0177

Jaarverslag 2013

JAARVERSLAG 2013 ONDERLINGE BOSSENVERZEKERING MAATSCHAPPIJ (OBV) U.A. TE ZOETERMEER

14/0177

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ Inhoudsopgave Pagina

Inhoud

2

Bericht van de Raad van Commissarissen aan de leden

3

Verslag van de directie

15 16 18 19

Jaarrekening Balans Winst- en verliesrekening Kasstroomoverzicht

20 23 27

Bijlage A, Algemene toelichting Bijlage B, Toelichting op de balans Bijlage C, Toelichting op de winst- en verliesrekening Overige gegevens

29 30

Bijlage D, Overige gegevens Bijlage E, Controleverklaring

1

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________

Bericht van de Raad van Commissarissen aan de leden Met de directie zijn wij driemaal bijeen gekomen en hebben wij van gedachten gewisseld over het te voeren beleid en de feitelijke gang van zaken bij OBV. Met het oog op Solvency II is besloten de algemene vergadering voor te stellen te fuseren met de Onderlinge Fruittelers Hagelverzekeringsmaatschappij (OFH) U.A. De uitwerking daarvan is meerdere malen onderwerp van bespreking geweest. Inmiddels is toestemming tot portefeuilleoverdracht aan OFH ter goedkeuring aan De Nederlandsche Bank voorgelegd. De Onderlinge Waarborg Maatschappij PotatoPol B.A., die evenals OBV en OFH deel uitmaakt van de overeenkomst voor gemene rekening van personeel en kantoor, heeft besloten eveneens met OFH te fuseren. Voorts is aandacht besteed aan de vernieuwing van het herverzekeringscontract, debiteuren, de beleggingen, het werven van leden van de in ontbinding verkerende Onderlinge Gemeentelijke Bosbrandverzekering (OGB) W.A. en de schade als gevolg van de stormen in oktober en december 2013. Op grond van de Algemene Maatregel van Bestuur van 26 juli 2008 fungeert de Raad van Commissarissen als auditcommissie. Naar alle waarschijnlijkheid is 2013 het laatste officiële verslagjaar van OBV en daarmee het laatste verslagjaar onder ons toezicht. Na verkregen toestemming van DNB zal OBV opgaan in OFH, die vanaf het fusiemoment Bos Fruit Aardappelen Onderlinge verzekeringen BFAO U.A. zal heten. Inmiddels heeft DNB ingestemd met de voorgenomen benoemingen van de heren Arjan Noorlander, Nico Barendse RA en mr drs Pieterjan Vonk (voorzitter) als nieuwe Raad van Commissarissen van BFAO U.A.. De heer Noorlander voert de directie van de Stichtsche Onderlinge Brand-Herverzekering U.A. en Onderlinge Verzekeringsmaatschappij ''SOM'' U.A. (Samenwerkende Onderlinge Verzekeringsmaatschappijen) te De Meern. De heer Barendse is directeur/lid raad van bestuur van de Verenigde Assurantiebedrijven Nederland N.V., waarbij ook het Waarborgfonds Motorverkeer is ondergebracht. De heer Vonk is jurist en fiscalist en vice president van het Hof te Den Haag. BFAO U.A. wordt een robuuste verzekeringsmaatschappij met een solvabiliteit van bijna 20 miljoen euro en een premie inkomen van gemiddeld ruim 11 miljoen euro, waarbinnen de onderlinge bossenverzekering een goede toekomst ingaat. Allen die tijdens onze zittingsperiode, waar wij met tevredenheid op terugkijken, een bijdrage hebben geleverd aan OBV danken wij hartelijk en wij bedanken de leden voor het in ons gestelde vertrouwen. Overeenkomstig het bepaalde in de statuten hebben wij het jaarverslag en de jaarrekening over 2013 met de directie besproken en goedgekeurd. Wij adviseren de leden deze jaarrekening vast te stellen. Zoetermeer, 20 mei 2014

2


Verslag van de directie Algemeen De directie van OBV kijkt tevreden terug op het afgelopen boekjaar. Het premie-inkomen steeg met bijna 3%. De Onderlinge Weerschade Verzekering U.A., die mede deel uitmaakte van de overeenkomst voor gemene rekening waarmee kosten voor personeel en kantoor worden gedeeld, is geliquideerd en daarmee uit de overeenkomst getreden. Mede door het staken van de verzekeringsactiviteiten van OWV U.A. zijn de bedrijfskosten voor OBV gestegen. In 2012 beïnvloedde deze beëindiging slechts zes maanden het resultaat. Op de belegde middelen werd een rendement van 3,11% behaald.

Financieel Beleggingen Het ruime monetaire beleid van Centrale Banken in combinatie met de lage rentestanden vormden een sterke impuls voor de aandelenmarkten. De obligatieportefeuille van OBV is begin 2013 verkocht. Verkoop bleek financieel aantrekkelijker dan het moment van aflossing afwachten. OBV heeft een belegging in een aandelenfonds. Gezien het hoge dividendrendement wordt deze belegging gehandhaafd. De toekomstige solvabiliteitseisen (Solvency II) laten echter voor OBV geen ruimte voor beleggingen in aandelen, obligaties en onroerend goed. Dit houdt verband met de dan verplichte waarderingsaftrek op beleggingen voor mogelijke marktfluctuaties. Na de portefeuilleoverdracht aan de Onderlinge Fruittelers Hagelverzekeringsmaatschappij (OFH) U.A. zal een nieuw beleggingsbeleid worden vastgesteld. Hierbij zal ten aanzien van de beleggingen rekening worden gehouden met de toekomstige solvabiliteitseisen vanuit Solvency II en de risicomitigatie. In het kader van de fusie en de daarvoor geldende bepalingen is besloten in liquiditeiten te blijven. Met de Rabobank is voor de liquide middelen een renteafspraak gemaakt, de middelen zijn vrij opneembaar. Reserves en Solvency I Door toevoeging van het positieve resultaat aan het eigen vermogen is de solvabiliteit van OBV enigszins toegenomen. Op basis van de huidige solvabiliteitseisen (Solvency I-richtlijn) bedraagt de solvabiliteit ruim 11 keer de norm. Reserves en Solvency II De implementatie van Solvency II, het nieuwe systeem van toezicht- en solvabiliteitseisen, is beoogd met ingang van 2016. Onder Solvency II dienen verzekeringsmaatschappijen, die risico's in het buitenland tekenen, over dezelfde kapitaalseisen te beschikken als volledig vergunning houdende maatschappijen. Dit houdt in dat onder de nieuwe toekomstige Solvency II bepalingen OBV niet meer over voldoende solvabiliteit zal beschikken. Daarom is besloten te fuseren met OFH en PotatoPol.

