COK10.E140403 - Kapitál a rizikové expozice na kons. základě 30.6.2014
COK10_11 - Kapitál Kapitál Tier 1 (T1) kapitál Kmenový tier 1 (CET1) kapitál Nástroje použitelné pro CET1 kapitál Splacené CET1 nástroje Doplňující informace: nástroje nepoužitelné pro CET1 kapitál Emisní ážio (-) Nabyté vlastní CET1 nástroje (-) Vlastní CET1 nástroje nabyté přímo (-) Vlastní CET1 nástroje nabyté nepřímo (-) Syntetické investice do CET1 nástrojů (-) Skutečné nebo podmíněné závazky k nákupu vlastních CET1 nástrojů Nerozdělený zisk/neuhrazená ztráta Nerozdělený zisk/neuhrazená ztráta za předchozí období Použitelný zisk/ztráta Zisk/ztráta (-) Nepoužitelný mezitímní zisk nebo nepoužitelný zisk z ukončeného účetního Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (OCI) Ostatní rezervní fondy Rezervní fond na všeobecná bankovní rizika Nástroje použitelné pro CET1 kapitál po přechodnou dobu Menšinové podíly zahrnuté do CET1 kapitálu Přechodně uznávané menšinové podíly Úpravy CET1 kapitálu z důvodu použití obezřetnostních filtrů (-) Zvýšení vlastního kapitálu ze sekuritizace aktiv Rezervní fond na zajištění peněžních toků Kumulativní zisk/ztráta ze změn reálné hodnoty závazků při změně úvěrového rizika Reálná hodnota zisku nebo ztráty z vlastního úvěrového rizika souvisejícího (-) Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování (-) Goodwill (-) Goodwill z nehmotných aktiv (-) Goodwill zahrnutý v ocenění významných investic Odložené daňové závazky z goodwillu (-) Jiná nehmotná aktiva (-) Jiná nehmotná aktiva - hrubá hodnota Odložené daňové závazky související s jinými nehmotnými aktivy (-) Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku nevyplývající z přechodných rozdílů snížené o související daňové závazky (-) Nedostatek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko při IRB (-) Aktiva z definovaných požitkových penzijních fondů (-) Aktiva z definovaných požitkových penzijních fondů - hrubá hodnota Odložené daňové závazky související s aktivy definovaných požitkových penzijních Aktiva z definovaných požitkových penzijních fondů, se kterými může instituce nakládat bez omezení (-) Vzájemné investice do CET1 nástrojů
m1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43
1 56 679 56 679 56 679 224 147 1 235 222 912
-27 153 -27 153
1 079
-140 340 -140 340 -387 -387
(-) Převýšení odčitatelných položek nad AT1 kapitálem (-) Kvalifikované účasti mimo finanční sektor (alternativně s rizikovou váhou 1250 %) (-) Sekuritizované expozice (alternativně s rizikovou váhou 1250 %) (-) Volné dodávky (alternativně s rizikovou váhou 1250 %) (-) Seskupení expozic, pro které nelze určit rizikovou váhu podle IRB (alternativně s rizikovou váhou 1250 %) (-) Akciové expozice podle VaR (alternativně s rizikovou váhou 1250 %) (-) Nadlimitní nevýznamné investice do osob z finančního sektoru (-) Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku vyplývající z (-) Nadlimitní významné investice do osob z finančního sektoru (-) Hodnoty přesahující 17,65 % vlastního CET1 kapitálu Ostatní přechodné úpravy CET1 kapitálu (-) Dodatečné odpočty od CET1 kapitálu podle čl. 3 CRR Ostatní nástroje CET1 kapitálu a ostatní odpočty od CET1 kapitálu Vedlejší tier 1 (AT1) kapitál Nástroje použitelné pro AT1 kapitál Splacené AT1 nástroje Doplňující informace: nástroje nepoužitelné pro AT1 kapitál Emisní ážio (-) Nabyté vlastní AT1 nástroje (-) Vlastní AT1 nástroje nabyté přímo (-) Vlastní AT1 nástroje nabyté nepřímo (-) Syntetické investice do AT1 nástrojů (-) Skutečné nebo podmíněné závazky k nákupu vlastních AT1 nástrojů Nástroje použitelné pro AT1 kapitál po přechodnou dobu Nástroje použitelné pro AT1 kapitál vydané dceřinými podniky Nástroje použitelné pro AT1 kapitál po přechodnou dobu vydané dceřinými podniky (-) Vzájemné investice do AT1 nástrojů s osobami