Čbt k ,.
4
\ ' h tni k
N ~j l' y H iho
Hosp odařen í
ko n tr olni h o
ů řad u
200 1
Stra na 279
01111 Státního ústavu pro kontrolu l é č iv
Ko nt roln í akce byla za řazena do plánu kontrolní či n nosti Nejvyššiho kontroln ího úřadu (dále jen .,NK Ú" ) na rok 200 I pod čís le m OII I I. Kontro lní akci fidil a kontrolní závěr vypracoval čle n NKÚ JU Dr. Jan Holeček.
k é ná rodní ba nky, V ýše vybraných správních po platk u za rok 1999 čínila 138 368000 Kča 7..3 rok 2000 92 637 000 Kč. SÚKL hospodafil k 31. 12.2000 s hmotným a nehmotným majetkem v hodnotě 186 746 000 Kč.
Cílem ko nt roly bylo prověřit hospoda ření Stá tn ího ústavu pro ko ntrolu léči,' s majetkem státu a s prostřed ky stá tní ho rozpočtu . Kontro lová no bylo obdob í let 199 9 a 2000 . Ke zjišt ění náva znosti převodu majetku státu bylo p rověřová no i předc házej ící ob dobí.
SÚKL zaslal d ne 15. to. 1998 na MZ organi začn itád obsahuj ící základ ní organ izač ní členění. Od 1. 8. 2000 na zá klad ě novely zákona č . 79/ 1997 Sb . (zákon Č. 14 9/20 00 Sb. ) mě l b ýt SÚKL organi za čně členěn podle statutu, j e hož návrh však SÚKL zaslal na MZ až 20 , 3. 200 1. Sta tu t " době kont ro ly neb yl sc hvá le n.
Kontrolu p rovedla skupina kont ro lujících NKÚ z odbo ru sociá lních v ě ci , š kolství a ku ltury v období od 20 . -1-. 200 1do 3. 8. 200 1.
MZ by lo kontrolovanou osobou jak o na d ř í ze n ý orgán SÚKL a plnilo v kont rol e především informa tivní rolí .
Kont rolovan ými osobam i byly: Státní ústav pro kontrolu l éčiv (dále j en ,.SÚKL" ), M inisterstvo zdravot nictv í Č R (dále jen ,.MZ" ). N ámítky proti kon trol n ím u protoko lu, kte ré podaly ko nt ro lované osoby, by ly vypoř ád ány ve doucím skupiny kontroluj ící ch ro zh odnut ím o námitkách, Odvo lá ní pr oti roz hodnut í o námitkách podalo MZ a by lo vypořádáno usnesením se nátu NKÚ. obě
Ko nt ro la byla
zej ména na t}10 ob lasti :
hospodaření a naklá dáni s majetkem státu, a to i ve vztahu k reg ion álním pracovištím; - hospoda řeni se systémový mi d otace mi, In ve sti č n í a neinve st ič n í výdaje a potízení hmotné ho a nehmotné ho investi č n ího maj etk u: - zadávání veřejných zakázek .
-
u.
Sen á t NKÚ (ve slo žení : JUDr. Ja n Holeček - předse da, JU Dr. Fra ntiše k Bá rt a, Ing. Petr Skála, Ing. Zdenčk S mč lík - čle nové) na svém zasedáni 3. říj na 2001 schvá lil us ncsení mč.uut t /z r k o nt r o 1 n í z á v ě r v tomto zněn í:
zaměře na
Kon trolou
A.
