1
Evropsko-ruská banka Výroční zpráva 2009
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 EVROPSKO-RUSKÁ BANKA, A.S.
2
Obsah Úvodní slovo představenstva ............................................................................................................................. 3 Komentář představenstva k výsledkům za rok 2009 ........................................................................................... 4 Hospodářský výsledek .............................................................................................................................................................................. 4 Kapitálové vybavení ................................................................................................................................................................................. 5 Obchodní činnost ..................................................................................................................................................................................... 5
Cíle na rok 2010 ................................................................................................................................................. 6 Skupina PČRB-ERB.............................................................................................................................................. 7 Firemní kultura a strategie ................................................................................................................................. 8 Předmět činnosti a bankovní licence ........................................................................................................................................................ 8 Struktura akcionářů .................................................................................................................................................................................. 8 Strategie ................................................................................................................................................................................................... 9
Lidé v ERB ......................................................................................................................................................... 10 Činnost ERB v roce 2009 .................................................................................................................................... 12 Otevření klientského pracoviště v Praze ................................................................................................................................................ 12 ERB jako součást společenského a kulturního dění ................................................................................................................................ 12 Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti................................................................................................................................. 12
Risk management ............................................................................................................................................. 13 Základní principy, které ERB při řízení rizik uplatňuje ............................................................................................................................ 13 Organizační uspořádání .......................................................................................................................................................................... 14 Řízení úvěrového rizika .......................................................................................................................................................................... 14 Řízení tržních rizik .................................................................................................................................................................................. 15 Řízení rizika likvidity ............................................................................................................................................................................... 16 Řízení operačního rizika ......................................................................................................................................................................... 16 Řízení kapitálu ........................................................................................................................................................................................ 16
Corporate governance....................................................................................................................................... 17 Složení představenstva........................................................................................................................................................................... 17 Složení dozorčí rady ............................................................................................................................................................................... 18 Zpráva o vztazích .................................................................................................................................................................................... 20
Zpráva dozorčí rady........................................................................................................................................... 24 Účetní závěrka a zpráva nezávislého auditora za rok končící 31.12.2009 ............................................................ 25 Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání dle vyhlášky č. 123/2007 Sb. .................................................... 57 Kapitál banky .......................................................................................................................................................................................... 57 Poměrové ukazatele ............................................................................................................................................................................... 58
Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě za rok 2009 ................................................................................. 59
3
Úvodní slovo představenstva Vážení klienti, obchodní partneři, přátelé, předkládáme Vám výroční zprávu společně s auditorem ověřenou účetní závěrkou za rok 2009. Rádi bychom se při této příležitosti zastavili, zhodnotili situaci v minulém roce a zároveň Vám prezentovali některé strategické vize a záměry do budoucna. Rok 2009 znamenal pro Evropsko-ruskou banku, a.s. klíčové období. Rok 2009 se vyznačoval pokračujícími těžkostmi na světových, ale i lokálních finančních trzích, které vyústily v současně probíhající ekonomickou krizi. Do této nelehké doby vstoupila Evropsko-ruská banka, a.s. jako nová bankovní instituce na českém trhu. Dne 7. dubna 2009 bylo v Praze slavnostně otevřeno první klientské pracoviště Evropsko-ruské banky, a.s., která tímto oficiálně zahájila svou činnost. Naším dlouhodobě definovaným cílem je být významným hráčem na českém trhu v oblasti financování zahraničního obchodu mezi Českou republikou a Ruskou federací a zároveň poskytovat standardní bankovní služby především pro ruskou klientelu na území České republiky. V uplynulých dvanácti měsících bylo naším hlavním úkolem budovat kontakty a klientskou základnu, zajistit hladkou činnost Evropsko-ruské banky, a.s. zlepšit povědomí o její přítomnosti na území České republiky, ale především poskytovat kvalitní bankovní služby. Jsme velice potěšeni, že se nám v této nelehké době daří v našich cílech uspět. Naše banka jednoznačně prokázala schopnost být kvalitním finančním partnerem jak pro korporátní, tak pro retailovou klientelu. Naším záměrem je nadále se rozvíjet. V době sestavování této výroční zprávy můžete naši banku navštívit také na expozituře v Karlových Varech, kde poskytujeme stejný rozsah služeb jako na pobočce v Praze. Zastavme se nyní společně nad plány Evropsko-ruské banky, a.s. Stávajícím cílem je nadále rozšiřovat klientskou základnu a celkovou pozici na trhu. Nová pobočka v Karlových Varech by nám měla pomoci získat nové obchodní partnery zejména z řad početné rusky hovořící části obyvatelstva. Evropskoruská banka, a.s. hodlá dále rozšiřovat a zkvalitňovat portfolio produktů – již v roce 2010 budou naši klienti moci využívat platebních karet. Pevně věříme ve významný nárůst jak v kvantitativních, tak v kvalitativních měřítkách. Na závěr bychom rádi poděkovali všem klientům, akcionářům i obchodním partnerům za podporu v uplynulém roce 2009. Náš dík patří rovněž zaměstnancům, kteří mají významný podíl na úspěších Evropsko-ruské banky, a.s. v minulém roce.
Roman Jakubovič Popov předseda představenstva
Vladimír Hořejší místopředseda představenstva
Michail Michajlovič Čaplinskij člen představenstva
4
Komentář představenstva k výsledkům za rok 2009 Klíčové finanční ukazatele Suma aktiv Pohledávky za klienty Přijaté vklady
696 445 147 938 108 994
Ztráta běžného období
-31 970
Úroková marže Celková výše Tier 1 kapitálu Kapitálová přiměřenost
17 004 545 005 108%
Evropsko-ruská banka, a.s. (dále také Banka nebo ERB) završila první rok činnosti na území České republiky. I přes realizovanou ztrátu se podařilo v zásadě naplnit plánované cíle v oblasti provozního zisku a úrokových výnosů.
Hospodářský výsledek Banka v roce 2009 hospodařila se ztrátou ve výši 31 970 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější nákladovou položku patřily mzdové a ostatní správní náklady v celkové výši 46 864 tis. Kč. Tento výsledek je vzhledem k dynamickým krokům v rozvoji Banky během roku 2009 logický. Velice pozitivně můžeme hodnotit výsledky z finančních operací a úrokové výnosy – čistá úroková marže za rok 2009 dosáhla úrovně 17 004 tis. Kč. Vzhledem k tomu, že Banka teprve upevňuje svoji pozici na trhu a vyhledává nové obchodní partnery (včetně bank), dosáhla mírné ztráty na poplatcích a provizích – čisté výnosy z poplatků a provizí činily -80 tis. Kč. Banka poskytla během roku 2009 úvěry v celkovém objemu 217 612 tis. Kč. Celkové pohledávky za korporátními klienty činí zhruba 73 % z celkového objemu pohledávek ke konci roku 2009. Objem přijatých vkladů činí 108 994 tis. Kč, z čehož přibližně 70 % činí běžné účty nebo jiné účty splatné na požádání. Z povahy zaměření hlavní činnosti Banky je do budoucna možné očekávat navýšení poměru ve prospěch termínových depozit. Při celkovém pohledu na výsledky hospodaření za rok 2009 je potřeba vzít v úvahu jednak současnou pozici Banky na trhu, kde aktivně působí necelý rok, a také aktuální stav ekonomického prostředí. S ohledem na všechny tyto faktory považujeme výsledky Banky za dobré.
5
Kapitálové vybavení Celková výše Tier 1 kapitálu činí 545 005 tis. Kč. Z pohledu kapitálové přiměřenosti je mnohonásobně přesažen regulatorní limit 8 %, kapitálová přiměřenost ke konci roku 2009 činila 108 %. Tyto hodnoty nejsou překvapivé, neboť ERB zahájila svoji činnost v průběhu roku 2009 a vykazuje doposud relativně nízkou úvěrovou expozici. Lze však očekávat výrazný nárůst objemu poskytovaných úvěrů v následujícím roce.
Obchodní činnost Banka se v roce 2009 jednoznačně soustředila na budování své pozice na cílových trzích v závislosti na dlouhodobé strategii. Z tohoto pohledu jsou pro Banku nadále klíčoví korporátní klienti zabývající se mezinárodním obchodem s Ruskou federací a rusky mluvící retailová klientela. Z pohledu korporátních klientů se ERB zaměřila na rozvoj úvěrových produktů. Úvěry čerpané korporátními klienty byly zaměřeny jak na provozní financování, tak na investiční úvěry. Přístup ke klientům v oblasti úvěrů byl vysoce individuální, Banka poskytovala úvěry klientům „šité na míru“. Pro korporátní klienty je také připraveno internetové bankovnictví, které jednoduchým způsobem umožňuje bezpečnou vzdálenou komunikaci s Bankou. U retailových klientů se jednalo například o směnárenské služby, kde Banka nabídla během roku veškeré směnárenské operace bez poplatků a jako jedna z mála bank v České republice realizuje směnárenské operace v ruských rublech. Dále lze zmínit velice výhodné termínové vklady, Banka nabízí velmi výhodné uložení peněžních prostředků v rublech. Z tohoto pohledu se Bance podařilo maximálně využít konkurenční výhody v podobě přítomnosti mateřské společnosti v Ruské federaci a nabízí jedny z nejvyšších sazeb na úložky v rublech. Bance se díky proaktivní obchodní činnosti podařilo během méně než deseti měsíců svojí činnosti na území České republiky získat a stabilizovat oboustranně výhodné vztahy s celou řadou zajímavých klientů. Celková klientská základna během roku 2009 vykazovala růst, a to jak z pohledu počtu klientů a jejich účtů, tak z pohledu celkového objemu klientských prostředků na účtech u Banky.
6
Cíle na rok 2010 Banka bude usilovat o naplnění své dlouhodobé strategie. V oblasti operativních cílů na rok 2010 považujeme za klíčové následující body. Jednoznačným cílem pro rok 2010 je otevření expozitury Banky v Karlových Varech. Cíl, jenž v době psaní této výroční zprávy, již můžeme prohlásit za úspěšně dokončený. Banka se soustředí na rozvoj produktů v oblasti strukturovaného financování. Cílem je nabídnout kompletní produktovou řadu pro financování a zabezpečení exportních aktivit našich klientů. Jedná se zejména o dokumentární platební styk a komplexnější zajišťovací transakce. V této oblasti plánuje Banka poskytnout svým klientům služby minimálně na úrovni srovnatelné s ostatními bankami. Zároveň Banka předpokládá využít pozice mateřské společnosti na ruském bankovním trhu. Banka plánuje rozšiřovat portfolio úvěrových produktů a služeb. Jednoznačným cílem je výrazný nárůst objemu poskytnutých úvěrů. Banka se hodlá zaměřovat zejména na exportní financování a specifické úvěry pro retailovou klientelu. V oblasti retailového bankovnictví nabídne Banka v průběhu roku 2010 platební karty pro všechny své klienty. Pevně věříme, že všichni naši klienti ocení rozšířené služby v oblasti platebního styku. V průběhu roku 2010 očekáváme výrazný nárůst objemu klientských depozit, neboť i v tomto roce Banka hodlá nabízet atraktivní úrokové sazby na vklady ve všech měnách (CZK, EUR, RUB, USD). Bezplatné směnárenské operace a snižování poplatků u klíčových bankovních produktů a služeb považujeme za samozřejmé. V průběhu roku 2010 očekáváme navýšení regulatorního kapitálu Banky o 100 mil. CZK ve formě podřízeného dluhu.
Historie ERB
Dne 6. května 2008 nabylo právní moci rozhodnutí České národní banky o udělení bankovní licence společnosti Evropsko-ruská banka, a.s. (dříve Banka mezinárodní spolupráce), která je dceřinou společností PRVNÍ ČESKORUSKÉ BANKY, s. r. o. (PČRB). PČRB je první a v současné době také jedinou ruskou bankou, která obdržela novou bankovní licenci na území Evropské unie. Tato licence opravňuje k provádění širokého spektra bankovních operací, a také k zakládání poboček na základě oznámení v jakékoliv ze zemí Evropské unie. Dne 7. dubna 2009 byla v Praze slavnostně otevřena Evropsko-ruská banka, a.s. Svou činnost staví ERB na zkušenostech získaných PČRB při poskytování služeb za více než třináctileté období existence a aktivního působení při financování zahraničně-obchodních vztahů mezi Ruskou federací a Českou republikou.