3


Ontwikkelingen Het premie-inkomen groeide met bijna 3% in 2013. OBV verzekert veel houtopstanden van particuliere eigenaren. Het stabiele premie-inkomen is het gevolg van een stijging van het premievolume per lid door actieve advisering aan de leden met betrekking tot actualisatie van hun verzekeringsovereenkomst met OBV in het kader van de zorgplicht. Deze dienstverlening, gericht op het voorkomen van te lage verzekerde bedragen en onverzekerde percelen, past binnen het door de toezichthouders gehanteerde uitgangspunt ‘klantbelang centraal’. Professionele boseigenaren lijken, door teruglopende subsidies, het belang van het verzekeren van de economische waarde van houtopstanden steeds meer te onderkennen. Het in 2010 ter hand genomen drieluik bosbeheer – risicobeheer – verzekeren is verder uitgewerkt door onderhoud en preventie centraal te stellen. De Bosgroepen, maar ook rentmeesters, spelen hierin een belangrijke rol. Een goed bosbeheer met dito preventie leidt immers tot een lagere schadelast. Hiermee wil OBV een toegankelijke, betaalbare bossenverzekering ook in de toekomst garanderen. In samenwerking met de Onderlinge Verzekeringsmaatschappij ''SOM'' U.A. (Samenwerkende Onderlinge Verzekeringsmaatschappijen) heeft OBV in 2012 een aansprakelijkheidsverzekering voor particuliere boseigenaren geïntroduceerd. OBV verzorgt hiervoor de polisadministratie en de SOM draagt als verzekeraar het risico. Eind 2013 heeft 12,5% van de particuliere verzekerde boseigenaren gekozen voor deze aanvullende dekking. OBV ontvangt hiervoor een bemiddelingsvergoeding.

Schade Brand In 2013 werd OBV, mede door het koude voorjaar, geconfronteerd met slechts twee brandschades. De netto schadelast bedroeg € 6.205,-. De schaderegelingskosten bedroegen € 1.172,-, waardoor de totale schadelast op € 7.737,- uitkwam. Storm De stormen op 28 oktober, 5 en 25 december 2013 hebben vooral in de noordelijke provincies veel schade aangericht aan populieren. In totaal werden 44 stormschades gemeld. De schadelast bedroeg netto € 134.200,-. Voor de schaderegeling werd € 25.458,- aan kosten gemaakt. Hierdoor kwam de totale schadelast uit op € 159.658,-.

Herverzekering Het herverzekeringscontract is tegen dezelfde condities als in 2012 gecontinueerd, maar met een fractioneel hogere premie en een hogere herverzekeringsdekking. De schadelast bleef binnen de limiet, waardoor wederom geen claim is ontstaan richting de herverzekeraar.

4


Intermediair Een kwart van de polissen wordt bemiddeld via tussenpersonen. Daarom heeft OBV in juli 2013 de jaarlijkse vergunningscontrole conform de Wet op het Financieel Toezicht uitgevoerd en in orde gevonden.

Bedrijfskosten en investeringen De overdracht van de directievoering heeft vanaf het boekjaar 2010 geresulteerd in een reductie van de kosten. In 2013 zijn de bedrijfskosten toegenomen mede door het staken van het verzekeringsbedrijf van OWV. Hierdoor is het aantal deelnemende partijen binnen de samenwerking voor gemene rekening met één verlaagd en zijn de kosten per deelnemende partij verhoogd. In het boekjaar 2012 drukte deze toename van kosten reeds gedurende zes maanden op de begroting. Verwacht wordt dat op korte termijn de polisadministratieprogrammatuur dient te worden vervangen. De kosten voor maatwerk binnen de huidige applicatie zijn te hoog in vergelijking met het zelfstandig ontwikkelen van een eigen applicatie. Dit zal bovendien naar verwachting een aanzienlijke besparing op arbeid met zich mee brengen.

Bestemming positief saldo De directie stelt met instemming van de Raad van Commissarissen de algemene vergadering voor het positief saldo ad € 35.795,- bij te schrijven op de algemene reserve voor € 19.798,- en op de egalisatiereserve voor € 15.997,-. Daarmee realiseert de maatschappij een verdere noodzakelijke versterking van de solvabiliteitspositie in het licht van Solvency II.

Verwachtingen boekjaar 2014 Bestaansrecht OBV is een zelfstandige onderlinge verzekeringsmaatschappij. OBV verzekert eigenaren van houtopstanden tegen de financiële gevolgen van brand- en stormschade aan de houtopstand. OBV heeft leden die uiteenlopende verzekeringsbehoeften hebben. Voor een groot deel van de leden wordt de verzekeringsbehoefte bepaald door de herplantplicht, zoals vastgelegd in de Boswet. Bij eigenaren van landgoederen, kasteeltuinen, recreatiebedrijven en natuurbegraafplaatsen wordt meestal ook de ‘groenbeleving’ meeverzekerd. Immers een succesvolle bedrijfsvoering is hiervan grotendeels afhankelijk. Tot slot speelt voor een toenemend aandeel van de leden waaronder gemeenten, landgoedeigenaren en houtvesterijen de economische waarde door een hoge houtprijs en de afschaffing van subsidies een rol in de verzekeringsbehoefte. Een punt van zorg is de klimaatverandering. Uit onderzoek blijkt weliswaar, dat het aantal bosbranden per jaar in Nederland de afgelopen decennia is afgenomen, maar klimaatverandering zou de dalende tendens kunnen ombuigen naar een groeiend brandrisico door langere drogere periodes. Illustratief daarvoor is het zeer droge voorjaar van 2009, 2010 en 5

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ 2011. Los van klimaatverandering groeit het stormrisico fors. In Nederland is relatief weinig productiebos. Dit betekent minder rotatie en oogst en daarmee een toename van het houtvolume door ouderdom. Een toename van de schadelast door stormschade als gevolg van ouderdom ligt dan voor de hand. Dit maakt een goede bossenverzekering dan ook een onmisbare voorziening. Met ingang van 1 januari 2012 biedt OBV een speciale bossenaansprakelijkheidsverzekering voor particuliere boseigenaren aan. Inmiddels heeft 12,5% van de particuliere leden een aansprakelijkheidsdekking meeverzekerd. Er zijn zelfs enkele leden teruggekeerd bij OBV vanwege dit unieke product. De Onderlinge Gemeentelijke Bosbrandverzekering, opgericht in 1915, heeft begin 2013 besloten, per 1 januari 2014 het verzekeringsbedrijf te staken en de maatschappij te ontbinden. OBV heeft actief de leden van OGB voorgelicht over de mogelijkheden zich aan te sluiten bij OBV. De helft van de voormalige OGB-leden is per 1 januari 2014 lid geworden van OBV. Doelstellingen OBV verzekert houtopstanden zonder winstoogmerk en tegen de laagst mogelijke kosten. Aangezien een goede geografische spreiding en een hoge verzekeringsgraad een scherpe premiestelling mogelijk maakt ontwikkelt OBV samenwerkingsverbanden met bosbeheerorganisaties. Ter realisering van een goede risicospreiding is OBV ook actief in het buitenland. Beleggingsresultaten Solvency II vereist het rekeninghouden met eventuele marktfluctuaties in beleggingen. Dit, gecombineerd met de aanzienlijk hogere solvabiliteitseisen voor grensoverschrijdende verzekeraars, maakt het noodzakelijk het vermogen van de maatschappij zoveel mogelijk op betaal- en spaarrekeningen aan te houden bij een Nederlandse (systeem-)bankinstelling met een goede rating. Solvency II In 2014 wordt verder gewerkt aan de invulling van pilaar 2 binnen Solvency II. Pilaar 2 betreft de beheerste en integere bedrijfsvoering. Uiteraard staat dit centraal in de dagelijkse bedrijfsvoering, maar een en ander zal worden gevoegd naar het formele normenkader, rekening houdend met het proportionaliteitsbeginsel. De invulling wordt versneld gerealiseerd door de fusie met OFH. Solvabiliteitspositie Naar verwachting wordt in 2016 in de Europese Unie, en dus ook in Nederland, Solvency II ingevoerd. Reeds eerder werd beschreven dat de verwachting is dat de nieuwe solvabiliteitseisen problemen zullen opleveren voor OBV. Daarom heeft de algemene vergadering in 2013 besloten haar verzekeringsactiviteiten samen te voegen met die van de Onderlinge Fruittelers Hagelverzekeringsmaatschappij (OFH) U.A. en de Onderlinge Waarborg Maatschappij PotatoPol B.A..

