KRAJSKÝ
JIHOčESKÝ
ÚŘAD
~~. i. '"
•
""
ODDl:L'EN'í ,~
ODBbR'~
~K<{)NOMICKY
,
.•
~..
P.ŘEZK
>
KRAJ
í
.'~
'.
MU A METODlKY
\:tOSPODAŘE'NI
~....
'-
OBci
č.j.: KUJCK 7377/2010 OEKO-PŘ
stejnopis Č. 2
Zpráva o výsledku
Dílčí Č.
přezkoumání
hospodaření
se
přezkoumání
hospodaření
Obec Bednáreček,
IČ 00666874
uskutečnilo
ve
dnech:
za rok 2010
13.9.2010,
30.3.2011,
na základě
420/2004 Sb, o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Bednáreček, Bednáreček 100, 37842
Přezkoumání
NOVÁ VČELNICE
vykonal:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Ing. Vojtěch Mencl
kontrolor
Ing. Marie Houšková
Zástupce
územního
celku:
starosta
Jindřich Hembera
účetní
Romana Prokešová
..
~
.,
~·Zimního stadio~~ 195212, ~]() 76 České Budějovíce, te~::386 720 111, fax: ~86 359 084 e-podatelna:
[email protected], wwW.kraj-jihocesky.cz ""
zákona
r
.: I A. PŘEZKOUMANÉ
PíSEMNOSTI
Při přezkoumání hospodaření obce Bednáreček za rok 2010 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti
Popis písemnosti
Výkaz zisku a ztráty Faktura
Sestavený ke dni 31.8.2010 Faktura přijatá číslo, resp. variabilní symbol 121 ze dne 3.4.2010 na částku 6.540, - Kč za smalt ovál hasičský. Záloha činí 2.000, - Kč, zálohová faktura č.9/10/8 ze dne 14.1.2010. Předpis na celou částku ve výši 6.540,- Kč účetní doklad č.55008 ze dne 14.1.2010. Úhrada faktury - výpis z účtu CS, a.s č.A.2 ze dne 20.1.2010,
účetní doklad č.11014 ze dne 20.1.2010 na částku 2.000,-
Kč, výpis z účtu ČS, a.s. č.A. 7 ze dne 10.3.2010, částka 4.540,- Kč, účetní doklad 11052 ze dne 10.3.2010 na částku 4.540, - Kč. Finanční výbor
Zápis ze dne 14.7.2010
Pokladní kniha (deník)
Za srpen 2010, zůstatek k 31.8.2010 kontrolován s rozvahou k 31.8.2010
Odměňování členů zastupitelstva
Výplatní listina za srpen 2010 - odměňování v souladu se zákonem
Schválený rozpočet
Schválen v
za
dne 15.12.2009 jako vyrovnaný, na paragrafy
celkovými příjmy 1.877. 500, - Kč Hlavni kniha
Za období srpen 2010
Rozpočtový výhled
Zpracován na roky 2010 - 2012
Závěrečný účet
Za rok 2009, zveřejněn
na úřední desce i v
od 10.2.2010 do 25.2.2010
elektronické podobě, projednán
a položky, s
a výdaji 1.877. 500, - Kč
v
za
dne 3.3.2010
s výrokem s výhradou,
byla přijata opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených
ve Zprávě o
výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2009 Účtový rozvrh
Na rok 2010
Pokladní doklad
Příjmový pokladní
doklad č.33046 ze dne 2.4.2010 na částku 200,- Kč -
poplatek za psy - účetní doklad č.33046 ze dne 2.6.2010 na částku 200,- Kč. Výdajový pokladní doklad č.33033 ze dne 2.3.2010 na částku 75,- Kč - za květiny - účetní doklad č.33033 ze dne 23.2010 na částku 75,- Kč. Poplatky za psy - předpis účetním dokladem č.99003 ze dne 1.1.2010
Evidence poplatků
Komunální odpad - předpis účetním dokladem č.99001 ze dne 1.1.2010 Smlouvy
o
převodu
majetku
Kupní smlouva o převodu Bednáreček
(koupě, prodej, směna, převod)
