2
1.
Gazdálkodási körülmények
Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a válságból való kilábalás jelei még nem mutatkoztak. A munkanélküliségi ráta megyénkben magas szinten stabilizálódott.
A jegybanki alapkamat az év eleji 5,75%-ról év végére 3 %-ra csökkent.
2
Az üzletmenet fejlődése
A takarékszövetkezet mérleg főösszege 2013. december 31.-én 3.138.129 eFt volt. A mérleg főösszeg változása meghatározóan az idegen források - betétek- változásának függvénye, mely az eszköz oldalon az ügyfelekkel szembeni követeléseknél (hiteleknél), a hitelintézetekkel szembeni követeléseknél, valamint 2013.-ban az értékpapíroknál jelentkezik elsősorban.
A takarékszövetkezet hiteleinek bruttó állománya december 31.-én 694.149 eFt. volt, 3.121 eFt-al kevesebb az előző évinél. Jelentős átrendeződés történt a hitelállományon belül. Az önkormányzati hitelek előző év végi csökkenését (adósságkonszolidáció) a rájuk vonatkozó új szabályozók miatt nem lehetett pótolni. 2013.–ban tovább csökkent a lakossági hitelek állománya is.
A betétállomány 2.812.719 eFt. volt, 4.084 eFt.-al alacsonyabb az előző évinél. A saját tőke 2013. december hó végén 296.444 eFt. volt. Takarékszövetkezetünk az év során felügyeleti prudenciális korlátokat nem sértett meg.
3
Eszköz-forrás struktúra alakulása, piaci növekedés
A Takarékszövetkezet mérleg főösszege 2012. IV. negyedévhez (bázishoz) viszonyítva 1,4 %-al csökkent. 2013. december 31.-én a mérleg főösszeg összege a 2013. évi tervezettnek a 97,6 %-a.
A fő mérlegadatok alakulása (millió Ft)
2012.12.
2013.12.
3.181
3.138
98,6
583
605
103,8
2.817
2.813
99,9
Mérleg főösszeg Hitelállomány (nettó) Betétállomány
%
A hitel betét arány alakulása 2012. IV. negyedév
2013. IV. negyedév
Nettó hitelhez
Bruttó hitelhez
Nettó hitelhez
Bruttó hitelhez
viszonyítva
viszonyítva
viszonyítva
viszonyítva
20,7
24,7
21,5
24,7
A bruttó hitel, betét arány 2013. IV. negyedév végén - 2012. IV. negyedévhez viszonyítva-, kis mértékkel növekedett nettó szinten, bruttó szinten az előző évhez hasonlóan, azzal megegyezően alakult.
4
Eszköz állomány alakulása
Eszközök (adatok ezer Ft.-ban) 2012. IV. negyedév Pénzeszközök 145.026 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 564.404 Bankközi betétek 1.796.000 Hitelek 583.096 Vagyoni érdekeltségek 19.649 Aktív kamatelhatárolások 21.110 Egyéb aktív elszámolások 2.516 Saját eszközök 48.711 Összesen: 3.180.512
2013.IV. negyedév 166.641 1.594.128 686.000 604.631 26.334 13.662 2.891 43.842 3.138.129
Forrás állomány alakulása
Források adatok ezer Ft.-ban Betétek Passzív kamat elhatárolások Egyéb passzív elszámolások Céltartalék Saját tőke Összesen:
2012. IV. negyedév 2013. IV. negyedév 2.816.803 2.812.719 6.878 3.887 23.379 24.683 11.488 396 321.964 296.444 3.180.512 3.138.129
Fentiekből megállapítható, hogy a mérleg főösszeg mintegy 1,4 %-al csökkent a 2012. IV. negyedévihez viszonyítva. A változás részben az idegen források, azaz a betétállomány csökkenéséből adódik. A betétállományon belül ugyan növekedett az önkormányzati, illetve a háztartásokat segítő non profit intézmények betéteinek állománya, viszont csökkent a vállalkozói betétek állománya. Ezen változás a folyószámla állományok periodikus mozgásából adódik. A betétállomány alakulását elemezve megállapíthatjuk, hogy a lakossági betétállomány továbbra is stabil magját képezi betétállományunknak, közel a 2012. év végi állomány szintjén realizálódott. Az összes betétállomány mintegy 84,3 %-át a lakossági betétek teszik ki
Forrásállományunk alakulását elemezve azonban megállapíthatjuk, hogy az előző évhez képest a változás legfőképp a céltartalék, valamint saját tőke állományát érinti.