6


De Algemene Vergadering De algemene vergadering 2013 werd gehouden op 27 juni 2013 te Nijkerk. De algemene vergadering ging akkoord met het voorgelegde jaarverslag over 2012 en besloot de jaarrekening over hetzelfde jaar, met de daarbij behorende controleverklaring van de onafhankelijke accountant, onveranderd vast te stellen en directie te dechargeren voor het gevoerde beleid. Tevens werd de Raad van Commissarissen decharge verleend voor het gehouden toezicht over 2012. De algemene vergadering heeft op voorstel van het bestuur en de raad van commissarissen besloten samen te gaan met de Onderlinge Fruittelers Hagelverzekeringsmaatschappij (OFH) U.A. en de Onderlinge Waarborg Maatschappij PotatoPol B.A. In de loop van 2013 hebben de Onderlinge Fruittelers Hagelverzekeringsmaatschappij (OFH) U.A. en Onderlinge Waarborg Maatschappij PotatoPol B.A. eveneens besloten samen te gaan met OBV. De samenvoeging wordt gerealiseerd door portefeuilleoverdracht aan OFH. De beoogde datum daarvoor is 1 mei 2014. Deze portefeuilleoverdracht zal leiden tot een bundeling van de activiteiten van de drie maatschappijen waardoor de verzekeringstechnische risico’s nog beter kunnen worden beheerst, de kostenstijging kan worden beperkt en kan worden voldaan aan nieuwe wettelijke eisen. De Algemene Vergadering heeft de maximale uitkering voor stormschade en ijzel- en sneeuwdrukschade voor 2013 akkoord bevonden.

Risicoparagraaf Algemeen Het beleid van OBV ten aanzien van risicobeheersing en de mate waarin zij blootstaat aan die risico’s, alsook de methode en mate waarin deze risico’s door de interne beheersing en financiële inrichting van OBV worden gemitigeerd, staan hieronder vermeld. De elementen zijn ontleend aan het risicomanagementmodel van de Federatie van Onderlinge Verzekeringmaatschappijen (FOV) op basis van de Financiële Instellingen Risico Methode (FIRM). FIRM is een geïntegreerde methode voor de analyse van risico's bij financiële instellingen waarop De Nederlandsche Bank toezicht houdt. Matching-/renterisico Het matching-/renterisico wordt gedefinieerd als: het risico als gevolg van het niet gematcht zijn van activa en passiva (inclusief off-balanceposten), dan wel inkomsten en uitgaven in termen van rentevoet, rentetypische looptijden, basisvaluta, liquiditeit typische looptijden en gevoeligheid voor ontwikkeling in prijspeil. Deze categorie bestaat uit de volgende risico-items: rente, valuta, liquiditeit en inflatie.

OBV heeft een aanzienlijke liquiditeitspositie (circa 94% van de totale beschikbare middelen). Met de Rabobank zijn afspraken gemaakt over de rente en de vrije opneembaarheid. Hierdoor zijn het rente- en liquiditeitsrisico zeer gering. Matching- en valutarisico’s zijn er thans niet. Het inflatierisico is beteugeld door een redelijke rentevergoeding van de Rabobank. Die bedroeg in 2013 gemiddeld 57 basispunten boven het inflatieniveau van 1,70% over 2013.

7

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ Marktrisico Het marktrisico wordt gedefinieerd als: het risico als gevolg van het blootstaan aan wijzigingen in marktprijzen van verhandelbare financiële instrumenten binnen een (handels-)portefeuille.

Het beleid omtrent beleggingen is vastgelegd in een beleggingsstatuut en –plan. Hierbij is rekening gehouden met onder meer spreiding, duur, kwaliteit en matching. Het voornemen is de beleggingen terug te brengen tot nul in het licht van de solvabiliteitseisen binnen Solvency II. Het toezicht op het beheer is belegd bij de beleggingscommissie bestaande uit een directielid en een lid van de Raad van Commissarissen. De OBV bezit slechts één gespreid aandelenfonds met een AA-rating ter grootte van 5,7% van de totale beleggingen (inclusief liquide middelen). Deze middelen zijn minimaal drie jaar op rij niet nodig, zelfs als OBV zou worden geconfronteerd met catastrofale stormschades. De obligatieportefeuille is aan het begin van het boekjaar verkocht. De financiële middelen worden aangehouden bij de Rabobank, vanwege de AA-rating. In 2012 zijn 10 aandelen van de onderlinge waarborgmaatschappij “SOM” verkregen. Deze participatie was voorwaarde voor de bemiddeling van een specifieke aansprakelijkheidsverzekering voor particuliere boseigenaren. De participatie is niet aangekocht uit het oogpunt van rendement of koerswinst. Kredietrisico Het kredietrisico wordt gedefinieerd als: het risico dat een tegenpartij contractuele of andere overeengekomen verplichtingen (waaronder verstrekte kredieten, leningen, vorderingen, ontvangen garanties) niet nakomt, al dan niet als gevolg van het aan restricties onderhevig zijn van buitenlandse betalingen.

OBV heeft geen kredieten uitstaan, anders dan reguliere premievorderingen op leden en tussenpersonen. Voor deze vorderingen zijn bij uitblijven van betaling incassoprocedures opgesteld. Oninbare vorderingen worden direct gereserveerd en binnen één jaar afgeschreven. Verzekeringstechnisch risico Het verzekeringstechnisch risico wordt gedefinieerd als: het risico dat uitkeringen (nu, dan wel in de toekomst) niet gefinancierd kunnen worden uit premie- en/of beleggingsinkomsten als gevolg van onjuiste en/of onvolledige (technische) aannames en grondslagen bij de ontwikkeling en premiestelling van het product.

De maatschappij beheerst deze verzekeringstechnische risico’s door een adequate systematiek van acceptatie, reservering, herverzekering en evaluatie. Het risico- en prijsbeleid worden gebaseerd op een eigen langjarige schadestatistiek en de relevante ontwikkeling van risicofactoren in Nederlandse en Belgische houtopstanden. Het concentratie- en correlatierisico zijn voor brand beperkt van omvang. Het stormrisico moet worden beschouwd als een catastroferisico. De herverzekering en het vaststellen van een maximale uitkeringslimiet zorgen hier voor mitigatie. OBV heeft haar herverzekering bij een gespecialiseerde herverzekeraar met een A-rating ondergebracht. Deze keuze is gebaseerd op solvabiliteit, betrouwbaarheid en bosbouwkundige kennis. Het stop loss-contract treedt in werking als de schadelast groter wordt dan 1 keer de jaarpremie. Het contract voorziet in een aanvulling van 6,5 keer de jaarpremie. Schades ten gevolge van terrorisme zijn herverzekerd via de pool van de Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschaden. Omgevingsrisico Het omgevingsrisico wordt gedefinieerd als: het risico als gevolg van buiten de instelling of groep komende veranderingen op het gebied van concurrentieverhoudingen, belanghebbenden, reputatie en ondernemingsklimaat.