7
Skupina PČRB-ERB PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, s.r.o. (Ruská federace)
PČRB-Finance, s.r.o. (Ruská federace)
Evropsko-ruská banka, a.s. (Česká republika)
Evropsko-ruská banka, a.s. je dceřinou společností První česko-ruské banky, s.r.o. (PČRB). PČRB byla založena v roce 1996 za účelem: zajištění podpory pro zahraniční obchod a investičních projektů Ruské federace a České republiky; poskytování bankovních služeb společnostem, které vstupují do ekonomických vztahů při zahraničním obchodu, a ruským podnikům a organizacím s podílem českého kapitálu. Během svého mnohaletého působení na ruském bankovním trhu si PČRB získala značné renomé v oblasti financování zahraničního obchodu jak na území Ruské federace, tak České republiky. V současné době je pozice PČRB na ruském bankovním trhu následující: 89. místo v ratingu „200 největších bank Ruska podle velikosti kapitálu“; 125. místo v ratingu „200 největších bank Ruska podle částky čistých aktiv“ (podle údajů k 1. lednu 2010, časopis „Peníze“); 121. místo mezi největšími bankami Ruska (RBK. Rating ze dne 2. prosince 2009); 41. místo v ratingu „Nejbezpečnější ze 100 největších ruských bank“ (časopis „Profil“). V souvislosti se strategickými cíli PČRB byla založena společnost PČRB-Finance, s.r.o. jako dceřiná společnost PČRB v Ruské federaci, jejímž primárním cílem je realizace programů na zajištění financování. Banka může díky přítomnosti mateřské společnosti přímo na bankovním trhu v Ruské federaci nabízet svým klientům celé spektrum atraktivních služeb, které jiné bankovní domy v České republice nenabízejí. V tomto ohledu má ERB poměrně unikátní pozici na českém bankovním trhu. Jako příklad lze uvést možnost expresních plateb z/do Ruské federace. V rámci jednoho pracovního dne tak dojde k odepsání peněžních prostředků z účtu klienta v ERB a k připsání prostředků na účet v PČRB.
8
Firemní kultura a strategie Předmět činnosti a bankovní licence Evropsko-ruská banka, a.s. působí na základě licence vydané Českou národní bankou dle rozhodnutí č.j. 2008/5397/570 ze dne 17. dubna 2008. Činnosti Banky jsou na základě udělené licence následující: přijímání vkladů od veřejnosti; poskytování úvěrů; investování do cenných papírů na vlastní účet; finanční pronájem (finanční leasing); platební styk a zúčtování; vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků; poskytování záruk; otevírání akreditivů; obstarávání inkasa; směnárenská činnost (nákup devizových prostředků); poskytování bankovních informací; obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem; činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi. Banka zahájila svoji činnost dne 7. dubna 2009 a vykonává všechny činnosti uvedené v licenci.
Struktura akcionářů Akcionáři Banky s kvalifikovanou účastí na bance:
PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, s.r.o., Moskva, ul. Lobačovskogo 27, 119454, Ruská federace; kvalifikovaná účast (přímá) - 65% Roman Jakubovič Popov je ovládající osobou společnosti PČRB a současně i ovládající osobou Evropsko-ruské banky a.s.; kvalifikovaná účast (přímá i nepřímá) - 83,39% Viktor Jakovlevič Lorenc vlastní kvalifikovanou účast na společnosti PČRB a spolu s panem Popovem je osobou ovládající společnost PČRB a, potažmo přes vlastní kvalifikovanou účast (nepřímá), na ERB; ve výši - 16,61%
9
Strategie ERB hodlá maximálně využít konkurenčních výhod, které ji poskytuje přítomnost mateřské společnosti První česko-ruské banky v Ruské federaci. Mezi hlavní dlouhodobé strategické cíle ERB patří:
Využití synergického efektu přítomnosti bankovní skupiny na trzích v České republice a Ruské federaci; Budování pozice na českém bankovním trhu založené na důvěře a loajalitě svých klientů; Poskytování individualizovaných služeb v oblasti platebního styku s Ruskou federací; Hrát významnou úlohu na trhu financování exportních a investičních aktivit směrem do Ruské federace; Být významným českým bankovním domem pro specifickou klientelu; Vždy ctít individuální přístup ke každému klientovi a společně najít způsob, jak naplnit jeho cíle; Být v nejširším povědomí rusky hovořící klientely na českém trhu; Poskytovat špičkové služby retailového bankovnictví včetně směnárenských operací se zaměřením na rusky hovořící klientelu; Kontinuální zvyšování efektivnosti využití a alokace lidských zdrojů a jejich rozvoj; Neustálé zlepšování řízení rizik.
10
Lidé v ERB Cílem ERB je poskytovat specializované a kvalitní služby pro své klienty. Jsme hrdí na individuální přístup k našim klientům a na úzkou spolupráci s nimi. Navazujeme se svými klienty dlouhodobý vztah založený na důvěře a vzájemném porozumění. Banka stejně jako většina dalších institucí závisí především na lidech, kteří tuto instituci vytvářejí. Naše Banka je pyšná na dynamický rozvoj v minulém roce. Uvědomujeme si, že veškeré naše úspěchy jsou především dílem celého kolektivu našich zaměstnanců a jejich práce v minulém roce. ERB si velice cení loajality a důvěry svých zaměstnanců v minulém roce. Za jejich práci jim patří zasloužený dík.
Počet zaměstnanců ERB 35 30 25 20 15 10 5 0 9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
2008 2008 2008 2008 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009
11
12
Činnost ERB v roce 2009 Otevření klientského pracoviště v Praze Dne 7. dubna 2009 se uskutečnilo v Praze slavnostní otevření prvního klientského pracoviště Evropsko-ruské banky, a. s. Otevření se zúčastnili zástupci nejvyššího vedení PČRB i ERB, dále pak zástupci českého státu nebo velvyslanec Ruské federace v ČR Alexej Leonidovič Fedotov.
ERB jako součást společenského a kulturního dění Naše Banka se také účastní projektů významných pro naše klienty, obchodní partnery nebo společnosti. Mezi nejvýznamnější projekty, které se uskutečnily s účastí ERB, v minulém roce patřily: 100 nejlepších firem České republiky; Mezinárodní kongres účastníků vesmírných letů v Praze; Česko-ruský ples v pražském paláci Žofín; Cena za podporu umění a tvůrčí činnost Trebbia.
Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti ERB si uvědomuje svoji velkou odpovědnost, jako finanční instituce, v oblasti zamezení legalizaci výnosů z trestné činnosti. Banka klade velký důraz na efektivní systém řízení rizik a vykonávání kontrol stejně jako na pravidelné školení svých zaměstnanců. Banka v průběhu roku 2009 investovala značné finanční prostředky zejména do vývoje nových informačních systémů, ale i dalších prvků kontroly, ve snaze usnadnit a zefektivnit činnost řadových pracovníků v této oblasti. Vzhledem k významnému podílu zahraniční klientely jsou naši zaměstnanci i kontrolní systémy vybaveny účinnými procesy pro odhalení a rozpoznání snah o legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Veškeré naše kontrolní mechanismy pravidelně aktualizujeme dle nejnovějších poznatků a regulatorních či legislativních požadavků.
13
Risk management Celková strategie řízení rizik byla schválena představenstvem ERB před zahájením činnosti Banky. Strategie byla zpracována v návaznosti na schválenou obchodní strategii ERB a současně tak, aby byla v souladu s požadavky České národní banky. Strategie upravuje celkový systém řízení rizik, v tom, mimo jiné, pravomoci a odpovědnosti jednotlivých orgánů a útvarů ERB, informační toky a základní kontrolní mechanismy. V návaznosti na obecnou strategii byly schváleny strategie týkající se jednotlivých druhů rizik - strategie řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace, strategie a řízení rizika kapitálu a kapitálové přiměřenosti, obsahující rovněž část zabývající se regulatorními limity úvěrové angažovanosti, strategie řízení tržních rizik Banky, strategie řízení rizika likvidity, investiční strategie, zabývající se, mimo jiné problematikou správy obchodního portfolia, a strategie řízení operačního rizika.
Základní principy, které ERB při řízení rizik uplatňuje
Důsledně je odděleno řízení rizika od obchodní činnosti. Banka má jasně nastaveny postupy pro schvalování nových obchodů. V případě klientů – rezidentů Ruské federace jsou využívány znalosti mateřské banky PČRB. Jsou stanoveny limity omezující celkové riziko, dílčí rizika a riziko koncentrace v hlavních rizicích, kterým je Banka vystavena (úvěrové a tržní riziko, z toho pak měnové, úrokové a riziko likvidity). Kromě regulatorních limitů jsou stanovovány a sledovány i další - vnitřní limity, například „signální limity“ (80% schváleného limitu), a to zejména tam, kde dochází k vyšší koncentraci rizika. Každý obchod je hodnocen v závislosti na jeho velikosti a struktuře, každému klientovi je stanoven vnitřní rating (provázaný na kategorizaci pohledávek dle požadavků ČNB). Jsou zpracovávány denní, týdenní, měsíční a čtvrtletní zprávy týkající se stavu a vývoje jednotlivých rizik i celkového podstupovaného rizika, které jsou předávány v co nejkratších termínech příslušným úrovním řízení s cílem nejen naplnit regulatorní požadavky, ale zejména z důvodu zajištění efektivního řízení Banky a jejích rizik. Pravidelně (minimálně čtvrtletně) je rovněž prováděno stressové testování kvality úvěrového portfolia a scénářů likvidity a scénářů pro řízení úrokových a měnových rizik. Výsledky včetně návrhů případných opatření jsou součástí pravidelných informací předávaných příslušným řídícím úrovním. Nastavený systém řízení rizik byl v roce 2009 pravidelně prověřován ze strany vnitřního auditu Banky. Na základě jeho zjištění byla přijata opatření k odstranění zjištěných nedostatků a ke zlepšení nastaveného systému řízení rizik.
14
Organizační uspořádání Útvarem odpovědným za řízení rizik v Bance je odbor řízení rizik, který je součástí úseku kontrolních činností (dříve také nazývaným úsek kontroly). Ředitel odboru řízení rizik je přímo podřízen členu představenstva, který je současně vrchním ředitelem úseku kontrolních činností. Od prosince 2009 se do procesu řízení rizik zapojily rovněž nově zřízený výbor pro řízení aktiv a pasiv (řízení tržních rizik a úvěrového rizika protistran – finančních institucí a klientů odboru treasury) a úvěrový výbor (řízení úvěrových rizik klientů). Oba zmíněné výbory nemají rozhodovací pravomoci, jejich stanovisko je doporučením pro konečné rozhodování představenstva.