a fyzickou
vlastnictví k nemovitostem osobou
dne
20.5.2010,
uzavřená mezi obcí
právní
účinky
vkladu
14.6.2010. Předmětem smlouvy je prodej parcely č.260/2 o výměře 70 m2 v k.ú.Bednáreček.
Záměr prodeje zveřejněn od 8.3.2010 do 23.3.2010, prodej
za
dne 5.5.2010, doložka součástí textu smlouvy. Kupní cena ve
schválen v
výši 2.450,- Kč zaplacena
kupujícím
v hotovosti dne 11.6.2010 (příjmový
pokladní doklad č.33085, částka 2.450,- Kč, zaúčtování úhrady účetní doklad č.33085 na částku 2.450,- Kč). Vyřazení
z
majetku dokladem č.99027 ze dne
14.6.2010 v účetní hodnotě 1.347.67 Kč. Výkaz
pro
hodnoceni
plnění
Sestavený ke dni 31.8.2010
rozpočtu Kontrolni výbor
Zápis ze dne 14.7.2010
Kniha došlých faktur
Za rok 2010 Směrnice pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu obcí Bednáreček
Vnitřni předpis a směrnice
Dodatek č. 1 k vnitřní organizační směrnici pro vedení účetnictví 1.1.2010 Rozvaha
Sestavená ke dni 31.8.2010
Rozpočtová opatřen i
C.1, schváleno v C.2, schváleno v
.
~
za za
dne 5.5.2010 dne 2.6.2010
~
U Zimního stadionu 195212, 370 16 České BudějOvíce, tel.: 386 120. 111, fax: 38? 359 084 ~-podateIQa: posta@kraj-jihocesKy_cz, www.kraj-íihocesky.cz
s platností od
f
I
,í
"
r«
Kniha odeslaných faktur
Za rok 2010
Zápisy
Ze dne 15,12,2009 - schválení rozpočtu na rok 2010
z jednání
zastupitelstva
včetně usnesen í
Ze dne 3,3,2010 - schválení závěrečného účtu za rok 2009
Návrh rozpočtu
Na rok 2010, zveřejněn od 30,11.2009 do 15,12,2009 na úřední desce i v elektronické podobě
Bankovní výpis
Výpis Č, A 36 z BÚ u Cs ze dne 31.12,2010 - konečný zůstatek zkontrolován na rozvahu sestavenou ke dni 31.12,2010
Rozpočtová opatření
C,3, schváleno v CA, schváleno v
Výkaz
pro
hodnocení
plnění
za za
dne 23,9,2010 dne 15,12,2010
Sestavený ke dni 31.12,2010
rozpočtu Rozvaha
Sestavená ke dni 31.12,2010
Smlouvy
a
další
materiály
k Smlouva
přijatým účelovým dotacím
o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova
Jihočeského
kraje v roce 2010 č]. SD/OREG/216/2010
ze dne 19.7.2010 -
dotace ve výši 135,000,- Kč na "Výměna oken v kulturním domě č,p,55 - st. p, 55, k.u. Bednáreček" Dotační dopis - smlouva
Č,
SD/OREG/216/2010
- oznámení
o poskytnutí
dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2010 ze dne 2112010 - neinvestiční dotace ve výši 135,000,- Kč na akci "Výměna oken v kulturním domě č,p,55 - st. p, 55, k.ú. Bednáreček", příjem dotace položka 4122 UZ 710, čerpání dotace položka 5xxx UZ 710 Příjem dotace - výpis
Č,
A22 z BÚ u
es ze
10,8,2010 ve výši 135,000, - Kč, účetní doklad
dne 10,8,2010 obrat ze dne Č,
11168 ze dne 10,8,2010 na
částku 135,000,- Kč položka 4122 UZ 710 Cerpání dotace - výpis Č, A25 z BÚ u Cs ze dne 10,9,2010 obrat ze dne 3,9,2010 ve výši 198,712,- Kč úhrada faktury Č, 100295 ze dne 1.9,2010 od dodavatele Holický a Chalupa
S,T.Q,
za dodávku a montáž plastových oken se
zednickým začištěním a likvidací starých oken na akci Kulturní dům čp, 55 v Bednárečku, účetní doklad Č, 11186 ze dne 3,92010 na částku 135,000,- Kč položka 5171 UZ 710 a na částku 63.712,- Kč položka 5171 bez UZ Vyúčtování poskytnuté dotace dne 24,9,2010
z rozpočtu Jihočeského Kraje v roce 2010 ze
Závěrečná zpráva (věcný popis akce/projektu za rok 2010) ze dne 24,9,2010, Hlavní kniha Zápisy
Za období prosinec 2010
z jednání
zastupitelstva
Ze dne 23,9,2010 - scnvelen! rozpočtového opatření Č, 3
včetně usnesení
Ze dne 15, 12,2010 - schválení rozpočtového opatření
Výkaz zisku a ztráty Inventurní
soupis
Č.
