MAG)/AR SZAMVITELI SzABALYoK szBRINTI EVES BESZAMoLo ELLE]KLET _ 20I5.I2.3I.
M
- rrncBszi'r.o
cyon cyos-mArRe rAKARoKszovntreznr
KtE
G
fi:,szir6 mnLLE KLE T 2015.12.31.
Gyor.rgrrss, 2016.
febru6r 25.
/' , ?:'.
,
l, l,
i
i/.". . .'i-ii-, GYOXCyOS-MATRA Takarik\zovetkeier Sohajda Jdnosni Lecz Jozsefne elndk-tigyvezeto ligyvezeto igazgato
t: ::.':
;
MAGyAn szAMVrrELr szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMoLo - xrBcpszi16 MELLEK:LET c
-
20I5.I2.31.
yoNc t,os-m Arnn rn raRE rs z0v sr xq.znr
l.
,A
vfllalkoz{s f6bb adatai, tev6kenys6ge
Ndv: Szdkheli': Honlap c:fme: Levelezdsi cim: Telefonszdm: Cdgjegy:r6ksz6m: Ad6sz6nr: KSH stalisztikai Alakul6s dve:
szamjel:
GYONGYOS-MATRA Takar6kszovetkezet 3200 Gyongyos, Magyar it l.Il7. www.gyoltgyosmatratakarek.hu 3200 Gydngy6s, Magyar irt l. 371505-220 10-02-020134 10044654-2-10 10044654 6419 12210 1958.
Feltigyelobizottsdg elnrike: S6ndor Mikl6snd lgazgatosdg eln6ke: Sohajda J6nosnd vezelo'. Elso sz6mti Sohaida J6nosnd
A
Takardkszdvetkezet a hitelintezetekrol ds a penziigyi v6llalkoz6sokr6l szolo 2013. dvi CCIXXXVII. sz6mti torveny (tov6bbiakban: Hpt.) alapj6n az MNB (Magyar Nemzeti Bank) 6ltal engr:ddlyezett kcjvetkezo fobb tevdkenysdgeket ds kapcsol6d6 szolgfltatfsokat vegzi: r b,:tdt g,vrijtdse es m6s visszafizetendo penzeszkoz - saj6t tok6t meghalado mdrlekri nyilvdnossiigtol torteno elfogad6sa, o hitel- ds pdnzkolcscin nyijt6sa, . p,jnzforgalmi szolgiitattrsok nytijt6sa.
o . . o
k:zessdg ds bankgarancia v6llal6s p,inztigyi/befektetdsi szolg6ltat6s kcjzvetitdse (iigynoki tevdkenyseg) p':nzv6lt6si tevdkenyseg, biztosit6si i.igynoki tevdkenyseg,
valamint a Pardd ds Viddke jott ldtre 200 I -ben. 2007. dvben [jabb fuziora kertilt sor, a GYONGYOS-VAfna Takardkszovetkezet valamint a [)omor;zl6 ds Viddke Takardkszcivetkezet egyestildsevel. Az egyestilds form6ja beolvad6s
A
hitelrintdzet
a jogelod Gyongyospata ds Videke,
'l'akardksrzovetkezetek egyestildsevel
volt.
a
jogut6d a GYONGYOS-MATRA Takarikszovetkezet.
A levekenysdg kcizpontja Gyongyos. Magyar irt 1. sz. alatt van. Kirendeltsdgei: r Gyc,ngyos. Magyar rit 1. o Gyerngyos, Kocsag tL 3213 . Eger, Gr6nay it 12. o Hat'v'an. Horv6th M. ft 5. o Gyt,ngyospata. D6zsa Gy. irt 1-3. r Gyc,ngyostarjdn, Jokaiter 22. o Szr"icsi. Petofi Lit 16. o ErdrStelek. Fo ur 123. r Tenk, Fo ut 54.
. o . . . . . . r
Komlo, Fo ilt 8/b Bodony, Arpad [t I . M6traballa, M6ius I irt
5.
Mdtraderecske, Kossuth u125. Recsk, Kossuth ft 103. Par6d, Kossuth ft 128. Domoszl6, Dedk tdr 6. Markaz, Fo Lit 83. Kisn6na, Bdke tit 7.
MAGyArr szAMVrrELr szABALyoK szERrNTr EvES BESZAMoLo MULLEK.LET - 20r5.12.3r. cvoNcr'6s-mArn n rA KARE KS z0v srxnzsr
- rtncrszi16
A
szovetkezeti hitelintezeti integr6ci6 (a tovdbbiakban: Integr6cio) tobb mint 60 cjn6ll6. mag6ntulajdonban l6vo szovetkezeti hitelintdzet - takarekszovetkezet, hitelszovetkezet, illetve kisebb bank - egyrittmrikoddse.
A
Magl'ar Takardkszovetkezeti Bank Zrt. a szovetkezeti hitelintezetek integr6ci6j6nak versenykdpes es prudens mrikrjddset biztosit6 kozponti bankja, amelynek legfbntosabb rigyfelei a bankot alapit6 szovetkezeti hitelintezetek. A Magyar Takardkszcjvetkezeti Bank ZrL. (to.rabbiakban: MTB, Takardkbank) az Integr6ci6 kozponti bankjakent egyfelol szabiiyozza 6s biztositja az integr6ci6ban rdszt vevo hitelintezetek egyseges banki rntikcjdesdt es koordin6lja iizleti fejlodesi.iket, m6sfelol korszeru termdkeket 6s szolgdltat6sokat nyfjt a szovetkezeti hitelintdzetek sz6m6ra. A 'fakartlkszovetkezet a szcivetkezeti hitelintdzetek integr6cioj616l ds egyes gazdasdgi targyir jogszab6lyok m6dosit6sdr6l sz6l6 2013. dvi CXXXV. torvenyben fbglaltak szerint a Takarektrankkal es az Integr6ci6hoz tartozo trjbbi szovetkezeti hitelintdzettel 6sszevont feltigyefet al6 tatozlk. A Takarekszcjvetkezet a Takarekbank 6ltal kdszitett dsszevont, konszolir16lt eves beszdmol6ban teljes kortien bevont le6nyv6llalkoz6skdnt szerepel.
MAGyAR szAMVrrELt szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMoLo MELLET(LET - 20t 5. 12.31. cvoNc'vos-nr Arnn rA KAREKS z0v sr xE zrr
- rlncEszir6
2. Jegyzett t6ke, tulajdonosi struktrira Takarekszcjvetkezet jegyzett tokdjdben ds tulajdonosi struktrirdjt$an 2015-ben jelentosebb v6ltoz6sok nem tortdntek.
A
A l'akar6kszovetkezet jegyzett tokdje 81.182 ezer forint, ami 31.420 ezer fbrint
resz.jegy-
tokdbol es 55.762 ezer forint egyeb jegyzett tokdbol 6ll. A tulajdonosi strukttir6t tekintve a tagok kiz|rolag mag6nszemdlyek, a jegyezhcto reszjcgy ndverteke 10 ezer fbrint/db. A reszjegyek osszetdtele a kdvetkezo:
R6szjegy
20r4.12.3r
2015.12.31
2014.12.31
2015.12.3t
2014.12.31
2015.12.31
3t
Reszjegy
420
Osszesen
A tulajdoni h6nyad alakul6sa: 20r4.t2.3r Tagok Tulajdonosi szektorok
szhma
Tulajdoni hfnyad (%)
R6szjegy
db/f6 Jogi szerr rdl Terrndsze: tes szenrdlyek
0
2015.12.31
Tagok
R6szjegy
sz6ma
Tulajdoni
n6v6rt6k (eFt)
db/f6
0
0
0
31 420
100
737
3t
hdnyad (%) 0
0
420
100
3l 420 100 737 100 737 3l 420 tagld'tsz6m alakul6sa: 2014. ev vdgdhez (737 fo) viszonyitva nem v6ltozott. 3 f.ovel csokkent ds 3 fovel novekedett. Osszesen 2 tag elhaliilozds6rol kaptunk hagyatdki vdgzdst, mely 10-10 ezer forint osszegti reszjegy 6llom6nyt erintett. A hagyateki elj6r6s sor6n a tagsdg oroklisre kertilt mindket Osszesen
A
esetben. Kdrelen':, alapjdn 2015-ben
I fo irj beldpo ds 1 fo kilepo volt, l0-10 ezerforintos rdszjeggyel.
A tulajiLoni h6nyadot tekintve 2 fo ds azok kozeli hozzittartozoja rendelkeznek egytittesen (kozvetett tulajdon) Soh-ot meghalado rdszar6nnyal a Takardkszovetkezet cisszes rdszjegy tokejeben. 10% fel:tti rdszar6nnyal egy tulajdonos sem rendelkezik.
MAGyAn SzAMVITELI szABALyoK szrRINTt EvES BESZAMoLo MELLEKLET _ 20I5.I2.3I. c yoNcyos- n r ArRn rA KARE KS z0v nr rcp.ztr
- rrncrszi16
3. r\ szfmviteli politika f6bb elemei, 6rt6kel6si elvek
A 'fakarrjkszrivetkezet 6ves besz6mol6j6t a hitelintezetekrol
es a pdnzi.igyi vdllalkoz6sokr6l (FIpt.), a tokepiacrol sz6lo torvdnyben (Tpt.), a befektetdsi v6llalkoz6sokr6l es az arutozsdei szolg6ltat6kr6l, valamint az titaluk v6gezheto tevekenysdgek szab6lyair6l sz6lo torvdnyben (Bszt.), valamint a szdmviteli torvdnyber-r megfbgalmazott alapelveknek is a hitelintdz:etek 6s a pdnzi.igyi v6llalkoz6sok dves beszdmol6 kdszitdsi ds konyvvezetdsi sajiitossdgai16l sz6l
A 'fakarrikszovetkezet a sz6mviteli tdrveny eloir6sai szerint kettos konyvviteli
rendszerben
vezeti ny i lv6ntart6sait es kdnyvvizs g6lati kotel ezettsd g al6 tartozik.
A -fakareiksz6vetkezel kcinyvvizsgtioja
a 2015-es iizleti dvben Ndmor Anna (kamarai tags6gi
sz6ma: 0C0099).
A
konyvvizsg6lati szolg6ltat6s szerzodes szerinti drja nettti 2.280 ezet forint, amely Iarlalmaz:,za a magyar sz6mviteli szabdlyok szerinti egyedi 6ves besz6mo16 vizsg|latht.
Az dves besz6mo16 al|irdsttra a fakardkszrjvetkezet Igazgatosfig6nak belso tagjaijogosultak: - Srhajda J6nosne
-
Lecz J6zsefne
A konyvviteli szolg6ltat6s korebe tartozci f-eladatok ir6nyit6sddrt, vezetdsdirt felelos S
o
A
sztrdci6s szdma'. | 897
1
7
szemely
.
rndrle6l fordulonapja december 31., a mdrlegkeszitds idopontja a tdrgyevet kcjveto ev januar
31. Az dves besz6mol6ban a sz6mszerti adatok ezer forintban szerepelnek.
A Takare:kszovetkezet dves besz6moloj6nak reszei Mdrleg (25012000. (XIL24.) korm6nyrendelet 1. sz. melldklete szerinti szerkezetben) Erednrdnykimutatfs (25012000. (X11.24.) korrn6nyrendelet 2. sz. melleklete szerinti :
szerkezetben fiiggoleges tagol6sban)
Kiegtiszito rnelldklet (mely magdban foglalja a cash flow kimutatdst a 25012000. (XII.24.) korm6nyrendelet 3, sz. mellekletdnek,.A'' v6ltozata szerint)
Bfu az eves besz6mol6nak nem rdsze az ljzleti jelentds, az't a Takarekszovetkezet minden evben elkdsziti ds gondoskodik arrol, hogy szikhelydn ds honlapj6n az drdeklod6k sz6m6ra rendel ke;rdsre ril lj on.
Takardkszovetkezet rer-rdelkezik mindazon a Takardkszcivetkezet saj6tossdgait - szabtiyzaltal. amelyet a2013. dvi CCXXXVII. torveny (a hitelintdzetekr6l, ds a pdrrziigyi vdllalkoz6sokr6l). valamint a szdrnviteli tdrvdny es a 25012000 (XII.24.) Kormrinl'rendelet a sz6mviteli politika kereteben eloir:
A
figyelembevevo
MAGyAR SzAMVTTELI szABALyoK szERtNTt EVES BESZAMoLo MELLEI(LET - 20I5.I2.3I. c yoNc'yds-vr nrnn rA KARE KS z0v er rcnznr
[-s,
itika
- rrncnszirO
I
A hatflyba helyez6s16l sz6l6 hathr ozat szima, utols6
I
m6dosft6s d6tuma
5z6 m
v
itel
i
pol
ke
ret6be tartoz| szab 6ly zatok
[Er.nti"-tr i.forrdsok ds merlesen kiviili tdtelek drtdkelds szab|lvzata
t0t20t3.t2.t9.
[Frd.^td'1ekkelesi szabdlvzat ng-, Eszkdzdnekeldsi-, Erldkvesztds-elszdmol6si-, tN4"r't"rr1q-
r0/2014.08.28. ds
L cetta'ratetikkeozdsi Szabdlvzat [s"i'r-rtrr..a 6s sz6rrrlatiikiir tEt.k .rk,k, t,fbrr6sok es rndrlegen kiviili tdtelek leltarkdszitdsi si szabalvzata s: I leltiiroziisi Itsegszam it6s rend i ere vonatkoz6 szab|lyzal tA, d.k"lr*r
t2t20t5.05.07
.
I
.rt( [Pd.r- .t ertdkkezelesi leli tsrarrt.li
p
8t2013.t2.19. es
szab6l
5712000.06.30. 17
t20t5.t | .09.
9t2013.t2.t9.
litika
kdzat-kezel€si [Hir.lk .ka" [B.f.k1rrd.*i szab6lvzat
t]t2003.02.25.
Szab6lvzat
p ds paftnerminositesi szabalyzat til'rvf+*t t6sre vonatko zo szab6,lv zal lB;G,*"'t" b44urq*^ dsre von atkoz o szab|lv zat
l/2015.05.07
2t20t4.1l .20
0t20t4.|.20 3/201 1.04. I
I
8t2001.04.21
.