OBV wordt als unieke, onafhankelijke nichespeler zonder winstoogmerk niet geconfronteerd met concurrentie- en afhankelijkheidsrisico’s. Het onderdeel reputatie wordt bij het integriteitrisico beschreven.

8

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ Operationeel risico Het operationeel risico wordt gedefinieerd als: het risico samenhangend met ondoelmatige of onvoldoende doeltreffende procesinrichting dan wel procesuitvoering.

De processen van OBV zijn eenvoudig van aard. Personeel is het belangrijkste productiemiddel en essentieel voor de doelmatigheid en doeltreffendheid van de uitvoering van de processen. De gezamenlijke bedrijfsvoering met de Onderlinge Fruittelers Hagelverzekeringsmaatschappij en PotatoPol biedt meer zekerheid qua continuïteit. De risico’s zijn, wat betreft de werkzaamheden, door voldoende functiescheiding en een permanent vier-ogen-principe gewaarborgd. In het licht van Solvency II voorziet OBV geen problemen met de invulling van de ''first'' en ''second line of defence''. De internal audit, de ''third line of defence'', zal na de fusie met OFH door OFH worden ingevuld. Als verzekeringnemers niet tevreden zijn over de dienstverlening van OBV kan buiten het KiFiD ook gebruik worden gemaakt van de interne klachtenprocedure. Uitbestedingrisico Het uitbestedingrisico wordt gedefinieerd als: het risico dat de continuïteit, integriteit en/of kwaliteit van de aan derden (al dan niet binnen een groep, al dan niet aan de sponsor) uitbestede werkzaamheden dan wel door deze derden ter beschikking gestelde apparatuur en personeel wordt geschaad.

Risico-inspecties en schadetaxaties worden door externe, onafhankelijke (bosbouw-) deskundigen uitgevoerd. De beperkte omvang van OBV maakt dat de risico-inspectie/acceptatie en taxatie/schadebehandeling niet in één hand worden gehouden. Voor leden die ontevreden zijn over de schadetaxatie is er een mogelijkheid tot een second opinion. De samenwerking met assurantietussenpersonen is onderhevig aan een jaarlijkse vergunningcontrole. IT-risico Het IT-risico wordt gedefinieerd als: het risico dat bedrijfsprocessen en informatievoorziening onvoldoende integer, niet continue of onvoldoende beveiligd worden ondersteund door IT.

OBV maakt voor haar administratieve verwerking gebruik van het CCS-pakket. De beveiliging, beheersbaarheid en continuïteit zijn voldoende gewaarborgd. De komende tijd zal worden onderzocht of de administratie kan worden ondergebracht in de geautomatiseerde polisadministratie die OFH in gebruik heeft. De webhosting is uitbesteed. Ook hier wordt integratie bij de bestaande webhostingorganisatie van OFH onderzocht. Integriteitrisico Het integriteitrisico wordt gedefinieerd als: het risico dat de integriteit van de instelling dan wel het financiële stelsel wordt beïnvloed als gevolg van niet integere, onethische gedragingen van de organisatie, medewerkers, dan wel van de leiding in het kader van weten regelgeving en maatschappelijke en door de instelling opgestelde normen.

Het integriteitrisico van OBV aan de klantzijde is praktisch nihil. Bij aan- en verkooptransacties van bospercelen kijken een notaris, Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (voorheen Dienst Regelingen) en de Vereniging van bos- en natuurterreineigenaren (voorheen: het Bosschap) mee. Na schade houdt de provincie toezicht op de wettelijk geregelde herplantplicht. De voornaamste en grootste schadeoorzaak (storm) is niet door mensen beïnvloedbaar. Aan de medewerkerzijde wordt het integriteitrisico, zoveel als mogelijk, ingeperkt middels statuten, een gedragscode en de toetsing van nieuwe medewerkers. Juridisch risico Het juridisch risico wordt gedefinieerd als: het risico samenhangend met (veranderingen in en naleving van) weten regelgeving, het mogelijk bedreigd worden van haar rechtspositie, met inbegrip van de mogelijkheid dat contractuele bepalingen niet afdwingbaar of niet correct gedocumenteerd zijn.

De toenemende weten regelgeving is onontkoombaar en kent zeker zijn positieve elementen. De directiesecretaris/compliance officer ziet er op toe dat de relevante weten regelgeving wordt 9

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ nageleefd, mede via een periodiek self-assessment. De betrokken medewerkers volgen in het kader van permanente educatie de benodigde cursussen.

Governance Principes Verzekeraars Algemeen Op 23 augustus 2011 is de Code Governance Principes Verzekeraars, hierna de Code, bij Algemene Maatregel van Bestuur aangewezen als gedragscode in de zin van artikel 391 lid 5 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. In deze Code worden voor Nederlandse verzekeringsmaatschappijen de beginselen uiteengezet met betrekking tot corporate governance, risicomanagement, audit en beloningsbeleid. De Code is opgesteld door het Verbond van Verzekeraars naast de in 2002 opgestelde Gedragscode Verzekeraars. De Code is per 1 juli 2013 gewijzigd en vastgesteld. De Code treedt in werking op 1 juli 2013 en vervangt per die datum de Governance Principes van 1 januari 2011. De Algemene Vergadering heeft op 27 juni 2013 besloten tot fusie van OBV met OFH en PotatoPol. De huidige Raden van Commissarissen begeleiden het fusietraject en treden na de fusie af. De leden van de nieuwe Raad van Commissarissen van OFH moeten door DNB als geschikt worden beoordeeld. De samenstelling en deskundigheid van de nieuwe Raad van Commissarissen als geheel maken deel uit van de DNB-geschiktheidstoetsing. De taak en werkwijze van de nieuwe Raad van Commissarissen zal worden afgestemd op de uitbreiding van OFH met, naast de reeds gevoerde fruitverzekeringen, de aardappelquarantaineverzekeringen en bossenverzekeringen. Bijzondere aandacht gaat hierbij uit naar risicobeheer. De toekomstige wijze van risicobeheer (risicobereidheid, risico-acceptatie en risicomitigatie) zal worden vorm gegeven door de nieuwe Raad van Commissarissen. Reeds in 2012 zijn hiervoor de nodige voorbereidingen getroffen, die in 2013 verder zijn uitgewerkt. Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen telt vier leden. De samenstelling is divers naar leeftijd, achtergrond en geografische herkomst en vormt een afspiegeling van de deelnemers van OBV. De commissarissen hebben een onafhankelijke positie. Twee van hen zijn lid/verzekeringnemer. De andere commissarissen zijn geen leden/verzekeringnemer en daardoor is de onafhankelijkheid van de Raad van Commissarissen voldoende geborgd. Bestuurlijke ervaring en complementariteit zijn in ruime mate aanwezig. De Raad van Commissarissen beschikt over voldoende leden om zijn functie en commissies goed uit te oefenen. De leden van de Raad van Commissarissen beschikken over gedegen kennis van de maatschappelijke functies van de verzekeraar en van de belangen van alle bij de verzekeraar betrokken partijen. De klant staat centraal en de Raad van Commissarissen stelt de medewerkers in de gelegenheid hun werkzaamheden in het belang van de verzekeraar en haar klanten op goede wijze uit te kunnen voeren. De commissarissen hebben allen de wettelijke eed of belofte afgelegd en getekend. 10