z finančního sektoru (-) Nadlimitní nevýznamné investice do AT1 nástrojů osob z finančního sektoru (-) Nadlimitní významné investice do AT1 nástrojů osob z finančního sektoru (-) Převýšení odčitatelných položek nad T2 kapitálem Ostatní přechodné úpravy AT1 kapitálu Převýšení odpočtu od položek AT1 kapitálu (odečtených v CET1) (-) Dodatečné odpočty od AT1 kapitálu podle čl. 3 CRR Ostatní nástroje AT1 kapitálu a ostatní odpočty od AT1 kapitálu Tier 2 (T2) kapitál Nástroje a podřízený dluh použitelné jako T2 kapitál Splacené T2 nástroje a podřízený dluh Doplňující informace: nástroje a podřízený dluh nepoužitelné pro T2 kapitál Emisní ážio (-) Nabyté vlastní T2 nástroje a podřízený dluh (-) Vlastní T2 nástroje a podřízený dluh nabyté přímo (-) Vlastní T2 nástroje a podřízený dluh nabyté nepřímo (-) Syntetické investice do T2 nástrojů a podřízeného dluhu (-) Skutečné nebo podmíněné závazky k nákupu vlastních T2 nástrojů Nástroje použitelné pro T2 kapitál po přechodnou dobu Nástroje použitelné pro T2 kapitál vydané dceřinými podniky Nástroje použitelné pro T2 kapitál po přechodnou dobu vydané dceřinými podniky Přebytek krytí očekávaných ztrát při přístupu IRB Obecné úpravy úvěrového rizika při přístupu STA (-) Vzájemné investice do T2 nástrojů s osobami z finančního sektoru (-) Nadlimitní nevýznamné investice do T2 nástrojů osob z finančního sektoru
44 45 46 47
0
48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94
-667
(-) Nadlimitní významné investice do T2 nástrojů osob z finančního sektoru Ostatní přechodné úpravy T2 kapitálu Převýšení odpočtu od položek T2 kapitálu (odečtených v AT1) (-) Dodatečné odpočty od T2 kapitálu podle čl. 3 CRR Ostatní nástroje T2 kapitálu a ostatní odpočty od T2 kapitálu
95 96 97 98 99
COK10_21 - Rizikové expozice Rizikové expozice celkem z toho: OCP dle čl. 95 (2) a čl. 98 CRR z toho: OCP dle čl. 96 (2) a čl. 98 CRR Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko, riziko protistrany, riziko rozmělnění a volné Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko při STA celkem *Rizikově vážené expozice při STA bez sekuritizovaných expozic *Expozice vůči centrálním vládám a centrálním bankám *Expozice vůči regionálním vládám a místním orgánům *Expozice vůči subjektům veřejného sektoru *Expozice vůči mezinárodním rozvojovým bankám *Expozice vůči mezinárodním organizacím *Expozice vůči institucím *Expozice vůči podnikům *Expozice vůči retailu *Expozice zajištěné nemovitostmi *Expozice v selhání *Vysoce rizikové expozice *Expozice v krytých dluhopisech *Expozice vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením *Nástroje kolektivního investování *Akcie *Ostatní expozice Sekuritizované expozice STA z toho: resekuritizace Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko při IRB celkem *Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko při IRB bez použití vlastních odhadů LGD *Expozice vůči centrálním vládám a centrálním bankám *Expozice vůči institucím *Expozice vůči podnikům - SME *Expozice vůči podnikům - specializované úvěrování *Expozice vůči podnikům - ostatní *Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko při IRB s použitím vlastních odhadů LGD a/nebo *Expozice vůči centrálním vládám a centrálním bankám *Expozice vůči institucím *Expozice vůči podnikům - SME *Expozice vůči podnikům - specializované úvěrování *Expozice vůči podnikům - ostatní *Expozice vůči retailu - zajištěné nemovitostmi SME *Expozice vůči retailu - zajištěné nemovitostmi non-SME *Expozice vůči retailu - kvalifikovaný revolving *Expozice vůči retailu - ostatní (SME) *Expozice vůči retailu - ostatní (non-SME) Akcie Sekuritizované expozice při IRB z toho: resekuritizace Jiná aktiva nemající povahu úvěrového závazku Rizikové expozice pro příspěvky do fondu selhání ústřední protistrany Rizikové expozice pro vypořádací riziko celkem