Hospodaření
zj ištěné skutcčnost i
s majetkcm státu
I. SÚKL nepostupoval podle ust anoven i § 10 odst, 1 písm. I.
d) zákona č. 344/1992 Sb., o katastru nemevttost í Čcské rcpubliky (k at ast r átnl zákon), kde je mj. stanoven e:
"Vlastníd ajiní oprávněníjsou povinni ... SÚ KL byl z ří ze n s úč in ností ke dni I. I . 1998 na zákl a d ě usta nove ní § 67 o dst. I z ák o na Č. 79 /1997 Sb ., o l éčivech a o z mě ná c h a do p l ně ní n ěkt e rých souv isejícíc h zákonů, ve znČIÚ pozděj š íc h předpisů, se sídle m v Praze jako správní ú řad, který j e ří ze n MZ. Vyko nává č i n nost v oblasti humá nn ích l é či v a v oblasti p rostředků zdravotn ické tec hniky. V kont ro lov aném období byl rozpočt ovou organ izací. Má osm regioná lníc h pra coví šť, která jsou j eho organ iza čnírní j edno tkami , ne mají právní subje ktivitu a nejsou zálohova nými organizacemi. SÚKL vykonával vedle své hlavní činnosti í vedlej ší hospodá řskou či n nost, která byla ke dní 31. 12.2000 ukonče na. V hlavn í č in nost i vydává rozhodnutí o regis traci l é č i vý c h př tpravk ů . vede j ej ich evidencí, zajišťuj e zveřej ně ní vyda nýc h ro zhodnu tí , vydává certifikáty na jakost l é čiv, ce rt ifikáty provozovarel ůrn a ko ntrolním laborato ř í m , povoluje k lin ic ké hod nocení léč iva další či n nosti. V oblasti regi st račního ří zení vybírá správní po plátky, které se odváděj í na účet sprámích poplatků u Čes-
d) ohlásit katastrůln ímu úladu změny údajů katastru týkající se j ejich nemovitostí, a to do 30 dnu ode dne jejich vzniku, a předložit listinu, která změnu dokládá; .. , ", a podle ustanoven! § 76 odst. 1 a § 79 odst . 1 zákona 50/1976 Sb., o ůzcmním pl ánovém a stavebn ím řádu (stavební zákon), k de je mj. sta noveno :
Č.
"Dokončenou kolau dačn íh o
sta l'bu .., lze ulívat jen na rozhodnutí,"
"Kolaudační řízení ..• Náv rh uživatel (pro vozova tel) .•. ",
může
základě
podat i budoucí
a podle ustanoveni opatřen í FMF čj . V/20 530/1992 , kde je v příloze ě. 2 ,..po!l1upy účto vání pro rozpečtcré a p řisp ě vkov ě organizace a velké obce" \' ú čtové třídě 9 č l. lX odlit . 1 mj. stanovenu:
"Na podrozvahových účtech v účtových skupinách 97 až 99 se sledují důležité skutečnosti. o kterých se neúčtuje v soustavě podvojného účetnictví a jejich!.
Věstník ;'I;~j l'yHi ho
kontroln ího
znalost je podstatná pro posouzeni majetkoprávni situace účetn i jednotky, p fedevšim o vyu!iváni ciziho majetku, ke kt erému nemá účetnijednotka vlastnické právo. pop/oprávo hospodařeni ..... Na zák ladě rozhodnutí MZ o del im itaci ze dne 9.5 . 1995 byla u za v řena .Hospodářská smlouva o p ře vodu práva hospodaře n í s národním majetkem" ze dne 22. 9. 1995. kterou byla SÚ KL be z úp lat n ě p řeve de na budova Č. 2-1. (inv, čís lo 00025 ) na parcele č . 3983/13 . k. u. PrahaVinohra dy, v zůstatkové ceně 30 191 565 Kč, ke které měl dosud prá vo hospodaření Stá tní zdravotní ustav . Tato hos podářská smlouva zmocňova l a SÚKL provést z ápis v ka tas tru nc movitostt. SÚKL tuto povinnost nesplnil a nepcdal přísl uš né mu kat ast rálnímu ú řadu náv rh na 11Íznam práva h o spodaře ní k budově do 30 dnů tj . do 30. l l . 1995. N ávrh na změny údaj ů zaslal SÚKL na katastrá lní úřad až dne 7. 