A
Takardkszdvetkezet nem alkalmazza a val6s ertekeldsi elj6rdsokat, az dves besz6mol6 kdszitdsrlndl alkalmazott drtdkeldsi elvek az al|bbiakban cisszes,ezhetok:
]-l-lgn:zeszkozdk
A Takardkszovetkezet a devizalllom6nyt ds a valutakeszletet az MNB 6lIal kozzetett. az dv utols6 napj6n drvdnyes hivatalos deviza6rfblyamon drtdkelte. A forint kdszpenzkdszlet. a jegybanlrn6l vezetett forint pdnzforgalmi ds lekotott sz6rnl6k, valamint az. ezekhez kapcsolcidcl 6tvezetdsi sz6ml6k 6llomdny6t a mdrleg konyv szerinti ertdken tartalmazza.
3.!\[fu.n'rpapirok. hitelviszonyt megtestesito es mds. v6ltoz6 hozamf ertdkpapirok A forgat6si cdlf ertdkpapirok kozott a rdvid t6vf 6rfolyamnyeresdg vagy kamatbevdtel elerdse cdljdbol v6sdrolt, valamint a befektetdsi cdlir drtdkpapirok kciztil a m6rleg fbrdul6napj6t koveto egy dven beltil lej616 drldkpapirok szerepelnek. A befel..tetdsi cdlir drtekpapirok kozott mutatja ki a Takardkszdvetkezel a hosszir t6vu kamatjo'v'edelem eldrese erdekeben viis6rolt drtdkpapirokat.
Az dr-tdkpapirok erteke16se az elsz6molt ertdkvesztessel csokkentett beszerzesi drtdken - FIFO elrr szerinti drtekelesi elj6r6ssal - tortent, a minositesi 6s drt6kvesztdsi szabiiyzataiban lbglaltal.: szerint drtdkvesztds elsz6mol6sa nem volt indokolt. Az erlekpapirok vetel6r6ban. illetve elad6si |ritban elismerl kamatot a Takarekszovetkezet kamatbev6telt csokkento tdtelkdnl. illetve kamatbevdtelkdnt sz6mol.ja el.
A bef.ektetdsi cehi. hitelviszonyt megtestesito drtekpapirok nev6rtdke es a nyilvdntartasi drteke kozotti l:tildnbozetet a Takarekszdvetkezet idoar6nvosan elhat6rolia. --iR5:szvenyek ds rdszesedesek Takardkszovetkezet a reszvenyek kdzott kiz|rolag tarlos, vagyoni befektetriseket tart nyilv6n bekeriildsi ertdken. 3
A
jogot
megtestesito
MAGyAF( szAMVrrELr szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMoLo MELLEKLET _ 20I5.I2.3I. cyoNcr os-nnArnn rA KA RE KS z0v pr KE zsr
- rcrncsszi16
A rdszvrinyek
6rtdkel6se a FIFO elv alapj6n, a r6szeseddsek drtekelese kibocs6tonkdnt sz6mitotl 6tlagos beszerzesi 6ron (csrisztatott 6tlag6ron) tdrtdnt, a reszeseddsek utdn a Takardkszovetkezet a minosit6si ds drtdkveszt6si szabiiyzataiban lbelaltak szerint drtdkvesz:tdst szirmolt el.
3.4. Hitelint6zetekkel 6s tig),felekkel szembeni. valamint egyeb kovetelesek
A
koveteldsek (hitelek. bankkozi kihelyezdsek. egyeb kijveteldsek) erlekvesztdssel cscjkkent:tt bekenilesi 6rteken szerepelnek a rnerlegben. A Takar6kszcivetkezet a hitelintezeti tevdkenysdghez kapcsol6d6 kiilfdldi pdnznemben fenn6ll6 kdvetel6seket az MNB 6ltal kozzetett. az ev utols6 napj6n drvdnyes hivatalos deviza6rfolyamon erldkelte.
A
hitelintdzetekkel es az iigyfelekkel szembeni koveteldsek ut6n elsz6molt drtdkvesztes meghat6roz6sa a vonatkozo jogszab6lyok ds a Takardkszcivetkezet minositesi es erldkvesztdsi szabl.Iyztrtaiban foglaltak szerint tdrtdnt. A menedzsment megiteldse szerint az elszamoh drtekvesz:tds mdrteke megfelelo.
A
szabiiyzat ertelmeben a Kockdzali Stratdgi6ban meghat6rozott osszeghatdr (auditdlt szavatoli, toke 1%-a) figyelembeveteldvel ketfdle minosit6si elj6r6s alkalmaz6s6ra keriil sor. - Egyedi teljeskiirii minositds al6 tarloznak a Kock6zati Stratdgi6ban meghat6rozotl osszr;ghat6r feletti kintldvos6gek, illetve kock6zatv6llal6sok, ide nem 6rrv'e az ezen osszr:ghat6rt meghalad6 lakoss6gi iigyfdllel szembeni, a fbgyaszt6si hitelekbol, jelz6loghitelekbol eredo koveteleseket, ezen kivtil a bankkozi kihelyezesek. valamint a csod-, felsz6mol6si- es vdgelsz6mol6si eljar6sok hatdlya al6 keri.ilt tigyfelekkel szembeni
-
kintl6vosegek. Egy"r:di egyszeriisitett minosit6s al6 taftoznak a Kock6zati Strategi6ban meghat6rozott osszr:ghat6rt meghalado lakoss69i tigyf-dllel szembeni, a fogyaszt6si hilelekbol, jelz6loghitelekbol eredo koveteldsek. Csoportos egyszeriisitett rninositds ala Iartoznak a Kock6zati Stratdgi6ban rogzitett cisszr:ghattirt meg nern halado kintlevosdgek, bef-ektetdsek, kciveteles fejeben 6tvct1 kdszletek,es mdrlegen kfvtili v6llalt kotelezettsegek. A csoportos egyszenisitett drldkelds a kdsedelmi hat6ridok. az cisszeghat6rt meg nem halad6 kintlevosdgek tdrlesztdsivel kapcsolatban keletkezett toke- is kamattdrlesztesi kdsedelmek alakul6s6nak alapulvetel dvel torrdnik.
A
takardkszovetkezet az elszlmoland6 drtekvesztds nagysiig6t az egyszerusitett minositds hatalya al6 Iartozo tetelek eseteben az alitbbi mdrtdkek alapj6n hattrozla meg a brutt6 konyv szerinti ertdk 7o-ban: - a ktilcjn figyelendo kateg6ri6ban 5o/o. - 6tlag alatti kategoritban20o/r, - ktites koveteleseknel 50%. - a rossz minositesti kintlevosdgekndl pedig 90%.
Az dven trili lej6ratir koveteldsek 2016 evben esedekes torleszto r6szlete 6tsorol6sra kertilt
az
dven beli.ili lejdratir kovetelesek koze.
A kamat fiiggovd tetelt, illetve a kamatok es kan-ratjellegti bevdtelek idobeli elhat6rol6sat a Takardkszdvetkezet a 25012000. (XII.24.) korn'r6nyrendeletben eloirtaknak megfeleloen hajtotta \egre.
MAGyAR szAMVrrELr szABALyoK szERtN'n EvES BESZAMoLo MELLEI(LET - 20r5. r2.3r. c voNc'ros-na ArRn rA KARE KS zbv sr xnzq r
- rlncnszi16
l=[-hnnrateri 6l i s j avak Az immateri6lis javak kozott vagyoni drtdku jogok ds szellemi term6kek (szoftverek) drtdke szerepel Az immateri6lis javakat a Takardkszovetkezet az ide vonatkozo eloiritsoknak megfeleJoen a le nem vonhat6 6ltal6nos forgalmi ad6t tartalmaz6 beszerz6si ert6ken aktiv6lia.
A TakarJkszrivetkezet immateri6lis iavainak leir6si ideie: Eszkiizcs oport
Hasznos
6lettartam
Lefrrisi kulcs (%o)
(6v) Alapit6:s -alszerv ezes aktiv6lt er16ke Kisdrlel f-ei lesztds aktiv6lt drldke
Vagyon erlekri iosok rvorsan elavul6k Vagyol drtekri iosok - kozdpt6von elavul6k Vagyon drtdkri iosok - lassan elavul6k Szellenr termdkek (pl. szoftverek) - syorsan elavul6k Szellen:L termdkek (pl. szoftverek) - kdzept6von elavul6k Szellenr termdkek (pl. szoftverek) - lassan elavul6k EgJg!:, zellemi alkot6sok- svorsan elavul6k zellemi alkotdsok- svorsan elavul6k
56v 56v 36v 5dv 6dv 2ev
3iv 5dv 3dv 5ev
20% 20% 33% 20% 16% 50% ) )70 20% 33% 20%
Az drtdk.csokkends elsz6mol6sa line6ris m6dszerrel, havi gyakorisdggal tort6nik. A 100 ezer fbrint egryedi beszerzdsi erteket meg nem halado vagyoni ertdkri jogok es szellemi termdkek drtdkcsokkenesdt egy osszegben, beszerzdskor szdmolta el a Takardkszcjvetkezet. A Takardkrszrjvetkezet immateri6lis javain6l drtdkhelyesbitdst nem alkalmaz.
A vonatl
1. sz. mellekletLaftalmazza.
3.6. 'f6rgyi eszkdzdk
A ttirgyi eszkozdket nett6 drteken (a beszerzdsi, elo6llit6si kdltsegek ds az drtekcsokkends ktilcjnbcizetekdnt), a beruhtnirsokat a t6rgyi eszkcizdk beszerzdsi, elo6llitdsi ktiltsdgein. a beruh6ziisokra adott elolegeket a fblycisitott osszegben szerepelteti a Takar6kszcjvetkezel a merlegb;n. A t6rgyi eszkozok eseteben a beszerzdsi ertdk reszet kdpezi a t6rgyi eszkozok le nem vor.hato 6ltal6nos forgalmi adoja is.
A terv szerinti
ertekcsokkends brutto ertdk alapj6n a line6ris elsz6mol6s m6dszerdvel keri"il havonta rneg6llapit6sra, vagyis a v6rhat6 dlettartam alatt dvenkdnt azonos osszegti az elsz6molt arnor1iz6ci6. Az alkalmazott leirdsi kulcsok megegyeznek a tdrsasagi adotorv(:nyben me ghatir ozoll rndrt6kkel.
A vonatl
MAcyAFl szAMVrrELr szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMoLo ELLEKLET _ 20I5.I2.3I. cvONcvos-mArRl rA KARE KSzovB'rrEzer
rlscnszirO
M
Lefrdsi kulcs (%)
Eszkdzcsoport
b epitrnenyek
lngatlanokhoz kapcsol6d6 vagyoni drtekri jogok
-
konkret
a
jog fenn6l lds6nak
az idoszaknak
idoszaka
rnecfelelo ertek
lngatlanollhoz kapcsol6do vagyoni drtekLi jogok egyeb esetben Muszaki t,erendezesek, eeydb felszereldsi t6r Szrillit6 ds hirkcizlo eszkozok vitel-technikai eszkozok Szlirn itast,:chnikai eszkOzok von elavulo Sziim itiistechn ikai eszkdzdk Sztirn itiistr:chn ikai eszkdzttk * lassan e lavu 16 J6rm[ivek
Irodai bft,rrok. berendezdsek
ib berendezesek. felszereldsek nerrr bankUzenri)
A sz6mviLteli politik6ban foglaltaknak megfeleloen a 100.000 Ft egyedi beszerzdsi ertdket meg nem halad6 t6rgyi eszkdzdk drtdkcscjkkendsdt egy osszegben, beszerzdskor sz6molja el a Takarekszcjvetkezet. Ertekhelyesbitdsre a tdrgyi eszkcjzokn6l az ingallanok esetdben keriil sor. 3.7. Kesz;letek
A
kdszleteket a rnerlegben az elszdmolt drtdkvesztessel csokkentett beszerzesi 6ron, illetve elo6llit6si koltsdgen mutatja ki a Takarekszovetkezet. A kovetr:ldsek fqdben megszerzetl eszkozok bekeriilesi dftdke az eszkoz meg6llapod6s, csereszerzcldes, vagyonfeloszt6sijavaslat szerinti (sz6mltnott, bizonylatolt) drtdke. A kdvetcldsek fejdben Atvett eszkozokkel kapcsolatos ertdkvesztes elsz6mol6sa a v6rhato ertekesiteisi veszteseg figyelembevdteldvel tortdnik.
Aktiv idobeli elhat6rol6sok Az aktiv idobeli elhat6rol6sok taftalmazzhk a pdnziigyileg 2015-ben rendezett, kdvetkezo dv(ek)et erinto koltsdgeket, r6fordit6sokat. valamint a t6rgydvre idoardnyosan j6r6. de nern 3.8.
eseddkes (megszolg6lt) bevdteleket. Halasztolt rdfordit6ssal nem rend'elkezett.
a
fakarekszovetkezet 2015-ben
3.9. Hitel intdzetekkel ds rigyfelekkel szembeni ktjtelezettsegek A kotelezettsdgek a merlegben a visszafizetendo drt6ken szerepelnek. A hitelintdzeti tevdkenysdghez kapcsol6do kiilf'dldi pcnznemben fenn6ll6 kotelezettsegek ertdkelese az iv utols6 napj6n drvdnyes hivatalos MNB deviza6rfolyamon tortent. A hoss;zri lej6ratir kotelezettsegek 201 6-ban eseddkes torlesztdse az 6ven beli.ili kotelezettsdgek kcizd kertilt 6tsorol6sra. A kdtele;zettsegek kozott rnutatja ki a l'akar6kszovetkezet a t6rgy6v v6gin a mdrlegkdszitesig eseddkes. ki nem fizetett kamatok ds kamatjellegu r6fbrditdsok osszeg6t is.
Kibocs6tott drtekpapirok kiboc,s6tott 6rt6kpapirok miatt fenn6ll6 kcitelezettsegek kdzott a takardklevdl-betdt 6llornanl't szerepelteti a Takardkszovetkezet a mdrlegben. Ez a konstrukci6 neln a tokepiaci, hanem a sz6n-rviteli torv6ny alapj6n rninostil drtekpapirnak. 3. I 0.
A
MAGyATR
szAMVrrELr szABALyoK szERINTT EvES BESZAMoLo - rrncsszirO
MIILLEI,ILET G
201 5. I 2.31.
YONG \TOS-MATRA TA KA RE KS ZOV ET KEZE'I'
3.1 1. Cdltartaldkok
A
a
kock6zatv6llal6snak minostilo ftiggo kotelezettsdgekre kdpzett a v6rhat6 kotelezettsegekre 6s koltsegekre kdpzett celtartaltikokat szereoelteti a besz6mol6ban.