Řízení úvěrového rizika Banka je vystavena zejména úvěrovému riziku investičního portfolia. Úvěrové riziko obchodního portfolia je, s ohledem na výši a strukturu obchodního portfolia, marginální. Úvěrové expozice z obchodního portfolia se pohybovaly maximálně do 20 mil. CZK a byly představovány pouze expozicemi vzniklými z obchodování s FX deriváty. Pro výpočet kapitálových požadavků k úvěrovému riziku obou portfolií je používán standardizovaný přístup. Úvěrové riziko na klienta (resp. protistranu) či na s ním ekonomicky spjatou skupinu je omezováno vnitřními limity, které jsou nižší než regulatorně stanovené limity. Omezení rizika pouze regulatorním limitem je využíváno pouze ojediněle. Limity jsou pravidelně, minimálně 1x za rok přehodnocovány. Z dalších limitů, které Banka stanovuje, je aktivně využíván zejména limit na zemi či region, což úzce souvisí s obchodní strategií Banky, která je významně směrována na Ruskou federaci (klienty se sídlem v Ruské federaci nebo mající obchodní a ekonomické vazby na Ruskou federaci). Ke snižování úvěrových rizik Banka používá všechny techniky, které je možné využít v rámci standardizovaného přístupu. S ohledem na relativně nízký počet úvěrových obchodů s klienty, nebyly tyto techniky v roce 2009 využity. Zajištění pohledávek ve vztahu ke klientům bylo realizováno zejména těmito nástroji: zástava nemovitosti, zástava movitého majetku, ručení třetí osoby a zajištění pohledávkami. Definice pohledávek po lhůtě splatnosti a pohledávek se znehodnocením Banka v podstatě přejímá z právních předpisů (informace je podrobněji uvedena v účetní závěrce Banky za rok 2009). Pohledávky ve vztahu ke klientům jsou posuzovány individuálně vyjma debetů na běžných účtech (do 10 000 CZK na jednoho klienta) vzniklých z titulu neuhrazení poplatků Bance, které jsou hodnoceny portfoliově a jsou k nim vytvářeny opravné položky jako k portfoliu pohledávek. Na toto portfolio je nahlíženo jako na portfolio nestandardních pohledávek (s ohledem na maximální dobu řešení jejich splacení) a adekvátně zmíněnému hodnocení jsou vytvářeny opravné položky ve výši 20 %. Stressové testování pohledávek za klienty je prováděno na základě tří základních scénářů, které berou v úvahu potenciální zhoršení ekonomických podmínek (obecně/v daném regionu), klientský segment, výši a lhůtu splatnosti pohledávky. Banka v roce 2009 nevyužívala pro hodnocení pohledávek externí ratingy zapsaných agentur, pokud některý z klientů nebo protistran byl externím ratingem ohodnocen, byl externí rating pouze jedním ze vstupních údajů pro celkové hodnocení bonity klienta, resp. protistrany.
15
Řízení tržních rizik Z tržních rizik je Banka vystavena riziku měnovému a úrokovému. Nicméně úrokové riziko bylo pro Banku v roce 2009 marginální.
Měnové riziko Banka ve sledovaném období obchodovala pouze s CZK, RUB, EUR a USD. Na otevřenou pozici v jednotlivých měnách i celkovou otevřenou měnovou pozici byly stanoveny vnitřní limity, jejichž využití je denně sledováno. Denně je v souladu s regulatorními požadavky počítán kapitálový požadavek k měnovému riziku obchodního a investičního portfolia. Zmíněné hodnoty jsou denně reportovány představenstvu a členům výboru řízení aktiv a pasiv. Měnové riziko Banky je snižováno pomocí měnových derivátů. Banka používala k řízení a uzavření měnových pozic operace typu FX forward a FX swap, které byly uzavírány maximálně na dobu jednoho měsíce. V souladu s regulatorními předpisy bylo prováděno stressové testování měnového rizika. O výsledcích jsou minimálně čtvrtletně předkládány zprávy představenstvu a výboru pro řízení aktiv a pasiv. Podrobnější informace týkající se měnových derivátů jsou uvedeny v účetní závěrce za rok 2009.
Úrokové riziko Úrokové riziko investičního portfolia je testováno pomocí GAP analýzy, kdy jsou jednotlivá úrokově citlivá aktiva a pasiva (v členění na jednotlivé měny i agregovaně) rozdělena podle zbytkové doby do nejbližšího data přecenění, kumulativní GAP je porovnáván ke kapitálu Banky. Rovněž je vyhodnocováno použití stressového scénáře úrokového šoku – okamžitého poklesu růstu úrokových sazeb o 100 bp a 200 bp. Rozsah postupovaného úrokového rizika je čtvrtletně reportován výboru pro řízení aktiv a pasiv a představenstvu Banky.
Obchodní portfolio Obchodní portfolio Banky, které tvořily FX deriváty typu FX swap a FX forward, je denně přeceňováno. Změna reálné hodnoty je vykazována do zisku/ztráty Banky.
16
Řízení rizika likvidity Řízení rizika likvidity pro ERB v roce 2009 znamenalo zejména řízení likvidity v cizích měnách, neboť existuje významný nepoměr mezi měnovou strukturou zdrojů Banky (kapitál ERB, hlavní zdroj financování je v CZK) a jejich umístěním. Řízení měnové likvidity Banky bylo zajišťováno zejména prostřednictvím FX operací. Banka měla v roce 2009 významný přebytek likvidních zdrojů. Úvěry klientům byly poskytovány pouze z vlastních zdrojů Banky („proti kapitálu“). Klientské zdroje byly umístěny pouze do rychle likvidních aktiv – hotovost, vklady u centrálních bank, vklady u bank.
Řízení operačního rizika Cílem řízení operačního rizika Bankou je minimalizovat toto riziko při současném zajištění požadovaných činností Banky. Základními prvky pro řízení operačního rizika jsou: zpracování adekvátní vnitřní metodiky, nastavení účinného kontrolního systému a vytvoření databáze událostí operačního rizika. Banka má vypracovány a průběžně aktualizuje pohotovostní plány pro řešení výjimečných situací. Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku Banka používá, s ohledem na zahájení činnosti v průběhu roku 2009, přístup BIA, kdy je za základ pro výpočet relevantního ukazatele brán schválený obchodní plán Banky na léta 2009-2011. Na základě zahájeného sběru událostí operačního rizika v roce 2009 Banka předpokládá, že by mohla do tří let začít používat standardizovaný přístup, příp. po schválení Českou národní bankou přístup AMA. Organizační struktura řízení operačního rizika zahrnuje představenstvo, které je hlavní rozhodovací úrovní, odbor řízení rizik, odbor bezpečnosti, plnící funkci krizového koordinátora, odbor vnitřního auditu, a dále všechny další útvary, které mají zodpovědnost za konkrétní monitorování operačních rizik v jimi řízených útvarech.
Řízení kapitálu Vnitřně stanovený kapitál Bankou je shodný s „regulačním kapitálem“ dle relevantních právních předpisů. Pro výpočet kapitálových požadavků ve vztahu k jednotlivým rizikům Banka používá standardizovaný přístup, v oblasti operačního rizika je používán BIA přístup. Nad rámec kapitálových požadavků dle regulace Banka pravidelně propočítává doplňující vnitřně stanovené kapitálové požadavky, související se strategickým rizikem a reputačním rizikem. Výsledky jsou pravidelně předkládány představenstvu k informaci. S ohledem na skutečnost, že Banka zahájila svoji činnost v prvním pololetí 2009 a že k rozvoji jejích aktivit docházelo velmi pozvolně, se kapitálová přiměřenost v roce 2009, vypočtená jak dle regulace, tak dle vnitřně nastavených pravidel, pohybovala vysoko nad stanovenými limity (dosahovala hodnot více než 100%).
17
Corporate governance Jménem Banky jedná představenstvo; za představenstvo navenek jednají a podepisují libovolní dva jeho členové společně.
Složení představenstva Představenstvo má 3 členy, kteří jsou voleni a odvoláváni valnou hromadou. Roman Jakubovič Popov Předseda představenstva a generální ředitel Datum narození: 30. 3. 1972 Bydliště: Rublevskoe šosse 11/2, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 12. května 2009 Den vzniku členství v představenstvu: 12. května 2009 Členství v orgánech jiných právnických osob: PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA S.R.O., IČ 7701138419 se sídlem Lobačevskego 27, 119454 Moskva, Ruská federace; předseda dozorčí rady Ing. Vladimír Hořejší, MBA Místopředseda představenstva a vrchní ředitel Datum narození: 23. 03. 1975 Bydliště: Podbrahy 46, Skorkov Den vzniku funkce: 15. července 2008 Den vzniku členství v představenstvu: 15. července 2008 Michail Michajlovič Čaplinskij Člen představenstva Datum narození: 10. 5. 1946 Bydliště: Akademika Skrjabina 16, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 22. dubna 2009 Den vzniku členství v představenstvu: 22. dubna 2009
18
Složení dozorčí rady Dozorčí rada má 3 členy, kteří jsou voleni valnou hromadou. Pokud má společnost více než 50 zaměstnanců, jsou 2 členové voleni a odvoláváni valnou hromadou a 1 člen volen zaměstnanci. Olga Vasiljevna Arsenťjevová Předsedkyně dozorčí rady Datum narození: 29. 08. 1964 Bydliště: ul. Akademika Anochina 2/4, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 24. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008 Členství v orgánech jiných právnických osob: PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA S.R.O., IČ 7701138419 se sídlem Lobačevskego 27, 119454 Moskva, Ruská federace; předseda představenstva Nikolaj Viktorovič Miťušenkov Místopředseda dozorčí rady Datum narození: 17. 04. 1967 Bydliště: Rublevskoje šosse 11/2, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 24. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008 Členství v orgánech jiných právnických osob: PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA S.R.O., IČ 7701138419 se sídlem Lobačevskego 27, 119454 Moskva, Ruská federace; člen dozorčí rady
19
David Částek Místopředseda dozorčí rady Datum narození: 14. 9. 1968 Bydliště: Praha 8, Rohanské nábřeží 657/7, PSČ 186 00 Den vzniku funkce: 22. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 22. dubna 2009
Členství v orgánech jiných právnických osob: AIDYA Czech, a.s.,IČO: 27077721 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 18600 Praha; předseda představenstva BOULONNER a.s., IČO: 28221494 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 18600 Praha 8; jediný člen představenstva DELOMITEN a.s., IČO: 28213378 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 18600 Praha 8; jediný člen představenstva GALLORANTE a.s., IČO: 28217934 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 18600 Praha 8; jediný člen představenstva REID Investment, a.s., IČO: 27177491 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 18600 Praha 8; předseda představenstva Nadační fond Rovná šance, IČO: 28903366 se sídlem Sokolovská 5/49, Praha 8; člen správní rady BH – Nemocnice Vimperk a.s., IČO: 29015839 se sídlem Pivovarská 158, Vimperk; předseda dozorčí rady BOHEMIA HOSPITALS a.s., IČO: 28965043 se sídlem Ke Štvanici 656/3, Praha 8; předseda dozorčí rady Ke dni 31. 12. 2009 neposkytla Evropsko-ruská banka, a.s. žádné úvěry ani záruky ve prospěch členů představenstva a dozorčí rady.
20
Zpráva o vztazích Propojené osoby Představenstvu ERB je známo, že v roce 2009 byla ERB přímo ovládána První česko-ruskou bankou s.r.o., se sídlem v Ruské federaci, 119454 Moskva, ulice Lobačevského č. 27 (PČRB). Představenstvu ERB je známo, že v roce 2008 byla ERB nepřímo ovládána následujícími osobami: Roman Jakubovič Popov Narozen 30. 3. 1972, občan Ruské federace, který je ovládající osobou společnosti PČRB a současně vlastní přímo kvalifikovanou účast na ERB.
Viktor Jakovlevič Lorenc
Narozen 08. 12. 1946, občan Ruské federace, který vlastní kvalifikovanou účast na společnosti PČRB a spolu s panem Popovem je osobou ovládající společnost PČRB. Představenstvu ERB je známo, že v roce 2009 společnost PČRB ovládala, kromě ERB, přímo následující osobu: PČRB – finance s.r.o., do 16. 1. 2010 se sídlem v Ruské federaci, 125047 Moskva, ulice Vtoraja Brestskaja č. 8, od 16. 1. 2010 se sídlem v Ruské federaci, 119454 Moskva, ulice Lobačevskogo č. 27 Představenstvu ERB je známo, že v roce 2009 ovládající osoby ovládaly další níže uvedené společnosti, které využily služeb ERB: SWICORD s.r.o., IČ: 28970322, se sídlem Na Výsluní 201/13, 10000 Praha 10 BESOURE s.r.o., IČ: 28959086, se sídlem Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5 Keldan Investment Limited, IČ: 1446559, se sídlem Britské panenské ostrovy
Operace s propojenými osobami v průběhu roku 2009 Smlouvy uzavřené s ovládajícími osobami: a) PČRB: - Smlouva o termínovaném depozitu č. 1 ze dne 18. 12. 2008 ve znění dodatku č. 1 ze dne 28. 12. 2009, na základě které měla ERB v PČRB umístěné depozitum až do 18. 1. 2010. - Smlouva o termínovaném depozitu č. 2 ze dne 18. 12. 2008 ve znění dodatku č. 2 ze dne 28. 12. 2009, na základě které měla ERB v PČRB umístěné depozitum až do 18. 1. 2010. - Nájemní smlouva č. 3173-03/09/000114 ze dne 1. 4. 2009 mezi ERB a PČRB o podnájmu nebytových prostor v 1. nadzemním podlaží v sídle ERB. - Smlouva o cesi pohledávky č. 07-01-03 ze dne 16. 6. 2009 vyplývající z úvěrové smlouvy č. 07-01-03/07-101 ze dne 18. 12. 2007.