5 2013. év végére jelentősen csökkent a céltartalék, illetve saját tőke állománya. Céltartalékok alakulása: A hitelkeret ki nem helyezett részére képzett céltartalék összege: 396 eFt. Az általános kockázati céltartalék összege 2013. december 31-én átvezetésre került az eredménytartalékba. Saját tőke összege: 296.444 eFt. A IV. negyedévben a mérleg szerinti eredmény -30.870 eFt. A saját tőke csökkenése a 2013. IV. negyedévi mérleg szerinti eredmény (veszteség) változásának, valamint az eredménytartalék növekedésének az eredménye. Az eszköz állomány egyik legmeghatározóbb eleme, a hitelállomány nettó értéken mintegy 0,8 %-al csökkent az előző évihez viszonyítva. Hitelállomány ágazatonkénti megoszlása 2012. IV. negyedév 2013. IV. negyedév Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Önkormányzatok 23.549 3,4 Nem pénzügyi vállalkozások 80.836 11,6 199.354 28,7 Lakosság 434.407 62,3 326.471 47 Önálló vállalkozók 136.014 19,5 159.085 22,9 Házt. segítő nonprofit szervezetek 22.464 3,2 9.239 1,4 Összesen: 697.270 100 694.149 100
A hitelállomány ágazatonkénti megoszlását tekintve megállapíthatjuk, hogy jelentős mértékben csökkent a háztartásokat segítő non profit szervezetek, illetve lakossági hitelek állományának részaránya, növekedett viszont a nem pénzügyi vállalkozások, illetve az önálló vállalkozóknak nyújtott hitelek állományának részaránya. A hitelállomány összetételét vizsgálva tehát megállapíthatjuk, hogy jelentős átrendeződés történt a szektoronkénti megoszlásban. Ennek oka egyrészt az, hogy 2012. december hónapban az önkormányzati adósságkonszolidáció során kivezetésre került könyveinkből az önkormányzati hitelek jelentős része, majd év közben kifizetésre kerültek az önkormányzatok még fennálló hitel tartozásai is, így ezen szektor hitelállománya megszűnt 2013. év végére. A lakossági szektor hiteleinek állománya szintén jelentős mértékben csökkent mind állományi szinten, mind részarányát tekintve, ezen szektor részére szűkülő tendenciát mutatnak.
hitel kihelyezési lehetőségeink- továbbra is- egyre
6
Betétállomány ágazatonkénti megoszlása 2012. IV. negyedév 2013. IV. negyedév Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Önkormányzatok 240.943 8,6 250.366 8,9 Nem pénzügyi vállalkozások 75.752 2,7 68.090 2,4 Lakosság 2.378.517 84,4 2.369.991 84,3 Önálló vállalkozók 41.640 1,5 30.462 1,1 Házt. segítő nonprofit szervezetek 79.951 2,8 93.810 3,3 Összesen: 2.816.803 100 2.812.719 100 A betétállomány ágazati megoszlását elemezve megállapíthatjuk, hogy jelentős átrendeződés nem történt. A betétállományunk legjelentősebb, meghatározó részét továbbra is a lakossági betétek alkotják, melyek részaránya az összes betétállományon belül mintegy 84,3 %.
Eredmény kimutatás alakulása
Kamat és kamat jellegű bevételek Hitelek, bankközi betétek Értékpapírok Fizetett kamatok Kamatkülönbözet Kapott osztalék Jutalék díjeredmény Díjbevételek Díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Általános igazgatási költségek Személyi jellegű ráfordítások Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Értékvesztés, kockázati céltartalék képzés Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény
2012.IV.negyedév 275.916 235.284 40.632 118.179 157.737 578 36.919 40.147 3.228 13.558 15.145 176.325 110.456 65.869 5.942 -6.556 17.936 17.936
2013. IV. negyedév 202.100 150.147 51.953 89.196 112.904 766 59.092 63.135 4.043 1.750 3.809 58.478 158.838 104.562 54.276 6.569 -9.841 -35.723 5.765 -29.958
7
A Takarékszövetkezet eredményét a kamatbevételek és a kamatráfordítások különbözete, valamint a működési költségek határozzák meg markánsan. 2013. év végére a kamatkülönbözet a tervtől mintegy 18,2 %-kal maradt el. Kamatbevételeknél az önkormányzati hitelállomány csökkenésén túl a bevételek alakulását negatívan befolyásolta még a jegybanki alapkamat csökkenése is, amely mind a bankközi betétek kamatánál, mind az értékpapírok hozamánál megjelent. (Változás 2012. II. félévében 5 alkalommal, míg 2013. év végéig 12 alkalommal történt.)