Takardkszdvetkezet
kock6zati cdltartalekot. valamint
idobeli elhat6roldsok Passziv idobeli elhat6rol6skdnt kertltek kimutat6sra a bankrizemi kolts6gekkel kapcsolatos elhat6rol6sokon kivtil a mdrleg fordul6napj6n esedekes, mdrlegkdszitesig pdnzrigyileg rendezett, valamint a m6rleg fordulonapj6n j616, de nem eseddkes (megszolg6lt) r6fbrdit6sok. illetve a merleg fordulonapj iigpenzigyileg rendezett, de nem a t6rgy6vet illeto bevetelek. 3. I 2. Par;sziv
3.
3. I
Saj 6t
toke
A saj6t t5ke elemei
a mdrlegben kcinyv
szerinti drtdken szerepelnek.
3. I 4.
Hat6ridos tig)zletek drtdkeldse H at6ri d6 s i.igy I ette I a Takardks zdv erkezet nem rendelkezi k.
Nyilv6ntartfsi rendszerek v6ltoz6sa A nyilvdntarl6si rendszerek kdrdben 201 5-ben nem toflent v6ltoz6s. 3.1 5.
3.
1
6. Besorol6sok modosit6sa
Nemleges 3.17. Jelentos cisszeeu hiba
A
Takardkszovetkezet h6romoszlopos merleget ds eredmenykimutat6st kdszit aruol az iizleti dvrol, anrelyben az ellenorzes vagy onellenorzds sor6n jelentos cisszegti hiba keri.ilt felt6r6sra.
elvevel osszhangban jelentos osszegtinek minosi.il a hiba, ha a felt6r6s dveben. egy adott iizleti dvet drintoen (dvenkent kiilon-ktilon) tblt6rt hib6k es hibahat6sok eredmenyt, ds/vagy saj6t toket novelo-csokkento drtdkdnek egyr"ittes (elojeltol ftiggetlen) osszege az ellenorzdtt tizleti ev merlegfoosszegdtol fiiggoen azalitbbiak szerint alakul:
A
ldnyetrgessdg
[Ar ette"dtrdrtt tizleti 6v mdrl 9f itodssze{
t-[[='04
t'd.t"Igfoosszeg > 25 M rdHUF M'dr]uF > mdrlegfoossz HUF IHUF > m6rlesl
Hib6k eredm6nl't. sai6t tokdt m6dosito 6rt6ke Jelentos cisszcnt"i hiba > 500 NIHtJI; .lelentos osszecli hiba > mdrle Jelentos osszesli hiba > 1 MHUF
lru-Le-lt6roz6si szab6lyok
A hatdlyos lelt6rkdszitdsre vonatkoz6 eloir6sokal az ,,Eszkozcjk, forr6sok is tdtel ek lel tarkd szitd si e s
I
e
I
n'rdrlegen kivLili
tdroz6si szab 6.ly zaIa" rarlalmazza.
3.1_11\1;zamviteli politika 20 1 5. dvi v6ltozasai A sz6m'viteli politika kozpontilag karbantartott szab6lyai 2015-ben lenyeges m6don nem v6ltoztali. A sz6mviteli politik6nak a Takardkszovetkezet 6ltal karbantartotl szab6lyrendszereben sem volt ielentos vitltoztts 201 5-ben.
l0
MAGyATR
szAMVtrELr szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMoLo - rtEcBszirO
nnELLSklLnT
- 201 5. I 2.31. cyoNcvos-nrArnn rAKARE
KS
z0v nr rct zsr
4. A Takar6ksziivetkezet vagyoni, p6nziigyi 6s jiivedelmi helyzete 4.1. Eszhiiziik
A
Takardkszovetkezet eszkoz6llom6ny6nak elozo t6blazatok mutatj6k:
es t6rgydvi osszetdtel6t a
kcivetkezo
adatok ezer Fl-bon
Forint
Deviza*
416 424
t87 452
20r4.12,31 Penzesz.kdzok
Allamoa.pirok
3
Hitelintezetekkel szernbeni kOvetel6sek Llsvfelel(kel szernbeni kdveteldsek Hitelvis;ronyl rnegtestesft
5 595 000
Irnrnaterialis javak
es
t6rgyi eszkcizok
Egyeb e;zkdzok
l-59 844
5 354 155 511 473
5 595 000 5 354 155 574 413
228 063
228 063
194 476
194 416 281 4'79
281 479
Akrf v idobeli elhat6rol6sok
I
184 _s46
84 546
r6 s88 460
187 452
2015.12,31
Forint
Deviza*
Pdnzeszl
445 043
220 497
EszkOztik dsszesen + 2014.1 2 3l-i MNB deviza6rfolvamon
Osszesen 603 816 3 r-59 844
16 775 912
atlulok ezer I;l-bun
2 832 706 5 535 47r 4 588 952
2 832 106
Allampanirok Hitelintezetekkel szembeni koveteldsek Llsvfelel(kel szernbeni koveteldsek I I itelvis;.onyt rnegtestesito dnekpapirok Rdszvdnyek, reszeseddsek ds rn6s v1llozo hozarnir erldkpapfrok Irnmateridlis.iavak es tdrgyi eszkcizok Egyeb e;zkozok Aktiv idobeli elhatiirolasok Eszk0ztik iisszesen * 2015.12 3l-i MNB devizadrfolvamon
5 535 4tl 4 588 952 191 413
791 41 3
228 063 115 791
228 063 775 797
619
t2l
67()
r2l
7q 032
79 032 15 958 658
Osszesen 665 540
220 497
l6 179 155
A
Takarekszdvetkezet m6rlegdben szereplo, sajdtos drtdkelds al6 vont eszkrjzok minositisi kateg6ririnkenti bemutat6sa a 8. sz. melldkletben szerepel. 4.1.1 P6nzeszkiiziik utlutok ezer Ft-ban Osszeg
Megnevez:6s
rgvpglz(
ds
ATM
MTB-nel v ezetett penzforeahn i sziim l6k Pdrzes/.c zdkkel kaocsolatos 6tvezetesi sz6ml6k Egl eb Osszesen
20r4.12.31
Osszeg 2015.12.31
I l8 184 485 692
520 965
603 876
665 540
t44 515
A p6nzeszkiiziik 78 oA-6t az MTB Zrt-nel vezetett forint es deviza pdnzforgalmi sz6ml6k 6llorn6n.ia teszi ki. a f-enrunarado 22
o/o
keszpenz tillomdny.
u
MAGyArr szAMvrrELr szABALyoK szERINTI EVES BESZAMoLo MELLEKLET _ 20I5. I2.3I. cvoNcy os-nrArnn rA KAREKS z0v sr KE znr
Iom6ny o sszeteteIe -Forint kdszpdnz: .ATM -Valula 6llom6ny: - ebbol EUR: 4.775 e Ft USD: 1.040 e Ft
K515zpf4qr6l
- rtBcEszi16
:
|
4 ezer Ft 25.608 ezer Ft 1.793 ezer Ft 17 .17
peyizav6mla 6llom6ny: uduluk e:cr Ft-bun 2015.12.3r
2014.12.31
Devizanem
138
CAD
661
CHF EUR
t76
| 206
168 518
t75 931
GBP
| 645
NOK PLN
38
2
56
c)4
I
ll
USD
517
t24
2 055
SEK
I
598
39 291
185 747
218 704
375
DKK 6sszes deviza
kdszpdnz 6llom6ny dsszege hasonl6an alakult. mint egy 6vvel kor6bban. a devizasz6rnla egl,enlege azonban jelentos mdrt6kben vdltozott a saj6t jogf devizaszdmla vezetdsnek koszonhetoen.
A
,1.1.2
Allampapirok crdatok ezer Ft-bun
.31. lnra.11u l--=- , I LitszKonlt- es kar.natozo
I ,{ll.mkdt vdnr ek
[M4 f2or
s. r:r.3
l.
tIInrkdr,ven
t@[
N6v6rt6k kincst6rie
924 740 640 3 156 380
223t
N6v6rt6k 2 856 090 2 856 090
Kdnyv szerinti 6rt6k 901 t24
Piaci 6rt6k 922 435
2 252 121
2 331 3 r3
3 159 845
3 253 748
K0nvv szerinti 6rt6k 2 832 106 2 832 706
udotok ezer Ft-bun Piaci 6rt6k 2 887 56r 2 887 561
Az dllanrpapirok 6llom6nya csdkkenl az elozo dvhez kdpest, a Takardkbankndl elhelyezett betdtek javdra.
A befektetdsi celir 6llamkotvdnyekbol nincs 2016. dvben lej616 6llom6ny. Az 6llampapirok kozril 72.610 ezer forint nevdrtekr"i 6llom6ny zarolasra
keriilt
a
Takardkszdvetkezet kotelezettseqdinek f-edezetekdnt.
12
MAGyAn szAMVrrELr szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMoLo M ULLEX:LE T
-
- rclnceszi16
201 5.12.31.
cyoNcyos-naArna rA KAREKSzovntxnznr 4.1.3 Kiivetel6sek
A kriveti:les6l I om6ny szerkezetdt
a kovetkez
o tdbl|zat szemlelteti : aclatok ezer Ft-ban Osszeg
Osszeg
Megnelzez6s
20r4.r2.3r
II telintdzetekkel szembeni kdveteldsek (brutt6)
20rs.12.31
5 595 000
5 535 471
261 122
r 605 478
telintdzetekkel szernbeni kdveteldsek ertdkvesztese (-) tJgyfele kkel szembeni penziigyi szolgaltatasi k6veteldsek even beliil H
(brutt6
)
tJgyfele kkel szenrbeni penziigyi szol96ltat6si even beliili koveteldsek er1€kvesztese (-)
lJgyfele kkel szembeni penztigyi szolg6ltatdsi kciveteldsek even
I
-23 969
4 933 810
4 035 886
-34 55
t[l
(brutt6)
ijgyfelekkel szembeni penziigyi szo g6ltatas i dven t[ I i kdveteldsek ertdkveszt6se (-) Il efektetds i szo I s6 ltatdsb ol szArmazo kovete ld sek ( brutt6 ) Ilefektetdsi szol saltat6sb ol szirnazo koveteldsek drtdkvesztdse (-) I
l0 949
6sszesen
A
hiteljntdzetekkel szembeni koveteldseken
-812 826
beliil a
155
|
028 443
t0 124 423
l'akar6kszovetkezet kiz616lag
a
'l'akardkbankkal szembeni koveteleseket mutat kt. Az 6llom6ny dsszege 1 Yo-kal csokkent az elozo eviez kdpest. A bankk.cjzi kihelyezdskor a Takardkszcivetkezet mdrlegeli az eszkoztdtel kock6zati sulyat. valamint az elerheto hozam nagys6g6t, igy ennek megfeleloen dont. A teljes kovetelds 29.70 o/o-a hosszir lej6ratir. ami sztikseg esetdn lbdezetet nyitjt a Takardkszovetkezet likvidit6sft biztosito 6tmeneti hitel igdnybevdteldhez. o/o-6t az rigyfelekkel kcjvetr:l6s6llom6ny kozel feldt (45,33 o -(tI"). a rndrlegf-oosszeg 28.36 szembeni nett6 kdvetelds6llom6ny teszi ki. A Takarekszovetkezel az tigyfelektol szarmazo forr6s6l I rm6ny6nak 3 8. 8 0 o/o-6t hely ezte ki hitelkdnt.
A
Az rigyf,:lekkel szembeni netto kdveteldsallom6ny 2015 ev vdgen 4.588.952 ezer lrt-ot 6ft el, amely 7ri5.203 ezer Ft-tal kevesebb a nyit6 drtekndl. A nett6 koveteles6llom6ny ilyen mdrvu r,6ltoz6siiban szerepet j6tszott. a brutt6 hitel6llom6ny 560.168 ezer Ft-tal tortdno apaddsa. tov6bb6 az drtekvesztds-6llom6ny 205.035 ezer Ft-os novekeddse. A hitel6llom6ny szinten tart6sa a hitelek ir6nti szukebb kereslet, illetve a hitelkepes Ugyfdlk6r hi6nya nriatt tretn va[6sult meg. Az drtekvesztes 6llom6ny nagyurervti novekedesdt azun. nagykock6zat-vallal6s kateg6ririba tartozo rigyfelek, illetve rigyfdlcsoport helyzeteben bekcjvetkezo negativ v6ltoz6s okozta, ezekn6l az rigyletekndl a kock6zatokat, a v6rhat6 vesztesegeket drtdkvesztdssel ellensirl)'ozta a Takardkszcjvetkezet, illetve portfolioroml6s vdgett is keletkezett drtekvesztds.
A
hoss;l-i lej6ratri kovetelesbol a kcivetkezo dvben eseddkes torleszto rdszlel osszege (1 .155.509 ezer forint) a merlegben 6tsorol6sra kertilt a rovid lej6ratf ldtelek kozd. A brutt(r hitel6llomAny 54 0%-a lakossdgr-rak, 43 oA-a t6rsas v6llalkoz6soknak, kozel 2 o/o-a cjnall6 v6llalkoz6knak es 1 o/o-a onkorm6nyzatoknak, nonprofit szervezeteknek nyirjtott hitel6llomanv.
IJ
MAGyAR szAMVrrELr szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMoLo
nll-Bx:lnT - 201 5. 12.3 r. c yoNcvOs-uArRa rA KAREKS zbv E'rrcnzq,r
- rlncrszi16
nr
z6,logh6zban. azon beliil 4 z6logfiokban vege'z a Takardkr;zovetkezet. A ziiogfiokok Feltigyeleti engeddlyben meghat6rozott es a szavatol6 tokdhez viszonyitottan, meghatbrozotl zdlogkeretekkel vdgzik tevdkenysdgriket. A z6loghitel 6llom6n;r cisszege 2015.12.31-dn 162.642 ezer forint. (El0z6 dv v6gdn ez az osszeg 193.333 ezer forint volt.)
Z6loghitolezdsi tev6kenysdget
2
4.1.4 Hitlelportf6li6, iigyfelekkel szembeni kiiveteldsek
A hitelportf6li6 minosit6s szerinti osszetdtel6t Megne,rez6s l)rob Idnramentes
Kiil6n fisvelendo r\tlag alatti Kdtes
I{ossz Osszesr:n
Brutt6 6rt6k 20t4.12.31 4 233 3i9 525 690
I 830 49t 366 33
oh
a kovetkezo
Brutt6 6rt6k
adatok ezer Ft-bun
.