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ De Raad van Commissarissen is in staat om de hooflijnen van het totale beleid van de verzekeraar te beoordelen en zich een oordeel te vormen over de basisrisico’s die daarbij worden gelopen. In het licht van de aanstaande fusie van OBV en PotatoPol met OFH is een profielschets voor de Raad van Commissarissen als geheel alsook voor de individuele functies opgesteld. Daarnaast is een benoemingsrichtlijn ontwikkeld. Een externe consultant begeleidt het proces tot aanstelling van een nieuwe Raad van Commissarissen, die voldoet aan de eisen van De Nederlandsche Bank qua betrouwbaarheid, deskundigheid, diversiteit en complementariteit. De kandidaat commissarissen zijn ter toetsing voorgedragen aan De Nederlandsche Bank. De Raad van Commissarissen is voldoende beschikbaar voor vergaderingen en andere overlegvormen. De leden van de Raad van Commissarissen ontvangen een vaste vergoeding op jaarbasis. De nieuw aan te treden Raad van Commissarissen zal een programma van permanente educatie invoeren en beoordelen op effectiviteit. De huidige Raad van Commissarissen heeft nog niet het eigen functioneren onder onafhankelijke begeleiding geëvalueerd. Hij laat dit over aan de nieuw aan te treden Raad van Commissarissen. De Raad van Commissarissen besteedt als geheel, als audit commissie, bijzondere aandacht aan risicobereidheid en risicomitigatie. De risicobereidheid, die door de Raad van Commissarissen wordt goedgekeurd, vormt het risicokader voor de directie. De commissarissen zijn in staat om de hoofdlijnen van het totale beleid van de verzekeraar te beoordelen en zich een oordeel te vormen over de basisrisico’s die daarbij worden gelopen. Directie; samenstelling en deskundigheid De directie telt twee leden. De directieleden hebben uiteenlopende achtergronden en deskundigheden (één jurist en één landbouwkundig ingenieur) en zijn door DNB getoetst op integriteit en deskundigheid. Via permanente educatie, qua vaktechniek en de genoemde elementen uit de governance principes verzekeraars, wordt de deskundigheid op peil gehouden en waar nodig verbreed. De directie kan mede door jarenlange ervaring bogen op gedegen expertise van de financiële sector, het verzekeringswezen en niet onbelangrijk de bosbouwkundige sector en klimatologie. Binnen de directie is een splitsing in taken rondom risicobeheer aangebracht. Door de splitsing van personen en taken wordt voldoende ‘countervailing power’ gegarandeerd. De algemeen directeur ziet toe op een programma van permanente educatie met betrekking tot vaktechniek en de genoemde elementen uit de governance principes verzekeraars. De laatst genoemde permanente educatie voor bestuurders en toezichthouders wordt gevolgd via het permanente educatieprogramma van de Federatie Onderlinge Verzekeringmaatschappijen. Het programma van permanente educatie voor bestuurders en toezichthouders wordt door de directie gevolgd. De vakgerichte permanente educatie wordt geborgd volgens de vastgestelde bedrijfsbeheerprocessen.

11

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ De invulling van de verslaglegging wordt verzorgd door integrale opname van de governance principes verzekeraars in het jaarverslag. De directie stemt jaarlijks de risicobereidheid en definitieve risicomitigatie af. Hierdoor ontstaat een duidelijk beeld van de bandbreedte waarbinnen het bedrijfsresultaat zich kan bewegen. De bandbreedte is afgestemd op de beschikbare premiecapaciteit en de aanwezige solvabiliteit in hetzelfde boekjaar. De algemeen directeur is verantwoordelijk voor het risicobeleid en de risicomitigatie. De tweede directeur is verantwoordelijk voor risicostatistieken en risicobeheer. De directie draagt zorg voor een zorgvuldige afweging van alle belangen bij OBV betrokken partijen. De directie stelt het klantbelang centraal. OBV is een onderlinge waarborgmaatschappij die uitsluitend werkt in het belang van haar leden. Het belang van de leden/verzekeringnemers staat nadrukkelijk voorop hetgeen mede tot uiting komt in transparante en duidelijke informatie over de door OBV aangeboden verzekeringsproducten, die nauw zijn afgestemd op de behoeften van boseigenaren. De directie streeft naar continuïteit, waarbij de belangen van alle betrokkenen zijn gewaarborgd. OBV is een onderlinge waarborgmaatschappij en trots op haar oorsprong, structuur en werkwijze. Door de onderlinge structuur wordt kostenefficiënt gewerkt aan de wensen en behoeften van de leden/verzekeringnemers, nu en in de toekomst. De directieleden hebben de moreel-ethische verklaring getekend. De directie heeft een eigen gedragscode voor de toezichthouders, bestuurders en medewerkers opgesteld. Deze is afgeleid van het model van de Federatie Onderlinge Verzekeringmaatschappijen en is goedgekeurd door de Raad van Commissarissen. Risicomanagement De directie stemt jaarlijks de risicobereidheid en definitieve risicomitigatie af. Hierdoor ontstaat een duidelijk beeld van de bandbreedte waarbinnen het bedrijfsresultaat zich beweegt. De bandbreedte is afgestemd op de beschikbare premiecapaciteit en de aanwezige solvabiliteit in het boekjaar. In aanvulling op hetgeen voorgaand is vermeld wordt de financiële (jaar-)verslaglegging inclusief FIRM-analyse, de verslaglegging rondom corporate governance en het accountantsverslag besproken. OBV werkt met één gespecialiseerd product in een nichemarkt. Hierdoor kan de strategische richting beperkt worden bijgestuurd. Wel worden sectorontwikkelingen intensief gevolgd en vertaald in termen van risicobereidheid. Desgewenst wordt dit vertaald in producten, preventie en risicomitigatie. De commissarissen zijn als leden/verzekernemers c.q. vertegenwoordigers, samen met schadetaxateurs en ketenpartners, het belangrijkste klankbord voor de directie. De directie draagt zorg volgens een vaste (jaar-)kalender voor verslaglegging op de terreinen accountancy, riskmanagement, compliance, internal audit en schadestatistieken. Het kort cyclische karakter van OBV en de wijze van risicomitigatie maakt dat de directie voorafgaand aan het boekjaar weet binnen welke bandbreedte het bedrijfsresultaat zich beweegt. De 12

