügyi vállalkozások 199.354 28,7 194.457 29,7 Lakosság 326.471 47 266.640 40,8 Önálló vállalkozók 159.085 22,9 189.227 28,9 Házt. segítő nonprofit szervezetek 9.239 1,4 3.359 0,6 Összesen: 694.149 100 653.792 100 Az ügyfelekkel szembeni követelések - azaz a hitel állomány - folyamatosan csökkenő tendenciát mutat. A hitelállományon belül némi átrendeződés történt. A lakossági hitelek állománya (mind arányát, mind állományát tekintve) jelentősen, fokozatosan csökken. A vállalkozói hitelek állománya mindemellett növekvő tendenciát mutat. Az MNB által refinanszírozott NHP hiteleket egyre többen igénylik kedvező kamatkondíciójának köszönhetően. (Ennek állománya mintegy 54 millió Ft-ot tett ki a IV. negyedév végére.) A lakossági szektor hitelállománya továbbra is folyamatosan csökken, egyre szűkülnek hitel kihelyezési lehetőségeink, a hitelfolyósítás ezen szegmens részére minimális mértékű.
6 Betétállomány ágazatonkénti megoszlása 2013. december 31. 2014. december 31. Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Önkormányzatok 250.366 8,9 243.909 8,9 Nem pénzügyi vállalkozások 68.090 2,4 52.830 2,0 Lakosság 2.369.991 84,3 2.235.677 81,9 Önálló vállalkozók 30.462 1,1 103.387 3,8 Házt. segítő nonprofit szervezetek 93.810 3,3 93.104 3,4 Összesen: 2.812.719 100 2.728.907 100 A betétállomány ágazati megoszlását elemezve megállapíthatjuk, hogy jelentős átrendeződés nem történt. A betétállományunk legjelentősebb, meghatározó részét továbbra is a lakossági betétek alkotják, melyek részaránya az összes betétállományon belül mintegy 81,9 %.
Eredmény kimutatás alakulása
Kamat és kamat jellegű bevételek Hitelek, bankközi betétek Értékpapírok Fizetett kamatok Kamatkülönbözet Kapott osztalék Jutalék díjeredmény Díjbevételek Díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Általános igazgatási költségek Személyi jellegű ráfordítások Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Értékvesztés, kockázati céltartalék képzés Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény
2013. december 31. 202.100 150.147 51.953 89.196 112.904 766 59.092 63.135 4.043 1.750 3.809 58.478 158.838 104.562 54.276 6.569 -9.841 -35.723 5.765 -29.958
2014. december 31. 127.492 77.401 50.091 39.895 87.597 399 57.715 61.690 3.975 5.639 6.536 60.479 142.591 88.611 53.980 6.126 12.404 -38.906 84 -38.822
7 A Takarékszövetkezet eredményét a kamatbevételek és a kamatráfordítások különbözete, valamint a működési költségek határozzák meg markánsan. A IV. negyedév végén a kamatkülönbözet a tervezettől 21,8 %-kal maradt el. Ennek oka egyrészt a jegybanki alapkamat folyamatos csökkenése, melynek következtében egyre kedvezőtlenebb kamatfeltételekkel tudtuk szabad pénzeszközeinket kihelyezni. A kamat bevételeknél abszolút összegben továbbra is a hitelek, valamint az állampapírok kamatbevétele a legmeghatározóbb.
Az eszközök kamatbevételéből közel 49,5 % a hitelezés bevételéből, 11,2 % a bankközi betétek kamatbevételéből, 39,3% pedig az értékpapírok hozamából tevődik ki.
A kamatozó eszközök hozama a 2014. évi tervet nem érte el, 16,7%-al maradt alatta.
A hitelek kamatbevételei is elmaradtak a tervezettől, melynek oka egyrészt az egyre szűkülő hitel kihelyezési lehetőségek következtében folyamatosan csökkenő tendenciát mutató lakossági hitelek állománya, másrészt a változó kamatozású hitelek kamatkondícióinak folyamatos csökkenése következtében kamatbevételeink elmaradtak azon összegtől, mint amivel tervezésünk során számoltunk.
A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege csekély mértékben, mintegy 2,7 %-kal alacsonyabb szinten realizálódott, mint ahogyan tervezésünk folyamán számoltunk.
A fentiek hatására a kamatkülönbözet mintegy 21,8 %-kal alacsonyabb a tervezettnél, mely jelentősen befolyásolja eredményességünket.