4, 2000 . Katastrální ú řa d však zápís změny právní ch v zta hů k ncrnovitosu neprovedl . neboť SÚKL ne předložil veškeré listiny, které změnu dokládají ( kolaudační rozhodnutí a geometrick ý plá n). Kola uda č ní roz hodnutí na budovu SÚKL na hra di l dokladem . Povolcní k uvedení do trva l ého provozu-užív án í stavby: Novestavba Stá tníh o ústavu pro kontrolu léčí v" . vydaným dne 14. 3. 19 77 ministrem zd ravotnictví. V tomto doklad u však neni uvede no. na jakém pa rcel ním č ísle se stavba nac hází. Geome trick ýplá n. který si SÚKL nechal vypracovat, za hrnuje navíc přístavbu na parce le Č. 3983/32 , kterou SÚKL používal bez kolauda čního rozhodnut í a nevedl j i ve svém účetnictví na pod rozvahovém účtu jako cizí majetek. V učet nictv í ved l pou ze vybavení té to pří s tavby. Majetkoprávní vz ta hy k uvedené nemov itosn a k její přístavbě nejsou dos ud dořeše ny.
2. SÚKL porušil ustanovení § ... odst. 2 a § 7 odst . 1 zákona č. 563/1991 Sb., o ů četntctvt, kde je mj. stan uveno:
"Účetni jednotky j sou povinny dodržovat pfi vedeni ú četn íctvi účtové osnovy a postupy účtováni ..... JO
Účetni jednotky jsou povin ny vést účetn íctvi úplně,
prukazni'm způsobem a správně tak , ahy věrn ě zohrazovala skutečnosti. které jsou jeho předmětem. ", a opatření MFčj . 11111-1. 200/1997,0 rozpočtové skladbě. ve znění pozdějších předpisů, kde v přffoze č . 2 ve třídě 5 - Běžn é \')'daje jsou mj. uvedeny položk)":
516-1 - Nájemné .. .. 515 - Nákup vody, paliv, energie ... . 5169 - Nákup služeb .....
n '"
SÚKL nevedl učetnictví pr ůkazn ý m zp ů sobe m a tak , aby věrně zobra zovalo skutečnosti týkaji ci se plateb nájem ného. Vymeze ní položek dru hové ho t ří dčn í v účtovém rozvrhu SÚKL ueobsahovalo č i st é nájemné, ale i nákup vody. paliva energie. Př i vyúčtování tak vznikl rozdíl mezi ú č te m ·1-20 1 - Služby a ná klady nevýrobní povah y - nájmy a položkou 5 164 - Nájemn é. a to v roce 1999 ve výši 57 752 Kč a v roce 2000 ve výš i 562 544 Kč .
úřad u
2001
Strana 280
3. SÚKL porušil ustanoveni § 30 odst. 2 v)"blášky Č. 205/ /1991 Sb., o ho spodaře ní s rozpcčtcv ým t p rostředky státního rozpočtu České rep ub liky a o finanč ním hospodaření rozpočtových a přfsp ěvkov ýc h org anizaci, kdeje mj. uvedeno:
"Organizace hospodařící s rozpočtovými prostřed ky j e povinna při plnění rozpočtu dhát, aby dosahovala m aximálnich plijmů a plnila úkoly hrazené ze státniho rozpočtu repuhliky nejho.~podárnějšímzpů sobem ••• .. SÚKLjako nájemce nevyu žíval na oddě lení kon tro ly (dálej en ..OKL") Olo mouc (v ulici Puš k ínova 2) plně všec hny ploc hy a nedbal o dosažení ma xi málních příjmů zís ka ných da lší m pronájmem nevyu žívan ých ploch. léčiv
Pod le uzavře né smlouvy o náj mu nebytových prostor ze dne 16. 9. 1993 mezi SÚKL a pronaj ima telem bylo nájemné stanoveno na 599 880 Kč/rok a zvyšovalo se o inflaci . Nebytové prostory o celkové výměře 559 m- jsou umístěny v I. a 2. nadze mní m podlaž í a v I. podzemním podlaží. Pro vlast ní č i n nost OKL O lomouc sk utečně využíval jen 2, nadzemní podlaží a pouze polovi nu prostor v I. podzemním pod laží. V roce 199 9 za najaté nebyt ové plochy uhradi l SÚKL nájemné ve v ýši 871 679 Kč a v roce 2000 uhradil nájem ve výši 856 736 K č . SÚKL dále pronajal jen část nevyu žíva n ých prostor o celkové v ý m ě ře 198.49 m' v roce 1999 a první polovině rokli 2000. Vedruhé polce'ině rokli 2000 pronajaljen I~.8 m-. Z pod nájmu těchto prostor získa l však v roce 199 9 pouze částku 186392 Kč a v roce 2000 pouze částku 176 035 Kč .