További csökkenést generált a 2013. évi CXXXV. Törvény előírásainak betartása, mely szerint a korábban bankközi betétben történt kihelyezéseket a Takarékbanki kivételével meg kellett szüntetni. Ennek következményeként jelentős átrendeződés történt az eszközállományokon belül, megnövekedett az állampapír állományunk. Itt a negatív kamatkülönbözet mellett a partner bank által felszámított közel 1 millió Ft-os utalási díj is jelentkezett.
Az eszközök kamatbevételéből közel 43,1 % a hitelezés bevételéből, 31,2 % a bankközi betétek kamatbevételéből, 25,7 % pedig az értékpapírok hozamából tevődik ki.
A kamatozó eszközök hozama a 2013. évi tervet nem érte el, mintegy 10,2 %-al maradt alatta. Az értékpapírok kamatbevételei a tervezettet meghaladóan alakultak, amely kizárólag az állomány növekedésével függ össze. A hitelek kamatbevételei azonban elmaradtak a tervezettől, melynek oka egyrészt az egyre szűkülő hitel kihelyezési lehetőségek következtében folyamatosan csökkenő lakossági hitelállomány, másrészt a változó kamatozású hitelek kamatkondícióinak folyamatos csökkenése következtében kamatbevételeink elmaradtak a tervezett összegtől.
A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege viszont 2,5 %-kal magasabb szinten realizálódott, mint ahogyan tervezésünk folyamán számoltunk. A kamatráfordításokat a betétállomány összetétele miatt nem tudtuk, és jelentősen továbbra sem tudjuk a hitelkamatok csökkenésével párhozamosan alakítani. Egyrészt a betétállomány nem csökken, másrészt az állomány döntő többsége takarékszelvény formájában került elhelyezésre, amely konstrukció lényege, hogy 3 hónapig fix kamatozású, így a gyors jegybanki kamatcsökkentéseket nem lehet ugyanolyan ütemben követni, a kamatok módosításának eredménye késve jelentkezik.
8
A IV. negyedév végén a jutalék bevételek összege 20,7 %-al magasabb szinten realizálódott a tervezett összegtől, így a nettó jutalék-eredmény jelentősen magasabb a tervezettnél. Itt jelentkezik a befolyt tranzakciós illeték, amelyet ellensúlyoz az egyéb ráfordításokban elszámolt, adóként befizetett tranzakciós illeték összege.
Az általános igazgatási költségek összege közel a tervezettnek megfelelően alakult, bár annak összege is mintegy 1,2 %-al magasabb a tervezettnél.
Az egyéb ráfordítások összege meghaladta a tervezett összeget, amely jelentősen befolyásolta eredményességünket. Ezen ráfordítások túlnyomó részét a ráfordítások terhére elszámolt adók, (tranzakciós illeték, iparűzési adó, különadó,) a hozzájárulások (OTIVA/SZHISZ, OTSZ fenntartási hozzájárulás), a Felügyeleti díj, valamint az OBA díj teszi ki. Az adózás előtti eredmény 29.958 eFt veszteség.
A 2013. évi göngyölített eredményünk ugyan veszteséget mutat, azonban az április, május, június, július, augusztus havi eredményünk pozitív volt. Összefoglalóan tehát a 2013. évi eredmény - veszteség- alakulását az alábbi tényezőkre vezethetjük vissza:
•
A jegybanki alapkamat csökkenése következtében egyre kedvezőtlenebb feltételek mellett tudtuk kihelyezni pénzeszközeinket a bankközi piacon, tovább csökkent az állampapírok hozama is.
•
Egyre szűkülnek hitel kihelyezési lehetőségeink, a lakossági szegmens hitelállománya folyamatosan csökken, a 2012. év végén az önkormányzati hitelek megszűnése miatt egyszerre jelentős mértékben csökkent a hitelállományunk. A vonatkozó jogszabályok változása miatt ezt az állományt nem is lehetett az önkormányzati szektorban pótolni, mely tényező is negatívan hatott a hitelekből származó kamatbevételeinkre. Az év folyamán a lakosság részére szinte alig történt hitelfolyósítás, a II. negyedévben meghirdetett hitelezési akció sem hozott érzékelhető pozitív változást. A vállalkozók esetében az akció jobb eredménnyel járt ugyan, de csak korrigálni tudta a hiányzó állományt.