A IV. negyedév végén a jutalék bevételeink összege közel 5,1%-al a tervezett szintje alatt realizálódott, így a nettó jutalék-eredmény is valamivel alacsonyabb a tervezettnél.
Az általános igazgatási költségek összege közel a tervezettnek megfelelően alakult, annak összege mintegy 1,2%-al magasabb a tervezettnél.
Az egyéb ráfordítások összege jelentősen meghaladta a tervezett összeget, amely jelentősen befolyásolta eredményességünket. Ezen ráfordítások jelentős részét a ráfordítások terhére elszámolt adók, (tranzakciós illeték, iparűzési adó, különadó,) a hozzájárulások (SZHISZ kockázati pótbefizetés, OTSZ fenntartási hozzájárulás) a Felügyeleti díj, valamint az OBA díj teszi ki. Jelentősen befolyásolta
8 eredményességünket az MNB fogyasztóvédelmi vizsgálat következtében kiszabott, - októberben megfizetett - mintegy 6 millió Ft-os bírság, amely tovább növelte takarékszövetkezetünk veszteségét.
Az adózás előtti eredmény – 38.822 eFt. (veszteség).
A 2014. évi eredmény - veszteség- alakulását az alábbi tényezőkre vezethetjük vissza: •
A jegybanki alapkamat csökkenése következtében egyre kedvezőtlenebb feltételek mellett
tudjuk kihelyezni szabad pénzeszközeinket a piacon, az év folyamán tovább csökkent az állampapírok hozama.
•
Egyre szűkülnek hitel kihelyezési lehetőségeink, a lakossági szegmens hitelállománya
folyamatosan csökken.
•
Jelentős terhet jelentett az év során befizetett iparűzési adó, pénzintézeti különadó, a különféle
fizetendő díjak, hozzájárulások (OBA díj, Felügyeleti díj, OTSZ tagdíj) összege. Mindezek mellett kedvezőtlenül befolyásolja takarékszövetkezetünk eredményességét a SZHISZ részére, negyedévente fizetendő kockázati pótbefizetés is. Ennek összege mintegy 1.840 eFt. negyedévenként.
•
A 2012-ben megvalósult fejlesztés (szerver csere) jelentősen megnövelte az értékcsökkenés
összegét, amely mintegy 6 millió Ft költséget jelent éves szinten.
•
A III. negyedévben az MNB által kiszabott fogyasztóvédelmi bírság mintegy 6 Millió Ft-os
összege is jelentősen befolyásolta Takarékszövetkezetünk eredményének alakulását.
9 Tőkehelyzet alakulása
1.)
Takarékszövetkezetünk jegyzett, illetve szavatoló tőkéje az alábbiak szerint alakult 2014. december 31-én:
A cégbíróságon bejegyzett tőke összege: 257.777 eFt., ebből a részjegy alap összege: 257.190 eFt.
Szavatoló tőke összege: eFt. a.
Alapvető tőke összege:
256.073 eFt.
b.
Elsődleges alapvető tőke összege:
256.073 eFt.
CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok alakulása:
Befizetett tőkeinstrumentumok:
257.030 eFt.
Eredménytartalék:
-103.290eFt.
(ebből: előző évek eredménytartaléka -67.528 eFt., év közbeni veszteség: -35.762 eFt.)
Egyéb tartalékok:
103.722 eFt.
2.) Szavatoló tőke összege 2014. december 31.-én: 256.073 eFt.
Teljes kockázati kitettség érték: 695.303eFt. Hitelkockázatra, partnerkockázatra vonatkozó, kockázati súlyozás alá tartozó kitettség érték sztenderd módszer szerint 337.411 eFt., melynek tőkekövetelménye 26.993 eFt.
Működési kockázat teljes kockázati kitettség értéke 357.893 eFt., alapmutató módszer szerinti tőkekövetelményének összege 28.631 eFt.
Tőkeszükséglet 2014. december 31.-én:55.624 eFt.
CET 1 Tőkemegfelelési mutató: A CET1 tőke többlete: T1 tőkemegfelelési mutató:
36,83 % 224.784 eFt. 36,83 %
10 A T1 tőke többlete:
214.355 eFt.
Teljes tőkemegfelelési mutató: A teljes tőke többlete:
36,83 % 200.448 eFt.
A kockázattal súlyozott eszközök összetételének alakulása (adatok millió Ft-ban): 2013.12.31.
2014.12.31.