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ bandbreedte is afgestemd op de beschikbare premiecapaciteit en de aanwezige solvabiliteit in het boekjaar. De directie heeft een ingericht product goedkeuringsproces. De productintroducties en wijzigingen worden door de Raad van Commissarissen goedgekeurd. De sleutelfuncties riskmanagement, compliance en interne audit monitoren productintroducties of -wijzigingen. Audit OBV participeert in de overeenkomst voor gemene rekening met OFH en PotatoPol. OFH heeft een bijdrage geleverd aan het opzetten van het audit statuut, audit handboek en audit jaarplan van de Federatie van Onderlinge Verzekeringmaatschappijen ten behoeve van haar leden. Als voortvloeisel daaruit heeft OFH als pilot een interne audit laten uitvoeren. OFH heeft, vanwege haar geringe personele omvang, besloten de interne audit door een externe, onafhankelijke partij te laten uitvoeren. De interne audit heeft de interne beheersmaatregelen in opzet, bestaan en werking en de kwaliteit en effectiviteit van de governance beoordeeld. De bevindingen zijn gerapporteerd aan de directie. Het door de nieuwe Raad van Commissarissen goed te keuren audit statuut regelt de informatie-uitwisseling tussen de externe accountant, interne auditor, directie en Raad van Commissarissen. De externe accountant stelt jaarlijks een accountantsverslag samen. In dit verslag wordt onder andere de kwaliteit en effectiviteit van de governance, het risicobeheer en de beheersprocessen toegelicht. Beloningsbeleid OBV voert een zorgvuldig, beheerst en sober beloningsbeleid. De commissarissen, directie en medewerkers ontvangen een vaste beloning. Variabele beloningscomponenten worden niet verstrekt. Het beloningsbeleid van de directie en de beginselen van het beloningsbeleid van de overige medewerkers liggen thans niet als zodanig specifiek voor OBV vast. Opgemerkt wordt dat de personeelskosten van de directie en medewerkers voortvloeien uit de afspraken, die met de verzekeringsmaatschappijen OFH en PotatoPol zijn gemaakt. Deze afspraken zijn gedocumenteerd in de ‘Overeenkomst voor gemene rekening’ waarin OBV participeert. Naleving weten regelgeving De directie beschikt over een proces om relevante weten regelgeving en de door het Verbond van Verzekeraars geïnitieerde zelfregulering te beoordelen. De directie bespreekt de uitkomsten met de Raad van Commissarissen.

Zoetermeer, 20 mei 2014 mr J.W.C. Mijs ir G.J. van Dijk

13


Samenstelling organen en externe accountant (per 31 december 2013): Raad van Commissarissen drs O.O. Gorter A.C.J. Bullens R.C. Robbertsen C.F.J. Slager

zittingsperiode 2004-2016, 3e termijn zittingsperiode 2005-2017, 2e termijn zittingsperiode 2004-2016, 3e termijn zittingsperiode 2006-2018, 2e termijn

voorzitter lid lid lid

Directie: mr J.W.C. Mijs ir G.J. van Dijk

directeur directeur

Bureau: drs D.A. Huizer ing Th. van der Mijden ir P.J.M. Visser R. Zonneveld mevr. M.P.F. van der Zwet

directiesecretaris stafmedewerker coördinator administrateur administratief medewerker

Accountant: Mazars Paardekooper Hoffman Accountants N.V.

14


JAARREKENING 2013 ONDERLINGE BOSSENVERZEKERING MAATSCHAPPIJ (OBV) U.A. TE ZOETERMEER

15

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ Balans per 31 december 2013 (na verdeling resultaat)

ACTIVA

2013

2012

(in euro's) a. BELEGGINGEN 1. Obligaties

0

387.219

2. Aandelen

152.568

134.355

19.845

17.642

3. Participatie SOM

172.413

539.216

1.550

4.310

b. VORDERINGEN 1. Vorderingen uit directe verzekering c. OVERIGE ACTIVA 1. Liquide middelen 2. Andere activa

16

2.525.430

2.062.022

88.024

73.238 2.613.454

2.135.260

2.787.417

2.678.786


PASSIVA

2013

2012

(in euro's) d. EIGEN VERMOGEN 1. Algemene reserve

907.982

888.184

2. Egalisatiereserve

269.459

253.461

1.177.441

1.141.645

1.159.911

1.195.613

f. TECHN.VOORZIENING NOG TE BETALEN SCHADE

46.990

0

g. VOORZIENING LATENTE BELASTINGEN

83.552

79.300

264.490

231.467

55.033

30.761

2.787.417

2.678.786

e. LEDENREKENING

h. KORTLOPENDE OVERIGE SCHULDEN i.

OVERLOPENDE PASSIVA

17

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ Winst- en verliesrekening

TECHNISCHE REKENING SCHADEVERZEKERING (in euro's)

2013

2012

a. VERDIENDE PREMIES EIGEN REKENING 1. Brutopremies 2. Uitgaande herverzekeringspremie

585.701 -108.671

b. OPBRENGST UIT FINANCIËLE ACTIVA c. OVERIGE TECHNISCHE BATEN EIGEN REKENING

572.258 -104.634 477.030

467.624

82.435

82.611

6.773

4.657

d. SCHADEN EIGEN REKENING 1. Schaden bruto 2. Dotatie techn. voorziening nog te betalen schade 3. Aandeel herverzekeraars

-120.045 -46.990 0

e. BEDRIJFSKOSTEN RESULTAAT TECHNISCHE REKENING SCHADEVERZEKERINGEN VOOR BELASTINGEN

-6.453 0 -167.035

-6.453

399.203

548.439

-354.206

-332.264

44.997

216.175

f. VENNOOTSCHAPSBELASTING 1. Direct verschuldigde vpb 2. Dotatie voorziening latente belastingen

-4.950 -4.252

RESULTAAT NA BELASTINGEN

18

-23.779 -20.429 -9.202

-44.208

35.795

171.967

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ Kasstroomoverzicht 2013

2012

(in euro's) Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat na belastingen Mutatie voorzieningen Mutatie vorderingen, overige en overlopende activa Mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva

35.795 51.243 -12.026 57.295

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

171.967 20.429 -7.672 39.151 132.307

223.875

Kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten Mutatie obligaties Ongerealiseerd koersresultaat Mutatie aandelen SOM Verzekeringen

387.219 -18.213 -2.203

Totaal kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten

0 5.731 -17.642 366.803

-11.911

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie ledenrekening

-35.702

-103.674

Totaal kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten

-35.702

-103.674

Mutatie geldmiddelen

463.408

108.290

2.062.022 463.408 2.525.430

1.953.732 108.290 2.062.022

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december

19

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ BIJLAGE A

ALGEMENE TOELICHTING De maatschappij is statutair gevestigd te Zoetermeer, Louis Pasteurlaan 6. De maatschappij stelt zich ten doel haar leden op onderlinge grondslag te verzekeren tegen schade aan hun bospercelen door brand, storm en ijzel/sneeuwdruk. De maatschappij publiceert haar jaarrekening in overeenstemming met de bepalingen voor de jaarrekeningen van verzekeringsmaatschappijen opgenomen in afdeling 15 van titel 9 BW2. De maatschappij deelt samen met 2 andere zelfstandige verzekeringsmaatschappijen, te weten Onderlinge Fruittelers Hagelverzekeringsmaatschappij (OFH) U.A. en Onderlinge Waarborg Maatschappij PotatoPol B.A., de uitvoeringsorganisatie. De kosten van de uitvoering worden tussen deze maatschappijen verdeeld op basis van vooraf bepaalde sleutels die zijn vastgelegd in een overeenkomst.

WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De voorziening voor aanwijsbare debiteurenrisico's is in mindering gebracht op de vordering uit directe verzekering op verzekeringnemers en is berekend naar het nominale bedrag van de te verwachten oninbaarheid. Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gebaseerd op de aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur. Belastingen De vennootschapsbelastinglast is berekend op basis van nominaal tarief, rekening houdende met de fiscale faciliteiten. Voor tijdelijke verschillen tussen commercieel en fiscaal resultaat zijn in de balans latenties opgenomen, voor zover het waarschijnlijk is dat deze gerealiseerd zullen worden. Ultimo 2011 is het compensabel verlies voor de vennootschapsbelasting nihil. De fiscale faciliteit van de egalisatiereserve verzekeraars houdt in dat bij een positief resultaat een deel van het belastbaar bedrag in een egalisatiereserve onder het eigen vermogen mag worden opgenomen, waardoor afdracht van vennootschapsbelasting wordt uitgesteld. De op termijn verschuldigde vennootschapsbelasting wordt in de balans opgenomen onder de post voorziening latente belastingen. Deze voorziening is, conform de waarderingsgrondslagen, opgenomen tegen het nominaal belastingtarief zonder dat hierbij discontering is toegepast. Het aan de fiscale egalisatiereserve toegevoegde bedrag is onder aftrek van de voorziening latentie belastingen opgenomen onder het eigen vermogen.

20

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ BIJLAGE A (vervolg) Technische voorzieningen De technische voorzieningen worden gewaardeerd op basis van voor de bedrijfstak aanvaardbare grondslagen. De voorziening voor te betalen bedragen is het bedrag van de te verwachten schade en omvat: - schadegevallen, die vóór de balansdatum zijn ontstaan en gemeld, maar nog niet zijn afgewikkeld; - schadegevallen, die vóór de balansdatum hebben plaatsgehad, maar nog niet zijn gemeld (IBNR), hierbij zijn de specifieke weersomstandigheden in de tweede helft van het jaar in ogenschouw genomen; - de kosten, die verband houden met de afwikkeling van schade. Beleggingen Aandelen en obligaties Deze worden gewaardeerd tegen de beurskoersen ultimo verslagjaar. Gerealiseerde koersverschillen bij verkoop van aandelen c.q. lossing van obligaties worden verwerkt in de winst- en verliesrekening. Het totaal van de ongerealiseerde koersverschillen bij aandelen en obligaties wordt, voor zover boven de aankoopwaarde onttrokken aan de reserve, toegevoegd aan de reserve voor koersverschillen en, voor zover beneden de aankoopwaarde onttrokken aan de reserve. Indien deze niet toereikend is worden deze verwerkt in de winst- en verliesrekening. Participatie De participatie is gewaardeerd op het aandeel in de netto vermogenswaarde van de participatie Overige financiële instrumenten Financiële instrumenten worden op nominale waarde, dan wel geamortiseerde kostprijs indien deze afwijkt van de nominale waarde, gewaardeerd. Van kortlopende vorderingen en schulden (korter dan één jaar) is het verschil tussen de marktwaarde en de nominale waarde minimaal. Deze marktwaarden worden derhalve niet toegelicht. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. In de opstelling wordt de kasstroom, die bestaat uit het resultaat na belastingen vermeerderd met de afschrijvingslasten afzonderlijk gepresenteerd.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen In de resultatenrekening worden alle baten en lasten verantwoord die aan het boekjaar moeten worden toegerekend. De resultatenrekening kent uitsluitend een technische rekening aangezien alle baten en lasten van de maatschappij als baten en lasten voortvloeiend uit verzekeringsactiviteiten worden beschouwd. Dit geldt eveneens voor de interestopbrengsten op liquide middelen, aangezien deze uitsluitend worden aangehouden om de uitvoering van het verzekeringsbedrijf te dienen. Baten De baten in enig jaar omvatten de in dat jaar in rekening gebrachte verzekeringspremie (exclusief assurantiebelasting) en opbrengsten uit beleggingen, inclusief liquide middelen.

21

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ BIJLAGE A (vervolg) Lasten De lasten in enig jaar omvatten de op dat jaar betrekking hebbende schade-uitkeringen, herverzekeringspremies en exploitatiekosten, een en ander, voor zover van toepassing, onder aftrek van de van herverzekeraars ontvangen schade-uitkeringen. De afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend over de aanschaffingswaarden tegen verschillende percentages, gebaseerd op de te verwachten economische levensduur van de betrokken activa.

22

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ BIJLAGE B

TOELICHTING OP DE BALANS a. 1. Obligaties € 0 (v.j. € 387.219)

2013 €

5% BNP Paribas 08/13 5,25% GE Capital European Funding 01/13 5,75% Landesbank Baden Württemberg 02/14

2012 €

0 0 0 0

130.350 125.525 131.344 387.219

Alle beleggingen in portefeuille waren beursgenoteerd en gewaardeerd in euro’s. De beleggingsportefeuille was ondergebracht bij de Rabobank. De oorspronkelijke aanschafwaarde van de obligaties is € 0 (vorig jaar € 401.763).

a. 2. Aandelen € 152.568 (v.j. € 134.355)

2013 €

Delta Lloyd Deelnemingen Fonds

2012 €

152.568

134.355

Alle beleggingen in portefeuille zijn beursgenoteerd en gewaardeerd in euro’s. De beleggingsportefeuille is ondergebracht bij de Rabobank. De oorspronkelijke aanschafwaarde van de aandelen is € 152.280 (vorig jaar € 152.280). a. 3. Participatie SOM € 19.845 (v.j. € 17.642) De participatie is gewaardeerd op het aandeel in de netto vermogenswaarde van de participatie.

b. 1. Vorderingen uit directe verzekering € 1.550 (v.j. € 4.310)

2013 €

Vorderingen op verzekeringnemers per 1 januari Rekening courant SOM Vorderingen op tussenpersonen per 1 januari

2012 €

388 0 1.162 1.550

c. 1. Liquide middelen direct opeisbaar € 2.559.430 (v.j. € 2.062.022)

2013 €

Rabobank rekening courant Rabobank beleggingsrekening Rabobank SpaarVrij

3.850 522 -62 4.310

2012 €

1.486 1.211 3.677 11.687 2.554.267 2.049.124 2.559.430 2.062.022

23

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ BIJLAGE B (vervolg)

c. 2. Andere activa € 88.024 (v.j. € 73.238)

2013 €

Nog te ontvangen rente beleggingen Nog te ontvangen rente beleggingsrekening Nog te ontvangen rente Rabobank SpaarVrij Nog terug te ontvangen assurantiebelasting Nog terug te ontvangen dividendbelasting Vooruit betaalde premies verzekeringen Vooruitbetaalde voorlopige Vennootschapsbelasting Vooruitbetaalde automatiseringskosten

€ 0 0 52.596 36 2.574 177 8.855 23.786 88.024

d. Eigen vermogen € 1.177.441 (v.j. € 1.141.645)

11.919 61 59.142 829 1.287 0 0 0 73.238

2013 €

Het eigen vermogen bestaat uit: 1. Algemene reserve 2. Egalisatiereserve

2012

2012 €

907.982 888.184 269.459 253.461 1.177.441 1.141.645

Het verloop inzake de algemene reserve is als volgt: Stand 1 januari Mutaties uit resultaatverdeling Stand 31 december

888.184 19.798 907.982

793.067 95.117 888.184

Het verloop inzake de fiscale egalisatiereserve is als volgt: Stand 1 januari Mutaties uit resultaatverdeling Stand 31 december

253.461 15.998 269.459

176.611 76.850 253.461

De toevoegingen aan en onttrekkingen ten laste van de fiscale egalisatiereserve geschieden op basis van de fiscale regeling ter zake, rekening houdend met latente belastingen.