Nett6 6rt6k
20t5.r2.31 68 8
6 8
6r3 301
l0
6 20r 532
100
J
Iitbl|zat szemldlteti: Nett6 6rt6k
"h
535 819
62
2014.12.31 4 233 33e
79
675 t62
t2
513
2t4
l0
216 924 298 882 3l 796 s 354 155
98 493 838 5 641
645
2
694
9
044
t5
364
100
o
2015.t2.31
5i5 8r9
77
l6l
t4
5
74 121
)
5
240 372 76 879 4 s88 952
100
3
661
5
2
r00
A probld,mamentes ds ktildnfigyelendo 6llom6ny 2015 ev vegdn a brutt6 hitel6llomAny 74 o/o6t tette ki. amely a nyit6 adatoktol 2oh-kal kedvezotlenebb. A probl6m6s iillorn6ny aranyaaz. elozo dvi 24 o/o-rol26 oh-ra v6ltozott. Az itlag alatti es a rossz minositdsi kateg6ri6ba sorolt 6llom6n;rban tortent ldnyeges v6ltoz6s az elozo evhez kdpest. Az tfilag alatti kategori6ba rartozo hitelek 6llorndnya 233 milli6 Ft-tal csokkent. Az 6llom6ny csokkenes tobb tdnyez6 hat6s6nak egyiittes kovetkezmdnye. (Szerzodes szerinti teljesitdsbol eredoen kedvezobb kateg6ririba kertiltek az ad6sok, hitel-ingatlan cseretigylet kcivetkeztdben megsztint az 6llorndn;,', portfoli6-roml6s miatt pedig 6tkeri.ilt rosszabb kateg6riaba az iigylet, vagy kedvezobb kateg6ri6bol a v6rhat6 veszteseg miatt ebbe a kateg6riaba keri.ilt). evhez kdpest nem jelentos, 3.000 ezer Ft-os 6llomdnycsokkends kovetkezettbe. az tigyfdl-osszetetel azonban vdltozott. A kdtes mirrositdsu kateg6ri6ba tartozo tigyletek drtdkvesztes 6llom6nya a2014 evi 187.594 ezet Ft-rol 2:t3.322 ezer Ft-ra nott, ennek kovetkezteben a kateg6ria drt6kvesztessel valo 6tlagos
A kdtes.kategori6ba Iartozo koveteldsek 6llom6nyv6ltozisaa20l4
feclezetts;dge meghaladj a az 50
%-ot (51,3).
2015 ev vegdn a rossz minosit6sti kateg6ri6ba tarlozo 6llom6ny azelozo evhez kdpest 224.737 ezer Ft-tal novekedett. Az osszessdgdben 838.044 ezer Ft-os 6llom6ny 80 Yo-a lakossdgi, 20 %-a v6llalkozoi kriveteldsekbol ad6dott. 2014. dvben a rossz minosit6su kategori6ba Iartozo
lakoss6gi kovetelds ds 9 o/o-a v6llalkozoi kovetelds. Az 61lom6n.r'novekedds jelentos rdsze (190 rnilli6 Ft) olyan v6llalkoz6i rigyfelekhez kapcsol6dik. akik 1-elrsz6mol6si elj6r6sba kertiltek, vagy kenyszerlorldsi elj6r6s folyik a cdg ellen ds a
allom6n'f
91 % volt
rnegtdruiles bizonytalann6 v6lt. Kisebb r6sze a lakossdgi 6llom6nyroml6sra vezetheto vissza. Az 6llonidny 90,8 o/o-kal ertekvesztdssel fedezett.
14
MAcyAR. SzAMVITELI szABALyoK SzERTNTI EVES BESZAMoLo MELLEKLET _ 20I5.I2.3I. c yoNcvos- nr ArRn rA KARE KS z0v nr rcF,zst
- rtncEszirO
2014.12.-\1.-rol 2015 ev v6g6re az 6rtdkvesztds 6llom6ny 205.035 ezer Ft-tal novekedett, 1.052.41',L ezer Ft-ra v6ltozott. A Takar6kszovetkezet az egyes minositdsi kateg6ridkhoz tartozo drt6kvesztdst a kockdzatok szigorf sz6mbavdtel6vel 6llapitotta meg, figyelenibe vdve azI alenyt, hogy a kozeljdvoben szervezeti v6ltozds elott 6ll (egyesi.ilds) ds ebbol adodoan az 6vatoss6g elvet maxim6lisan betartva becsi.ilte a v6rhat6 vesztes6get, illetve a ktjvetelesek minositds;61.
Az 6llom6ny lefedettsege portfoli6szinten 18,66o
.
Az ev fblyarndn a portfoli6 tisztitds igen kismdrtekri volt, 58 638 ezer Ft drt6kli hitelleir6s tor-tdnt elsosorban torolt cegek, faktor kdveteldsek 6s kisosszegti koveteldsekbol ad6d6an, hiteleladds pedig nem tdrtdnt.
Az 6tstrukturdlt hiteleket a kovetkezo tiblinat mutatia: adatok ezer [it-ban
Hitel tfprusa
20t5.12.3r Nett6 ktinyv szerinti 6rt6k
2014.12.31
Brutt6 kiivetel6s Lakossd,gi jelzalog ledezetrj.
222 208
fbrintos inqatlan hitel Lakoss6si esvdb hitel V'6llalkozoi hitelek
t2 106 438 7 t7 673 631
Osszesern
Brutt6 kiivetel6s
Nett6 kOnyv szerinti 6rt6k
li3
2t3 945
546
8t 466
I
3 000
1 364 339 509 483 879
4
l0 930
627 875
850
234 867 319 183
A
Itblitz;atban a 25012000. (XIL24.) Korm6nyrendelet szerinti 6tstrukturdlt hiteleket szerepeltr:ti a Takardkszdvetkezet. Az 6tstruktur6lt 6llom6nyt tekintve a kdveteles 22 db lakossdgi iigyf-6llel es 13 db v6llalkoz6i tigyfdllel szetnben 6ll f-enn. 4.1.5 Befektet6si c6hi rdszesed6sek
A
bef-ektr:tdsi
celf reszvenyeken beltil legielentosebb az Integr6ci6 kcizponti bankjdban ldvo
forint), aminek 6llorn6nya nem v6ltozott ev sor6n. A Bankrizlet Zrt-ben, Hitelgarancia ZrL-ben, Journy-lnvest Kft-ben, a Hum6n Pdnzi.igyi Medi6tor Kft-ben es a Takardkfaktor Szovetkezetben fenn6ll6 rdszesedds osszegdben sem rdszesede:s (102.263 ezer
tortdnt vlLltoz6s az elozo dvhez kdpest. A Ilankti:zleI ZrL a konszolid6cioba bevont t6rsas6qok kozd tartozo v6llalkoz6s.
FHB rdszvdny viisdrl6sra 20l5.december 30-6n elutaltunk 200.021.490 Ft-ot, melyet bej
e
gyzdrsi g
a
kdveteleskent tartunk nyilv6r-r.
Belektet(isi celit rdszeseddsek osszetetelel a 2. sz. melleklet Iartalmazza. 4.1.6 Ertekpapirok
A
Takardkszdvetkezet
a magyar 6llampapirokon kivijl az al6bbi ertekpapirokat tartja
kcirrvveiben 201 5. december
3
1
a
-6n: udatok e:er Ft-ban
2014.12.2i l. Belfoldi ttn kormanvzati KOI Belfoldi v allalati kotvenyek
Belfbld'
N6v6rt6k
K0nvv szerinti 6rt6k
Piaci 6rt6k
575 630
574 473
514 812
575 630
574 473
s74
t; fektetdsi iesvek
Foreatdsi cdlir belfoldi tozsdei reszvdnvek forintban
6sszesen
8t2
15
MAGyAFt szAMVrrELr szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMoLo
MELLEKLET - 20I5. I2.3I. c yONc y os-rvl Arnn rA KA RE KS z0v nr rcazsr
- rlEcsszir6
qdatok e;er Ft-ban 2015.12.-1i1.
Belfoldi tinkonndnvzati kotven Belfoldi r'6llalati kotven Belfoldi Lrefektetesi Forgat6si cdlLi belftildi tozsdei reszvdn ek forintban
794 473
A
v6llalati hitelviszonyt megtestesito ert6kpapirok kozott a Takar6kszovetkezet kiztrolag belfoldi penzilgyi intezmeny 6ltal kibocs6tott kotvdnyeket szerepeltet. Itt keri.ilt nyilv6ntart 6sra az MTB Zrt. Atv6lthat6 kdtvdnye I 0 1 70 ezer lbrint, az MIiB kotvdny 734 668 ezer forint, valamint az FHB kdtvdny 49 635 ezer forint dsszegben. A befektetesi cdlir kotvenyek kdvetkezo evben eseddkes tetelei 6tcsoportosft6sra kertiltek a forgat6si cdlir ertdkpapirok koze. Az 6tcsoportosit6s osszege t6rgy6vben234 668 ezer forint. A hitelviszonyt rnegtestesito drtdkpapirok minositese problemamentes, nem keletkezett drle!kvesz:tes sziiksdglet. 4.1.7 Immateri6lis javak, t:irgyi eszkiiziik
Az immateri6lis javak 6llom6ny6nak megbont6sa ev vdgdn: atlalok ezer Fl-ban
tltI"gn."e"6s
!_-
Nett6 6rt6k
Nett6 6rt6k
2014.t2.31
20r5.12.31
rtszervezds aktiv6lt endke I Alapit6s-iitsz
t-Ki#rl.t'
,f-.rllesztes
aktiviilt drtdke
rirlekri [-v"gy"""-.rrt
tv"ft.r.*a
Ue 1 L,s,YeD SZe:llemi
8 450
0 / lJ
I 982
223
terrnekek
iavak beruh6z6sai [f '-".t*i,if lis "
t0
E'!ze!g!-
432
6 936
Az immerteri6lis javak 6llomdny6t tekintve nett6 irtdkkel a vagyoni drt6kti jogok ds szoftver tenndkek szerepelnek a Takardkszovetkezet k6nyveiben.
A t6rgyi eszkcjz bruttodllornany
32.339 ezer forintos noveked6s6nek az osszetdtele: az ingatlanok dr-tdke 28.999 ezer fbrinttal emelkedett (Hitelcentrum, Iratt6r). mriszaki berendezdsek. gepek. felszereldsek 1.534 ezer forinttal emelkedtek, ezen beltil a sz6mit6slechnikai berendezdsek drteke nott I .218 ezer forinttal. Terv szerinti ertdkcscjkkends, v6rhat6 hasznos elettartam, es a meglevo eszkozcikre vonatkoz6 maradvdnydrtdk irjb6li meg6llapit6s6ra nem keriilt sor.
A t6rgyi
eszkozdk
drtdkcsdkkends az
l.
es
immateri6lis javak megbont6sa
ds a
t6rgydvben elsz6molt
szdmu melldkletben l6that6.
l6
MAGyATR M
c
szAMVrrELr szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMOLo - t<rpcsszirO
ITLLEKLET
- 201 5. 12.31. yonc vos-m Arna rA KARE KS zbv sr rcp.znr
4.1.8 Egy6b eszkiiziik
A keszletek 6llom6ny6t a kovetkezo t6bl6zattarlalmazza: adqtok e:er Ft-ban
Nett6 6rt6k 2014.r2.3r
F"cn"-"6t ]f
|
K6vetel€s fefeieben atvett ingatlanok. keszletek * , -trgyeo K€szl( szletek
[ffi*''
254 085
Nett6 6rt6k 20r5.12.31 373 699
4 468
4 t40
258 553
377 839
A Takarikszovetkezet a k6szletek kozott tartja nyilv6n a koveteles fejdben dtvett eszkozoket (ingatlanok) 396.299 ezer lbrint brutt6 drtdkben, mely az elozo evhez kepest I19.614 ezer fbrinttal nott. Koveteles fejdben 2 db ingatlan kertilt 6tvetelre 2015. 6vben. Az't,lrveII eszkozcili ut6n 22.600 ezer forint drldkvesztdst tart nyilv6n a 'fakardkszovetkezet. figyelembc vdve azok drtdkesithetosdg6t. Az ingatlanok megszerzdse egy esetben sern rdgebbi, mint 6 ev. Egydb kdszleteken beliil a nem szigorf sz6mad6sir nyomtatv6nyok, irodaszerek 3.237 ez.er forinton, a szigorf sz6mad6sir nyomtatv6nyok 903 ezer forinton vannak r-ryilv6ntarlva.
Egyeb kcjveteldsek kozcjtt szerepelnek tdbbek kozritt a vevokiivetelesek, korrn6nyzati szektorral kapcsolatos elsz6mol6sok. a z6loghitelezesi tevekenys6ggel kapcsolatos elszdmol6sok, az EIR tan6csad6s drja, egyeb. p6nztigyi szolg6ltat6ssal dsszeftiggo elszdmol6sok. A mdrlegfoosszeg 1 .86o -(rt kepezik azegyeb ktjveteldsek. 4.1.9 Aktiv iddbeli elhatr{rokisok adntok ezer Fl-ban Megnevez:6s
2014.12.31
Kanott karnatok ds kamat iellesri bevdtelek aktfv idobeli elhat6rol6sa e L, e
t,
b
ti I ii K''/'e I e kke I s : e m b e n i h it : I int i:et e kke I s:e m
b(i I
eL.,b6l
irt
t
kb6l
er
e
k e nr at e I h at (i r o I cis
h en
i kan
dci kam ut
ut
e Ih
e
I
h et
1804r8 77 J63
2015.12.31 15 I t4
59 775
aro I as
at dr ol ds
99 336
Eeveb be\,dtelek aktfv idobeli elhatiiroldsa Koltsesek es rdforditdsok aktiv idobeli elhat6rolasa Osszesen
Az aktiv idobeli elhat6rol6sok kdzrjtt mutatja ki a takardkszovetkezet a mdrleg fbrdulcinapj6n (rnegszolg6,lt), illetve a fbrdul6napj6n j6ro. de nem eseddkes ds nierlegktiszitesig megfizetett kamatokat. Az igy elhatdrolt bevdtelek osszege 77.673 ezer fbrint. a merleg fordul6napj 6ig penzigyileg rendezett, de nem a t6rgyevet terhelo kdltsdgek osszege 1.359 ezer forint. Az aktiv idobeli elhat6rol6sok elozo evhez viszonyitva 105.514 ezer forint csrikkendst mutatnak.
jiir6, de nem esedekes
1l
MAGyAn szAMVrrELr szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMoLO - rlBcpszi16 MELLEK:LET - 20I5.I2.3I.