0%
2.546
2.512
20 %
12
12
35 %
259
200
50 %
135
112
75 %
56
100 %
219
2
150 % súlyozott eszközök össz. kock. súlyozott kitett.ért. tőkekövetelmény
294
3.227
3.132
371
337
30
27
A bázis időszakhoz viszonyítva jelentős átrendeződés nem történt. Szabad pénzeszközeink jelentős részét állampapírokba fektettük, mindemellett a Takarékbankkal szembeni követelések kedvező (0%) súlyozásának változása következtében is eszköz állományaink jelentős részét a 0% súlyozású állomány teszi ki. Az előző évhez viszonyítva nagymértékben csökkent a lakossági hitelek állománya, valamint részaránya a hitelállományon belül, melynek következtében csökkent a 75% súlyozású állomány aránya is. Növekedett viszont a vállalkozói hitelek részaránya a hitelállományon belül, így növekedés tapasztalható a 100%-os súlyozású állományok esetén. Az állampapírok, valamint Takarékbankkal szembeni követelések magas állományának köszönhetően tovább csökkent az eszközállomány kockázattal súlyozott kitettségének értéke, melynek következtében a tőkekövetelmény összege is csökkent.
11
Hitelkockázat
A minősített hitelállományon belül a megoszlás az alábbiak szerint változott az előző minősítéshez viszonyítva: (adatok ezer Ft.-ban!)
Minősítési kategóriák
2013.12.31. állomány
2014.12.31.
megoszlás
megoszlás
állomány
%
%
Problémamentes
251.445
36,2
489.935
74,9
Külön figyelendő
333.331
48
79.159
12,1
Átlag alatti
10.265
1,5
2.052
0,3
Kétes
29.546
4,3
15.460
2,4
Rossz
69.562
10
67.186
10,3
694.149
100
653.792
100
Összesen
Hitel portfolió állomány szektorok szerinti megoszlása adatok : ezer Ft.-ban Megnevezés Önkormányzat Nem pénzügyi vállalkozás Lakosság Önálló vállalkozók Házt. segítő non profit szervezetek Összesen
Problémamentes 109
Külön figyelendő
Átlag alatti
142.058 182.602 161.825
47.291 17.036 14.827
3.341
5
489.935
79.159
17 2.035
Kétes
Rossz
5.023 9.449 975
68 55.518 11.600
13 2.052
15.460
Összesen 109 194.457 266.640 189.227 3.359
67.186
653.792
12
Likviditás alakulása A lakossági forrásokra épülő stabil forrásszerkezet jól menedzselhető likviditási helyzetet biztosít, zömmel éven belüli lejáratú forrásokkal. Takarékszövetkezetünk forrásainak zömét 3 hónapos lejáratú takarékszelvények teszik ki. Forrástöbbleteink hitelintézeteknél kerülnek elhelyezésre 1, 2 illetve 3 hónapos futamidejű lekötött betét formájában a lejárati összhang megteremtése érdekében. Forrásállományunk stabil, a régi hagyományos lakossági betétek erős magját képezik az idegen forrásállománynak. A betétmozgás főként a nagyobb összegű újonnan elhelyezett rövidlejáratú betétekre jellemző.
Kamat- és devizaárfolyam kockázat alakulása A 2014. év során a kamatkockázat figyelésére, mérséklésére különös gondot fordítottunk, követve a jegybanki alapkamat mértékének csökkenését, illetve a kereskedelmi bankok kamatpolitikáját.
Intézményünknél a kamatkockázat kezelésére az alábbi eszközöket használja: Pénz és értékpapír piacon kialakult kamatok, hozamok, árfolyamok folyamatos napi figyelése, rögzítése, azok elemzése, megfelelő döntések meghozatala A konkurensek aktuális kamatkondícióinak rendszeres figyelése, ezek elemzése, megfelelő döntések meghozatala Megfelelő termékek kidolgozása, mely termékek kamatkockázat szempontjából releváns tulajdonságának illeszkednie kell intézményünk kamatkockázati profiljába A kamatozó értékpapír - portfolió intézményünk mérlegében igen jelentős súlyt képvisel, ezért fontosnak tartjuk az értékpapírpiac, valamint az állomány napi alakulásának, összetételének, hátralévő illetve eredeti futamidő szerinti megbontásának figyelemmel kísérését Intézményünknél a kamatláb kockázat mérése valamennyi kamatlábkockázatnak kitett mérlegen belüli és mérlegen kívüli tételre kiterjednek. A kamatozó eszközökön, forrásokon és a mérlegen kívüli tételeken kívül azon nem kamatjellegű bevételekre és kiadásokra is kiterjednek, amelyek érzékenyek a piaci kamatlábak változására.