B. Hosp o daření se systémovými dotacemi, ínvesn ěni a neí nvestíční \j'daje a pořízení hm otn ého a nehmotného i nvest i č n ího majetku
I. SÚKL porušil ustanovení čl. 1-1. odst. I Zásad pro 1)0skvtov ání a če rpání prostředků státního rozpočtu urěe e ý c h na pořizová n í, tec hnická zhodnocení, opral")"~ a udržování in\"est ičního majetku, vydaných MF pod čj. 1l3J.U 850/1998 a pub likovaných ve Finančním zp ravodaj i 12/19 98 (dále jen "Zásad)" 1998" ), kde je mj. stanoveno:
.. U sta veb a jinj'ch konkrétních akci. financo vani'ch plně ze státniho rozpo čtu, jmenovitě registrovanycb v ISFRIM, je investor povinen předlolit do kumentaci zá věrečn éh o )'y hodnoceni akce orgánu, který vydal Rozhodnuti, ve lhůtě 6 měs íc ů ode dne dokončení stavhy. "
sp rávně
V roce 1999 SÚKL obd ržel ze stát ního rozpočt u na fin a ncová ní reprodukce investiční ho maj et ku systémovou dotaci ve výši 16 684 000 Kč na programy .,SÚKL Napojení objektu na ce ntra lizova né zásobování teplem" a ..Rekonstrukce a modernizace budov)" SÚKL, obnova p ř íst rojov ého vybaveni. st rojů a zař íze ní SÚKL"·. Podl e rozhodnutí MZ o úče lovém určen í prostředků státního
Č ástka
-I
" Istoik :'OeJ")'AUho kootrolnlho úfadu 2001
rozpočt u (dále jen ..Roz hodnutí") bylo závazné ukonči t reali zaci sta veb do konce roku 1999. Nedílnou součásti Rozhodnuti byly ..Podmínky čerpáni dot ace". Podmínkou definitivního přiznáni dotace v souladu s ustanovením čl. 14 ..Zásad 1998" bylo p ředlo ženi dokumentace závěreč ného vyhodnoceni investičních akci MZ, kterou však SÚKL nep ředlo ž il an i v době kontroly v roce 200 1.
2, MZ po rušilo ustanovení § 3 odst. 2 písm. d) vJblá.šky č, 205/1991 Sb., kde je mj . stanoveno:
" J ak o správa kapitoly iistfedni orgtin pfedevJim ... d)
usmlrňuje a kontroluje hospodafeni s vými p rostfedky v rámci kapitoly •.. ",
rozpočto-
č em prostředků st átního ro zpočtu. tj. dokončit i nvestič ní akce do konce roku 2000 , a nepc žádal MZ o jejich změ n u . I nve stiční akc e nebyly v daném rozpočt ovém roce v nasmlouvaných tennínech dokončeny a SÚKL ncopravn ěn ě uhradil 16 782 5...1 Kč za nedokončené stavby, které byly d o ko nče ny a protokolárně předány až v průběh u kontroly v roce 200 1. Pena lizaci za nesplnění ko nečného termínu roku 2000 před á n i díla jednotlivými dodavateli SÚKL neuplatnil.