21
-
-
Smlouva o spolupráci při správě pohledávky č. č. 07-01-03 ze dne 16. 6. 2009. Smlouva o cesi pohledávky č. 04-01-6/08-23 ze dne 16. 6. 2009 vyplývající z úvěrové smlouvy č. 04-01-6/08-23 ze dne 20. 3. 2008. Smlouva o spolupráci při správě pohledávky č. č. 04-01-6/08-23 ze dne 16. 6. 2009. Smlouva o cesi pohledávky č. 08-01-03 ze dne 16. 6. 2009 vyplývající z úvěrové smlouvy č. 08-01-03/08-65 ze dne 5. 6. 2008. Smlouva o spolupráci při správě pohledávky č. č. 08-01-03 ze dne 16. 6. 2009. Smlouva o cesi pohledávky č. 06-01-03 ze dne 16. 6. 2009 vyplývající z úvěrové smlouvy č. 06-01-03/06-18 ze dne 6. 6. 2006. Smlouva o spolupráci při správě pohledávky č. č. 06-01-03 ze dne 16. 6. 2009. Smlouva o cesi pohledávky č. SB 19-2008 ze dne 21. 5. 2009 úvěrové smlouvy č. 19-2008 ze dne 27. 8. 2008. Smlouva o spolupráci při správě pohledávky č. č. 08-01-03 ze dne 21. 5. 2009. Smlouva o cesi pohledávky č. 04-01-6/09-08 ze dne 21. 5. 2009 úvěrové smlouvy č. 04-01-6/09-08 ze dne 16. 3. 2009. Smlouva o spolupráci při správě pohledávky č. 04-01-6/09-08 ze dne 21. 5. 2009. ERB ani PČRB nevznikla z této smlouvy újma. Smlouva o cesi pohledávky č. 04-2009 ze dne 21. 5. 2009 úvěrové smlouvy č. 04-2009 ze dne 13. 4. 2009. Smlouva o spolupráci při správě pohledávky č. 04-2009 ze dne 21. 5. 2009. ERB ani PČRB nevznikla z této smlouvy újma. Smlouva o cesi pohledávky č. SB 21-2008 ze dne 14. 5. 2009 úvěrové smlouvy č. 21-2008 ze dne 9. 9. 2008. Smlouva o cesi pohledávky č. SB 18-2008 ze dne 14. 5. 2009 úvěrové smlouvy č. 18-2008 ze dne 9. 9. 2008. Smlouva o cesi pohledávky č. SB 08-2008 ze dne 14. 5. 2009 úvěrové smlouvy č. 08-2008 ze dne 27. 5. 2008. Smlouva o cesi pohledávky č. SB 07-2008 ze dne 14. 5. 2009 úvěrové smlouvy č. 07-2008 ze dne 27. 5. 2008. Smlouva o cesi pohledávky č. 04-01-6/07-161 ze dne 14. 5. 2009 úvěrové smlouvy č. 04-01-6/07-161 ze dne 25. 12. 2007. Smlouva o cesi pohledávky č. 04-01-6/07-160 ze dne 14. 5. 2009 úvěrové smlouvy č. 04-01-6/07-160 ze dne 25. 12. 2007. Smlouva o spolupráci při správě pohledávek č. SB 21-2008, SB 18-2008, SB 082008, SB 07-2008, 04-01-6/07-161 a 04-01-6/07-160 ze dne 14. 5. 2009. Smlouva o směně bankovek č. 9206-03/09/000203 ze dne 21. 10. 2009. Rámcová smlouva o obchodování na ruském trhu č. 03/090317/01 ze dne 17. 3. 2009 ve znění dodatku č. 1 ze dne 7. 4. 2009, na základě které ERB může uzavírat s PČRB konverzní a úvěrové obchody. Smlouva o termínovaném vkladu PČRB v ERB č. 4300-03/09/000165 ze dne 30. 6. 2010.
22
-
-
-
-
-
Smlouva o korespondenčním účtu, vedeném v RUB, u PČRB č. 810-01/09 ze dne 14. 1. 2009 ve znění dodatků č. 1 až 3 ze dne. 14. 1. 2009, 30. 3. 2009 a 2. 10. 2009. Smlouva o korespondenčním účtu, vedeném v USD, u PČRB č. 840-02/09 ze dne 14. 1. 2009 ve znění dodatků č. 1 až 3 ze dne. 14. 1. 2009, 30. 3. 2009 a 2. 10. 2009. Smlouva o korespondenčním účtu, vedeném v CZK, u PČRB č. 203-03/09 ze dne 14. 1. 2009 ve znění dodatků č. 1 až 3 ze dne. 14. 1. 2009, 30. 3. 2009 a 2. 10. 2009. Smlouva o korespondenčním účtu, vedeném v EUR, u PČRB č. 978-04/09 ze dne 14. 1. 2009 ve znění dodatků č. 1 až 3 ze dne. 14. 1. 2009, 30. 3. 2009 a 2. 10. 2009. Smlouva o běžném účtu PČRB, vedeném v RUB, u ERB č. 3239-03/09/000151 ze dne 12. 5. 2009. Smlouva o běžném účtu PČRB, vedeném v USD, u ERB č. 3240-03/09/000152 ze dne 12. 5. 2009. Smlouva o běžném účtu PČRB, vedeném v EUR, u ERB č. 3241-03/09/000153 ze dne 12. 5. 2009. Smlouva o běžném účtu PČRB, vedeném v CZK, u ERB č. 3242-03/09/000154 ze dne 12. 5. 2009. Smlouva o používání systému Distančního Bankovního Servisu „Klient – Bank“ č. DBO-01/09 ze dne 20. 11. 2008 mezi PČRB a ERB.
b)
p. Roman Jakubovič Popov - Smlouva o běžném účtu (CZK) č. 1178-10/09/000018 ze dne 14. 3. 2009. - Smlouva o běžném účtu (EUR) č. 1183-10/09/000020 ze dne 14. 3. 2009. - Smlouva o běžném účtu (RUB) č. 1185-10/09/000021 ze dne 14. 3. 2009. - Smlouva o běžném účtu (USD) č. 1188-10/09/000022 ze dne 14. 3. 2009. - Smlouva o používání internetového bankovnictví č. 5 ze dne 18. 6. 2009.
c)
Viktor Jakovlevič Lorenc neuzavřel v roce 2009 žádnou smlouvu s ERB.
Smlouvy uzavřené s osobami ovládanými ovládajícími osobami -
Smlouva o běžném účtu SWICORD, s.r.o. (CZK) č. 13425-10/09/000486 ze dne 10. 12. 2009. Smlouva o běžném účtu SWICORD, s.r.o. (EUR) č. 13426-10/09/000487 ze dne 10. 12. 2009. Smlouva o běžném účtu BESOURE, s.r.o. (CZK) č. 8406-10/09/000353 ze dne 7. 10. 2009. Smlouva o běžném účtu BESOURE, s.r.o. (RUB) č. 12856-10/09/000454 ze dne 2. 12. 2009. Smlouva o používání internetového bankovnictví BESOURE, s.r.o. č. 53 ze dne 7. 10. 2009. Smlouva o běžném účtu Keldan Investment Limited (CZK) č. 3100810/10/0002 ze dne 19. 4. 2009 Smlouva o používání internetového bankovnictví Keldan Investment Limited
23
Ostatní právní úkony V průběhu účetního období nebyly v zájmu či na popud ovládající osoby ani propojených osob učiněny žádné jiné právní úkony, ostatní opatření, plnění či protiplnění.
Další přijatá opatření Banka nepřijala žádná další opatření ve prospěch či na podnět ovládající osoby a propojených osob.
Poskytovaná plnění a protiplnění Poskytovaná plnění a protiplnění z výše uvedených smluv byla provedena za bežných obchodních podmínek.
Prohlášení vedení společnosti Představenstvo společnosti Evropsko-ruská banka, a.s. prohlašuje, že Bance nevznikla z výše uvedených smluv, právních úkonů a opatření žádná újma a že do Zprávy o vztazích za účetní období od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009 uvedli veškeré informace, které jsou mu známé, o: - struktuře propojených osob, - smlouvách mezi propojenými osobami, - jiných právních úkonech učiněných v zájmu těchto osob, - veškerých opatření přijatých, nebo uskutečněných v zájmu nebo na popud těchto osob. Tato zpráva o vztazích byla schválena představenstvem Banky k předložení valné hromadě. 29.3.2010 Statutární orgán účetní jednotky Ing. Vladimír Hořejší místopředseda představenstva a vrchní ředitel
Michail Michajlovič Čaplinskij člen představenstva a vrchní ředitel
Podpis
24
Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada se při své činnosti za rok 2009 řídila příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku, stanovami Evropsko-ruské banky, a.s. a zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech). Dozorčí rada v roce 2009 uskutečnila celkem 16 zasedání. Dozorčí rada se zabývala především pravidelnými zprávami představenstva o jeho činnosti. Dále dohlížela na finanční a jiné výkazy a na plnění povinností vyplývajících z příslušných právních norem. V souladu s ustanovením § 44 zákona o auditorech vykonává v Evropsko-ruské bance, a.s. činnosti výboru pro audit dozorčí rada. Dozorčí rada proto v roce 2009 zejména sledovala postup sestavování účetní závěrky, hodnotila účinnost vnitřního kontrolního systému Evropsko-ruské banky, a.s., vnitřního auditu, systému compliance a systému řízení rizik, sledovala proces povinného auditu účetní závěrky, posuzovala nezávislost statutárního auditora a rovněž doporučila samotný výběr auditora. Dozorčí rada přezkoumala účetní závěrku za rok 2009, zpracovanou podle českých účetních standardů a dalších právních předpisů vztahujících se na činnost Evropsko-ruské banky, a.s. Dozorčí rada konstatuje, že předmětné informace a údaje představují věrný a poctivý obraz finanční situace Evropskoruské banky, a.s. Společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. ověřila účetní závěrku Evropsko-ruské banky, a.s. a vyjádřila výrok bez výhrad. Dozorčí rada tak tímto doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku v podobě navržené představenstvem. Dozorčí rada dále konstatuje, že podnikatelská činnost Evropsko-ruské banky, a.s. se uskutečnila v souladu s platnými právními předpisy a stanovami. Dozorčí rada dále prověřila Zprávu o vztazích a potvrzuje její úplnost a správnost. V Praze dne 27. dubna 2010 Za dozorčí radu Evropsko-ruské banky, a.s.