cvONcr,6s-mArRn TAKARE KSzOvErxBznl
4.2. Fornrisok
A forr6siillom6ny t6rgy6vi
ds elozo evi szerkezetet a kovetkezo
titbl|zat szernl6lteti: atlatok e:er Fl-hqn
2014.12.2i1 H itel intez:etekkel szemben i kcitelezettsdsek U gvfelekrrel szernben i kotelezettsecek
Forint t61 494
Deviza*
Osszesen
t4 525 072
t55 157
l4 680 829
83 665 88 836 3ll t97 176 100 300 000 81 202
Kibocs6tott drtdkpapirok Egydb kotelezettsdsek Passziv idobeli elhatiiroldsok
Celtartal€kok Hhtrasorc, lt kote lezettsdgek Jegyzett toke
3l
Toketanaldk Altaliinos tartaldk
Mjrlee
s;re
rinti eredrnen\
Suiat t(ikc dsszasen
Forrfsok. iisszesen 3l-i MNB deviza6rfolyarnon
83 665 88 836
l5
886
t76 100 000
81 202
3l
589
220 005 -58 398 95t 905 16 604 269
)21 083
i00
67
671 507
E,redmdn,rtartalek
Ertekelesitartaldk
t67 494
589
| 501
210 00-5 -58 398 951 905
t7t
643
t6 775 912
', 2014.12
urlatok e:er I''t-bun 2015.12.31. Hitelintdz:etekkel szernbeni kotelezettsesek Ugvfelekkel szembeni k6telezettsdsek K ibocsdlott errekpapirok Ecveb kotelezettsdeek Passziv idobeli elhat6roldsok C(:ltartald kok Hritrasoro lt kote lezettseeek Jegl'zett toke Tiiketarta Iek Altal6nos tartalek
Forint
l4l l4 308
38r 932
lti
l4 522
38,1
82
i30
73 201
i l0 635
310081
l5 000
r5 000
300 000 87 r82
300 000
3l
87 182
3l
589
6r3 108
Ertekelesi tartalek M drleg s:rerinti eredrrren;-
200
130
-t91
791
ts
Osszesen
l4l i8r 451
82 330 73 207
Eredmenrtarlaldk
Sctitit t(ike Ass:esen Forrrisol,l 0sszesen
Deviza*
731218 963 149
589
613 108
200 r30
-t91
191
731218 214 006
16 119 155
* 2015.12 3l-i MNB deviza6rfolvamon
18
MAGyAR. szAMVtrELr szABALyoK szERrNTr EvES BESZAMoLo
ELLEKLET _ 20I 5. I2.3I. cvONcvos-nl Arnn rA KAREKS z0v srrcE M
-
KTEGESZITO
ztr
1.2.1. Hit:elint6zetekkel szembeni kiitelezetts6gek
A 'l'akardkszrivetkezet hitelintdzetekkel szembeni forr6sainak osszetdtele a kovetkezok szerint alakult: adatok e:er Megnevez:6s
2015.12.31
20r4.12.31 Hitelintdzetektol szarmazo betdtek forint ds deviza) MFB 6ltal nvuitott hitel Eximbank altal nvfitott hitel Ml'B 6ltal nvfitott hitel Eeveb hi*:lintdzetekkel szernbeni forrdsok
A
Takardkszovetkezet hitelintezetekkel szembeni kdtelezettsegkdnt tartja nyilv6n a Takarekbankt6l felvett 141.387 ezer forint osszeget. mely a Novekedesi Hitelprogram keretdberr biztositott hosszir lej6ratir forr6s. Az dven tirli kotelezettsdg ktjvetkezo 6vben eseddkes osszege - 26.177 ezer forint - dtvezetdsre kertilt a rovid lej6ratir kotelezettsegek oh-a. kozd. A fLitelintezetekkel szembeni kotelezettsdgek az cisszes kotelezettseg0,ST 4.2.2lJgyfelekkel szembeni 6ven trili valamint 6ven beliili kiitelezetts6gek
Ugyfelekkel szembeni even
tlili
valamint 6ven beltili kotelezettsdgek
reszletezese.
bemutat6sa: odutok e:cr lbrinthun
Megnevez6s
Le!e!4-
Allomf nv
Allomdnv
20r4.12.31
2015.12.31 l2 095 364
lt
fdllel szernbeni kotele
dven beliil
I
691 458
2 662 939
)8 5t9
iven ttil
|
Vdllalkozoi iisvfdllel szembeni kotelezettsd tven helill
302 474
I 302 171
lven ltil Onkorrnan.
I t5-
550
343 839 343 839
64li16
343 058
321 854
313 058
327 851
14 680 829
14 522 384
ttal szembeni kotelezettse
tven beliil
i*,,
12 066 358 29 006 I 457 850
61t 3l6
ti,l
Nqlpreq szervezettel
szernbeni k6telezettse
tt'en bellil tven till 6sszes
Az ideg:n forrdsokon beliil meghat6roz6 tetel az iigyfelekkel szembeni 6llom6nya.
A t6,bl6zatban a kotelezettsegek az eredeti lej6ratuk szerinti
kcitelezettseg csoportosit6sban
szerepelrrek.
A tart6s megtakarit6sok 6llom6ny6b6l a 2015. evben lej6r6 titelek
6tvezet6sre kertiltek az dven beliili tdtelek koze. Az isv 6tvezetett osszes 2015. dvben 29.006 ezer lbrint volt'
Az tigyfe:lekkel szembeni kotelezettsdg osszessegdben csdkkent az elmrilt dvhez kepes, ami a lakoss6gi beteteket erintette legink6bb. Nolt viszont a v6llalkoz6i tigyf-elekkel ds az onkorrl6nyzatokkal szembeni kotelezettsdg.
19
MAGyAFt szAMVrrELt szABALyoK szERtNTr EVES BESZAMoLo
MELLEKLET - 20I5.I2.3I. c vONc v ds-naArRn rA KARE
A
KS
zOv
- xtEcnsziro
sr rcrzsr
lakoss6gi szektorban elmozdul6s tortdnt az iigynoki tevdkenyseg keretdben torteno
ertekpapir megtakaritas novekeddse ir6ny6ba.
A
a
kibocsdtott erlekpapirok miatt fenn6ll6 kiitelezettsegek kozdtt
takareklevel-betdt
611om6nyt szerepelteti a Takardkszovetkezet a mdrlegben. Ez a konstrukci6 nem a tokepiaci, hanem a sz6mviteli tcirvdny alap.i6n minostil ertdkpapirnak.
4.2.3 Bel'ektet6si szolgfltatfsbril sz6rmaz6 szembeni ktitelezetts6gek
A
ti
gyfelekkel, 6s m 6s befektetdsi szolgf ltatri kka
Takard ks zov etkezer befektetd si szo I gdltat6sb6l sz6rma zo kolelezettse
g
I
gel nem rende I kezi k.
4.2.4 Hittras o ro lt ktitelezetts 6 gek (aki ren delt kii lcs iint6 ke) Hiteliisszes (eFt)
Hitelnvf it6
OTI'/A
300 000
Lei6rat
Kamatl{b Jesvbanki alapkamat
hat6rozltlan ideiti
- I %o
A -fakar(ikszovetkezet 2015. december 31-dn 300.000 ezer forint h6trasorolt kdtelezettsdggel (allirendelt kdlcsdntokevel) rendelkezik. mely az OTIVA 6ltal nyirjtott, hat6rozatlan idejti al6rendelt kolcscjntoke. A Domoszl6 ds Viddke l'akarekszdvetkezettel tcjrldnt egyestilds eredmdnyrekent bekcjvetkezett tokevesztds kompenz6l6s6ra kaptuk.
4.2.5 Egr 6b kiitelezetts6 gek
Az egydb kdtelezettsegek kozdtt a ki.ilonfdle konstrukci6khoz kapcsol6d6 elsz6mol6sok. ds kifizetoi, valamint a Takardkszovetkezetet terhelo elgydb ad6f-rzetdsek - kapcsolod6 f-izetdsi kotelezettsegek szerepelnek. Az egydtr kdtelezettsegek osszege 17,30 Yo-kal cscikkent a2014. dv vdgihez viszonyitva.
illetve verlamennyi ad6nemhez
,1.2.6 Pas;sziv
- munkav6llal6i
id6beli elhatdrokisok udatok a:L'r Ft-hdtt
[tuegtre*r* I
tFr.t.tt
*-* tok ds kamatielleeti r6forditasok passziv idobeli elhatdrol6sa
sdsek l-E*'6b kollG LQ$zslgn
ds
r6fordftasok oassziv idobeli elhat6roldsa
Osszeg
Osszeg
2014.r2.3r
2015.12.3r :-)-t iz / 71 308 310 635
263 746 63 331
327 083
-
kamatrdforditdsok kdzdtt a merleg fordulonapj6ig megszolgflt kamatok, az egyib r6fordit6r;ok kdzott a befektetdsi cdlir drtdkpapirok ndvdrteke es nyilv6ntarl6si erldke ktjzotti
A
g) az idoar6nyo s h6nyada keri.ilt kimutat6,sra. A passziv elhatdrol6s tetelein beliil a kamatok idobeli elhat6rol6s6nak osszege csokkent az elozo evhez k6pest, a2015. dvben is tart6 karnatcstikkends kovetkeztdben. A koltsdgek kozdtt a2015. evet terhelo. de 2016. dvben kifizetendo tdtelek szerepelnek. kril o nboi:etnek (6rfo l yamve szte
sd
20
MAGyAT( SzAMVITELT szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMoLo MELLEK LET _ 20I5. I2.3I. c vONcr'6s-m
- rtncBszi16
Arnn rA KAREKS zbv sr xp,zsr
4.2.7 Sajht t6ke iisszet6tele adatok ezer Ft-han 201s.r2.31
Tdrgy6vi
Tdrgy6vi
niiveked6s
csdkken6s 20
20t4.12.31 81 202
3l 589 67 | 501
aldk ldk Altaldnos t artalek ldk
nti eredmenv
a
osszesen
87 182
3r 6t3
589
58 399
l9
200
130
875
220 005 -58 398
I
951 905
217 687
108
tL)]t91
39 193
734
2r8
A .jegyzr:tt toke vdltoz6s c6gbir6s6gi bejegyzesere a 2014. dvi besz6mol6 elfbgad5sa utiin keri"ilt sor. A jegyzett toke v6ltoz6s6t a Takarekbank j6v6hagyta.
Az erednrenytartalek a2014. dvi mdrleg szerinti eredmdny 6tvezetise miatt cstjkkent. A Takarikszcjvetkezet drtdkhelyesbitdst alkalmaz. igy drtdkelisi tartalek is szerepel a saj6t tokdn beli.il.
Az drtekhelvesbitds alakul6s6t a kdvetkez o t6bl6zat szemlelteti: adulok azer Fl-ban
|tvteg**r6t
t_ LE@!h.lX'b
sbitds
* Erlekhelr,esbites ** l(onyv szerinti ertdk
;
2015.12.31
2014.12.31
KSZE*
+
535 445
EH* 220 005
Ertekhelt esbitest a t6rgyi eszkoztikrin Takardks;zovetkezet. Az 6rtekhelyesbitds csokkeneisdbol ad6dik.
Piaci erlek 755 450
KSZE* * 552 970
EH*
200
130
Piaci dndk
753 100
beltil az ingatlanok csdkken6se
az
esetdben alkalmaz a ingatlanok piaci ertdkdnek
A
Takar:dkszovetkezet szavatol6 tokdje ds tokemegfeleldse az dv sor6n lblyamatosar.t nieghalarJta a jogszab6lyi minimumkovetelmdnyt, az adatok 2015. december 37-en az al6bbiak szerint alakultak:
2l
MAGYAN|. SZAMVITELI SZABALYOK SZERINTI EVES BESZAMOLO * KIEGESZITO MELLEKLET - 2OI 5.I2.3I. G YONG Y OS-M ATRA TA KARE KS Z6V ET KEZET Megnevez6s
2014.12.31
Szavatold t6ke
| 227 113
(lier I vaey tl t6ke elsodleges alapveto toke (cetl toke)
,A,lapveto toke
933 241 933 241
992 t91 702 722 102 122
0
0
294 533
289 415
343 640
32t 496
kiegdszito alapveto toke (atl toke) jrirulekos toke (t2 toke) litelezdsi ds naftnerkockazat tokekovetelmenve Piaci kockiizat tokekOvetehn Mrikodesi kockazat tokekdvetelmd t6 kekdvetelm6n Teli tril.emesfelel6si m utat6 l
201s.12.31
0
0
125 243
t25 243
,168 883
446 139
20.95
17.77
1.2.8. Ert6kveszt6s, c6ltartal6kok
A Takardkszovetkezet a 2015.evi drtdkvesztds elsz6mol6sn6l 6s celtartaldk
kdpzdsnel
a
hat6lyos jogszab6lyok, valamint sajAt minosftdsi, ertdkvesztdsi es cdltartaldk kdpzdsi szabalyzt{ai szerint j6rt el. Az ertdkvesztds ds cdltartalek 6llomdny mozgdsait a kovetkezo tdbllzatok mutatj6k. udatok ezer
- 6rtdkveszt6sek gvfelel(kel szembeni k
201 4.12,31 Ll
821 559
847 371
322 097
Befektetesi szol96ltat6sb6l szdrrnazo koveteldsekre Befektetisi c6l[r rdszvenyekre, rdszesedesekre
Befektetesi cdlu kdtven Befektetelsi cel u belektetesi ieeyekre E,sveb k0vetelesekre Osszesen
*: tarlahnazza
a deviziiban elszamolt drtekvesztesek drfolyarrrv6ltoz6sab6l adod6 hat6sokat is
adatok e:er
- 6rt6kveszt6sek kkel szembeni koveteldsekre
201 5.12.31 LIevf-ele
93
3-55
|
052 112
Befektetesi szolgAltatdsb6l szdrrnaz6 koveteld sekre Bef'ektel esi cd I [r rdszvdnyekre, rdszesed
isekre
Keszlete:kre Befektel esi cel[r kiitvenvekre
isi cel[r befektetesi b koveteldsekre
Befektel
I 075 012 *'. tarlahnazza a deviziiban elsz6molt drlekvesztdsek 6rfolyamvaltozds6b6l ad6d6 hatdsokat is A visszairiis Iar:.almazza a leirt behajthatatlan kovetel6sek 56 148 ezer Ft osszegti drtdkvesztds felhaszn6ldstit.
Az tigyf,:lekkel szembeni kciveteldsekhez - hitelekhez 24.20 o/o-kal nott az elozo evhez kdpest.
Kiszletek kcjzott kdveteles
fe.ydben 6tvett
-
kapcsolod6 6rtdkvesztes 6llomany
ingatlanok ut6ni drtdkvesztdsek szerepelnek.