m2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
1 408 988
159 621 159 621 159 621
66 498 66 418 26 705
Vypořádací riziko pro investiční portfolio Vypořádací riziko pro obchodní portfolio Rizikové expozice pro poziční riziko, měnové a komoditní riziko celkem Rizikové expozice pro poziční riziko, měnové a komoditní riziko při STA Obchodovatelné dluhové nástroje Akcie Měnové obchody Komodity Rizikové expozice pro poziční, měnové a komoditní riziko při použití vlastních modelů Rizikové expozice pro operační riziko celkem Operační riziko - přístup BIA Operační riziko - přístup TSA/ASA Operační riziko - přístup AMA Dodatečné rizikové expozice z důvodu uplatňování režijních nákladů Rizikové expozice pro úpravy ocenění o úvěrové riziko celkem Pokročilá metoda Standardizovaná metoda Metoda původní expozice (OEM) Rizikové expozice související s velkými expozicemi v obchodním portfoliu celkem Ostatní rizikové expozice z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle čl. 458 CRR z toho: požadavky pro velké expozice z toho: požadavky z důvodu modifikovaných RV cílené na "bubliny aktiv" u obchodních a z toho: požadavky z důvodu expozic v rámci finančního sektoru z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle 459 CRR z toho: dodatečná hodnota rizikových expozic podle čl. 3 CRR
49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74
105 645 105 645 5 062 41 525 59 057
143 723 143 723
0
COK10_31 - Kapitálové poměry Kapitálový poměr CET1 Přebytek (+) / nedostatek (-) CET1 kapitálu Kapitálový poměr T1 Přebytek (+) / nedostatek (-) T1 kapitálu Celkový kapitálový poměr Přebytek (+) / nedostatek (-) celkového kapitálu Kapitálový poměr CET1 zahrnující úpravy dle Pilíře II Cílový kapitálový poměr CET1 v důsledku úprav dle Pilíře II Kapitálový poměr T1 zahrnující úpravy dle Pilíře II Cílový kapitálový poměr T1 v důsledku úprav dle Pilíře II Celkový kapitálový poměr zahrnující úpravy dle Pilíře II Celkový cílový kapitálový poměr v důsledku úprav dle Pilíře II
m3 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 13,86 38 274 13,86 32 140 13,86 23 960
COK10_41 - Doplňující údaje 1 - odložené daňové pohledávky a závazky a úpravy ocenění Celkové odložené daňové pohledávky Odložené daňové pohledávky nezávislé na budoucím zisku Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku a nevyplývající z Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku a vyplývající z Celkové odložené daňové závazky Odložené daňové závazky neodčitatelné od odložených daňových pohledávek Odložené daňové závazky odčitatelné od odložených daňových pohledávek Odčitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami závislými na budoucím zisku a nevyplývajícími z přechodných Odčitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami závislými na budoucím zisku a vyplývajícimi z přechodných rozdílů Přebytek (+) /nedostatek (-) úprav o úvěrové riziko, dodatečné úpravy ocenění a Úpravy o úvěrové riziko, dodatečné úpravy ocenění a ostatní úpravy kapitálu Obecné úpravy o úvěrové riziko Specifické úpravy o úvěrové riziko Dodatečné úpravy ocenění a ostatní úpravy kapitálu Očekávané ztráty celkem Přebytek (+) / nedostatek (-) úprav o specifické úvěrové riziko k očekávaným Úpravy o specifické úvěrové riziko pro expozice v selhání při IRB Očekávané ztráty pro expozice v selhání celkem při IRB Rizikově vážené expozice pro výpočet stropu pro překročení úprav o úvěrové riziko Celková hrubá hodnota obecných úprav o úvěrové riziko použitelných pro T2 Rizikově vážené expozice pro výpočet stropu pro překročení obecných úprav o Prahová hodnota, do jejíž výše se neodčítají nevýznamné investice do osob z 10 % CET1 prahová hodnota podle čl. 48 CRR 17,65 % CET1 prahová hodnota podle čl. 48 CRR Použitelný kapitál pro účely kvalifikovaných účastí v osobách mimo finanční sektor