Olga Vasiljevna Arsenťjevová předsedkyně dozorčí rady
25
Účetní závěrka a zpráva nezávislého auditora za rok končící 31.12.2009
26
27
28
ROZVAHA K 31. PROSINCI 2009
AKTIVA Pokladní hotovost a pohledávky u centrálních bank Pohledávky za bankami v tom: splatné na požádání ostatní pohledávky Pohledávky za klienty v tom: splatné na požádání ostatní pohledávky Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem
Poznámka 3 4
PASIVA Závazky vůči bankám v tom: splatné na požádání Závazky vůči klientům v tom: splatné na požádání ostatní závazky Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Základní kapitál v tom: splacený základní kapitál Rezervní fondy v tom: povinné rezervní fondy Nerozdělený zisk z předchozích období Ztráta (-) / zisk (+) za účetní období Pasiva celkem
Poznámka 10
5
6 6 7 8
11
12 13 14 14 14
31. prosince 2009 16 512 392 874 15 333 377 541 147 938 22 147 916 28 379 98 554 92 904 10 793 1 395 696 445
(v tis. Kč) 31. prosince 2008 0 513 950 13 661 500 289 0 0 0 3 859 94 588 90 399 1 220 0 613 617
31. prosince 2009 2 483 2 483 108 994 76 287 32 707 7 600 3 984 600 000 600 000 1 071 1 071 4 283 - 31 970 696 445
(v tis. Kč) 31. prosince 2008 0 0 0 0 0 7 793 470 600 000 600 000 0 0 0 5 354 613 617
29
PODROZVAHA K 31. PROSINCI 2009
Podrozvahová aktiva Poskytnuté přísliby Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací Podrozvahová aktiva celkem
Poznámka 15
Podrozvahová pasiva Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Podrozvahová pasiva celkem
Poznámka
25
25
31. prosince 2009 100 980 3 858 979 134 1 083 972
(v tis. Kč) 31. prosince 2008 0 0 0 0
31. prosince 2009 3 839 980 082 983 921
(v tis. Kč) 31. prosince 2008 0 0 0
30
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2009
Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Ztráta (-) / zisk (+) z běžné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Ztráta (-) / zisk (+) z běžné činnosti po zdanění
Rok končící 31. prosince 2009 17 539 - 535 610 - 690 1 993 1 098 - 3 426 - 46 864 - 26 829 - 20 281 - 6 548 - 20 035
(v tis. Kč) Období od 15. července 2008 do 31. prosince 2008 13 608 0 0 - 17 0 115 0 - 6 747 - 2 482 - 1 840 - 642 - 4 265
6
- 8 851
- 189
9
-6 - 39 132 7 162 - 31 970
0 6 770 - 1 416 5 354
Poznámka 16 17 18 19 20 21 22 23
24
31
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2009 (v tis. Kč) Základní kapitál
Rezervní fondy
Zisk/ ztráta
CELKEM
Zůstatek k 15. červenci 2008 Čistý zisk za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2008
600 000 0 600 000
0 0 0
0 5 354 5 354
600 000 5 354 605 354
Čistá ztráta za účetní období Převody do fondů Zůstatek k 31. prosinci 2009
0 0 600 000
0 1 071 1 071
- 31 970 - 1 071 - 27 687
- 31 970 0 573 384
32
1
VŠEOBECNÉ INFORMACE Obchodní jméno: Právní forma: Sídlo: IČ: Datum zápisu do obchodního rejstříku: Zapsána:
Evropsko-ruská banka, a.s. akciová společnost Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5, Česká republika 28428943 15. července 2008 v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem Praze oddíl B, vložka 14463
Základní kapitál:
600 000 000 Kč, splaceno 100%
Akcie 600 000 ks kmenové akcie na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč Struktura akcionářů Evropsko-ruské banky, a.s. Akcionáři Evropsko-ruské banky, a.s. (dále jen „Banka") s kvalifikovanou účastí na Bance: PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným (dále jen „PČRB") Moskva, ul. Lobačovskogo 27, 119454, Ruská federace; kvalifikovaná účast (přímá) – 65 %. Roman Jakubovič Popov je ovládající osobou společnosti PČRB a současně i ovládající osobou Evropskoruské banky, a.s.; kvalifikovaná účast (přímá i nepřímá) – 83,39 %, z toho přímá 35 %. Viktor Jakovlevič Lorenc vlastní kvalifikovanou účast na společnosti PČRB a spolu s panem Popovem je osobou ovládající společnost PČRB a tudíž vlastní kvalifikovanou účast (nepřímou) na Evropsko-ruské bance ve výši – 16,61 %. Předmět podnikání: - přijímání vkladů od veřejnosti, - poskytování úvěrů, - investování do cenných papírů na vlastní účet, - finanční pronájem (finanční leasing), - platební styk a zúčtování, - vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků, - poskytování záruk, - otvírání akreditivů, - obstarávání inkasa, - směnárenská činnost (nákup devizových prostředků), - poskytování bankovních informací, - obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem, - činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi.
33
2
ÚČETNÍ POSTUPY
(a)
Základní zásady vedení účetnictví Účetní závěrka, obsahující rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a související přílohu, je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví, vyhláškami vydanými Ministerstvem financí České republiky a českými účetními standardy pro finanční instituce. Je sestavena na principu historických pořizovacích cen, který je modifikován oceněním finančních derivátů reálnou hodnotou. Částky v účetní závěrce jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Pokračující globální finanční krize Pokračující globální finanční krize, která započala v průběhu roku 2007 a zasáhla Českou republiku v průběhu roku 2008, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, snížení likvidity v bankovním sektoru, ke zvýšení mezibankovních úrokových měr a velmi vysoké nestabilitě na akciových trzích. Nejistota na globálních finančních trzích vedla také k bankrotu bank a státní pomoci bankám v USA, západní Evropě, Rusku a jiných zemích. Jak se ukazuje, je nemožné předvídat dopady současné finanční krize a chránit se proti nim. Dlužníci Banky mohou být ovlivněni nižší likviditou, což může mít dopad na jejich schopnost splatit dlužné částky. Zhoršující se provozní podmínky dlužníků mohou také ovlivnit vedení při sestavování výhledu peněžních toků a posouzení míry znehodnocení finančních a nefinančních aktiv. V rozsahu, který umožňují dostupné informace, vedení Banky zohlednilo nové odhady očekávaných budoucích peněžních toků při posuzování možného snížení hodnoty aktiv.
(b)
Cizí měny Finanční aktiva a závazky uváděné v cizích měnách jsou přepočtena na české koruny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou (dále jen „ČNB“) k rozvahovému dni. Veškeré kurzové zisky a ztráty z peněžních položek jsou vykázány v zisku nebo ztrátě z finančních operací.
(c)
Okamžik uskutečnění účetního případu Pro účetní zachycení finančních aktiv a závazků platí následující pravidla: Finanční aktiva a závazky se zachycují v okamžiku, kdy se Banka stane smluvní stranou transakce.
34
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(c)
Okamžik uskutečnění účetního případu (pokračování) Pro odúčtování finančních aktiv a závazků platí následující pravidla: Finanční aktivum nebo jeho část Banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. Finanční závazek nebo jeho část zanikne, pokud je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost a účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a mezi částkou za tento závazek uhrazenou, se zúčtuje do zisků nebo ztrát. Okamžikem uskutečnění účetního případu je při nákupu a prodeji finančních aktiv den vypořádání spotových obchodů.
(d)
Finanční deriváty Finanční deriváty, včetně měnových obchodů jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně oceňovány reálnou hodnotou. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků, které vycházejí pouze z dostupných tržních údajů. Oceňovací modely zohledňují běžné tržní podmínky existující k datu ocenění, které nemusí odrážet situaci na trhu před nebo po tomto dni. K rozvahovému dni vedení Banky tyto modely přezkoumalo a ujistilo se, že adekvátním způsobem zohledňují aktuální tržní podmínky včetně relativní likvidity trhu a úvěrového rozpětí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce ostatní aktiva, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce ostatní pasiva, je-li jejich reálná hodnota pro Banku negativní. Oceňovací rozdíly finančních derivátů k obchodování jsou součástí zisku nebo ztráty z finančních operací.
(e)
Výnosové a nákladové úroky Výnosové a nákladové úroky ze všech úročených nástrojů jsou vykazovány na akruálním principu za použití metody efektivní úrokové míry odvozené ze skutečné pořizovací ceny.
35
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(e)
Výnosové a nákladové úroky (pokračování) Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo závazku a rozdělení úrokových výnosů nebo nákladů během stanoveného období. Efektivní úroková míra je míra, kterou se diskontují očekávané peněžní toky do splatnosti nebo nejbližšího data změny úrokové sazby na současnou hodnotu finančního aktiva nebo závazku. Při výpočtu efektivní úrokové míry Banka bere v úvahu veškeré smluvní peněžní toky plynoucí z finančního nástroje (např. opce na předčasné splacení), ale nezahrnuje do výpočtu budoucí úvěrové ztráty. Výpočet zahrnuje veškeré poplatky placené nebo přijaté mezi smluvními stranami, které jsou součástí efektivní úrokové míry, transakčních nákladů a veškeré prémie nebo diskonty.
(f)
Sankční úroky Sankční úrokové výnosy, které nebyly uplatněny nebo byly prominuty, jsou vyloučeny z úrokových výnosů (do doby jejich inkasa). Výnosy, které již byly uplatněny, nejsou odúčtovány.
(g)
Výnosy z poplatků a provizí Poplatky a provize jsou vykazovány na akruálním principu k datu poskytnutí služby. Poplatky a provize za sjednání transakce pro třetí stranu nebo z podílu na tomto jednání jsou vykázány v okamžiku dokončení transakce, ke které se vztahují. Poplatky za obhospodařování a správu aktiv a za poradenské služby jsou vykazovány na akruálním principu na základě smluv o poskytnutí těchto služeb.
(h)
Pohledávky Pohledávky vytvořené Bankou se vykazují v nominální hodnotě snížené o opravnou položku. Nedobytné pohledávky se odepisují po skončení konkurzního řízení dlužníka.
(i)
Rezervy Rezervy jsou tvořeny, existuje-li závazek v důsledku událostí, k nimž došlo v minulosti, je pravděpodobné, že bude třeba vynaložit prostředky na jeho vypořádání a lze přiměřeně odhadnout výši tohoto závazku. Tvorba rezervy se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami, na jejichž krytí byly rezervy vytvořeny, v příslušné položce výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění rezervy pro nepotřebnost je vykázáno ve výnosech. Rezerva se tvoří ve měně, ve které je předpokládáno následné plnění.
36
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(j)
Opravné položky Banka musí nejdříve posoudit, zda existuje důvod pro snížení rozvahové hodnoty jednotlivých úvěrů. Jednotlivé úvěry jsou tříděny do pěti kategorií dle definic vydaných ČNB (standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové). Ohrožené úvěry (nestandardní, pochybné, ztrátové) zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a jsou po splatnosti více než 90 dnů nebo vykazují jiná porušení smluvních podmínek nebo zhoršenou finanční situaci dlužníka. Sledované pohledávky zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a nejsou po splatnosti déle než 90 dní. Pokud Banka zjistí, že neexistuje žádný důvod pro snížení rozvahové hodnoty jednotlivého posuzovaného standardního úvěru, zahrne tento úvěr do portfolia více stejnorodých pohledávek a označí jej jako portfolio vyžadující pozornost. Objektivním důkazem snížení rozvahové hodnoty portfolia stejnorodých standardních úvěrů, k němuž došlo v důsledku událostí, které nastaly po vzniku pohledávek, je existence pozorovatelných dat, která indikují snížení očekávaných budoucích peněžních toků z tohoto portfolia, ačkoliv toto snížení nelze ještě identifikovat pro jednotlivé pohledávky zařazené do portfolia. Opravné položky jednotlivých úvěrů korigují nominální hodnotu jednotlivých pohledávek. Výše opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám a ostatním rizikovým aktivům vychází z ocenění vymahatelné částky z těchto aktiv k rozvahovému dni po zohlednění současné hodnoty zajištění při nuceném prodeji. Tvorba opravné položky se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami spojenými s úbytkem jednotlivých aktiv ve výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění opravné položky pro nepotřebnost je vykázáno ve výnosech. Opravné položky k majetku vedenému v cizí měně se tvoří v této cizí měně. Kursové rozdíly se vykazují stejně jako kursové rozdíly z ocenění majetku, k němuž se vztahují.
(k)
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti následovně: Budovy Stroje a zařízení Inventář Software
50 let 3 – 10 let 3 – 10 let 3 roky
37
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(k)
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (pokračování) Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Náklady na opravy a udržování hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení jednotlivé majetkové položky je aktivováno a odepisováno.
(l)
Odložená daň Odložená daň se vykazuje ze všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s použitím úplné závazkové metody. Odložená daňová pohledávka je zachycena ve výši, kterou bude pravděpodobně možno realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti. Pro výpočet odložené daně se používá schválená daňová sazba pro období, v němž Banka očekává její realizaci.