De mutaties met betrekking tot de reserves sluiten aan met het resultaat boekjaar 2013. De aanwezige solvabiliteit per 31 december 2013, ad € 2.337.352,- overtreft de minimum solvabiliteit van € 205.000 (Solvency I - richtlijn) waarover de maatschappij tenminste dient te beschikken. De aanwezige solvabiliteit is het saldo van eigen vermogen en ledenrekening. De directie en de Raad van Commissarissen achten een aanwezige solvabiliteit van tenminste € 3.250.000 gewenst. Deze solvabiliteit is gebaseerd op de komende Solvency II bepalingen.

24


e. Ledenrekening € 1.159.911 (v.j. € 1.195.613)

2013 €

Het verloop is als volgt: Stand 1 januari Terugbetaald aan uitgetreden leden

2012 €

1.195.613 1.299.288 -35.702 -103.675 1.159.911 1.195.613 0 0 1.159.911 1.195.613

Bijschrijving rente

Conform besluit van de ALV wordt de minimum rentevergoeding gehanteerd, die jaarlijks door de Federatie van Onderlinge Verzekeringmaatschappijen (FOV) met de Belastingdienst wordt overeengekomen. f. Technische voorziening € 46.990 (v.j. € 0)

2013 €

Stand 1 januari Dotatie Stand 31 december g. Latente belastingen € 83.552 (v.j. € 79.300) Stand 1 januari Toename dotatie egalisatiereserve t.g.v. VpB-aangifte Stand 31 december

2012 €

0 46.990 46.990

0 0 0

2013

2012

79.300 4.252 83.552

58.871 20.429 79.300

De latente belastingen worden aangehouden voor de op termijn verschuldigde VpB, die niet direct is verschuldigd vanwege het gebruik maken van fiscale faciliteiten. h. Kortlopende overige schulden € 264.490 (v.j. € 231.467)

2013 €

Assurantiebelasting Nederland Rekening courant kosten voor gemene rekening

2.398 200.935

25

2012 € 0 174.751


i. Overlopende Passiva € 55.033 (v.j. € 30.761)

2013 €

Vooruit ontvangen premies Incasso- en bankkosten Raad van Commissarissen Accountantskosten Vakantiedagen volgens gemene rekening Papier en drukwerk Automatiseringskosten Taxatiekosten Portokosten Vaktechnische kosten Diversen

2012 €

10.772 51 9.482 12.900 2.916 0 0 6.629 131 11.931 221 55.033

11.171 33 0 12.500 2.753 202 0 641 182 0 3.279 30.761

Niet uit de balans blijkende verplichtingen OBV deelt voor de uitvoering van haar activiteiten personeel met de Onderlinge Fruittelers Hagelverzekeringsmaatschappij (OFH) U.A. en Onderlinge Waarborg Maatschappij PotatoPol B.A.. Het personeel staat op de loonlijst bij OFH. De kosten van de inzet van dit personeel worden aan OBV doorberekend op basis van een tussen deze maatschappijen gesloten overeenkomst. Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. is aangesloten bij de Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschaden N.V. (NHT). Dientengevolge betaalde OBV haar aandeel in de herverzekeringspremie en overige kosten van NHT en staat OBV garant voor haar aandeel in het eigen risico van NHT. De garantstelling in het kader van NHT is niet meegenomen in de berekening van de aanwezige solvabiliteitsmarge.

26

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ BIJLAGE C

TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING a. Verdiende premies eigen rekening € 477.345 (v.j. € 467.624)

2013 €

Premie Poliskosten Uitgaande herverzekeringspremie

b. Opbrengst uit financiële activa € 82.435 (v.j. € 82.611)

€ 585.701 315 -108.671 477.345

569.985 2.273 -104.634 467.624

2013

2012

€ Couponrente Dividenden Rente liquide middelen Ongerealiseerd koersresultaat

c. Overige technische baten € 6.773 (v.j. € 4.657)

€ 1.738 9.682 52.018 63.438 18.997 82.435

20.001 8.580 59.761 88.342 -5.731 82.611

2013

2012

€ Correctie ledenrekening Correctie kosten Raad van Commissarissen Correctie automatiseringskosten Correctie premies Correctie papier en drukwerk Correctie rekening courant tussenpersonen

2012

€ 555 0 0 4.181 35 2.002 6.773

d. Schaden eigen rekening € 167.035 (v.j. € 6.453)

2013 €

Schade brand (inclusief taxatiekosten) Schade storm (inclusief taxatiekosten)

2012 €

7.377 159.658 167.035

27

0 618 1.142 0 0 2.897 4.657

295 6.158 6.453

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ BIJLAGE C (vervolg)

e. Bedrijfskosten € 354.206 (v.j. € 332.264)

2013 €

Kosten maatschappij Interest ledenrekening

De kosten maatschappij kunnen als volgt worden toegelicht: Salaris- en personeelskosten Raad van commissarissen Jaarvergadering Bedrijfskosten/secretariaatskosten Provisie tussenpersonen Accountantskosten controle Accountantskosten fiscale werkzaamheden

2012 €

354.206 0 354.206

332.264 0 332.264

149.842 39.003 589 128.851 16.997 17.169 1.755 354.206

134.174 29.867 474 118.979 18.443 13.096 17.231 332.264

Voor zover hiervoor niet reeds aangegeven bedragen de vermeldingen ex art. 383 boek 2 BW over 2013 € 60.378 (v.j. € 60.985). De accountantskosten hebben uitsluitend betrekking op de wettelijke controle van de jaarrekening en van de DNB verzekeringsstaten. Raad van Commissarissen: drs O.O. Gorter A.C.J. Bullens R.C. Robbertsen C.F.J. Slager

voorzitter lid lid lid

mr J.W.C. Mijs ir G.J. van Dijk

directeur directeur

28

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV) U.A. Zoetermeer __________________________________________________________________________ BIJLAGE D

STATUTAIRE BEPALING INZAKE DE RESULTAATVERDELING Artikel 4 lid 5 van de statuten: Indien het totaal van de over een boekjaar ontvangen baten een overschot boven de lasten mocht opleveren, hebben de deelnemers recht op dit overschot, naar evenredigheid van hun aandeel in de premie over het afgelopen boekjaar, tenzij de algemene vergadering op voorstel van de directie besluit (een deel van) dit overschot toe te voegen aan de algemene reserve.

Artikel 4 lid 7 van de statuten: Aan de deelnemers te restitueren overschotten worden aan hen uitgekeerd door tegoedschrijving op de ledenrekening te name van de betrokken deelnemers, tenzij de algemene vergadering op voorstel van de directie, besluit tot een andere wijze van verrekening.

Voorstel resultaatverdeling: Voor het resultaat uit 2013 stelt de directie met instemming van de Raad van Commissarissen de algemene vergadering voor € 15.997,- toe te voegen aan de egalisatiereserve en € 19.798,- aan de algemene reserve.

Zoetermeer, 20 mei 2014

29

Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij U.A. Postbus 397 2700 AJ Zoetermeer Telefoon: 079 - 368 13 50 Fax: 079 - 368 13 20 E-mail: [email protected] Website: www.bossenverzekering.nl

0177

Recommend Documents