13
Együttműködési megállapodások – stratégiai szövetségek A takarékszövetkezet az MTB Zrt.-vel üzleti együttműködési megállapodást kötött, mely alapján a Takarékbank ügynökeként a Takarékbank termékeit értékesíti. A Hungária Biztosító ZRt. megbízásából kölcsönfedezeti életbiztosítások kötése történik a Takarékszövetkezetnél. Együttműködési megállapodás van a VOSZ-al Széchenyi kártya igénylések elfogadására.
3.
A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események
A mérleg fordulónapját követően a Takarékszövetkezet tevékenységére, jövőjére ható lényeges események nem következtek be.
4.
Várható fejlődés
A takarékszövetkezet 2015. évi üzleti terve elkészült, a Takarékbank az elfogadását visszaigazolta.
A Takarékbank által megfogalmazott, az egész garanciaközösségre vonatkozó célkitűzéseket a lehetőségekhez képest igyekszünk megvalósítani. A hagyományos hitel, illetve betéti konstrukciók mellett igyekszünk a Takarékbank által kidolgozott új hitel- és befektetési termékek értékesítését előtérbe helyezni, azonban ennek eredményét jelentősen befolyásolni fogja a megkezdődött egyesülési folyamat lezárultának időpontja.
5.
A K+F tevékenység: nem jellemző információ
A Takarékszövetkezet nem foglalkozik kutatással és kísérleti fejlesztéssel
6.
Környezetvédelem
Mivel a Takarékszövetkezet kizárólag irodai munkát végez a környezetvédelemre gyakorolt hatása csekély, ebből következően sem környezetvédelmi fejlesztésekre, sem támogatások igénylésére nem került sor. A Takarékszövetkezet az alábbi környezet szennyező anyagot bocsátja ki:
14 A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át.
7.
A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája
A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2014.-ben 21 fő volt. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek.
8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel.
Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 2013.év 2014.év
I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni
3 077 734 166 641
3 005 732 160 042
2 884 759
2 819 296
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma
26 334
26 394
II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)
2 812 719
2 728.907
a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására
2 812 719
2 728 907
b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
15
9.
Kockázatkezelési politika
Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt az eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze:
környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium.
16
A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan az törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk kár valószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. tőkemegfelelés. Jelenleg a Bazel II. alapú szabályozás van érvényben, a fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-al szemben 30,69% volt a mérleg fordulónapján.
A működési kockázat tőkekövetelményére a 200/2007 (VII.30.) Korm. rendelet alapján az alapmutató módszer szerinti számításokat az elmúlt évek adatai alapján elvégeztük, ennek várható tőkekövetelménye a takarékszövetkezet prudens működését nem veszélyezteti.
17 1. számú melléklet
A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése
Érték 2013.
Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőke ellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)
2014.
46,7% 9,4%
68,7% 8,4%
89,8% 10,2% 108,4
89,5% 10,5% 108,8
50% -
64,9% -
Tekintettel takarékszövetkezetünk eredményének alakulására,- azaz a 2013., illetve 2014. évi veszteségre, a jövedelmezőségi mutatók értelmezhetetlensége miatt,- ezen mutatók prezentálására nem kerül sor.
18 2. számú melléklet Megnevezés
Átlagállomány 2014.
2014. HITEL
2013. Dec. Jan.
Feb.
Márc.
Ápr.
Máj.
Jún.
Júl.
Aug.
Szept.
Okt.
Nov.
Dec.