4
Sestavený ke dni 3112.2010 majetku
a Příkaz k provedení inventarizace ze dne 18,12,2010
závazků
Inventurní soupisy majetku
a závazků ke dni 31.12,2010 - účty 018,021,022,
028, 031, 069, 231, 314, 321, 374, 403, 459. Zprávy o plnění přijatých opatření
Zpráva o plnění přijatých opatření ze dne 14.3.2010 doručená Krajskému
(zák. 420/2004 Sb" 320/2001 Sb" apod.)
úřadu Jihočeského kraje dne 16.3.2010,
Informace
o přijatých
(zák. 420/2004
opatřeních
se 320/2001 se.
Přijetí opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků
ze dne 4,3,2010
doručené Krajskému úřadu Jihočeského kraje dne 8.3.2010
apod.) Znalecký posudek
Znalecký posudek č 2360-42-10 ze dne 28.4,2010 o ceně skladu na pozemku si.p.č. 121 v tcú. Bednáreček vypracovaný znalcem Ing, Antonínem Jelínkem
(
! I
/ ,/
B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO
PŘEZKOUMÁNí
Při přezkoumání hospodaření obce Bednáreček za rok 2010 nebyly
zjištěny
a nedostatky
chyby
uvedené
č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání § 2 odst. 1 písmo b) finanční
§ 10 odst. 3 pism. b) a pism. c) zákona
v ustanovení
(§ 2 odst. 1,2 zákona
Č. 420/2004 Sb.).
operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů
obec netvoří žádné peněžní fondy
§ 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské obec nevykonává
podnikatelskou
činnosti
územního celku
činnost
§ 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených mezi dvěma osobami
a více územními
obec nesdružuje
celky,
smlouvy
s jinými
ze zahraničí
a nakládání
poskytnutými
obec s těmito prostředky
nenakládá
§ 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování obcí, k jiným
právnickými
poskytnutými
z Národního
finančních
vztahů ke státnímu
ke státním fondům
rozpočtu,
s majetkem státu, s nímž hospodaří
orgánem
dohledu
§ 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek
a uskutečňování
obec nemá zastavený
k rozpočtům
krajů, k
územního celku územní celek
právního
zakázek,
s výjimkou
úkonů
a postupů
předpisu
a závazků a nakládání s nimi
za závazky fyzických a právnických
§ 2 odst. 2 písmo f) zastavování
veřejných
podle zvláštního
§ 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických obec neručí
a s dalšími
a nehospodaří
2 písmo c) zadávání
přezkoumaných
fondu
a k dalším osobám
§ 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření státu nenakládá
o účetnictví
smluv
s majetkem ve vlastnictví
§ 2 odst.
nebo fyzickými
a nehospodaří
a vypořádání
rozpočtům,
s prostředky
na základě mezinárodních
§ 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření
obec s majetkem
na základě smlouvy
operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů
§ 2 odst. 1 písmo f) hospodaření
rozpočtům
na základě
vynakládaných
žádné prostředky
§ 2 odst. 1 písmo e) finančni
prostředky
anebo
prostředků
movitých
a právnických osob
a nemovitých
majetek ve prospěch
osob
věcí ve prospěch třetích osob
třetích osob
§ 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví
vedené územním celkem
Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o
::'t'
...
~...
••
,.
.
,,'
••
.
U Zimníno stadíon,uf95~2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 7~0 111,1'ax:386 359 084 e-pooateířia: posta'@kraj-jihocesky.cz, WWW.kfaj-jihocesky.cz i'
t\.
~
'
•
I-I
! koupi, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce týkající se převodu nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnuti úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupeni k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.).