m4 1 2 3 4 5 6 7
1
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
56 679
COK10_42 - Doplňující údaje 2 - kapitálové investice
Investice do kapitálových nástrojů osob z Přímé investice do kapitálových nástrojů Hrubá hodnota přímých investic do (-) Povolené započtení krátkých pozic Nepřímé investice do kapitálových Hrubá hodnota nepřímých investic do (-) Povolené započtení krátkých pozic Syntetické investice do kapitálových Hrubá hodnota syntetických investic do (-) Povolené započtení krátkých pozic Dočasné výjimky z odčitatelných položek
m5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Nevýznamné investice Významné investice CET1 AT1 T2 CET1 AT1 T2 nástroje nástroje nástroje nástroje nástroje nástroje 1 2 3 4 5 6
COK10_43 - Doplňující údaje 3 - investice do kap. nástrojů neodečtené od kapitálu a jiné doplňující údaje
Hodnota rizikově vážených expozic z investic do CET1 nástrojů osob z finančního Hodnota rizikově vážených expozic z investic do AT1 nástrojů osob z finančního sektoru Hodnota rizikově vážených expozic z investic do T2 nástrojů osob z finančního sektoru Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv Bezpečnostní kapitálová rezerva Bezpečnostní kapitálová rezerva pro makroobezřetnostní nebo systémové riziko Proticyklická kapitálová rezerva stanovená pro danou instituci Kapitálová rezerva pro krytí systémového rizika Kapitálová rezerva pro systémově významné instituce Kapitálová rezerva pro globální systémově významné instituce Kapitálová rezerva pro jiné systémově významné instituce Kapitálové požadavky spojené s úpravami pro Pilíř II Počáteční kapitál Kapitál založený na režijních nákladech Zahraniční expozice Celkové expozice Úpravy celkového kapitálu Kapitál plně upravený pro úroveň Basel I Kapitálové požadavky pro úroveň Basel I Kapitálové požadavky pro úroveň Basel I - alternativa STA
m6 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
1
10 225
3 000 287 491 451 753
COK10_51 - Celkové přechodné úpravy
Celkové úpravy Nástroje použitelné pro kapitál po přechodnou dobu Nástroje státní podpory použitelné pro kapitál po Nástroje použitelné pro kapitál podle směrnice Nástroje vydané institucemi se sídlem v členském státě, Nástroje použitelné pro kapitál po přechodnou dobu jiné Menšinové podíly a obdobné položky Nástroje nebo položky, které nesplňují podmínky pro Nástroje nebo položky, které splňují podmínky pro Nástroje vydané dceřinými podniky použitelné pro AT1 Nástroje vydané dceřinými podniky použitelné pro T2 Přechodné úpravy odčitatelných položek Nerealizované zisky/ztráty Nerealizované zisky Nerealizované ztráty Nerealizované zisky z expozic vůči centrálním vládám Nerealizované ztráty z expozic vůči centrálním vládám Reálná hodnota zisků a ztrát z derivátových závazků Odčitatelné položky Ztráta za běžné účetní období Nehmotná aktiva Odložené daňové pohledávky závislé na budoucí Nedostatek v krytí očekávaných úvěrových ztrát při IRB Aktiva z definovaných požitkových penzijních fondů z toho: v rámci zavedení změn IAS 19 - kladné hodnoty z toho: v rámci zavedení změn IAS 19 - záporné Nabyté vlastní nástroje Nabyté vlastní CET1 nástroje z toho: přímo nabyté z toho: nepřímo nabyté Nabyté vlastní AT1 nástroje z toho: přímo nabyté z toho: nepřímo nabyté Nabyté vlastní T2 nástroje z toho: přímo nabyté z toho: nepřímo nabyté Vzájemné investice do kapitálových nástrojů s osobami z Vzájemné investice do CET1 nástrojů Nevýznamné vzájemné investice do CET1 nástrojů Významné vzájemné investice do CET1 nástrojů
m7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
Použitel Úpravy ná zahrnuté hodnota Úpravy Úpravy Úpravy v CET1 AT1 T2 rizikově bez kapitálu kapitálu kapitálu váženýc přechod h ných aktivech úprav 1 2 3 4 5