Önk folyószámla hitel
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Önk rövid lejáratú hitel
0
0
0
1 715
134 295
13 210
6 410
1 050
2 953
0
59 047
22 178
108 521
29 115
Önk hosszú lejáratú 5 éven belüli hitel
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Önk hosszú lejáratú hitel 5 éven túli
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Önkormányzat összesen:
0
0
0
1 715
134 295
13 210
6 410
1 050
2 953
0
59 047
22 178
108 521
29 115
Nem pü váll jogi folyószámla hitel
68 423 945
64 009 806
56 999 709
63 930 471
61 156 234
59 690 221
61 981 654
54 122 018
47 913 667
54 536 903
52 464 376
55 985 472
64 612 124
58 116 888
Nem pü váll nem jogi folyószámla hitel
28 838 789
29 430 833
28 539 773
30 133 498
30 506 874
25 534 192
24 726 901
23 742 085
25 003 770
28 120 275
27 954 997
30 261 890
28 478 716
27 702 817
62 703
86 334
92 603
130 552
114 128
69 332
5 074 935
6 084 899
9 028 537
12 014 456
12 016 597
12 058 485
12 009 638
5 731 708
Nem pü váll nem jogi rövid lejáratú hitel Nem pü váll jogi rövid leljáratú hitel Nem pü váll nem jogi hosszú lejáratú 5 éven belüli hit. Nem pü váll jogi hosszú lejáratú 5 éven belüli hitel Nem pü váll hosszú lejáratú 5 éven túli hitel Nem pü váll összesen: Lak folyószámla hitel Lak egyéb rövid lejáratú hitel Lak 5 éven belüli lejáratú áruvásárlási hitel Lak rövid lejáratú személyi hitel Lak 5 éven belüli lejáratú személyi hitel
334 739
94 620
154 181
198 838
206 199
222 868
182 929
197 387
104 851
91 603
116 059
183 406
196 395
162 445
10 656 250
10 656 250
3 412 500
5 017 870
5 017 870
11 917 870
11 520 020
11 520 020
11 520 020
11 122 170
11 122 170
5 573 394
5 175 544
8 631 308
6 532 000
6 415 000
6 298 000
6 181 000
6 064 000
5 947 000
5 830 000
5 713 000
5 596 000
5 479 000
5 362 000
5 245 000
5 128 000
5 771 500
84 505 332
83 564 663
82 623 160
81 509 968
80 567 771
79 875 131
78 682 228
77 738 896
76 795 330
76 022 292
75 077 896
79 587 325
78 857 079
79 241 812
199 353 758
194 257 506
178 119 926
187 102 197
183 633 076
183 256 614
187 998 667
179 118 305
175 962 175
187 386 699
184 114 095
188 894 972
194 457 496
185 358 477
11 842 469
11 199 537
10 993 646
9 522 059
9 039 434
9 578 097
10 139 136
10 971 048
10 494 077
11 437 772
10 748 714
11 194 783
10 071 337
10 449 137
376 618
357 580
348 734
345 227
349 675
421 427
464 645
477 067
585 159
544 648
574 449
605 743
600 095
472 871
43 190
43 190
43 190
43 190
43 190
43 190
43 190
43 190
43 190
43 190
43 190
43 190
42 877
43 164
575 877
530 189
625 462
542 405
456 477
634 448
619 511
504 851
416 910
515 537
948 581
846 912
920 461
630 145
119 356 902
114 641 137
108 884 026
105 506 358
100 631 924
100 661 409
98 100 889
94 115 386
92 102 987
90 273 695
87 790 631
84 723 670
83 045 332
96 706 454
Lak 5 éven túli lejáratú személyi hitel
3 671 154
3 546 506
3 382 494
3 312 434
3 196 712
3 127 701
3 032 438
2 936 886
2 860 763
2 779 129
2 652 829
2 576 104
2 466 438
2 989 203
Lak 5 éven belüli lejáratú szabad felh. jelzáloghitel
5 044 646
4 830 347
4 655 140
4 459 132
4 238 158
3 873 239
3 673 538
3 505 542
3 337 097
3 203 887
2 978 729
2 856 305
1 984 097
3 632 934
101 998 025
101 090 053
106 993 282
Lak 5 éven túli lejáratú szabad felh. jelzáloghitel
118 571 128
111 376 405
110 541 953
109 392 048
107 012 373
107 715 445
107 015 276
109 176 261
108 341 209
107 402 312
102 858 027
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 758 782
1 733 129
1 705 255
1 675 722
1 647 354
1 617 298
1 587 383
1 556 971
1 526 687
1 496 218
1 465 266
1 434 421
1 403 103
1 570 734
65 229 914
64 734 684
64 357 537