9 •
Szükségessé vált év közben több alkalommal is a betét kamatlábak csökkentése, valamint számlavezetési díjak emelése, ennek hatása azonban csak a IV. negyedévben volt érdemben érezhető.
•
A tranzakciós illeték bevezetése is negatívan hatott gazdálkodásunk eredményességére.
•
A 2012-ben megvalósult fejlesztés (szervercsere) jelentősen megnövelte az értékcsökkenés összegét, amely mintegy 6 millió Ft költséget jelent éves szinten.
•
A fizetendő adók (iparűzési adó, különadó, tranzakciós illeték elmaradt 208% pótbefizetés), hozzájárulások (OTIVA/SZHISZ kockázati pótbefizetés, Felügyeleti díj, OBA díj) , negyedéves értékcsökkenés elszámolása jelentősen –negatívan- befolyásolta eredményességünket.
Tőkehelyzet alakulása
1.) Takarékszövetkezetünk jegyzett tőkéje az alábbiak szerint alakult 2013. december 31-én: o A cégbíróságon bejegyzett tőke összege: 257.777 eFt., ebből a részjegy alap összege: 257.190 eFt. o 2013.IV. negyedévi befizetett jegyzett tőke összege: 257.777 eFt, ebből a részjegy alap összege: 257.190 eFt. o
A szavatoló tőke összege: 294.835 eFt Fizetőképességi mutató 33,4 %, az előző negyedévhez (32,25%) képest1,15 %-kal növekedett.
2.) A pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység I. pillér (hitelezési, működési kockázat szerinti) tőkekövetelménye számítás szerint 58.855 eFt. A felügyeleti felülvizsgálat (SREP) előírásainak figyelembe vételét követően szavatoló tőke szükséglet 70.626 eFt., belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) szavatoló tőke szükséglete 74.529 eFt.
Szavatoló tőke többlet átmeneti tőkekövetelmények előtt
235.980 eFt.
Szavatoló tőke többlet SREP előírásainak figyelembe vételét követően 224.209 eFt.
Szavatoló tőke többlet Belső tőkemegfelelés értékelést követően
220.306 eFt.
10
A kockázattal súlyozott eszközök összetételének alakulása (adatok millió Ft-ban): 2012.12.31.
2013.12.31.
0%
752
2.546
20 %
1.835
12
35 %
260
259
50 %
61
135
75 %
116
56
100 %
223
219
150 %
1
eszközök
3.248
3.227
kockázattal súlyozott
750
371
60
30
súlyozott összesen
kitettség érték tőkekövetelmény
A bázis időszakhoz viszonyítva jelentős átrendeződés történt. Szabad pénzeszközeink jelentős részét állampapírokba fektettük, mindemellett a Takarékbankkal szembeni követelések kedvező (0%) súlyozásának változása
következtében is nagy mértékben
növekedett a 0% súlyozású
állomány, ugyanakkor a bankközi kihelyezések megszűnése miatt jelentősen csökkent a 20%-os állomány. Az átrendeződés tehát az eszközállomány szerkezeti változásának a következménye. Az előző évhez viszonyítva nagymértékben csökkent a lakossági hitelek állománya, valamint részaránya a hitelállományon belül, melynek következtében csökkent a 75 % súlyozású állomány aránya is. Növekedett viszont a vállalkozói hitelek részaránya a hitelállományon belül, így növekedés tapasztalható az 50%-os súlyozású állományok esetén.
Az átrendeződés miatt nagymértékben csökkent az eszközállomány kockázattal súlyozott kitettségének értéke, melynek következtében a tőkekövetelmény összege is jelentősen csökkent az előző év ugyanezen időszakához képest.
11
Hitelkockázat
A minősített hitelállományon belül a megoszlás az alábbiak szerint változott az előző minősítéshez viszonyítva: (adatok millió Ft.-ban!)