22
MAGyArl szAMVrrELr szABALyoK szERrNTr EvES BESZAMoLo ELLEI{iLET
M G
-
- xlBcBszir6
2015.12.31.
}'ONG YOS-M ATRA TA KA RE KS Z6V ET KEZET
dLldl()k e--er Ft-bLul 201 4.121,.31. - c6ltarta16kok Nyucdiira es vegkielecitesre
Nvit6
ll itelkeretekre 6s qaranci6kra
2
Isveb f iieeo kotelezettsdsekre I-{atarid os
Felold6s
K6pz6s
l8 t76 094
l4
lt2
t4
ZAr6 6
t76 094
iisvletek viirhato veszteses6re
Ilsvdb cdlokra ',
Osszesr:n
2015.12|.31. -
c6ltartal6kok
Nyit6
176
K6pzds
Feloldf
s
176 100
aclatok ezer f'/-ban Z616
Atvezet€s eredm6ny-
tartal6kba Nvusdi ira ds vdskiel6sit6sre Il itelkeretekre ds saranci6kra [g1 eb I i,iggo kotelezettsdgekre
r5 000
15 000
t4
8
6
t76 094
116 094
IJatdrid 5s iisvletek v6rhat6 vesztesd sdre
Ilsvdb <:dlokra r\ltal6nr:s kock6zati celtartaldk 176 r00
6sszesen
ls
008
15 000
176 108
A
Takardkszovetkezet a saj6tos erlekelds al6 vont tetelei utdn elsz6molt ertdkvesztes celtarlaleik kdpzds minosftdsi kategori6nkdnti bemutalasa a 8. sz. melldkletben tal6lhat6. 4.3. M6rlegen .1.3.1.
es
kivtili t6telek
M6rlegen kivi.ili kiitelezetts6gek uctatok azer Ft-bun
Megne','ez6s r\dott garancia
20t4.12.31
20r5.12.3r
8 250
Nvriitott hitelkerel
133 914
Peres tirrvekbol sz6nrraz6 6s ec.veb fiieeo kdtelezettsiqek Vdrhato jovobeni koltsegek ds r6forditdsok miatti ftiggo kotelezettsdgek Ilatdridos, deviza ds swap 0gyletek rniatti fuggo kotelezettsdgek 0vadekba adott eszkoz
176 094
t7l
L)67
97 r30
85 i72
415 448
257 339
Egyeb
6sszest:n
A mdrlegen kil'iili kotelezettsdgek r-rett6 irteken szerepelnek ati,}llzatban. Fiiggo k.otelezettsdgek kozdtt kozepes kockazatir hitelkeretet (1.039 ezer fbrint): tov6bba alacsony kock6zatu le nem hivott hitelkeretet (170 928 ezer forinl); valamint 6vaddkba adott eszkozt (72 6 1 0 ezer fbrint) es leirt rdszj egyet (12,7 62 ezer forint) mutat ki a Takardkr;zovetkezet.
A le nem hivott hitelkeretek lakossdgi ds vdllalkozoi folyoszttmlitkhoz, valamint haszndlt Szechenyi K6rtyahitelekhez kapcsol6dnak.
ki
nem
Takarekszdvetkezet mdrlegen kiviili kotelezettsdgei kozott szereplo, sai6tos ertdkelis al6 vont tdtelek minositesi katee6ridnkdnti bemutatdsa a 8. sz. rnelldkletben szerepel.
A
1,
-)
MAGyATR M G
szAMvtrELr szABALyoK szERrNTr
IiLLEI.ILET -
EVES BESZAMoLo
- rlncnsziro
20 I 5. I 2.31.
T'ONGYOS- M ATRA TA KARE KS Z6V ET KEZET
1.3.2. M6rlegen
kiviili kiivetel6sek atlcttok e:er Fl-ban 2015.12.31 795 146 872 607 35 921
2014.r2.31
M Ftiquove tett karnatok
Pdnzforgalmi szol96ltat6sok mdrlegkdszitdsig meg nem fizetett jutal6kat, kOltsesr:i rn iatti koveteldsek Hat6ridos. deviza ds sw
Behajthatatlankdnt
letek miatti
lefrt, valamint a
5l
395
k0veteldsek
szerzodes szerinti drtdkndl
68 070
alacsonvabb aron v6s6rolt kOvetelesek Kcivete ldsek behajtdsi kdltsdgei Egydb
la IJ
Osszesen
145
4 6t3
859 686
981 217
a kamat friggovd tdteldt a25012000. (XIL24) korm6nyrendelet eloir6sai szerint teljesiti. Mdrlegen kiviili kcjveteleskdnt fi"iggo kamatok, illetve kamat jellegri bevetelek. pdnzfbrgalmi szolg6ltatdshoz kapcsol6d6 meg nem fizetett jutaldkok, valamint koveteldsek behajt6si koltsdge i keriilnek kirnutat6sra.
A Takarikszcjvetkezet
4.4. A 2015. 6vi eredm6ny alakukisa
Az erednreny osszetevoit a kovetkezo tfhliuat szemldlteti: udatuR c:cr l0rtnlbdn
Osszeg
Megrrevez6s KamzLtkiil6nbiizel Oszta ldkbevdte
lek rdszeseddsekbol
Jutaldkokb6l 6s diiakb6l szdrrnazo nett6 eredrndn\ Penziigyi mtiveletek netlo eredrnenye Uzleti tevdkenyseg egydb eredmdnye Penztisvi ds befektetesi szols6ltat6s koltsdeei Ertdkvesztds ds celtarlalek kdpzes rniatti eredmeny
2014.t2.31 668 33 r | 796 145 791 la tt
l6l
-365 666
Osszeg 2015.12.31 531 909
ll
583
l5l
712
9 712
-r9
868
-444 140
-46_5 007
158 912
-26t 118 -45 671
Szok:isos iizleti tev6kenys6g eredm6nyc Rend kiviili eredmenl'
169 955
Ad6zas ekitti eredm6nv
169 955 | 344
-197 791
| 299
-197 791
Adofi zetesi kotelezettsds
Ad6zott eredm6nv Altalilnos tartaldk kdpzese. felhaszndl6sa Kifizr:tendo osztaldk M6rles szerinti eredm6nv
l5l ll4 -17
I l2 901
-s8 398
-197 191
A Takardkszovetkezet fobb penztigyi mutat6it a 6. szhmf melldklet mlrtatja be. A nrutat6k ertdkeinek alakul6s6t alapvetoen a negativ adozott eredmdny befoly6solta. A kamzrtcsokkendsi folyamat, valamint a kamatozo 6llom6nyok vdltoz6s6nak hat6s6ra a kamatbervdtel ds a rdfordit6s osszege is cscjkkent azidoszak vdgdre, igy a kamatki"ilonbozet is c sokkent kozel 2}Yo-kal. Az drtdk.papirokb6l szdrmaz6 bevdtel 2014. dvi Takardkbanki osztaldkb6l szdtmazrk. A jutal,Sk es dijeredmeny mag6ba foglalja a pdnzforgalmi szolg6ltat6s. a hitelezds. a k6rtyarizlet6g, a garancia ds kezessdgvdllal6s, illetve az egyeb penztigyi szolg6ltat6si tevdken'ysdghez kapcsol6d6 jutal6k-ds dijbevdteleket. A jutaldkeredmeny az elozo evhez kdpest hasonl6an alakult.
1A
LA
MAGyAR szAMVrrELr szABALyoK szERtNTr EVES BESZAMoLo MELLET(LET - 2015.12.31. cvoNc vOs-nnArRn rAKAREKS z0v nr rcE zsr
- rrncBszir6
Az
drtdkvesztes 6:llomitny 2014. 6v vdgdhez kdpest 205 035 ezer Ft-tal novekedett, Az ert6kvesztds 6llom6ny nagymervri novekeddsdt a nagykock6zat-v6.l\al6s kateg6riaba Iartozo iigyfelell, illetve tigyftlcsoport helyzetdben bekdvetkezo negativ v|ltozds okozta, ahol a
kock6zatokat,
a becsi.ilt v6rhat6
vesztes6get 6rldkvesztdssel ellensflyozta
a
Takardkszovetkezet, illetve portf6li6rornl6s vdgett is keletkezett 6rtdkvesztds.
A
mdrlegkeszites idopontj6ban k6t cegnel a cegbfros6g kdnyszerlcirl6st helyezett kil6t6sba. Mindkdt cegnek hitele ds vagyona is van, melyre kdveteldsiinket bejelentetttk.
A l'akardkszcjvetkezetnel a pdnztigyi
eredmdny alakul6s6t ddntoen az ertekpapirok ut6n elsz6molt (realiz6lt es elhat6rolt) csokkeno 6rfolyamnyeresdg, illetve a ndvekvo 6rfolyam vesztesdg befoly6solta. Az drintett 6rtekpapirok esetdben a magasabb hozam eldrdse drdekeb,:n az 6rfolyambol sz6rmaz6 eredmeny alacsonyabb szinten realiz6l6dott.
Az egytib iizleti eredmenyben kertilnek kimutatdsra az egyeb ad6k. (helyi ad6. pdnztigyi szervezetek ad6ja, tranzakci6s illetek) az ad6ssal szemben inditott elj6rasok dijai. illetve iogszabiily alapj6n fizetendo feltigyeleti dijak cisszegei Itt szerepel tovabb6 a k6vetelds ertdkesitdsebol, illetve annak leir6siibol szarmazo eredmdny is.
A
az Orszitgos Betdtbiztosit6si Alapnak (OBA), a Szcjvetkezeti Hitelintdzetek Integr6ci6s Szervezetdnek (SZHISZ), a Szdvetkezeti Hitelintdzetek Tokefedezeti Kozds Alapjdnak, ds a Szan6l6si Alapnak. A szervezetek riszdre fizetett t6rgydvi dijak szinten az tizleti tevekenyseg egydb r6fordit6sai, illetve a koltsegek kozcitt Takardkszcivetkezet tagja
keri.iltek kimutatdsra az alihbi
o
ssze qekben
:
Megnevez6s
Megfizetett dfj
Megfizetett dij
20r4.12.31
2015.12.31
l9
t4 187 4 640
Orszi.gos Betetbiztositdsi A lap Szdvetkezeti Hitelintezetek lntecr6cios Szervezete Szdvt:tkezeti Hitelint€zetek Tokefedezeti Kozos Ala Szanal6si Ala
n:
530
3 l0l
4 297 8 745
zt) 22 74r
33 249
671
A rnrikcjddsi koltsdgek alakul6sat a kcjvetkezo tihltv.at mutatja:
Megnevez6s
Anyagk6ltseg Anr asiellecu szolsdltatasok Birkolt.yds
ban aLlulok ezer Osszeg 2015.12.31 2014.12.3r 29 684 29 594 t36 527 t2l 040 Osszeg
209 0t9
5 130
S:emtlyi ielles{i en,tb kifi:ettsel< Btriciru ltk Szemelvi iellesri r6fordit6sok Ertekcscikkendsi leir6s Eevdb k6ltseeek Osszes k0lts6e
57 818
?
12 261
1 597 59 256
| 961 2t 449
276 n4
444 140
465 007
27
22 772
25
- rrncnszirO
M,AGyAR szAMVrrELr szABALyoK szERtNTt EVES BESZAMot,o
MELLEI(LET _ 20I5.I2.3I. c yONc'yOs-nnArnn rA KARE KS z0v pr
rcE
zsr
Az anyagkoltsegen beltil energia, illetve a nyomtatv6nykoltsdgek kerfiltek elszirmol6sra. ezek 6sszege cscikkent azelozo evhez kdpest. Az igdn'ybe vett szolg6ltat6sok kozcitt legnagyobb arinyt a posta, a szamilastechnika. illetve a tdrgyi eszkoz fenntartiisi kciltsegek, tov6bb6 a szakdrtoknek fizetett dijak kdpviselnek. A ncjvekedds legink6bb az informatikai 6s a posta kdltsdgeket drintette. A szemdlyi jellegti r6fbrdit6sok meghat6rozo reszet a munkabdr ds az ehhez kapcsolodo jAruldkok teszik ki. Osszesstigdben meg6llapithat6, hogy a mrikoddsi kciltsdgek nottek az elozo ivihez kepest. 20 868 czer lbrinttal. A Takardkszcivetkezet nem sz6molt el K+F kciltsdget.
a
Rendkivtili bevdtel illetve rendkivtili r6fordit6s 2015-ben
fogyaszt6i koveteldsekkel kapcsolzrtosan kdpzodcitt a Takardkszovetkezeilrdl, bevetel 80 364 ezer forint, r6fordit6s 232 478 ezer forint. teh6t a rendkiviili eredmdnv -152 174 ezer forint.
4.5.