(m)
Daň z přidané hodnoty Banka je registrovaným plátcem daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH“). Banka neuplatňuje DPH na vstupu vzhledem k tomu, že poměr příjmů podléhajících DPH k celkovým příjmům Banky nedosahuje takové výše, aby bylo pro Banku ekonomické DPH na vstupu uplatňovat. DPH na vstupu (s výjimkou dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku) je okamžitě účtována do nákladů.
(n)
Náklady na zaměstnance Náklady na zaměstnance jsou součástí správních nákladů a zahrnují i odměny členům představenstva. K financování státního důchodového plánu provádí Banka pravidelné odvody do státního rozpočtu.
(o)
Spřízněné strany Spřízněná strana je spřízněná s účetní jednotkou při splnění následujících podmínek: a) strana • ovládá účetní jednotku, je ovládána účetní jednotkou nebo je pod společným ovládáním s účetní jednotkou (jde o mateřské podniky, dceřiné podniky a sesterské podniky), • má podíl v účetní jednotce, který jí poskytuje významný vliv nad touto účetní jednotkou, nebo • spoluovládá účetní jednotku;
38
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(o)
Spřízněné strany (pokračování) b) strana je přidruženým podnikem účetní jednotky; c) strana je společným podnikem, ve kterém je účetní jednotka spoluvlastníkem; d) strana je členem klíčového managementu účetní jednotky nebo jejího mateřského podniku; e) strana je blízkým členem rodiny jednotlivce, který patří pod písmeno a) nebo d); f)
strana je účetní jednotkou, která je ovládána, spoluovládána nebo má na ni podstatný vliv přímo nebo nepřímo jakýkoliv jednotlivec patřící pod písmeno d) nebo e), nebo podstatné hlasovací právo v dané straně má přímo nebo nepřímo takovýto jednotlivec; nebo
g) strana je plánem požitků po skončení pracovního poměru ve prospěch zaměstnanců účetní jednotky nebo jakékoliv jiné účetní jednotky, která je spřízněnou stranou takovéto účetní jednotky. Transakce mezi spřízněnými stranami je převod zdrojů, služeb nebo závazků mezi spřízněnými stranami bez ohledu na to, zda je účtována cena. Za klíčového členy managementu Banka považuje pouze členy představenstva. Významné transakce a zůstatky jsou uvedeny v poznámkách 4, 7, 10, 11, 12, 14, 15, 16, 17, 19, 20, 21, 23. (p)
Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytují doplňující důkazy o podmínkách, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím podmínky, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
39
3
POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK (v tis. Kč) Pokladní hotovost Povinné minimální rezervy Běžné vklady u centrální banky Celkem
31. prosince 2009 15 558 942 12 16 512
31. prosince 2008 0 0 0 0
Povinné minimální rezervy představují povinné vklady Banky u ČNB, kterými Banka nemůže běžně disponovat. Tyto vklady jsou úročeny repo sazbou pro českou korunu, která k 31. prosinci 2009 činila 1,00 % (2008: 2,25 %). 4
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (v tis. Kč) Běžné účty u bank Termínové vklady u ostatních bank Ostatní pohledávky za bankami Celkem
31. prosince 2009 15 333 367 541 10 000 392 874
31. prosince 2008 13 661 500 289 0 513 950
Z výše uvedených pohledávek za bankami k 31. prosinci 2009 je u PČRB uloženo 1 418 tis. Kč na běžných účtech (2008: 0 Kč) a 95 130 tis. Kč na termínovém vkladu (2008: 120 266 tis. Kč). 5
POHLEDÁVKY ZA KLIENTY
(a)
Pohledávky dle typu dlužníka (v tis. Kč) Pohledávky za soukromými právnickými a fyzickými osobami Pohledávky za klienty Ostatní pohledávky za klienty Celkem Opravná položka (poznámka 9) Celkem
31. prosince 2009 77 795 56 912 13 235 147 942
31. prosince 2008 0 0 0 0
-4
0
147 938
0
40
5
POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokračování)
(b)
Kvalita portfolia pohledávek Pohledávky vůči klientům lze dle definic vydaných ČNB analyzovat takto: (v tis. Kč) Standardní Ohrožené:
nestandardní
31. prosince 2009 147 922 20
31. prosince 2008 0 0
-4
0
147 938
0
Opravné položky Celkem
6
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek
Software
Nedokončené investice
Celkem
K 15. červenci 2008 Přírůstky K 31. prosinci 2008
0 138 138
0 3 721 3 721
0 3 859 3 859
Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2009
29 412 0 29 550
2 201 - 1 143 4 779
31 613 - 1 143 34 329
K 15. červenci 2008 Roční odpisy K 31. prosinci 2008
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Roční odpisy K 31. prosinci 2009
5 950 5 950
0 0
5 950 5 950
138 23 600
3 721 4 779
3 859 28 379
(v tis. Kč) Pořizovací cena
Oprávky
Zůstatková cena K 31. prosinci 2008 K 31. prosinci 2009
41
6
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (pokračování) Provozní dlouhodobý hmotný majetek Budovy a pozemky
Zařízení
Nedokončené investice
Celkem
K 15. červenci 2008 Přírůstky K 31. prosinci 2008
0 90 500 90 500
0 3 154 3 154
0 1 123 1 123
0 94 777 94 777
Přírůstky Vyřazení K 31. prosinci 2009
3 757 0 94 257
4 094 0 7 248
139 -1 123 139
7 990 - 1 123 101 644
K 15. červenci 2008 Roční odpisy K 31. prosinci 2008
0 101 101
0 88 88
0 0 0
0 189 189
Roční odpisy K 31. prosinci 2009
1 252 1 353
1 649 1 737
0 0
2 901 3 090
90 399 92 904
3 066 5 511
1 123 139
94 588 98 554
(v tis. Kč) Pořizovací cena
Oprávky
Zůstatková cena K 31. prosinci 2008 K 31. prosinci 2009
Dlouhodobý hmotný majetek získaný formou finančního leasingu Banka nepoužívá majetek získaný na základě smluv o finančním leasingu. Majetek poskytnutý do zástavy K 31. prosinci 2009 a 2008 Banka nevlastnila žádný majetek zatížený zástavním právem.
42
7
OSTATNÍ AKTIVA (v tis. Kč) Pohledávky za různými dlužníky Kladná reálná hodnota derivátů (poznámka 25(d)) Odložená daňová pohledávka (poznámka 24) Zálohy na daň z příjmu Celkem
31. prosince 2009 1 139 1 598 6 901 1 155 10 793
31. prosince 2008 258 0 0 962 1 220
Pohledávky za různými dlužníky k 31. prosinci 2009 zahrnují pohledávku ve výši 47 tis. Kč za PČRB (2008: 0 Kč). Kladná reálná hodnota derivátů uzavřených s PČRB tvoří k 31. prosinci 2009 218 tis. Kč (2008: 0 Kč). 8
NÁKLADY A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Náklady příštích období k 31. prosinci 2009 činily 1 395 tis. Kč (2008: 0 Kč). Banka v rámci nákladů příštích období časově rozlišila provozní náklady spojené se správou a údržbou bankovního informačního systému pro rok 2010.
9
OPRAVNÉ POLOŽKY A ODPISY AKTIV Opravné položky Banka k 31. prosinci 2009 vykazuje opravnou položku k pohledávkám za klienty ve výši 4 tis. Kč (2008: 0 Kč). Opravné položky jsou tvořeny k debetním zůstatkům na běžných účtech klientů. Odpisy aktiv Banka v roce 2009 odepsala nedobytné pohledávky za klienty ve výši 2 tis. Kč (2008: 0 Kč).
10
ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM Závazky vůči bankám k 31. prosinci 2009 tvořily vklady od PČRB ve výši 2 483 tis. Kč (2008: 0 Kč). Vedení Banky se domnívá, že vklady od spřízněných stran byly přijaty v zásadě za stejných podmínek a úrokových sazeb, jako srovnatelné transakce na mezibankovním trhu realizované ve shodné době a podle názoru vedení Banky nebyla v těchto případech použita jiná než obvyklá úroková sazba a tyto vklady nevykazují odlišné riziko likvidity či jiné nepříznivé faktory.
43
11
ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM (v tis. Kč) Závazky vůči klientům z toho: splatné na požádání termínové účty se splatností termínové účty s výpovědní lhůtou Celkem
31. prosince 2009
31. prosince 2008
76 287 32 256 451 108 994
0 0 0 0
Vklady od spřízněných stran Vklady od spřízněných stran k 31. prosinci 2009 tvořily vklady členů představenstva ve výši 5 347 tis. Kč (2008: 0 Kč) a vklady osob ovládaných členem představenstva Banky ve výši 5 637 tis. Kč (2008: 0 Kč). Vedení Banky se domnívá, že výše uvedené vklady byly přijaty v zásadě za stejných podmínek a úrokových sazeb, jako srovnatelné transakce s jinými klienty realizované ve shodné době a podle názoru vedení Banky nebyla v těchto případech použita jiná než obvyklá úroková sazba a tyto vklady nevykazují odlišné riziko likvidity či jiné nepříznivé faktory. 12
OSTATNÍ PASIVA (v tis. Kč) Závazky vůči různým věřitelům Záporné reálné hodnoty derivátů (poznámka 25(d)) Splatný daňový závazek Odložený daňový závazek (poznámka 24) Celkem
31. prosince 2009 5 095 2 505 0 0 7 600
31. prosince 2008 6 377 0 1 146 270 7 793
Závazky vůči různým věřitelům k 31. prosinci 2009 zahrnují závazek vůči členům představenstva Banky ve výši 452 tis. Kč (2008: 0 Kč). K 31. prosinci 2009 Banka neměla závazky po splatnosti z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, z veřejného zdravotního pojištění ani evidované daňové nedoplatky. Záporná reálná hodnota derivátů uzavřených s PČRB tvoří k 31. prosinci 2009 2 267 tis. Kč (2008: 0 Kč).
44
13
VÝNOSY A VÝDAJE PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ (v tis. Kč) Výdaje příštích období z toho: mzdové náklady daň z přidané hodnoty ostatní provozní výdaje Celkem
14
31. prosince 2009 3 984 576 3 056 352 3 984
31. prosince 2008 470 255 0 215 470
31. prosince 2009 600 000
31. prosince 2008 600 000
VLASTNÍ KAPITÁL A ROZDĚLENÍ ZISKU Základní kapitál (v tis. Kč) Splacený
AkcionářiAkcionáři 31. prosince 2009 PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným Lobačovskogo 27, Moskva, Ruská federace Roman Jakubovič Popov Rublovskoe šosse 11/2, Moskva, Ruská federace CELKEM
65 % 35 % 100 %
31. prosince 2008 PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným Lobačovskogo 27, Moskva, Ruská federace
100 %
Akcie Banky vlastněné členy představenstva Banky Členové představenstva vlastnili k 31. prosinci 2009 akcie Banky v celkové nominální hodnotě 210 000 tis. Kč (2008: 0 Kč). Rozdělení zisku/ úhrada ztráty Banka je v souladu s obchodním zákoníkem povinna přidělit vždy 5 % ročního zisku do zákonného rezervního fondu, který nelze použít na výplatu dividend, dokud zůstatek tohoto fondu nedosáhne 20 % základního kapitálu. Banka v roce 2008 vykázala čistý zisk ve výši 5 354 tis. Kč a v souladu s obchodním zákoníkem přidělila 1 071 tis. Kč do zákonného rezervního fondu a 4 283 tis. Kč převedla do nerozděleného zisku minulých let.
45
14
VLASTNÍ KAPITÁL A ROZDĚLENÍ ZISKU (pokračování) Rozdělení zisku/ úhrada ztráty (pokračování) Rozhodnutí o uhrazení ztráty za rok 2009 nebylo k datu schválení účetní závěrky učiněno, proto jej Banka neuvádí.