Minősítési
2013.09.30.
kategóriák
2013.12.31.
megoszlás
állomány
állomány
Megoszlás
megoszlás
%
változása
%
%
Problémamentes
451
55,7
251
36,2
-19,5
Külön figyelendő
252
31,2
333
48
+16,8
Átlag alatti
16
2
10
1,4
-0,6
Kétes
31
3,8
30
4,3
+,05
Rossz
59
7,3
70
10,1
+2,8
809
100
694
100
Összesen
Hitel portfolió állomány szektorok szerinti megoszlása adatok : ezer Ft.-ban Megnevezés Önkormányzat Nem pénzügyi vállalkozás Lakosság Önálló vállalkozók Házt. segítő non profit szervezetek Összesen
Problémamentes
Külön figyelendő
14.230 190.118 42.879
185.039 40.829 102.463
4.218
5.000
251.445
333.331
Átlag alatti
10 9.755 500
Kétes
Rossz
43 21.202 8.280
32 64.567 4.963
21 10.265
29.546
Összesen
199.354 326.471 159.085 9.239
69.562
694.149
12
Likviditás alakulása A lakossági forrásokra épülő stabil forrásszerkezet jól menedzselhető likviditási helyzetet biztosít, zömmel éven belüli lejáratú forrásokkal. Takarékszövetkezetünk forrásainak zömét 3 hónapos lejáratú takarékszelvények teszik ki. Forrástöbbleteink hitelintézeteknél kerülnek elhelyezésre 1, 2 illetve 3 hónapos futamidejű lekötött betét formájában a lejárati összhang megteremtése érdekében. Forrásállományunk stabil, a régi hagyományos lakossági betétek erős magját képezik az idegen forrásállománynak. A betétmozgás főként a nagyobb összegű újonnan elhelyezett rövidlejáratú betétekre jellemző.
Kamat- és devizaárfolyam kockázat alakulása A 2013. év során a kamatkockázat figyelésére, mérséklésére különös gondot fordítottunk, követve a jegybanki alapkamat mértékének csökkenését, illetve a kereskedelmi bankok kamatpolitikáját.
Intézményünknél a kamatkockázat kezelésére az alábbi eszközöket használja: Pénz és értékpapír piacon kialakult kamatok, hozamok, árfolyamok folyamatos napi figyelése, rögzítése, azok elemzése, megfelelő döntések meghozatala A konkurensek aktuális kamatkondícióinak rendszeres figyelése, ezek elemzése, megfelelő döntések meghozatala Megfelelő termékek kidolgozása, mely termékek kamatkockázat szempontjából releváns tulajdonságának illeszkednie kell intézményünk kamatkockázati profiljába A kamatozó értékpapír - portfolió intézményünk mérlegében igen jelentős súlyt képvisel, ezért fontosnak tartjuk az értékpapírpiac, valamint az állomány napi alakulásának, összetételének, hátralévő illetve eredeti futamidő szerinti megbontásának figyelemmel kísérését Intézményünknél a kamatláb kockázat mérése valamennyi kamatlábkockázatnak kitett mérlegen belüli és mérlegen kívüli tételre kiterjednek. A kamatozó eszközökön, forrásokon és a mérlegen kívüli tételeken kívül azon nem kamatjellegű bevételekre és kiadásokra is kiterjednek, amelyek érzékenyek a piaci kamatlábak változására.
13
Működési kockázat Takarékszövetkezetünk az alábbi informatikai fejlesztéseket tervezte 2013. évre: 1.) InternetBank funkcionális fejlesztése, IntenetBank biztonságának a fokozása 2.) A meglévő ügyfélkapcsolati, ügyfél kiszolgálási csatornák bővítése 3.) Az ügyfélkiszolgálás dokumentációs hátterének egységesítése, automatizálása 4.) EuroBank rendszer folyamatos fejlesztése, a backoffice területén újabb modellek bevezetése, a meglévők jobb kihasználása, a rendszer zártságának fokozása 5.) Az adatkommunikációs hálózat kihasználásának fokozása 6.) Az ügyviteli rendszer zártságának megteremtése, az EuroBank rendszer üzemeltetési információbiztonságának fokozása. 7.) Központilag menedzselt vírusvédelem alkalmazása 8.) Meglévő saját internetes honlap naprakészségének biztosítása. Ezen fejlesztések az üzletmenet folyamán állandó, folyamatos fejlesztési igényként szerepelnek, megvalósulásuk is folyamatosan történik. 2013. évben az informatika területén legfontosabb fejlesztésünk a tartalékrendszerre történő napközbeni adat szinkronizáció megvalósulása a számlavezető rendszer tekintetében. Együttműködési megállapodások – stratégiai szövetségek A takarékszövetkezet az MTB Zrt.-vel üzleti együttműködési megállapodást kötött, mely alapján a Takarékbank ügynökeként a Takarékbank termékeit értékesíti. A Hungária Biztosító ZRt. megbízásából kölcsönfedezeti életbiztosítások kötése történik a Takarékszövetkezetnél. Együttműködési megállapodás van a VOSZ-al Széchenyi kártya igénylések elfogadására.