Tdrsasfgi ad6 6s egy6b ad6k
A T6rsar;6gi ad6 kalkul6ci6j6t
a
kovetkezo tthl|zat szemldlteti: )k e:cr adatok ezer l0nnlb(ln fbrintht
M Ad6zas elotti eredrndnv
2015.12.31
2014.12.31 169 955
Hitelinte;reti ktilonad6 adozits elotti eredrnenyt n6velo es ad6alap csdkkento tetelek esviittes hat6sa Egydb adoalap m6dosito tdtelek (a hitelintdzeti kUl6nad6 adoalap c:sdkkento hat6sa ndlktil)
Tfrsasdsi ad6 alao 5z6mitol t tArsasdsi ado
lL)l 791
59 558 I
83 i95 t3 440
r38 233
|
344
0
I
344
0
Adokedvezrnen
Onreviziri Fizetendri t6rsasfgi ad6
A
Taka.rdkszovetkezetet a t6rsas6gi ad6n kivtil az |llamhinIafi|s egyensirly6t javito krilonad,5r6l s2616 (2006. dvi LIX.) tdrvdny alapj6n pdnztigyi. illetve hitelintdzeti ktilonad6 fi zetdsi liotelezettsdg is terheli :
- Flitelintezeti ki.ilonado (ad6alap 30%) a negativ eredmdny vegett nem realiz6lodott. - Pdnztgyi szerv. kiildnadoja (2009.dvi m6dositott mdrlegfoosszeg 0,15%) 17.277 ezer lbrint
26
MAGyAR szAMVrrELr szABALyoK szERrNTr EvES BESZAMoLo MELLET(LET - 201 5.12.31. c voNc'vos-na Arna rA KA RE KS z6v sr rcF,zsr
- xracaszir6
Az adoalap rn6dosit6 tdtelek a kovetkezo Iftbl|zatokban szerepelnek. udatok ezer eaer fbrinlhun lonnl
Ad6alap rcsiikkent6 t6telek
Osszeg
Osszeg
2014.12.31. 2015.r2.31. Feilesztesi tarralek k Egydb koveteldsekre elsz6molt eftdkvesztes visszairdsa, valanrint a tdrgvdvbe n a v6rhat6 kotelezetts6sekre kdnzett ce ltartalek fe I haszn6l6sa Ad6t
23 015
ll
85r
|
il
196
583 176 094
23 647
2r0 692
Hitelintdzetek kiiIonad6ia miatti korrekci6 Kis- ds kdzdpvdllalkoz6sok kedvezm6nye Osszesen
'er lttrinthtn Osszeg Osszeg 20t4.12.31 2015.12.31. 15 000
udalok
Ad6alap ndvel6 t6telek Vdrhat6 kotelezettsdgekre kdpzett cdltartalek ds drtdkvesztes egydb
e
kdvetelesek utan Rdszesede:sekre elsz6molt drtdkvesztes
Egy6b, adoalapot novelo cdltartalek (2014-ben: a tisztessdgtelen kamatemelds elsz6rrol6s6nak varhat6 hat6s6ra keozett cdltartalek) Koltsdgkent elsziirnolt drtekcsokkendsi leir6s ds az 6llorn6nybol kivezetett irnmateri6lis javak ds t6rgyi eszkozok sziirnviteli nvi lviintartiisi erteke Reprezentiici6. iizleti ai6nddk es termdszetbeni iuttat6s Adoalapot novelo eg1 eb rdforditdsok Terit€s nelkiil Atadott eszkdzdk Rendkfvti ri r6ford. fosvasztoi kdvetel6s Ellenorzei;. 6nellenorzds es keineritds rniatti novelo tetelek (bfrsdg) Osszesen
t]6
094
22 712
I | 4.19
232 418 9 500 207 043
270 250
5. Egy6b kieg6szitdsek 5.1. Deviza nyitott pozici6
Az evvegen fennallo nyitott deviza pozici6kat a kdvetkezo t6bl6zat szemldlteti: Megrrevez6s 2014.12.31
*
adatok e zer lorult ban
CAD CHF EUR GBP
o()
|
(-)
I
M6rlegen kfviili kiivetel6s (+)
M6rlegen kiviili ktitelezetts6e (-)
Nett6 (+/-) 661
l
In6
176
169 803
NOK PLN SEK USD
Forrds
Eszkiiz (+)
164 823
4 980
I
645 56
I
-56
055
r2 0t8 181 452
645 38
38
6 822
l7l
645
I
055
5
196
t5 807
27
szAMvrrELr szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMol-o MELLEI(LET _ 20I5.I2.3I. c v6i.lc'vOs-nr ArRa rA KA RE KS zbv p,r xnzsr M,AGyAR
- xtscsszi16
adutok e:cr lot'inthun Megnevez6s 201s.12.31
-
Forrfs
Eszk6z (+)
CAD CHF
M6rlegen kfviili kiivetel6s (+)
(-)
M6rlegen kiviili kiitelezetts6s (-)
Nett6
f+l-'l
t38
138
| 206
| 206
DKK
375
EUR CBP
t//+)z I 534
NOK
)
)
PLN SEK USD
94
94 l1A
t75 713
315 719
I
l_s34
t1A
39 589
38 292
220 494
2r4 00s
| 291 6 489
Az dsszesitett nett6 nyitott pozici6 cisszege a szavatol6 Ioke 2o/o-at egyik idoszakban serr haladta meg.
Az
6ssz;es eszkdzon,
illetve forr6son beltil a ktilfldldi p6nznemre sz6l6 koveteldsek
es
kotelezettsdgek devizanemenkdnti megbont6saL az al6bbi tthl|zatok mutatjdk: Megne:ver vez6s
Kiinyv CAD
CHF
D"ri^-l szdrnla Eszkii:riikk
z.3l 20t4.12.3
EUR
PLN
SEK
I
2 955.69
I
.189.i.l
535 l60.+9
1 011 .71
I
079.01t
75 | .80
2 955,69
1 189,33
539 216,49
4 074,73
l
079,08
751.8
ekkel Ugyf.l.kl kot. szernb.k0t Pasziv k.e .elh
I87 {52 155 75lJ
-17.5 6
DKK
Devizaszit sz6mla
138.31
| 205.14
3 7
Eszkiizriikk
r38J1
I 205,4{
375,29
26
GBP
EUR
NO
K
J2{.J0
I
SEK
-156
l7l
6{5
0
I
79.1
290.5,1
2IlJ
70.1
te8.
|
l5l6.9e
2.38
93.60
124.18
l9
177 13r,72
I 5J6,99
2.J8
9J.60
124J8
39 290.51
k.e Pasziv k.elh.
l5
sz.6rtdk ezer Ft
USD
75 936.57
115 206
7.17
K0nyv PLN
I 495.1 5 5.29
u5
ill
I
-
szernb.kot ot.
46 378.50
6.16.28
CHF
;T ug)IereKh -- kkel
61 212,73
I
523 13r,42
2015.12.3 z.3l
I
26 216.71
Forrdsok
CAD
212.73
6t
011 .63
'18 767.5
1 705
62(.t.00
,l,l 75IJ.50
173
Egydb kot kot.
vez6s Megne'ver
sz.6rt6k ezer Ft
USD
-l u8u.ut)
v aluta --
V.l"t.
NOK
GBP
I8
220 197
2l
2-16
507
17
7ll
38 293
Egydb kdt k6r.
Forrdsok
t75
211 006
28
- rlBcnszirO
MAGyAR SzAMVITELI szABALyoK szERrNTt EVES BESZAMoLo M E LLEt(LE T - 201 5.12.31. cvdNc'r6s-nrArna rAKAREKS z0v pt xnzt
r
5.2. Lerinyvfllalatokkal szembeni kiivetel6sek 6s kiitelezetts6gek
A Takardkszovetkezelnek nincs le6nvv6llalatokkal szembeni kovetel6se illetve kcitelezettsdse. 5.3. Egy6b kiegdszit6sek 5.3.1 Javadalmazfsi
politikrival,vezeto tiszts6gvisel6kkel kapcsolatos kieg6szit6sek
A Takardkszovetkezet vezeto testtiletei tagjai rdszdre foly6sitott hitelekbol 201 5.december 3 I dn fennd.ll6 osszeg 20.000 ezer forint (2014.12.31-en20.450 ezer forint), adatok a k6vetkezo t6bl6zatban lathatok. udrttok c:er lorintbun
4.12.31. W4.r2:
Kamatozf
Fenn6116 t6ke
tilr lei6ratir hitelek til*rl'tirli
Hitelek tfnusa
s
n beltili b.l, lei6ratLi hitelek
tf"r"s""
udctlok ezer
-latrL. s.12.31. TF--l--;
I
Feluiitasi hitel
Piaci kamatozdsit
20 450 20 450
ban
Fenn6l16 t6ke
Kamatozfs
Hitelek tfpusa
20 000 20 000
Piaci kamatoz6sti
Feltiitasihitel
E.v(:n n beliili oelr
trl' tT;rtr tfli t6o"e*"
leidratir hitelek lei6rat[ hitelek
A
rgazgalosdgi, FB tagjaival szembcni Takardkszdvetkezetnek kor6bbi tisztsdgviseloivel, igaz nyugdijfizetdsi kotelezettsdge nincs. tgytildsi hathrozat alapj6n 6.800 ezer Az igaz.gat6s6g ds a feliigyelobizotts6g r6szdre ktildottgytj forint tiszteletdij keriilt sz6mfejtdsre. i6k ia 4. sz. mell6kletben l6that6k. A ldtszdmmal es a bdrekkel kapcsolatos egydb inforrn6ci6k 5.3.2 Eg,y6b kieg6szit6sek
Az ev vdgdn fenn6ll6
tosi.ilo kitettsdgek egytittes osszegdt nagykockdzat-v6llal6snak minosi.i kovetkezo mutatf a be a tttbla:
----l
M.g**r6t
[I
O
|
20r4.t2.31 2o'.:rz.tl
r###t,
2tz 5ez 592 2t1
- hu
n
201s.12.31
]
s89 6s8 |
ezeteiil kapott eszkoztjk nyilvantartdsi kintlevosegek l'edezet
O.nril-mazo
ertdke a kovetkezo:
nnegnevez6s
I|
Megnevez6s
i6k I Garancidk
kezessdsek
ds kezessd es
trn
ir fedezetek (6vadek j_l(Qveteles vetel6s es 6rbevdtel 6rbevetel ensedmdnvezds engedmenyezes
-I Zalosios
(6vadek)
I
z fedezetek (6vadek Kdr,;zpdnz
I
lo bg', eb eo fedezel leoezet
t ut' eli '
G
I| | I
Teljes 6rt6k 2014.12.31 20r4.12.3r
adutok ezcr F l-ban Teljes 6rt6k 201s.12.31
| i3 i98 rjj ic)8
1 757 7 157
l5-58
419 5 012 071 419 30 57i i0 573
45185r4 l8 t07
lJv Ju / r39 307 5 551 286
4 9r3 207
375 0t8
29
MAGyAR szAMVrrELr szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMoLo MELLET(LET
20t
12.3t.
cvoNc'yos-naArRn rA KARE KSzOvnrrozst 5.
- rrncEsziro
A
t6rgy6vben vdgrehajtott ellenorzdsek, onellenorzdsek sor6n jelentos cisszegti hiba keri.ilt felt6r6sra.
A
Takardkszcivetkezet nern rendelkezik vesz6lyes hulladdkkal anyagokkal.
ds
r-rem
kornyezetre k6ros
Mell6kl,etek
1.s2. Immateridlis javak es tdrgyi eszkrjzok drtekadatai 2.s2. l-akarekszovetkezettel 16szesedesi viszonyban levo v6llalkoz6sok 3.s2. Fldveteldsek ds kotelezettsegek lej6rati bont6sa 4.s2. L,eIszitm- ds bdrgazd6lkod6ssal kapcsolatos adatok 5.s2. Cash-flowkimutat6s 6.s2. A Bank p6nziigyi helyzetet jellemzo mutat6k 7.s2. Eutekpapirdllomdny 8.s2. S;aj6tos ertdkelds al6 vont eszkozok
jegyzeke
30
- xrncEszirO
MAGyAR szAMVrrELr szABALyoK szERtNTr EVES BESZAMoLo M ELLE|iLET - 201 5.l2.3l. c yoNc.ros- lr{ Arn,q rA KA RE KS z0v gr rcr,zgr
l. T6rgyi eszktizdk
6s immateri6lis
20 I 5. ianu6r
l.
es decernber 3
l. kdzdtt
Bruttd 6rtdk
Nyit6
ilIegnevez6s
sz. mell€klet
javak viiltozdsainak kimutat:isa (eFt) Ert6kcsdkken6s
Ntiveke Csiik-d6s ken6s
Atsor
Nyit6 Ntiveke- Cs0kk Csiikd6s e.n6s kends
ZAr6
o-l6s
Zir6
Nett6 6rt6k
tenen
feliili ECS
miatt
I. ININIA'I'IJRIALIS
JAvAK
62 8{6
62 846
52 111
40 052
.+0 052
40 052
J 496
6 9J6
55 910
L alapitds-itszervezes aktivAlt ertel.e 2. kutatas. kiserleti lcszles
e.j
I
3. r,aglrrni erlekli .1.
5 be
'10 052
jogok
ti
8 683
szcllenri tcrnrikek szottvcr t,:rmiksk
1,1
lll
6{J3
233
| 910
6 7l
lil
t2 t29
| 759
t3
88lJ
ttl
211 328
t9 276
26J
60.1
768 ti6 |
214
t9 276
l-1
rr.rhazasa
6. egieb inrrrat.javak beruhazasa 7. imrnaterialis javak ertekhelvesb itdsc
I.'[.(RG\']. ISZKOZOK I. Pdnintdzcti I
tevt
ke
|
028 372
J2 3t9
28 216
I 0J2
I
829 039
,165
n.t'stgd szol gdld
tirgl'ieszkij::.Ak a. ingatllrrtrlr
805 071
-12 339
lle
28 9t)9
6.12 33 8
77 894
lt
3340
l8o 7t
166 .114
7 802
6 l-.1
371
-128
174
26-1 601
56.r
tt9 36t{
5
{-l.t
5t 970
b. rniiszaki t:s egr eb bcrcndczescll. gepck.
ltlszere lesek .j arnrtivek
I tt3 361
l
| 7.1
2i6
l2 +65
heruhdzas ok
d. bcruhdzdsra adott
:liilegek 2. Nen kiif,i'etlen p ! nzi nt i zeti t et, t k e n.1's d get s
zo I s ri I 6
t
i
r*, yi e s z.k 0 z.ti
k
tt 371
8 371
3 296
3 296
J
29(r
3 296
3 296
I
196
a. ingatlanoli b. rniiszakr bcrendezcsek.
gepek. lclsz:relesek. j
arnriii'ek bcruhiizas ok d. beruhdziis ra adolt : liil cgck
3. Tirgri eszkbzdk
trttkh elvsbitdse
t9
220 00s
(1.
+ U.)
091 218
32 339
28246
200 1-t0
200 130
875
]UINDOSS'I,ESEN
l
095
3rl
296 412
)7 11''
775 797
319514
l1
JI
$
rf) @
'O)
o
$
o)
lf)
sN v
N N N
f.-
v
N
(o (o
(o
N
F.-
@
N
v
C\l
f--
v
N
co
t-
N
N
(o f..'
N
+ v J
:: + F
N
|.r)
ce
N
N
sN .f
N
v N N N
N
(a) u-)
|r)
N
o) f.-
v
'r) O)
|.r)
(o
N cr)
@
F-
N
s
tn
lr)
o)
tr)
N
v N
v
N
t\ lq |.r)
$
N
$
v
N N
f.-
N N
It-
$
v N
s
F-
v
C'
co
v
lf) o)
O)
(o
o)
O)
v vf.-
s
@
$
l\
co
C\l
F-
tr)
l't\
@
tr)
rO
N
t-
cr)
l--
rf)
N
vs @ s
f--
$
$
N n-
$ N N
f-t--
N
v
N N
rf)
\f N
N
N lf) $
(o
t..
tr)
@
f-tv f.-
N $
N
lr)
N
ro
co
N
t-
t-
N
rf
(r)
$
t\ C'l
@
N
\f c!
F-
N N c)
o O ca
N
s t\ r.- v s (o i\
N
N N
l--
N N
N $
N c..{
t.f.-
N
.if
tIU
o) f.-
l'-
$
o)
|.r)
N
s
o')
(.,
N N
ro
(t tt .c)
N
rf)
f.*
J.6)
t 'q
(!