63 805 935
63 371 436
66 516 429
66 121 458
69 187 086
68 702 602
67 863 672
65 995 568
65 565 149
65 016 353
65 936 492
326 470 680
312 992 704
305 537 437
298 604 510
289 986 733
294 188 683
290 797 464
292 474 288
288 410 681
285 560 060
276 055 984
271 844 302
266 640 146
289 424 416
54 057 247
50 722 826
39 486 989
30 056 430
37 719 702
41 255 393
47 840 240
39 058 860
37 143 233
34 613 525
39 269 232
37 089 813
61 441 461
41 308 142
134 950
140 603
94 056
94 494
116 256
88 612
93 733
27 092 844
27 096 748
34 136 438
34 080 723
25 098 500
11 185 110
13 276 510
Egyéni váll hosszú lej hit 5 éven belüli
37 343 429
31 156 132
30 797 686
34 670 181
34 288 740
71 289 340
79 981 651
90 859 817
89 522 723
80 706 791
80 125 204
64 350 698
58 864 083
62 217 754
Egyéni váll hosszú lej hit 5 éven túli
67 549 327
66 798 369
66 798 369
65 498 369
64 998 369
64 463 419
63 951 594
67 937 443
61 399 627
59 861 811
59 323 748
59 281 229
57 736 765
63 170 759
159 084 953
148 817 930
137 177 100
130 319 474
137 123 067
177 096 764
191 867 218
224 948 964
215 162 331
209 318 565
212 798 907
185 820 240
189 227 419
179 973 165
Lak éven belüli lejáratú lakáscélú hitel Lak 5 éven belüli lejáratú lakáscélú hitel Lak 5 éven túli lejáratú lakáscélú hitel Lak összesen: Egyéni váll folyószámla hitel Egyéni váll rövid lej hit
Egyéni váll összesen: Non profit folyószámla hitel Non profit rövid lej hit Non profit hosszú lej hit Non profit összesen: Mindösszesen:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8 359 200
8 372 105
8 366 054
3 347 533
3 341 261
10 338 595
15 345 466
16 371 178
9 376 241
9 365 560
9 351 038
3 371 556
3 358 818
8 358 784
880 000
880 000
880 000
880 000
880 000
880 000
2 959 301
2 117 291
2 117 291
2 117 291
2 117 291
0
0
1 319 039
9 239 200
9 252 105
9 246 054
4 227 533
4 221 261
11 218 595
18 304 767
18 488 469
11 493 532
11 482 851
11 468 329
3 371 556
3 358 818
9 677 823
694 148 591
665 320 245
630 080 517
620 255 429
615 098 432
665 773 866
688 974 526
715 031 076
691 031 672
693 748 175
684 496 362
649 953 248
653 792 400
664 462 996
19 3. számú melléklet 2014. BETÉT Megnevezés
Jan. Önk pénzf szlabetét Önk lekötött betét Önk összesen: Jogi szem váll pénzf szlabet
Átlagállomány 2014.
2013. Dec. Feb.
Márc.
Ápr.
Máj.
Jún.
Júl.
Aug.
Szept.
Okt.
Nov.
Dec.
190 365 746
145 514 029
200 862 313
218 373 319
189 535 700
246 746 910
233 734 807
228 035 097
190 932 697
213 131 480
172 143 014
179 673 814
213 908 949
60 000 000
60 000 000
60 000 000
60 000 000
60 000 000
60 000 000
44 000 000
44 000 000
44 000 000
44 000 000
44 000 000
44 000 000
30 000 000
202 716 011 49 500 000
250 365 746
205 514 029
260 862 313
278 373 319
249 535 700
306 746 910
277 734 807
272 035 097
234 932 697
257 131 480
216 143 014
223 673 814
243 908 949
252 216 011
53 511 866
57 914 117
79 480 628
89 582 401
88 239 857
72 975 910
82 390 738
58 205 732
50 504 166
45 566 930
48 324 603
40 271 596
40 975 910
62 869 382
Jogi szem váll lek betét
7 741 422
7 741 422
7 741 422
7 785 333
7 785 333
7 785 333
5 669 420
5 669 420
5 669 420
5 685 138
5 685 138
5 685 138
5 697 893
6 550 034
Jogi szem váll tak szlabetét
1 724 253
1 724 253
1 424 253
2 674 253
2 674 253
2 624 253
2 574 253
2 574 253
2 274 253
2 274 253
1 754 253
1 754 253
1 593 475
2 160 022
N jogi szem váll pénzf szlabet
5 112 578
4 867 460
2 721 025
3 283 555
3 561 792
2 537 552
9 870 195
12 689 706
6 280 650
6 341 501
9 984 904
6 315 631
4 562 563
6 084 711
N jogi szem váll lek betét
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
N jogi szem váll tak szlabetét