3.
A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események
A mérleg fordulónapját követően a Takarékszövetkezet tevékenységére, jövőjére ható lényeges események nem következtek be.
14
4.
Várható fejlődés
A takarékszövetkezet 2014. évi üzleti tervének elkészítése folyamatban van. A terv készítésénél az alábbi ismert –feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számolunk.
•
A munkanélküliség tovább fokozódik
•
A lakossági jövedelmek visszaesése a hitelezhető ügyfelek számát csökkenti, egyben emeli a hitelezés kockázatát
•
A jegybanki alapkamatnál az év elején további csökkenésre számítunk
•
Az ingyenes készpénzes tranzakciók miatt a jutalék bevételeink csökkenésével számolunk
A környezeti hatások számbavételével üzletpolitikánkban, üzleti tervünkben a következőket céloztuk meg:
•
A mérleg főösszeget tekintve célunk, hogy az közel a 2013. évivel azonos szinten realizálódjon,
•
Az idegen források (betétek) minimális növekedésével számolunk, célunk a lakossági betétek megtartása
•
A lakossági hitel kihelyezés mérsékeltebb ütemű lesz, azonban vállalkozói körben az állomány növekedésére számítunk
•
A szolgáltatásainkat igénybe vevők körét tovább szeretnénk bővíteni, célunk, hogy minél többen használják ki az InternetBank, SMS szolgáltatások adta lehetőségeket,
5.
A K+F tevékenység: nem jellemző információ
A Takarékszövetkezet nem foglalkozik kutatással és kísérleti fejlesztéssel
6.
Környezetvédelem
Mivel a Takarékszövetkezet kizárólag irodai munkát végez a környezetvédelemre gyakorolt hatása csekély, ebből következően sem környezetvédelmi fejlesztésekre, sem támogatások igénylésére nem került sor. A Takarékszövetkezet az alábbi környezet szennyező anyagot bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át.
15
7.
A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája
A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013.-ban 24,3 fő volt. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek.
8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 391 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel.
Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 2012.év
I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni
2013.év
3 180 175 145 026
3 077 734 166 641
2 943 500
2 884 759
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)
19 649
26 334
2 816 803
2 812 719
a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására
2 816 803
2 812 719
b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
16
9.
Kockázatkezelési politika
Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt az eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze:
környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium.
17
A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan az törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk kár valószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. tőkemegfelelés. Jelenleg a Bazel II. alapú szabályozás van érvényben, a fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-al szemben 33,4% volt a mérleg fordulónapján.
A működési kockázat tőkekövetelményére a 200/2007 (VII.30.) Korm. rendelet alapján az alapmutató módszer szerinti számításokat az elmúlt évek adatai alapján elvégeztük, ennek várható tőkekövetelménye a takarékszövetkezet prudens működését nem veszélyezteti.