Vzájemné investice do AT1 nástrojů Nevýznamné vzájemné investice do AT1 nástrojů Významné vzájemné investice do AT1 nástrojů Vzájemné investice do T2 nástrojů Nevýznamné vzájemné investice do T2 nástrojů Významné vzájemné investice do T2 nástrojů Nevýznamné investice do kapitálových nástrojů osob z Nevýznamné investice do CET1 nástrojů Nevýznamné investice do AT1 nástrojů Nevýznamné investice do T2 nástrojů Odložené daňové pohledávky závislé na budoucí ziskovosti, které vyplývají z dočasných rozdílů a významné investice do CET1 nástrojů osob z finančního Významné investice do kapitálových nástrojů osob z Významné investice do CET1 nástrojů Významné investice do AT1 nástrojů Významné investice do T2 nástrojů Výjimky z odpočtů kapitálových investic do pojišťoven od Dodatečné filtry a odčitatelné položky
41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57
COK10_52 - Nástroje použitelné pro kapitál pro přechodnou dobu jiné než státní podpora
Nástroje podle směrnice 2006/48/ES použitelné Nástroje podle směrnice 2006/48/ES použitelné Nástroje bez kupní opce nebo pobídky ke Nástroje s kupní opcí nebo pobídkou ke Nástroje podle čl. 489 (3) a 491 (a) CRR Nástroje podle čl. 489 (5) a 491 (a) CRR Nástroje podle čl. 489 (6) a 491 (c) CRR Překročení limitu pro nástroje použitelné pro Nástroje podle směrnice 2006/48/ES použitelné Nástroje bez pobídky ke splacení celkem Nástroje s pobídkou ke splacení celkem Nástroje podle čl. 490 (3) a 491 (a) CRR Nástroje podle čl. 490 (5) a 491 (a) CRR Nástroje podle čl. 490 (6) a 491 (c) CRR Překročení limitu pro nástroje použitelné pro
m8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Hodnota nástrojů včetně ážia
Základ pro výpočet prahové hodnoty
1
2
(-) Převýšení prahové hodnoty Prahová pro hodnota nástroje použitelné pro kapitál po 3 4
Celková hodnota nástrojů použitelný ch pro kapitál po přechodn ou dobu 5
COK10_53 - Použitelné procentní podíly *Nástroje nebo položky, které nesplňují podmínky pro menšinové podíly *Nástroje nebo položky, které splňují podmínky pro menšinové podíly *Nástroje vydané dceřinými podniky použitelné pro AT1 kapitál *Nástroje vydané dceřinými podniky použitelné pro T2 kapitál *Nerealizované zisky *Nerealizované ztráty
m9 1 2 3 4 5 6
*Nerealizované zisky z expozic vůči centrálním vládám klasifikovaných jako realizovatelná finanční aktiva podle standardu IAS 39 potvrzeného EU
7
*Nerealizované ztráty z expozic vůči centrálním vládám klasifikovaných jako realizovatelná finanční aktiva podle standardu IAS 39 potvrzeného EU
8
*Reálná hodnota zisků a ztrát z derivátových závazků vzniklých z vlastního úvěrového rizika *Ztráta za běžné účetní období *Nehmotná aktiva *Odložené daňové pohledávky závislé na budoucí ziskovosti, které nevyplývají z dočasných rozdílů *Nedostatek v krytí očekávaných úvěrových ztrát při IRB přístupu *Aktiva z definovaných požitkových penzijních fondů *z toho: v rámci zavedení změn IAS 19 - kladné hodnoty *z toho: v rámci zavedení změn IAS 19 - záporné hodnoty *Nabyté vlastní CET1 nástroje *z toho: přímo nabyté *z toho: nepřímo nabyté *Nabyté vlastní AT1 nástroje *z toho: přímo nabyté *z toho: nepřímo nabyté *Nabyté vlastní T2 nástroje *z toho: přímo nabyté *z toho: nepřímo nabyté *Vzájemné investice do CET1 nástrojů *Vzájemné investice do AT1 nástrojů *Vzájemné investice do T2 nástrojů *Nevýznamné investice do CET1 nástrojů *Nevýznamné investice do AT1 nástrojů *Nevýznamné investice do T2 nástrojů *Významné investice do CET1 nástrojů *Významné investice do AT1 nástrojů *Významné investice do T2 nástrojů *Dodatečné filtry a odčitatelné položky *Nástroje podle směrnice 2006/48/ES použitelné pro CET1 kapitál *Nástroje podle směrnice 2006/48/ES použitelné pro AT1 kapitál *Nástroje podle směrnice 2006/48/ES použitelné pro T2 kapitál
9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38
1