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
68 090 119
72 247 252
91 367 328
103 325 542
102 261 235
85 923 048
100 504 606
79 139 111
64 728 489
59 867 822
65 748 898
54 026 618
52 829 841
77 664 149
113 537 355
141 259 796
123 058 768
122 711 240
137 316 495
124 778 618
127 344 778
127 533 802
128 666 472
129 750 658
168 391 265
177 027 259
179 057 259
140 574 701
51 823 782
48 255 563
53 962 811
45 574 957
43 830 686
43 662 984
42 879 142
42 620 475
42 653 927
42 676 398
43 346 378
40 918 828
40 624 992
44 250 595
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11 912 728
11 991 928
12 031 128
12 204 328
12 318 528
12 375 528
12 432 528
12 459 528
12 486 528
12 513 528
12 605 528
12 777 528
13 144 387
12 445 083
447 618 488
461 121 545
465 554 773
464 210 067
470 379 558
470 554 186
460 010 615
464 790 995
475 761 295
456 805 942
445 995 743
455 910 177
463 203 789
462 858 224
293 639
293 639
293 639
293 639
293 639
293 639
293 639
293 639
293 639
293 639
293 639
293 639
298 294
294 027
1 099 003 300
1 078 998 400
1 057 317 500
1 036 957 500
1 020 517 400
1 006 442 800
999 985 000
985 106 900
982 986 400
968 696 100
950 343 900
928 485 200
909 931 800
993 814 075
Váll összesen: Lak folyószla betét Lak folyószámla lek betét rövid Lak folyószla lek bet 2 éves Lak folyószla lek bet 2 éven túli Lak tak szlabet rövid Lak tak szlabet 2 éves Lak takszelv rövid Lak takszelv hosszú 2 éves Lak kamatjegy Lak kamatjegy kamat
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28 159 700
26 342 500
26 766 500
26 766 500
26 766 500
26 766 500
26 801 500
26 126 700
25 515 700
25 515 700
20 863 700
20 908 600
22 487 000
25 135 617
241 090
90 315
115 131
141 182
162 876
182 869
180 457
145 484
131 204
123 696
101 280
89 812
35 026
124 944
Lak takaréklevél
103 871 352
100 396 352
98 546 352
98 251 352
98 286 352
98 236 352
97 611 352
97 611 352
97 561 352
97 271 352
97 161 352
97 196 352
97 061 352
97 932 602
Lak takaréklevél kamat
139 608 773
143 949 334
143 076 749
140 990 559
140 317 018
140 005 376
139 883 869
139 291 179
139 291 179
139 114 252
138 296 102
137 849 739
137 495 009
139 694 249
Lak életciklus betét
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Lak látraszoló betét
7 199 843
7 788 945
6 776 089
6 442 089
7 548 068
7 067 335
8 644 717
6 881 717
6 086 933
6 368 933
7 801 721
4 312 621
4 318 040
6 669 767
Lak 1 évre lek kam betét
337 592 094
329 287 176
331 807 734
340 124 815
334 332 284
333 951 674
337 198 305
341 049 124
339 299 001
342 731 945
341 378 114
340 390 494
343 832 575
337 948 603
Lak 2 évre lek kam betét
225 856
225 856
225 856
225 856
225 856
225 856
225 856
225 856
225 856
225 856
225 856
225 856
227 999
226 035
Lak 3 évre lek kam betét
10 281 260
10 257 560
10 617 560
10 615 068
10 615 068
10 615 068
10 615 068
10 454 264
10 154 264
10 154 264
10 102 142
10 102 142
10 199 420
10 375 157
Lak ifjúsági betét
8 808 679
8 302 524
8 312 524
8 322 524
8 332 524
8 342 524
8 352 524
8 402 524
8 412 524
8 422 524
8 432 524
8 442 524
8 546 938
8 385 392
Lak otthonteremtő betét
5 472 667
5 495 667
5 553 667
5 560 667
5 588 667
5 221 134
5 253 134
5 285 134
5 313 134
4 956 392
4 962 392
5 023 392
3 014 220
5 102 300
2 369 991 167
2 373 184 515
2 341 930 591
2 318 718 802
2 316 519 877
2 288 600 936
2 277 119 794
2 268 278 673
2 274 662 481
2 244 803 029
2 249 855 273
2 239 599 433
2 235 677 340
2 285 745 895
Lak összesen: Egyéni váll pénzf szlabetét
30 462 274
70 371 130
88 220 085
71 228 196
83 203 471
59 224 240
97 318 777
84 912 056
89 140 041
91 438 805
118 380 649
153 333 018
100 385 993