18 1. számú melléklet
1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet Előző Me. év
S.sz. Megnevezés
Tárgyév Eltérés+,-
Jövedelmezőségi mutatók 1 2 3 4 5 6 8
Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Kamat marge Tőke ellátottsági mutatók
9 Tőkeáttételi mutató 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) 11 Hitel fedezettségi mutató Likviditás, szolvencia 14 Likviditási ráta I. 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók 17 18 19 20
Eszközportfólió minősége(nem problémamentes arány) Hitelveszteségi ráta Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók
21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i - bef. szolg. bev.) 22 Eszközarányos költségek 23 Személyi jellegű ráford. arányos nyereség
% % % % % % %
4,7% 10,4% 0,5% 4,8% 57,2% 5,7% 5,36%
-11,4% 8,6% -1,0% -10,4% 55,9% -13,3% 3,91%
-16,1% -1,7% -1,5% -15,3% -1,3% -19,0% -1,4%
% %
9,9 0,0% 76,2%
10,6 0,0% 63,6%
0,7 0,00 -0,13
%
0,97 0,25 22,3%
0,59 0,62 56,1%
-0,39 0,37 0,34
% % % %
49,8% 0,00% 32,9% 3,6%
63,8% 0,00% 20,2% 2,9%
14,0% 0,00% -12,7% -0,7%
% % %
57,6% 5,7% 14,1%
61,8% 5,3% -29,5%
4,2% -0,5% -43,6%
2 2. számú melléklet
Tájékoztató A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet hitel forgalmi és állományi adatairól 2013.12.31 Kölcsön folyósítás engedélyezett ezer Ft MEGNEVEZÉS Endrefalva Nagylóc Nógrádmegyer Szécsény Ludányhalászi Varsány Rimóc Összesen:
Lakáscélú 0 0 0 0 0 2 000 0 2 000
db. 0 0 0 0 0 1 0 1
Lakossági 2013.12.31-ig Fogyasztási db. Folyószámla db. 5 350 13 2 549 29 450 1 994 10 2 150 7 2 657 20 14 730 21 4 430 38 0 0 0 0 6 310 14 1 654 24 2 850 11 1 813 19 31 840 67 14 097 140
Vállalkozói, önkormányzati 2013.12.31.-ig Forgóeszköz db. Beruházási db. Folyószámla db. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 200 2 0 0 0 0 14 800 4 172 023 21 84 703 7 153 550 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 200 1 0 0 0 0 0 0 172 023 21 84 703 7 174 750 30
Kölcsön folyósítás /engedélyezett/ MEGNEVEZÉS Önkormányzat hitelei Nem pü. vállalkozás hitel Önálló vállalkozók hitelei Non-profit szerv. hitel Lakossági hitel összesen.: folyószámla hitel lakáscélú hitel fogyasztási hitel Összesen:
2013.I. félév eFt 16 917 134 307 65 100 14 500
2013. II. félév 3 17 12 1
31 318 126 8 038 81 2 000 1 21 280 44 262 142 159
0 108 880 53 373 38 399
Kölcsön törlesztés
Összesen db 0 12 10 3
16 619 82 6 059 59 0 0 10 560 23 233 890 107
eFt 16 917 243 187 118 473 52 899
2013.I. félév
2013. II. félév
Összesen
eFt
eFt
eFt
3 29 22 4
23 637 120 657 121 907 35 189
31 004 312 423 245 930 28 149
54 641 433 080 367 837 63 338
47 937 208 14 097 140 2 000 1 31 840 67 479 413 266
92 748 25 860 5 098 61 790 394 138
119 079 50 091 3 934 65 054 736 585
211 827 75 951 9 032 126 844 1 130 723
20 3. számú melléklet
Tájékoztató A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 2013. évi BETÉT forgalmi és állományi adatairól 2013. december 31.
Forgalom alakulása Kirendeltségek szerint (adatok eFt-ban) Betét elhelyezés 2013 2013.I. félév 2013.II. félév Endrefalva 544 900 434 797 Nagylóc 596 710 568 833 Nógrádmegyer 1 085 679 1 182 226 Szécsény 2 747 050 3 317 231 Ludányhalászi 137 546 0 Varsány 908 226 905 741 Rimóc 2 537 785 3 531 879 Összesen 9 551 990 8 946 613
Forgalom alakulása Betétfajták szerint (adatok eFt.-ban) Betét elhelyezés 2013 2013.I. félév 2013.II. félév Önkormányzat 2 178 802 2 937 164 Vállalkozói 870 332 1 336 675 Lakosság 4 462 078 4 012 287 Folyószámla. 1 542 793 1 607 506 Betéti okirat 2 611 611 2 228 534 Takaréklevél+kamat 22 773 9 639 Könyves betét 125 502 34 206 Lakáscélú betét 346 592 Életciklus betét 0 0 Takarék számla betét 159 053 131 810 Egyéni vállalkozói 1 033 545 847 835 Házt. Seg. Non-profit szerv. 434 581 385 304 Összesen 9 551 990 8 946 613
Összesen 979 697 1 165 543 2 267 905 6 064 281 137 546 1 813 967 6 069 664 18 498 603
Összesen 5 115 966 2 207 007 8 474 365 3 150 299 4 840 145 32 412 159 708 938 0 290 863 1 881 380 819 885 18 498 603
2013.I. félév 530 506 584 775 1 115 326 2 586 980 298 808 896 519 3 432 140 9 445 054
Betét felvét 2013.II. félév Összesen 975 071 444 565 1 147 724 562 949 2 285 470 1 170 144 5 978 847 3 391 867 298 808 0 1 779 855 883 336 5 956 914 2 524 774 8 977 635 18 422 689
2013.I. félév 2 882 118 866 613 4 426 811 1 531 305 2 684 404 35 357 123 267 1 522 0 50 956 833 896 435 616 9 445 054
Betét felvét 2013.II. félév 2 144 428 1 348 057 4 056 079 1 602 677 2 321 739 11 287 35 356 540 0 84 480 1 058 661 370 410 8 977 635
Összesen 5 026 546 2 214 670 8 482 890 3 133 982 5 006 143 46 644 158 623 2 062 0 135 436 1 892 557 806 026 18 422 689
21 4. számú melléklet
Lejárati összhang elemzés Hiv.