Byly zjištěny
a nedostatky,
chyby
které nemaji závažnost
č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.).
uvedeny
nedostatků
uvedených
dále v členění
v § 10 odst. 3 zákona
dle předmětu
přezkoumáni
(§ 2
§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Ve lhůtě uvedené v informaci o přijetí opatření k nápravě nebyla zaslána písemná zpráva o splnění. V informaci o přijetí opatření k nápravě doručené Krajskému úřadu Jihočeského kraje dne 4.3.2010 uvedena lhůta zprávy o splnění do 31.1.2011,
pro zaslání písemné
písemná
zpráva o splnění doručena
Krajskému
úřadu
Jihočeského kraje dne 14.3.2011. Zákon
Č.
420/2004
Sb., o přezkoumávání
hospodaření
územních samosprávných
celků a dobrovolných
svazků
obci, ve znění pozdějších předpisů, § 13 odst. 2 C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNI NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Byly zjištěny následující
méně závažné chyby a nedostatky.
§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, § 30 odst. 1 a 4 Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. Na LV Č. 1 (obec Bednáreček) k 31.12.2009 je vedena budova bez čp/če, zem. stav na st. 121, k. Ú. Bednáreček. Inventurní soupis účtu 021 tuto budovu ve vlastnictví obce neobsahuje. NAPRAVENO
(dne: 31.12.2010)
Účetním dokladem
Č.
99026 byla budova dne 2.6.2010 zařazena do majetku obce na účet 021 300 v ceně 91.610,-
Kč dle znaleckého posudku, inventurní soupis účtu 021 ke dni 31.12.2010 budovu obsahuje. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMÁNí Byly zjištěny chyby písmo b) zákona
Č.
HOSPODAŘENí ZA ROK 2010
a nedostatky, které nemaji závažnost nedostatků uvedených pod pism. c). [§ 10 odst. 3 420/2004 Sb.]
III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE § 10 ODST. 4 pISM. A) ZÁKONA
C
..', ~ U Zimního stadionu 1952/2) 37076 České udějovice, tel.:~
420/2004 Sb.
~,
- e-podate~a:
[email protected],
720 1H"fax: 386 359-084
www.kTaj-jihocesky.CZ
IV. PODíl
POHLEDÁVEK
A ZÁVAZKŮ
NA ROZPOČTU
ÚZEMNíHO
CELKU
A PODíl
ZASTAVENÉHO
MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
5,40% 4,25% 0%
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného
majetku na celkovém majetku územního celku
.1 Bednáreček, dne 30. března 2011 ill:"
/ í L~
Ing. Vojtěch Mencl
5'~' ~ . ".
.: '.' ."' íQ)
JrTIr,~ , ~C~,ry
' :...Jí ..
SrO . c '" .. "
Y>.í2 .. .-;,,,'Ct;;
(261
....................................................................................... po IS a razítko
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,
který obsahuje
i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona
Č.
420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi
pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí.
S obsahem zprávy z přezkoumání číslo 2 obdržel dne 30.3.2011.
hospodaření
o počtu 7 stran byl seznámen dne 30.3.2011 a jeho stejnopis
Jindřich Hembera starosta
Rozdělovník:
Stejnopis
2
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1x
Krajský úřad - Jihočeský kraj
Ing. Vojtěch Mencl kontrolor pověřený řízením přezkoumání
1x
Obec Bednáreček
Jindřich Hembera starosta
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm b) zákona k nápravě chyb a nedostatků písemnou informaci
uvedených v této
příslušnému
zprávě
přezkoumávajícímu
Č.
420/2004 Sb., povinen přijmout opatření
o výsledku přezkoumání
hospodaření
orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského
a podat o tom
kraje, Ekonomický
odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona
Č.
420/2004 Sb., povinen v informacích podle
ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému zprávu zaslat. Za nesplnění
těchto
povinností
lze uložit územnímu
přezkoumávajícímu
celku dle ustanovení
orgánu uvedenou
§ 14 písmo f), g), h) zákona
č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.
U Zimního stadionu 1952/2; 310 76 České Buděj~Více> tel:: 38&720 111, fax: '386 359 084
e-podatelna;
[email protected].
orgánu
www.kraj-jihocesky.CL