P ři zajišťován í uved en ých programů SÚKL uzavře l
sm louvy o dílo: -
a ustanovení článku 15 odst. 1 písm. h) ..zásad 1998", kde je mj. stanevene:
" Ústfedni orgány státni správy, kter é1'YdajiRozhodnutí .••, zab ezpečí kontrolu dodržov áni stanovených závazných ukazatelů a podmínek čerpánivýdajů sttitniho rozpočtu ... b) po dokončení akce, pii j ej ím nocení .c."
závěrečnem
vyhod-
MZ v roce 19 99 nezabezpečilo kontrolu dod ržován í
stanoven ých z ávazných uka za te lů programů reprodukce investičního maje tku u SÚKL a nevyžadovalo dokume ntaci závěreč né ho vyhodnoceni j eho inve stičních akci ve vý ši 1668... 000 Kč.
3. SÚKL porušil ustanoven! § 30 odst. 2 v)'hl:Hk)' 205/ /199 1 Sb••kde je mj. uvedeno:
"Organizace hospodafíci s rozpočtovými prost ťed kyje povinna pFi plnlní rozpočtu Jbát, aby .. . plnila úkoly hrazené ze státního rozpočtu republiky ne]ho~poJárnějJim způsobem a aby efektivně vyu!.ú'ala rozpočtových prostfedků . ...; prostFedky mů!e čer patjen do výJe stanovené ve státním rozpočtu republiky nebo rozpočtu zňzovateíe, a to v mezích závazných ukazatelů a v souladu s věcným pln/ním.", a ustanoven! čl. 7 odst. 8 Zásad pro financování program ů z p rost ře dk ů stá t ního rozpočtu. fondu Evropské unie. fondů NATO a ú vě rů ze státní zárukou, \)'daných MF pod čj. 113/5095/2000 ve Finančním zpravedají 3/2000 (d ále jen ..Zásady 2000"). kde je mj . stanoveno:
-
-
-
" Y případě, že netze dodržet ztivazné ukazatele a podmínky účasti centrálních zdrojů na financování registrovan ého projektu stanovené v rozhodnutí, po!ádá ú častn ík programu správce programu o j eho unenu ... "
.
SÚKL obd rže l v roce 2000 ze státního rozpočtu na fina ncování reprodukce i uv e st í č n í ho majetku systémevé dota ce ve výši 47 000 000 Kč , a to na program ..SÚKL - oddělení mikrobiologie, virolo gie a imunologie" ve vý š i 18000000 Kč a na prog ram "SÚKL - Rekonstrukce objektu" ve výši 29 000 000 Kč . Při realizaci programů SÚKL nedodržel závazný uka zatel Rozhodnutí o úče lovém ur-
Strana 281
-
č . 00 /350 ze d ne 10 , 10 . 200 0, na kompletní do d ávk u a mon táž sta ve bn í čá s ti a tec h no logic kého vyb a ve ni pra co višť mikrobiologie. virologie a im unologie. s ce nou limitní ve výši 16200000 Kč a s termínem dokončení díla do 20 . 12.2000 . Dodatkem Č . 2 ze dne 27 . 12 . 2000 k tét o smlouvě se cen a zvýš ila na 17 204 0 00 Kč za víceprace ze st ra ny objednavatele, s te rmín em do kon če n i do 29 . 12 . 2000. Firm a k tom uto datu stavb u nedokonč i la a zadava teli n e p ře d ala SÚ KL c elke m uhradil 17990 000 Kč . Kolaudač ní rozhodnutí na stavb u pod čj , OST 639/0 1/KI vyda l odbor stave bní m ě stsk é č á st i Praha 10 až dne 20,7 . 2001 ; Č . 