Megnevezés
Finanszírozási rés (gap) II. Eszközök Bevételek Források Ráfordítások Finanszírozási rés 4AA061 (gap) III. Betétek 4AA08 átcsoportosítása Betétek becsült 4A32 kifizetésr 4AA041 4AA011 4AA05 4AA012 4AA05
4AA072 4A34 4A35 4A36
Értékpapírok átcsop. Lejárttá tétel Óvadékul adott ép. Tőzsdei ép. Lejárat nélküli eszközök 4A37 átcsoportosítása 4AA 91 Módosított fin gap IV. Eszközállomány 4AA101 változások 4A52 Mérlegen kívüli köv.-ek Korrekciós tételek 4A7 egyenlege 4AA111 Finanszírozási rés V.
181-365 nap e
0-30 nap b
49 699 77 271
-1 678 390 267 010 20 000 1 945 400 22 000
-208 716 579 797 41 000 788 513 43 000
200 835 239 443 59 000 38 608 67 000
486 384 430 568 514 535 432 063 120 000 28 151 1 495 159 000
59 305 60 082
-1 680 390
-210 716
192 835
488 384 430 568
59 305
429 722
320 298
125 379
144 190
168 086 305 189
-84 885
27 572
49 699
31-90 nap c
91-180 nap d
Lejárt a
-1 019 589
1-2 év f
2-3 év g
3-5 év h 82 813 82 813
5 -10 év i 847153 847 153
10 év felett
43 397 43 397
777
Lejárat nélk. j -226 268 70 176 296444
82 813
847153
43 397
-226 268
82 813
104320
43397
-148 997
Összesen l
3 213 740 240 000 3 126 960 250 000
742 833
54 460
-210 716
-236 887
-18 000
-19 000
-23 000
-90 962
-30 962
0 36 460
-229 716
-259 887
137 124 305 189
-84 885
82 813
104320
43397
-148 997
22 5. számú melléklet
PSZÁF
Portfolió elemzés- Lejárt követelések (bruttó könyv sz. értéken)
Megnevezés Nem lejárt Átstrukturált a b
8AA0 8AB11 8AB3 111 8AB3 112 8AB12 8AB3 121 8AB3 122 8AB2 8AB3 8AB32 8AB33 8AB331 8AB332 8AB34 8AB4 8AB5
Követelések összesen: Forgatási célú értékpapírok kötvények egyéb hitelviszonyt megtestesítő ért.p. Befektetési célú értékpapírok részvénnyé konvertálható kötvény hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Bankközi betétek Hitelek Hitelek- nem pénzügyi vállalkozások Hitelek- Háztartásoknak hitelek lakosságnak Hitelek önálló vállalkozóknak Hitelek- Egyéb Egyéb követelések Egyéb eszközök
2 900 017 808 935
798
1-30 nap c 136 231
31-90 nap d
91-365 nap e
26 822
23 568
1 év felett. f 60 923
Összesen i 3 148 359 808 935
808 935 785 193
808 935 785 193
785 193 820 380 445 807 142 786 298 805 186 160 112 645 4216 16 308 26 334
785 193 820 380 694 149 199 354 485 556 326 471 159 085 9 239 16 308 26 334
798 798 798
136 231 56 470 74 760 37 603 37 157 5 001
26 822 24 26 798 19 291 7 507
23 568 42 23 504 23 504 22
60 923 32 60 891 59 115 1 776