15
EVENTUALITY A PŘÍSLIBY Přísliby poskytnutí úvěru vystavují Banku úvěrovému riziku a ztrátě v případě nedodržení podmínek ze strany klienta. Poskytnuté přísliby k 31. prosinci 2009 tvořily 100 980 tis. Kč (2008: 0 Kč). K 31. prosinci 2009 a 2008 Banka neposkytla a zároveň nepřijala žádnou záruku a zároveň Bance nevznikly žádné závazky vyplývající z výkonu svěřeneckých povinností. Banka neevidovala k 31. prosinci 2009 a 2008 žádné záruky vydané za spřízněnými stranami.
16
VÝNOSY Z ÚROKŮ A PODOBNÉ VÝNOSY
(v tis. Kč) Mezibankovní transakce Úvěry poskytnuté klientům Ostatní finanční transakce Celkem
Rok 2009 9 272 7 992 275 17 539
Období od 15. července do 31. prosince 2008 13 608 0 0 13 608
Výnosové úroky z mezibankovních transakcí s PČRB tvořily v roce 2009 5 023 tis. Kč (2008: 266 tis. Kč). 17
NÁKLADY NA ÚROKY A PODOBNÉ NÁKLADY
(v tis. Kč) Mezibankovní transakce Vklady klientů Celkem
Rok 2009 70 465 535
Období od 15. července do 31. prosince 2008 0 0 0
Nákladové úroky z mezibankovních transakcí s PČRB tvořily v roce 2009 70 tis. Kč (2008: 0 tis. Kč).
46
18
VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ
(v tis. Kč) Domácí a zahraniční platební styk Přijaté poplatky a provize spojené s poskytováním úvěrů Celkem
19
Rok 2009 491 119 610
Období od 15. července do 31. prosince 2008 0 0 0
Rok 2009 618 72 690
Období od 15. července do 31. prosince 2008 17 0 17
NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE
(v tis. Kč) Domácí a zahraniční platební styk Ostatní Celkem
Náklady na platební styk s PČRB činily v roce 2009 53 tis. Kč (2008: 0 Kč). Ostatní náklady na poplatky ve výši 72 tis. Kč tvoří agentské poplatky zaplacené PČRB v roce 2009 (2008: 0 Kč). 20
ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ
(v tis. Kč) Obchodování s cizími měnami a kurzové rozdíly Obchodování s deriváty Celkem
Rok 2009 6 528 - 4 535 1 993
Období od 15. července do 31. prosince 2008 0 0 0
Zisk z obchodování s cizími měnami s PČRB činil v roce 2009 120 tis. Kč (2008: 0 tis. Kč). Banka vykázala ztrátu z obchodování s deriváty s PČRB ve výši 2 049 tis. Kč (2008: 0 tis. Kč). 21
OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY
(v tis. Kč) Výnosy z pronájmu Ostatní výnosy z běžné činnosti Celkem
Rok 2009 848 250 1 098
Výnosy z pronájmu od PČRB činily v roce 2009 141 tis. Kč (2008: 0 tis. Kč).
Období od 15. července do 31. prosince 2008 19 96 115
47
22
OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY
Rok 2009 3 426 35 3 056 335 3 426
Období od 15. července do 31. prosince 2008 0 0 0 0 0
Rok 2009 26 829 1 814 701 701 1 356 7 400 8 764 46 864
Období od 15. července do 31. prosince 2008 2 482 380 215 215 0 441 3 229 6 747
Rok 2009 2 201 18 080 6 548 26 829
Období od 15. července do 31. prosince 2008 0 1 835 647 2 482
31. prosince 2009 25 3 3
31. prosince 2008 8 3 3
(v tis. Kč) Ostatní provozní náklady v tom: příspěvek Fondu pojištění vkladů daň z přidané hodnoty ostatní Celkem
23
SPRÁVNÍ NÁKLADY
(v tis. Kč) Náklady na zaměstnance Náklady na právní a daňové poradenství Náklady na odměny auditorské společnosti Z toho: povinný audit roční účetní závěrky Náklady na reklamu Náklady na údržbu informačních systémů Ostatní správní náklady Celkem
Náklady na zaměstnance lze analyzovat následujícím způsobem:
(v tis. Kč) Mzdy a odměny členům představenstva Ostatní mzdy, osobní náklady a odměny zaměstnanců Sociální náklady a zdravotní pojištění Celkem
Statistika zaměstnanců (v tis. Kč) Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců Počet členů představenstva Počet členů dozorčí rady
48
24
DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje:
(v tis. Kč) Splatný daňový náklad Odložený daňový výnos (+) / náklad (-) Úprava daňového nákladu minulého období Daňový výnos (+) / náklad (-)
Rok 2009 0 7 171 -9 7 162
Období od 15. července do 31. prosince 2008 - 1 146 -270 0 - 1 416
Rok 2009 - 39 132
Období od 15. července do 31. prosince 2008 6 770
911 - 1 926
104 - 1 415
- 40 147
5 459
0
1 146
Splatná daň byla vypočítána následovně:
(v tis. Kč) Ztráta (-) / zisk (+) před zdaněním Daňově neuznatelné náklady Rozdíl účetních a daňových odpisů Daňový základ Splatná daň z příjmu ve výši 20% (2008: 21%)
Odložená daňová pohledávka je vypočtena ve výši 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující) a lze ji analyzovat následovně: (v tis. Kč) Odložená daňová pohledávka Daňová ztráta Ostatní Odložený daňový závazek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Čistá odložená daňová pohledávka (poznámka 7) / závazek (poznámka 12)
31. prosince 2009 7 643 7 628 15 - 742 - 742
31. prosince 2008 0 0 0 - 270 - 270
6 901
- 270
Změnu čisté odložené daňové pohledávky/závazku lze analyzovat následovně: (v tis. Kč)
2009
2008
Čistý odložený daňový závazek k 1. lednu Odložený daňový výnos / náklad ze změny přechodných rozdílů Čistá odložená daňová pohledávka (+) /závazek (-) k 31. prosinci
- 270
0
7 171
- 270
6 901
- 270
49
25
FINANČNÍ RIZIKA
(a)
Strategie užívání finančních nástrojů Banka přijímá vklady od klientů, zejména pohyblivě úročené, na různě dlouhá období a jejich investováním do kvalitních aktiv, spolu s vlastními zdroji Banky, se snaží dosáhnout příznivých úrokových marží. Banka současně při umístění aktiv pečlivě sleduje hledisko zachování dostatečné likvidity pro úhradu všech případných splatných nároků. Banka se dále snaží o zvýšení svých úrokových výnosů úvěrováním právnických a fyzických osob a poskytováním příslibů. Banka také v souladu s udělenou bankovní licencí obchoduje s finančními nástroji, a to s měnovými deriváty, s cílem zajistit svou měnovou pozici v souladu s platnými regulatorními pravidly a s cílem využít krátkodobých výkyvů ve vývoji měnových kurzů. Vedení Banky stanoví limity obchodování a výši angažovanosti pro závěrečné i průběžné denní pozice. Angažovanosti plynoucí z uzavřených derivátů jsou vyváženy uzavíráním „protipozic“, čímž je dosaženo kontroly nad proměnlivostí peněžních toků potřebných k uzavření tržních pozic.
(b)
Úvěrové riziko Banka vyvažuje úroveň podstupovaného úvěrového rizika stanovováním limitů rizik akceptovatelných ve vztahu k jednomu dlužníkovi, skupině dlužníků a zeměpisným segmentům. Tato rizika jsou periodicky sledována a minimálně čtvrtletně přezkoumávána. Limity úvěrového rizika podle zeměpisného segmentu jsou minimálně ročně schvalovány představenstvem. Banka nepoužívá při posuzování pohledávek hodnocení externích ratingových agentur. Externí ratingové hodnocení používá Banka pouze jako podklad při stanovení vnitřního ratingu pro hodnocení pohledávky. Banka nepoužívá k realokaci úvěrového rizika úvěrové deriváty ani sekuritizaci. Členění aktiv podle zeměpisných segmentů 31. prosince 2009
(v tis. Kč) Tuzemsko Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 16 512 Pohledávky za bankami 173 519 Pohledávky za klienty 62 660 Ostatní aktiva 137 461 Aktiva celkem 390 152
Evropská unie 0 119 584 13 235 1 395 134 214
Ostatní Evropa 0 96 548 72 043 265 168 856
USA 0 3 223 0 0 3 223
CELKEM 16 512 392 874 147 938 139 121 696 445
50
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(b)
Úvěrové riziko (pokračování) Členění aktiv podle zeměpisných segmentů (pokračování) 31. prosince 2008
(v tis. Kč) Pohledávky za bankami Ostatní aktiva Aktiva celkem
(c)
Tuzemsko 393 684 99 667 493 351
Evropská unie 0 0 0
Ostatní Evropa 120 266 0 120 266
Ostatní 0 0 0
CELKEM 513 950 99 667 613 617
Tržní riziko Banka je vystavena tržnímu riziku vznikajícímu z otevřených pozic v úrokových sazbách a měnách, které podléhají všeobecným i specifickým pohybům na trhu a změnám v proměnlivosti tržních sazeb nebo měnových kurzů. Banka obchoduje v měnách CZK, RUB, EUR a USD. Měnová pozice Banky je sledována denně, vedením Banky jsou stanoveny tzv. signální limity pro každou měnu zvlášť a zároveň agregovaně na všechny měny. Měnová pozice je zajišťována zejména prostřednictvím uzavírání měnových derivátů (s maximální splatností do 1 měsíce). Denně je propočítáván kapitálový požadavek vůči měnovému riziku. Čtvrtletně je prováděno testování na pokles či vzrůst měnových kurzů obchodovaných měn a propočítávána výše kapitálového požadavku k měnovému riziku. Výsledkem testování nedošlo k překročení signálních limitů ani na jednu měnu ani na všechny měny agregovaně. Dalším z tržních rizik, kterému je Banka vystavena, je úrokové riziko. Zmíněné riziko je však s ohledem na skutečnost, že cizí zdroje Banky představovaly ke konci roku 2009 cca 1/7 její bilanční sumy, nevýznamné. Stressové testování je prováděno čtvrtletně pomocí GAP analýzy, kdy jsou jednotlivá úrokově citlivá aktiva a pasiva (v členění na jednotlivé měny i agregovaně) rozdělena do časových košů podle zbytkové splatnosti a je porovnáván kumulativní GAP ke kapitálu Banky. Výsledkem daného testování v průběhu roku 2009 bylo zjištěno, že maximální dopad nepříznivého vývoje úrokové křivky do kapitálu Banky činí méně než 2%.
51
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(d)
Finanční deriváty - OTC (v tis. Kč) Kladná reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 7) Záporná reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 12) Čistá reálná hodnota finančních derivátů celkem
31. prosince 2009 1 598 - 2 505 - 907
31. prosince 2008 0 0 0
Finanční deriváty byly oceněny na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje. 31. prosince 2009
(v tis. Kč) Deriváty k obchodování Měnové forwardy a swapy Celkem
Nominální hodnota
Kladná reálná hodnota
Záporná reálná hodnota
979 134 979 134
1 598 1 598
2 505 2 505
Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Určité deriváty, byť poskytují efektivní finanční zajištění pozic Banky z pohledu řízení rizik, nesplňují dle platných českých účetních předpisů kritéria zajišťovacího účetnictví a účtuje se tak o nich jako o derivátech k obchodování. Oceňovací rozdíly těchto derivátů jsou rovněž vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Výše uvedená tabulka obsahuje detailní přehled o nominálních a pomyslných jistinách a reálných hodnotách finančních derivátů Banky otevřených ke konci roku. Tyto deriváty umožňují Bance a jejím klientům převést, změnit nebo snížit příslušná měnová a úroková rizika. Nominální hodnoty slouží pro objemové porovnání s nástroji vykázanými v rozvaze, ale nepředstavují expozici Banky vůči úvěrovým nebo tržním rizikům. (e)
Měnové riziko Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů kurzů běžných měn. Představenstvo stanovuje limity angažovanosti podle měn a v součtu pro závěrečné i průběžné denní pozice, které jsou denně sledovány. Následující tabulka shrnuje expozici Banky vůči měnovému riziku. Tabulka obsahuje aktiva a závazky Banky v zůstatkových hodnotách uspořádané podle měn.