00 2/18 0 /00 ze dne 24 .8 , 200 0. na rekon strukci a modernizaci tec hnolog ickýc h rozvod ů vzducho tech niky a no uzového o sv ětleni , s term ínem s p l ně n i do 30 . l l . 2000 a za cen u ve výš i 6 337 000 , s 5 ~ it dan í z př ida né ho dn oty ( d ále jen .,DPH"), Dodatkem Č, 1 ke s mlou vě o dílo Č . 0 02 / 180/00 ze dne I 12 ,2000 se pro vicepr áce ze st rany objed navatele cen a navýšila o 747 000 Kč . Ce lke m SÚ KL uhradil 7 359 571 Kč S o uč á s t i závě reč n é h o vyú čtování ne byl před ávací protoko l o předání a p ř e v z e t í dila, kter ý fi rma předala až 12 . I 200 I : č 200 0 ze dne 14 . 9 20 00 , na montáž bezp eč n ost n í ho sys tému, elektrickou požární sig nalizaci. e lektricko u za bez peče vaci signa lizac i, ko ntro lu vstupu a uzav řen é ho tele vizn ího o kruh u. za 6 124 14 2 Kč a s termín em p lnění do konc e roku 2000 . Celkem SÚ KL uhradil 6 3 12 6 33 Kč . Firma mont áž bezpečnostního systému do konce roku 2000 ned okon č ila a protokolárně dílo p řed a la až 22 . 3 .200 1; Č. 4 500/8.3 ze dn e 5. 9 20 00 , na re kons tru kci a moderniza ci i n t e r i ér ů , rekonstru kc i ob vo do vé ho pláště budo vy SÚKL a reko nstr uk c i výp ln i ot v o r ů obvo dov éh o pl á ště , s term ínem plnění do 15. 12.2000 a za cenu ve v}'ši 5 660000 Kč . Tře m i d odat ky k té to s m lo uv ě ( z 18 . 10 2000 .1 4 . I I 200 0, u t ř et íh o dodatku da tum neuvede no ) se p ů vodn í cen a navýš ila o 2 105 9 43 Kč. SÚ KL ce lke m uhrad il 7 76 5 94 3 Kč . Firma rek on strukc i do kon ce ro ku ned o kon čila a p ře dá vací protokol po od stran ění ned odělků a va d př e da l a až 3 1.3. 200 1, Č . 76 /HA /20 00 ze d ne 26, 6 . 2000 a Č , 20 6 ,HAl2 000 ze dne 15 , 9 , 20 00 , k provedení protipožárního za b ezpe č e n í obj ektu SÚKL vč e t ně mode rn izace a rek olaudace st av by, vypra co ván i projektu protipož árn ího z a bez p eč e n í stav by a v ý k re s ů pož ární be zpečnosti stav by a d ále z pracovan í samo statného polárně bezpeč n o s tníh o ř e š e n i sta vby re konstrukce pracoviš f mikrobiologie a virologie ve 4. patře (5 . NP) fo rmo u tec hn ic ké z pr ávy pro tipožárního z a bez peč ení stavby vč et ně projed n áni s o rgá ny stát ního požá mlho dozor u pro vydání sta ve bního po voleni , za cel kovo u ce n u ve výš i 4 507 965 Kč a s term ínem dokon č ení a před án i sta vby do 30 , 1I 200 0, Cel ke m SÚK L uhradil 4 507 9 65 Kč , Firma p roti požá rn í za bez peče n i st avby do ko nce roku nedoko n č i la a stavbu p roto kolá rně pře da l a až 3 1. 5. 200 I ; Č . 04 '{)2-93 I ze d ne 20 . 8 , 20 00, na mode rn izac i nákladního výta hu, za Sjed nano u ce nu I 474 253 Kč . Dílo bylo p ř e dán o až 28 .6 .2001.
Čhtka
..