$
N (o
$ c/)
J
tr) tr)
N
N u) $ $ N N
t\
N
N
v
N
N
\i-
@
() F-
c!
f.f.-
f--
lr) N N N $
t-
v
N
v ra)
v
s
N N
N
\i
N () N
N f--
tr)
N
t\
$ (o $
f.-
It-
N
N N
(o
O')
$
lr)
v
o) t\
(r)
N
o)
t\ N
ra)
N @ @
r'-
ra)
tr)
s
f.-
v
(o tr)
N
o Y
Lr)
F
Lr)
v q t- I
,c)
t-
F-
N
ii-
tO)
N
N N
|r) CO
(o
N (o
N
N N lf)
$
f.-
(o (o If)
|.r)
N
e
ro
N
f--
-9
:,/
F O
(!
N
s
(o
N
$
f.-
F.-
tr)
J 'q)
N
(o
9
lf) lr)
@
N
N N N
$
s
ra)
v
|r)
\i
t
f--
F.
-
l
)
() l!
O N
s
f.-
N
O
t\ N
rf)
f-'.
{
|f)
lf)
c.)
N
J
:i'o);>r
F N
N
E
tr)
N
N
a I .0)-
LO
t\
F-
s
co
|..-
lr)
t\
s ,;
o)
co
N
!i '5
N
v=
T
(t
o
0)
o
o
>o /n>
o
o o
o J
c) L
0)
o fn
-Al
J
L
N
a o
0)
(D
L
IU
F Y
I
E
0)
=
L
Y Y o
T
s
o o o a r<
J
v.
-)<
u1 v
o)
FO
r(J c
c; oc) ON 'dt
c)
>3 .A;
t
{
If)
O
tr)
E
b
\.: N OG N'; ,O ro 'cJ NN O al 'c.l J>
-v
G
I
o
$
t-
N
7
.Y
o
6
'0)
0)
a ,N
N
r(t)
o
'--ti ) ,
.z
:'(o
G
6 F
E
go o 0)
:<
t-
l'-
J
O N
N
N
Y
tr)
O)
f.-
=
(f)
f..
t-
,uJ
$ N
v
|t-
N N
(o N
@
tr)
@
t*
N
f.-
t\ t\
c.)
lir f.*
N
s o vt'.'
N
It-
l\
I
Y
ol
N
1...
v \t v
N
N
Fo
L
o
t
E (L
LiJ
-) N
ia
\(! e tt
E Y
N
z
Y
N
\a
c)
c,
O)
(!
tJl
'o)
o
L
N
Y I
J N C)
E
e
o o)
(!
m
o (g
N
o o
-x
N =N Q=
q)
lL N c)
N
CIJ N
o\
€
,t ./i ,a .3
o
.qJ
=N
3,o0N
ES N!
t--
'+
ca -l
c]
c
;,r' 'Sr ae
J
N
* N (n
o \o
ooI
;;Y ;t .GN
a.l
al
o\
co
€ r
.9
n c.l X X
(\
O
-:t'
€ N
€
r
r
ol
\6
q')
.q)
F
N 'q)
€\9 ON
I
F r!
r
o\
aO .:.c.)
& d
J
.kl
-] J
E3> \c!
q)
N .i, g.o
N
a.
J
a
N
qL 'n lq/
t,
lq)
I
J z.
\o
'S
'P
,.o
z .O
.E?
F.;
--- lfl
.< r\ U)
N
ro
'i-'O l.o
al
al O
cl
-l
€
a
tc
a
z € ?
C
r
.tc
=
n
=
=
Z
E
.=
u GI
t!
N
a
==
=t
.2
/€
V
.N
rl
J .o N rh
a
6 E
-t
p
-
'a
o]
N 6\c
E
m
-i
:!
o
cl
.L
&
; t\
N
a J
= 2
-:
o!
\ O
I
F
;. ::d) :;,t
.G
2,a -tD
.€ ': ;: ;91 UE i.= '!2 =q
>:
'/?
-:
7. -u -rN
r.l
-r<
-:: ':-\ .*F
a't
'F-:
N
a
N
:! -c I
:o ts
N C N
.o
z
F.
v\
.!-.:
)
I 5
'J)
,J)
t,
L!
o
N
7
a G
E
€ F
N1 .=J N\
Z
T
=: I \,\ =v
\ I
6
a
\* **
MI\GYA]R SZAMVITELI SZABALYOK SZERINTI EvES BESZAMOLO M
ELLEI.iLET
2OXX. I2.3I.
-
- KIEGESZiT6
3. sz. mell6klet
m +
]
''o'
Kiivetel6sek 6s kiitelezetts6gek lejrirat szerinti bontfsa 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban
Lei6rati esed6kess6s Megnevez6s
3 h6napon
I
Iitelintizetekkel szembeni egyib
4 035 000
kcivetelis penztgf i szolgiiltatiisbril U91'lelekkel szcrnbeni kdvetelesek penztigyi szolgiiltatrisb6l
[;
I
[*
3 h6nap 6s 6v kiiztitti
I
beliili
524 7'79
630 730
5 tt73
20 237
l6v6s56v
5 6ven
ktiziitti
I
500 171
|
612 136
Osszesen
tfli
5 535,171
| 76t
30'7
4 588 952
litclintdzetekkcl szembeni
meghat6rozott idore lckijtcjtt. pcnziigf szolgdltatdsbol acl6d6 kiitelezettscg
i
79 872
35 399
l4l
381
I
Ug1'1'elckkel szcrnbcn i kotclczcttsdgck.
r[;
iven bcltili lc.jdratir'l'akarckbctdtek
r-
dven
t0 210 975
tfl i
Ic.jriratrir
9l 7t3
766 275
Takardkbctctck
gyf'elekkcl szemben i esyib kotelezettsigek penziigf i szo lgllltatiisbol even beli.ili lei/rrattal Ugylcle kkel szerrbe ni cg1'db kdtelezettsigek penziigl i szolgriltat6sbol dr"en tirli leiiirattal I.J
2.bb.
|
[-
601319
Ugy'ltlckkcl szcrrbcrr i kijtelezeltscgck.
:.ac.
|
9 606 656
2.bc.
r-
I
L?.
671 562
300 000
Iltrasorolt kdtclczcttsdgek
J00 000
4. sz. mell6klet
A l6tszf m, a b6rek 6s az egy6b szem6lyi jellegii kifizet6sek r€szletez6se 2015.12.3r. adatok gzer Ft-ban Megnevez6s
Fizikai
Szellemi
Alkalmazott
foglal koztatottak
foglalkoztatottak
dsszesen
Atlagos sta isztikai l6tsz6m (f6
|
L []crkiiltsi nril
1:-s-'!!'-'v
I
66
61
667
203'794
205 '16l
rl 59'7
4 597
208 391
210 058
cllr'P.u killzt-tris
Mindtisszesen l+2
l
667
adatok ezer Ft-ban
I
sazeat6sarr tasiai
lre liig_r e lo
Osszesen
Jdrand6sfgok
L6tsz6m (f6)
Megnevezds (
tizlctvczctcs
Ilirottsig trgiai
tisszege 9 6
l5
t
tt00
2
(XX)
6 800
JJ
MAGyAR szAMVrrELr szABALyoK szERINTr EVES BESZAMol-o M ELLEI.(LET - 2OXX. I 2.3I.
- rrscnszi16 5. sz. me116klet
Cash-flow kimutatds 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban (eFt) El6z6 6v
A t6tel megnevez6se
2014..
Kamatbcvetelck
Iiglfb + tiglib +
6'7
4 978
kivitelivcl)
2tt3 530
br'vetelck (celtafial6k-f'elhasznilis es a cdltartaldkttjbblet visszavezetdsdnek ds leliili lciriis visszairhsiinak kivetelevel)
t79 376
prjnziigy,i szol96ltatds bevetclei (drtdkpiipir drtdkvcsztds visszairiis
keszlct irtdkvesztis. r'aliinrint tcrvcn
+ Uef'ektetisi szolgiiltatdsok bcvitelei (drtekpapfr irlckvesztis visszairds kivetelevcl) + Nern pcnziigr,i is bel'ekletdsi szolgiiltatiis bcvctcle + Osztalfk bevetel
i
I
+ Rcndkivirli bevdtel - Kamatrdlbrditdsok drlekvcsztes kivetelcvel
)
- E-ef ib riilorditlisok (cillarlaldkkcpzcs ds kdszlct drtdkvcsztds. r'alamint tcrven t'eliili leiliis kivdt,:ldvcl) - [ielcktcttrsi szolgirltatiisok rhfbrditiisa (irtdkpapir irtckvcsztds kivf tcl*'el) prirt zii
gr i tts
he
5ti3
137 069
- Irgr stl prrrziigr i szolgiiltirtris rilirrditisui lerte
\crr
I
lL'ktctr'si szt' lgli llutirs
nt
l6l
026
434 t0l
lirrrl itlslri
- Altaliino:r igazgalhsi kt)ltsegek
444 110
.165 007
- Itendkiviili rdfbrditdsok (idc nem drtvc a tdrgydvi tiirsasiigi ado fizetesi kdtelezcttscg 232
osszcsot) I
4',78
drgl dvi tarsasdgi ado llzctdsi kdtelezetlsdg
- Kitlzetett osztalek Miikdd6sri
'- Kolcluze lt:Jg iillorrrirrr r riltozi:ir '- Kiir ctclt's iilltrrnlrrr r alltrzisa -- Kdszlet iil lomirnr"" iiltozisa +- I:ors(rc:zk(iziik kdztitt kimutatotl d ro k iil I ornhnl'r,iil toziisa +- Befektetett cszkiiz(ik kdztitt kinrutatott drtdknanirok iillorrriinyvdllozltsa Ilcruhri;rasok (bslccrt\s az elolcgct is) ilIorndnvanak vtiltozhsa
-507 80 I
-201 522
202 511
-ll9
2136
2 326 992 ;165 I03
2 219 854
+- lnrnratcrialis iavak dllonrdnvanak vdltoziisa +- 'l'rirgr i t:szkozdk (a beruhiiziisok es a be ruhiiziisi el6lcgck ki\'dlolivel) -2:l 803
iil Ionriinr vlLltoziisa
+- Aktiv iclobel r clhatiiroliisok
al
lornrinvvdllozdsa
1
20 059
I05
5
l.l
+- Passziv id6bcli e lhathroliisok iillomhnvvdltozzisa
+ Riszrdnr kibocsiitlis az claclirsi /rrlirlramon
- .lorszrhi,l)
ulup.i
iin r ciglr:gc:ert kupott prirtzeszkiiz(ik
- .logszabaly alap.;an vcglcgescrr atadotl pinzcszkOzi)k
- lleront sl.jat riszr"inl. vagl'onlcgy nevdrtikc Nett6 n6nz6ramlds e
bbiil
+ k.dszpdnz:
(lbrint- es valutapenzl6 r. csekkek) hllorrinl'r,/rltoziisa * sziinrlaptinz (az MNB-nil e lhcll'ezc1t. lbrintban cs dcvizdban vczctctt pinzlbrgalmi szlunla. e s rjvcn bcliili le.lhratir bctctsziirnldk. r'alamint ktiltin.logszablly alap.ldn tnas hiterlintczetnil firrintban vczclclt pdnzlbrgalmi betetszamla) 6llorninl r'iiltozdsa
26 391
35 213
34
MAGyAR szAMVrrELt szABALyoK szERrNTr EVES BESZAMoLo M ELLET(LET - 2OXX. I 2.3I.
- rrEcBszirO 6. sz. mell6klel
A GYONGYOS-nf Af
nl
Taka16ksziivetkezet p6nziigyi helyzet6t jeltemz6 mutat6k 2014 - 2015
Mutat6 megnevez6se
-226.8'7 0h 55.04 %
7t.28 %
55.730
Cost to lnconrc ratio
7. sz. mel16klet
Kim utatris a saj rit tulaj donf €rt6kpapirok ri llom:i ny6 16l 2015. december 31, adatok ezer Ft-ban Megnevez6s
6l
u
rok
N6v6rt6k
Ert6kpapirok Kdnyv szerinti 6rt6k
Nl'omdai fiton el6rillitott panfrok iisszesen []lszamol6h6zi 6rzdsbcn levo crtcknanirok Miis hcli'cn orzdtt drtekDaDirok iit olzesben lcvo erteknanirok
Dematerializdlt 6rt6koaoirok dsszesen
itt
( 6rt6knaofrok
iisszesen
3 651 720
3 627 179
3 6St 720
3 627 r79
35
z).E+ +:ai/
:
d
c
r
€
a
3
rr
rr
r
t
sal
@
€
d
O
€
O
al .l
r
ca d
O
d
c
O
O O
O
al
d -t
d
r
'J
N
O
c
r
N q
€
C
r
c
j
rrn
6t=
cd c
rr
rr n T T
O
r r
€
6l
N
I l.t= +
r €
R.E
r
:'e N
'J
>
I
F El J
(,
.El
J J r! 2
N
l! I
J
N
'o.2', >,r-.
a G.l
r
r
T
t t
C
€
€ a
rc d
r
O
d
r e
O
a
O
6l
r
d
ol
-
d d
at al
d d
N
ti3
d
rt
t t c
d
e
K-t z'9=.2+
all
9;i *vd
d
t
a
0l
r r
.0) c.l
a>=, - ^.>:7,
.:'i3i
O
d
r r
r r
t
.I
d
N 3
d
N
al
@
6
w !t
€
o
A)
I
i.=- +
;:atl
O
T d VI
c
u c
T
al
f d
.rl1
O O
F
z
al
r
t-l
'?
a
= ;'9
N
2
a ==i a
,
rt €
ol
€
r O
.f,.
r
r
I
o
rr
rr
t=
J
rn
N
t
O
€ T
7N
N
t
r€
r
;'93b
N
a
a J F
O
=
=
N
O
.u
F a .t!
r
2 ).2+ z i <.4
al
-
r
E. = .i93b=6
tX
O
\J '!
n (\
o r
O
O
..., L
r
)-z-.,
o
= a =v .i93U
3
r r t I
€
r .t
rn
T
d
d
N
a
C
\
N
il
i.9
c a J .L
!
:c
I
':
:,-.J
ii'a 6
N
.L
'a .:-;9!r
.^)ldg i: - o
2 EZ
LJ6:-
.:.6E
ilEt tEc
c
9N-4?
i,:=2 .a ,c ii cl ;.J 6.=
.d >i NO! A:=
:= z
.?:
z
?l :ii
ul
2
E'v
.i.!Eo