52
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(e)
Měnové riziko (pokračování) 31. prosince 2009 Aktiva (v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Ostatní aktiva Aktiva celkem
CZK
EUR
USD
RUB
Ostatní
CELKEM
5 533 209 540 6 040 139 121 360 234
8 901 50 480 72 246 0 131 627
114 114 454 34 160 0 148 728
1 964 18 400 35 492 0 55 856
0 0 0 0 0
16 512 392 874 147 938 139 121 696 445
CZK 2 351 43 743 584 968 631 062
EUR 132 48 616 0 48 748
USD 0 14 471 0 14 471
RUB 0 2 164 0 2 164
Ostatní 0 0 0 0
CELKEM 2 483 108 994 584 968 696 445
CZK
EUR
USD
RUB
Ostatní
CELKEM
- 270 828
82 879
134 257
53 692
0
0
365 323 94 495
- 84 291 - 1 412
- 132 721 1 536
- 48 261 5 431
0 0
100 050 100 050
CZK 513 950 99 667 613 617
EUR 0 0 0
USD 0 0 0
RUB 0 0 0
Ostatní 0 0 0
CELKEM 513 950 99 667 613 617
CZK 613 617 613 617
EUR 0 0
USD 0 0
RUB 0 0
Ostatní 0 0
CELKEM 613 617 613 617
Pasiva (v tis. Kč) Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Pasiva celkem (v tis. Kč) Čistá výše rozvahových aktiv / pasiv (-) Čistá výše podrozvahových měnových pozic Čistá otevřená měnová pozice
31. prosince 2008 Aktiva (v tis. Kč) Pohledávky za bankami Ostatní aktiva Aktiva celkem
Pasiva (v tis. Kč) Ostatní pasiva Pasiva celkem
53
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(e)
Měnové riziko (pokračování) (v tis. Kč) Čistá výše rozvahových aktiv / pasiv (-) Čistá výše podrozvahových měnových pozic Čistá otevřená měnová pozice
CZK
EUR
USD
RUB
Ostatní
CELKEM
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
S ohledem na skutečnost, že Banka zahájila svou obchodní činnost ke dni 7. dubna 2009, neobsahuje tato část meziroční srovnání s rokem 2008, neboť výkazy za toto období vykazují nulové hodnoty. (f)
Úrokové riziko Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů běžných tržních úrokových sazeb. S ohledem na skutečnost, že Banka zahájila bankovní činnost dne 7. dubna 2009 a podíl cizích zdrojů Banky (úrokově citlivých rozvahových pasiv) se v roce 2009 pohyboval do výše 1/7 její bilanční sumy a podrozvahové položky související s měnovými deriváty uzavíranými do 1 měsíce vykazovaly minimální citlivost na změny úrokových sazeb, nebyly v roce 2009 vedením Banky stanoveny limity, které by omezovaly výši rozdílů úrokových sazeb. Následující tabulka shrnuje expozici Banky vůči úrokovému riziku. Tabulka obsahuje úročená aktiva a závazky Banky v zůstatkových hodnotách, uspořádané podle bližšího z termínů vypořádání, ocenění nebo splatnosti. Nefinanční aktiva a závazky jsou uvedeny v kategorii ostatní aktiva a pasiva – nespecifikováno. 31. prosince 2009 Aktiva
(v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Ostatní aktiva Aktiva celkem
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
0 392 874 12 454 0 405 328
0 0 122 249 0 122 249
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
16 512 0 13 235 139 121 168 868
16 512 392 874 147 938 139 121 696 445
54
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(f)
Úrokové riziko (pokračování) Pasiva
(v tis. Kč) Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Pasiva celkem
Do 3 měsíců 2 483 87 871 0 90 354
3 - 12 měsíců 0 21 123 0 21 123
1 - 5 let 0 0 0 0
Více než 5 let 0 0 0 0
Nespecifikováno 0 0 584 968 584 968
CELKEM 2 483 108 994 584 968 696 445
(v tis. Kč) Čistá výše aktiv / pasiv (-)
Do 3 měsíců 314 974
3 - 12 měsíců 101 126
1 - 5 let 0
Více než 5 let 0
Nespecifikováno - 416 100
CELKEM 0
Do 3 měsíců 393 684 0 393 684
3 - 12 měsíců 0 0 0
1 - 5 let 120 266 0 120 266
Více než 5 let 0 0 0
Nespecifikováno 0 99 667 99 667
CELKEM 513 950 99 667 613 617
(v tis. Kč) Ostatní pasiva Pasiva celkem
Do 3 měsíců 0 0
3 - 12 měsíců 0 0
1 - 5 let 0 0
Více než 5 let 0 0
Nespecifikováno 613 617 613 617
CELKEM 613 617 613 617
(v tis. Kč) Čistá výše aktiv / pasiv (-)
Do 3 měsíců 393 684
3 - 12 měsíců 0
1 - 5 let 120 266
Více než 5 let 0
Nespecifikováno - 513 950
CELKEM 0
31. prosince 2008 Aktiva
(v tis. Kč) Pohledávky za bankami Ostatní aktiva Aktiva celkem
Pasiva
(g)
Riziko likvidity Banka je vystavena každodennímu čerpání svých dostupných peněžních zdrojů z overnight vkladů, běžných účtů, splatných vkladů, čerpání úvěrů, záruk a vypořádání derivátů. S ohledem na skutečnost, že Banka zahájila svoji činnost v dubnu 2009, byly veškeré cizí zdroje plně pokryty likvidními aktivy (hotovostí a zůstatky na účtech jiných bank a krátkodobými mezibankovními depozity – maximálně do 1 měsíce).
55
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(g)
Riziko likvidity (pokračování) Banka i přesto denně sledovala plnění limitů likvidity schválených představenstvem Banky, a to limity na podíl rychle likvidních aktiv k cizím zdrojům (dle jednotlivých měn i agregovaně). Zmíněné limity nebyly v průběhu roku překročeny. Následující tabulka člení aktiva a závazky Banky podle příslušných pásem splatnosti na základě zbytkové doby splatnosti k datu účetní závěrky. 31. prosince 2009 Aktiva Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
16 512 392 874 12 454 2 737 424 577
0 0 68 294 1 155 69 449
0 0 0 6 901 6 901
0 0 53 955 0 53 955
0 0 13 235 128 328 141 563
16 512 392 874 147 938 139 121 696 445
(v tis. Kč) Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Pasiva celkem
Do 3 měsíců 2 483 87 871 3 408 93 762
3 - 12 měsíců 0 21 123 576 21 699
1 - 5 let 0 0 0 0
Více než 5 let 0 0 0 0
Nespecifikováno 0 0 580 984 580 984
CELKEM 2 483 108 994 584 968 696 445
(v tis. Kč) Čistá výše aktiv / pasiv (-)
Do 3 měsíců 330 815
3 - 12 měsíců 47 750
1 - 5 let 6 901
Více než 5 let 53 955
Nespecifikováno - 439 421
CELKEM 0
(v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Ostatní aktiva Aktiva celkem
Pasiva
56
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(g)
Riziko likvidity (pokračování) 31. prosince 2008 Aktiva Do 3 měsíců 393 684 1 220 394 904
3 - 12 měsíců 0 0 0
1 - 5 let 120 266 0 120 266
Více než 5 let 0 0 0
Nespecifikováno 0 98 447 98 447
CELKEM 513 950 99 667 613 617
(v tis. Kč) Ostatní pasiva Pasiva celkem
Do 3 měsíců 6 377 6 377
3 - 12 měsíců 1 616 1 616
1 - 5 let 270 270
Více než 5 let 0 0
Nespecifikováno 605 354 605 354
CELKEM 613 617 613 617
(v tis. Kč) Čistá výše aktiv / pasiv (-)
Do 3 měsíců 388 527
3 - 12 měsíců - 1 616
1 - 5 let 119 996
Více než 5 let 0
Nespecifikováno - 506 907
CELKEM 0
(v tis. Kč) Pohledávky za bankami Ostatní aktiva Aktiva celkem
Pasiva
26
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Od rozvahového dne do data sestavení účetní závěrky nejdou vedení banky známy žádné skutečnosti a významné události mající vliv na účetní závěrku Banky k 31. prosinci 2009. Tato účetní závěrka byla schválena představenstvem Banky k předložení valné hromadě.
12. dubna 2010 Statutární orgán účetní jednotky Ing. Vladimír Hořejší místopředseda představenstva a vrchní ředitel Michail Michajlovič Čaplinskij člen představenstva a vrchní ředitel
Podpis
57
Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání dle vyhlášky č. 123/2007 Sb. Kapitál banky Vnitřně stanovený kapitál Výši a strukturu kapitálu Banky ukazuje níže uvedená tabulka. Kapitál je tvořen pouze kapitálem Tier I. Banka počítá vnitřně stanovený kapitál na úrovni kapitálu propočteného dle regulatorních požadavků.
Údaje o kapitálu v tis. Kč Celková výše kapitálu Souhrnná výše původního kapitálu (složka tier 1) Jednotlivé kladné složky původního kapitálu: Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Povinné rezervní fondy Nerozdělený zisk z předchozích období Zisk/ztráta za běžné účetní období Jednotlivé odčitatelné položky z původního kapitálu: Nehmotný majetek jiný než goodwill Souhrnná výše dodatkového kapitálu (Tier 2) Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (Tier 3) Souhrnná výše odčitatelných položek
31.12.2009 545 005 545 005 573 384 600 000
31.12.2008 601 496 601 496 605 354 600 000
1 071 4 283 -31 970 -28 379 -28 379 0 0 0
0 0 5 354 -3 858 -3 858 0 0 0
58
Výše kapitálových požadavků, které byly tvořeny k výše uvedenému datu Banka používá pro propočet kapitálových požadavků standardizovaný přístup, a to jak pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku, tak pro výpočet kapitálového požadavku k tržnímu riziku. Z kapitálových požadavků k tržnímu riziku je propočítáván pouze kapitálový požadavek k měnovému riziku. Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku Banka používá přístup BIA, který je vzhledem k nedávnému zahájení činnosti banky v dubnu 2009, propočítáván na základě schváleného plánu Banky. Konkrétní výše kapitálových požadavků podle standardizovaného přístupu/příp. přístupu BIA je uvedena v následující tabulce. Údaje v tis. Kč Kapitálové požadavky celkem Kap. pož. k úvěrovému riziku Kap. pož. k úvěrovému riziku při STA celkem Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím Kap. pož. při STA k podnikovým expozicím Kap. pož. při STA k retailovým expozicím Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku Kap. pož. při STA k měnovému riziku Kap. pož. k operačnímu riziku celkem Kap. pož. k operačnímu riziku při BIA
31.12.2009 40 315 32 942 32 942 13 028 15 361 4 553 557 557 6 816 6 816
31.12.2008 22 736 15 920 15 920 15 920 0 0 0 0 6 816 6 816
Banka má schválenou vnitřní metodiku pro propočet vnitřně stanovené kapitálové přiměřenosti a vnitřně stanovených kapitálových požadavků. S ohledem na skutečnost, že Banka považuje za významná rizika – strategické riziko a reputační riziko (nedávné zahájení činnosti Banky), jsou propočítávány kapitálové požadavky i k těmto rizikům, a to ke každému ze zmíněných rizik na úrovni 5 % ze součtu všech regulatorně stanovených kapitálových požadavků. Tyto vnitřní stanovené kapitálové požadavky v souhrnu činily 4 032 tis. Kč.
Poměrové ukazatele
Poměrové ukazatele Kapitálová přiměřenost (%) Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) v % Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE) v % Aktiva na jednoho zaměstnance (tis. Kč)* Správní náklady na jednoho zaměstnance (tis Kč)* Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance (tis. Kč)*
31.12.2009 108,15% -5,00% -5,65% 19 346 1 302 -888
*Poznámka: Pro výpočet byl použit evidenční počet zaměstnanců k 31.12.2009.
31.12.2008 211,65% 0,88% 0,88% 43 830 482 382
59
Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě za rok 2009
60
61