Vhtník
;'\i e j~yišího
kontro lního uhdtl 2001
-1.. SÚKL porušil ustanoveni čl. 13 odst. 1 ..Zásad 2000", kde je mj. stanoveno: "ZhotovitelUm a dodavatel ům registrovaných projektu a registrovaných akcí mohou účastníciprogramu poskytovat zálohy .. • Z centrálních zdroju aI do 10 % výše podílu účasti centrálních zdrojú nafinan cování projektu nebo akce celkem."
SÚKL ,' roce 2000 poskytl zhotoviteli díla zálohu ve vý ši 7 389 1-1. 5 Kč. tj. -1.3 % objemu invest íčnlch výdajů na finan cování investiční akce, 5. SÚKL porušil ustanovení § -I. odst. 2 zákona č. 5631 11991 Sb.• kde je mj . stanoveno: "Účetní jednotky jsou povinny dodrlovat při vedení účemíctvi účtov é o.'mol'}' a postup}' účtov áni ••• ",
a,' ustanoven í opatření FMF čj. V/20 530/1992, kterj'm se stancvt ů ětová osnova a postupy účtodní pro rozpočtové a příspěvkové organizace a obce, ve znění pcr.:dějŠích předpisů. kde je v příloze Č. 2 ů ětová třída O čl. II odst. -I. mj . stanoveno: "Nehmotný .. .
investiční majetek se pořizuje z
inves-
tičních pro.";tředků•..
SÚKL pořídil v roce 1999 a 2000 z neinvestičních prosoftware v celkové vý ši 3 120 206 Kč . který zaúčt ova l na účet Ol3 - Software, na nějž se účtuje pouze software poří ze ný z i n ve st ič ní c h prostředků. středků
6. SÚKL porušil ustanoveni § 30 odst. 2 ",'hlášk)' č. 2051 11991 Sb••kde je mj. stanoveno: .. Organizace hospodaficí s rozpočtovými prostřed ky je povinna při plněnírozpočtu dbát , aby ... plnila úkol}' hrazené ze státního rozpočtu republik}' nejhospodárnějšímzpůsobem a ab}' elektivně vyu živala rozpočtových prostředků . ..... prostFedky mů!.e čer pat jen do výše stanoven; ve státním rozpočtu republiky nebo rozpočtu dtzovatete, a to v mez;ich závazných ukazatelů a v souladu s věcným plněním."
SÚKL uzavře l smlouvu s firmou na informační systém l é č ivých přípravk ů , podle které muse l dodavateli uhradit v pl né v ýši č á st ku -1.95 000 Kč až k 31. 3. 200 L SÚKL uhradil 27. 12.2000 celou částku za veške ré dllo, z něhož část dodávky nazva nou •. Úpravy a zpracování PSUR" fi rma předala až 2.7,2001. Ze smluvní čá st ky -1-95 000 Kč představuji úhrady za opo žděné dodávky částku 7-1. 250 Kč .
Strana 282
právněné poutití prostředků
centráln ích zdrojů a hyly dodrženy stanovené zavazné parametry projektu , závěrečné vyhodnocení ukončí. .. ..Správce programu zabezpečí kontrolu dodr!.ování závazně stanovenych parametrů projektu a podmínek čerpání výdajů státního rozpočtu stanovených v rozhodnutí .. . b) vIJy po dokončeníprojektu. při jeho závěrečném vyhodnocení .. . ..