92 263 038
Egyéni váll lekötött betét
0
0
6 000 000
6 008 284
6 017 469
0
0
0
0
0
1 500 000
3 500 269
3 000 844
2 168 906
Egyéni váll tak szlabetét
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30 462 274
70 371 130
94 220 085
77 236 480
89 220 940
59 224 240
97 318 777
84 912 056
89 140 041
91 438 805
119 880 649
156 833 287
103 386 837
94 431 944
Házt non-prof pénzf szlabetét
50 350 074
53 459 125
55 328 133
45 333 424
53 855 785
55 137 096
41 641 185
46 080 978
37 637 692
40 715 994
53 867 157
38 979 036
44 654 874
47 224 207
Házt non-prof lekötött betét
10 415 759
10 744 410
10 746 777
17 261 556
17 286 230
17 287 456
17 301 427
10 820 991
10 821 502
10 828 589
11 991 892
11 992 290
20 493 537
13 964 721
Házt non-prof tak szlabetét
33 044 085
33 130 945
33 627 517
33 727 517
33 727 517
32 457 517
31 377 313
31 177 313
31 177 313
31 177 313
30 327 313
30 327 313
27 955 527
31 682 535
93 809 918
97 334 480
99 702 427
96 322 497
104 869 532
104 882 069
90 319 925
88 079 282
79 636 507
82 721 896
96 186 362
81 298 639
93 103 938
92 871 463
2 812 719 224
2 818 651 406
2 888 082 744
2 873 976 640
2 862 407 284
2 845 377 203
2 842 997 909
2 792 444 219
2 743 100 215
2 735 963 032
2 747 814 196
2 755 431 791
2 728 906 905
2 802 929 462
Egyéni váll összesen:
Házt non-prof összesen: Mindösszesen:
20 4. számú melléklet Lejárati összhang elemzés Hiv.
4AA041 4AA011 4AA05 4AA012 4AA05 4AA061 4AA08 4A32 4AA072 4A34 4A35 4A36
4A37 4AA 091 4AA101 4A52 4A7 4AA111
Megnevezés
Finanszírozási rés (gap) II. Eszközök Bevételek Források Ráfordítások Finanszírozási rés (gap) III. Betétek átcsoportosítása Betétek becsült kifizetésr Értékpapírok átcsop. Lejárttá tétel Óvadékul adott ép. Tőzsdei ép. Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása Módosított fin gap IV. Eszközállomány változások Mérlegen kívüli köv.ek Korrekciós tételek egyenlege Finanszírozási rés V.
181-365 nap e
10 év felett
Lejárat nélk. j
Lejárt a
0-30 nap b
33 986 78 960
-1 479 568 578 494 18 000 2 058 062 19 000
-556 030 40 053 37 000 596 083 40 000
155 125 173 519 59 000 18 394 58 000
81 495 346 186 121 157 357 228 114 000 39 662 11 042 123 000
46 936 56 095
1 515 055 1 530 085
9 159
15 030
-1 480 568
-559 030
156 125
72 495 346 186
46 936
1 515 055
84 555 33 836
-194 740
219 353
84 555 33 836
-115 780
44 974
33 986
31-90 nap c
91-180 nap d
-1 040 686
1-2 év f
2-3 év g
462 515
321 489
116 953
139 729
-248 994 229 233
-92 793
3-5 év h
5 -10 év i
84 555 33 836 89 255 33 836 4 700
-194 740 62 882 257 622
Összesen l
3 121 564 228 000 3 054 728 240 000
1 295 702
810 846
-559 030
-306 390
-12 000
-13 000
-17 000
-28 105
-70 105
0 798 846
-572 030
-323 390
-277 099 229 233
-92 793
219 353
84 555 33 836
-115 780
-15 269
21 5. számú melléklet
PSZÁF
Portfolió elemzés- Lejárt követelések (bruttó könyv sz. értéken)
Megnevezés Nem lejárt a
8AA0 8AB1 8AB2 8AB3 8AB32 8AB33 8AB331 8AB332 8AB34 8AB4 8AB5
Követelések összesen: Értékpapírok Jegybanki és bankközi betétek Hitelek Hitelek- nem pénzügyi vállalkozások Hitelek- Háztartásoknak hitelek lakosságnak Hitelek önálló vállalkozóknak Hitelek- Egyéb Egyéb követelések Egyéb eszközök
2 833.112 1 720 184 643 518 422 917 120 209 299 372 156 814 142 558 3 336 20 099 26 394
Átstrukturált b
1-30 nap c
31-90 nap d
91-365 nap e
1 év felett. f
564
136 235
14 377
18 512
61 187
564
136 235 69 127 66 997 32 934 34 063 111
14 377 29 14 340 14 336 4 8
18 512 5 023 13 476 9 807 3 669 13
61 187 69 61 118 52 185 8 933
564 564
Összesen i 3 064.001 1 720 184 643 518 653 792 194 457 455 867 266 640 189 227 3 468 20 099 26 394