MZ v rámci své řídicí působ nost i správce prog ra mu kontrolu dodržováni závazně stanovených parametrů proj ektu a podmínek čerpání výdaj ů státního nezabezpečilo
rozpočtu u i nve sti č n í ch akcí SÚKL
8. MZ nepostupovalo zcela podle ustanovení čl. 3 odst. 1 ..Zásad 2000". kde je mj . stanoveno: "Dokumentace programu ... ohsahuje a)
identifikační údaje programu, jeho podprogramy a harmonogram jeho realizace v rozsahu formul á ťe P 70,
členění
na a
přípravy
b) bilanci finančních potřeb a zdroju financování celkem a vjednotlivých letech plípravy a realizace programu v rozsahu formuiděe P 71 a P 72, ... d) technicko-ekonomické zdůvodnln; naJ'rl,ených cílů a výše Účasti centrálních zdroju na financování programu, ... " MZ poskytlo SUKL v roce 2000 fina nční prostředky na neinvesti čn í výdaje ro zpočtovým opatřením ve výši 5 110000 Kč na p lnění úkolů spojených se vstupem ČR do Evropské unie v oblasti l éč iv a nedoložilo na základě jakých kritérií stanovilo čerpání státního rozpočtu na financování Prog ramu EU, MZ nezavázalo SVKL k dodržování podmínek dokumentace programu.
C Zadávání veřejných zakázek SÚKL poru šil § 3 odst. 1 a 3 zákona ě . 199/199-1. Sb•• o zadá\"ání veřejných zakázek. ve znění pozdějších předpisu, kde je mj. sranevenc: ..K uzavření smlouvy na veFejnou zakázku vyhlašuje zadavatel ..• soutl! o nejvhodnější nabídku. " ." .. Uzavření smlouvy na vefejnou zakázku jinf'm způ sobem ... je přípustné pouze při ~plnění podmínek stanovených v části tieti tohoto zákona. ..
SÚKL v roce 1999 nevyhlásil výb ě rov é řízení např. 7. MZ porušilo ustanovení § 3 odsL 2 písm. d) vyht ášky č. 205/1991 Sb.• kde je mj. stanoveno. Jako správce kapitoly d)
ústřední orgán především .. .
usmlrňuje a kontroluje hospodařenís vými prostFedky v rámci kapitoly ... ",
rozpočto-
a nepostupovalo podle ustanoven í čl . 16 odst. 3 a čl. 17 odst . 1 písm. b) ..Zásad 2000·-, kde je mj. stancvenc: ,.Správce programu plezkoumá dokumentaci ... a v případl, že zprávy ... nebudou konstatovat neo-
v t ě c ht o případech :
- na investiční akci •.Syst ém rekonstrukce a montáž topeni, rozvod vody", v celkové vý ši 670 000 Kč v č . DPH. - na zhotove ni, montáž a op ravy. v ceně L266 500 Kč vč . DPH. - na opravy, údržby, slu žby, práce a dodávky instalatérské a údržbářské práce elektro v roce 1999 . v ce ně L 5 6 3 5 1 K č be z D PH,
- na rekonstrukcí interiéru .,' DPH .
ce ně
519 95 3
K č vč.
Čáltka
..
Vhtník
N~jYJUího
kontrolního
DL Vyhodnocení V průběhu realizace akcizahájenj'ch na základě schválených Invesněmchzáměru docházelo u SÚKL ke změ nám rozsahu staveb. termínů dokončení i jejich nákladů. To vedlo k nedodržení závazných ukazatelů. které stanovtle MZ, tj. ukončit předmětné investíčni akce do konce roku 2000. MZ nevěnovalodostatečnou pozornost hospodárnému použití dotací poskytnutých SÚKL a dodržování pod-
úřadu
2001
Strana 283
minek pro jejich čerpání. V kontrolovaném obdobi nekontrolu dodržování stanovených zévazných ukazatel ů programů reprodukce investičníhomajetku a nevyžadovalo na SÚKL dokumentaci z ávěrečné ho "-"hodnocení dokončen ých investičních akcí. zabezpe čovalo
Na základě zjištění NKÚ provedl SÚKLjiž ". průběhu kontroly řadu opatření k odstranění některých nedostatků, např. přeů ětovéni nehmotného invesněnfhc majetku na správně účty. zavedení kartoték databází, řeše ni majetkoprávního vztahu k nemovitosti.
