Zborovská 11 15021 Praha 5 Stejnopis
SpZn: SZ 079052/2013/KUSK Čj.: 181091/2013/KUSK
Č.
2
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce v
JEDOMELICE IČ: 00234460
za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 19.11.2013 • 11.4.2014
na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. .
Jedomělice 16 273 78 Řisuty
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Bc. Marcela Bažoutová, DiS. Markéta Polánková (19.11.2013)
Zástupci obce:
Václav Čepička - starosta Radek Svátek - místostarosta Renata Novotná - účetní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných ~elků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2013 .
.
",
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • na období 2012 - 2014 Návrh rozpočtu • na rok 2013, zveřejněn od 22.11. do 11.1.2.2012 Schválený rozpočet • v zastupitelstvu obce schválen v paragrafovém a položkovém členění dne 12.12.2012, jako vyrovnaný Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím • Mateřské škole ze dne 14.11.2012, zastupitelstvo obce schválilo dne 12.12.2012. • Schválení rozdělení hospodářského výsledku za rok 2012 Mateřské škole, zastupitelstvo obce schválilo dne 19.6.2013. Rozpočtová opatření • Č. 1 - schválené zastupitelstvem obce dne 9.1.2013 • Č. 2 - schválené zastupitelstvem obce dne 13.3.2013 • Č. 3 - schválené zastupitelstvem obce dne 10.4.2013 • Č. 4 - schválené zastupitelstvem obce dne 15.5.2013 • Č. 5 - schválené zastupitelstvem obce dne "19.6.2013 • Č. 6 - schválené zastupitelstvem obce dne 10.7.2013 • Č. 7 - schválené zastupitelstvem obce dne 11.9.2013 • Č. 8 - schválené zastupitelstvem obce dne 9.1 0.20 13 • Č. 9 - schválené zastupitelstvem obce dne" 13.11.2013 • Č. 10 - schválené zastupitelstvem obce dne 11.12.2013 Závěrečný účet • za rok 2012, vyvěšen dne 3.6. -""19.6.2013, zastupitelstvo obce schválilo dne 19.6.2013, s vyjádřením "bez výhrad" " Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k 31.3., 30.4., 31.5., 30.6., 31.7., 30.9., 31.10., 30.11., 31.12.2013 Výkaz zisku a ztráty • k30.9.,31.12.2013 Rozvaha • k 30.9.,31.12.2013 Příloha rozvahy • k30.9.,31.12.2013 Účtový rozvrh • platný pro rok 2013 Hlavní kniha • k 31.10.2013,31.12.2013, dle potřeby Kniha došlých faktur • leden - květen 2013, listopad - prosinec 2013 Kniha odeslaných faktur • za období od 21.5. do 5.11.2013 Faktura • přijatá faktura Č. 1 - 50 za období od 7.1. do 31.5.2013, Č. 105 - 123 za období od 6.11. do 20.12.2013 • vydaná faktura Č. 201301 - 201314 Bankovní výpis • č.1-6zaobdobíod9.l.do7.6.2013,č.11-12zaobdobíod8.11.do31.12.2013,č.1 ze dne 9.1.2014, k bankovnímu. účtu Č. 9029141/0100 vedenému u KB, a.s. - základní běžný účet
2
17 ze dne 31.10.2013, Č. 21 ze dne 31.12.2013, k bankovnímu účtu 94 -10 118141/071 Ovedenému u ČNB -'běžný účet Účetní doklad • Č. 001001 - 001015, Č. 001030 ~ 001033, k základnímu běžnému účtu Č. 9029141/0100 vedenému u KB, a.s. - základní běžný účet Pokladní kniha (deník) • za období od 4.2. do 30.4.2013, od 7.11. do 31.12.2013, zůstatek pokladní hotovosti ke dni 19.11.2013 ve výši 10090,- Kč ve 13,00 hod. (k d.č. 020270 ze dne 12.11.2013) a souhlasil se záznamem v pokladní knize Pokladní doklad • Č. 020048 - 020127, Č. 020265 - 020302 Evidence poplatků . • k 31.12.2013, vedena na seznamech v programu Excel - za psy, odpad Evidence majetku . • k 31. 12.2013, vedena v inventárních knihách Inventurní soupis majetku a závazků • k 31.12.2013 • výpis z LV 10001 katastrální území 658103 Jedomělice k 31.12.2013 • Plán inventur ze dne 13.11.2013 (zahájení 16.12.2013, ukončení 20.1.2014) • Proškolení ze dne 11.12.2013, včetně prezenční listiny • Inventarizační zpráva ze dne 20.1.2014 Mzdová agenda • výplatní páska 10/2013, pí R. N., účetní Odměňování členů zastupitelstva • výplatní páska 10/2013, p. V. Čepička; neuvolněný starosta, p. R. Svátek, neuvolněný místostarosta, p. P. Houška, předseda fin. Výboru Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací • Mateřská škola - 3,6,9,12/2013, dle potřeby Rozvaha zřízených příspěvkových organizací • Mateřská škola - 3,6,9,12/2013, dle potřeby Smlouvy o dílo • Smlouva o dílo Č. 10-13 ze dne 16.9.2013, na zhotovení stavby: Úprava veřejného prostranství s čekárnou v obci Jedomělice, Stavby a rekonstrukce K.N.Š., spol. s r.o, Slaný (zhotovitel) s nabídkou 81 653,- Kč, včetně DPH, zastupitelstvo obce schválilo dne 11.9.2013. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Kupní smlouva ze dne 2.5.2013, kdy obec prodala pozemek p.č. 85/2 (63 m2) v k.ú. Jedomělice, zastupitelstvo obce schválilo dne 13.3.2013. • Kupní smlouva ze dne 2.7.2013-, kdy obec prodala pozemek p.č. 1330/68 (274 m2) v k.ú. Jedomělice, zastupitelstvo obce schválilo dne 13.3.2013. Darovací smlouvy • Smlouva o poskytnutí finančního daru 'Č. 1/2013 ze dne 18.2.2013, kdy obec poskytla finanční dar ve výši 21 535,- Kč, na financování investiční akce "TJ Sokol Jedoměice Rekonstrukce sokolovny II.část", TJ Sokol Jedomělice (obdarovaný), zastupitelstvo obce schválilo dne 13.2.2013, včetně dodatku ze dne 15.4.2013 (navýšení částky na 28258,- Kč), zastupitelstvo obce schválilo dne 10.4.2013. • Smlouva o poskytnutí finančního daru Č. 2/2013 ze dne 15.4.2013, kdy obec poskytla finanční dar ve výši 9 343,- Kč, na financování investiční akce "Rekonstrukce topení v budově sokolovny", TJ Sokol Jedomělice (obdarovaný), zastupitelstvo obce schválilo dne 10.4.2013. •
Č.
Č.
•
Smlouva o poskytnutí finančního .daru Č. 3/2013 ze dne 16.9.2013, kdy obec poskytla finanční dar ve výši 20 544,- Kč, 'na financování investiční akce "TJ Sokol Jedoměice Rekonstrukce sokolovny III. část" , TJ Sokol Jedomělice (obdarovaný), zastupitelstvo obce schválilo dne 11.9.2013. • Smlouva darovací ze dne 20.12.2013, kdy obec získala p.p.č. 123/8 (l4m2) v k.ú. Jedomělice, zastupitelstvo obce schválilo dne 13.11.2013. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • zveřejněn od 28.1. do 13.2.2013 - ke Kupní smlouvě ze dne 2.5.2013 • zveřejněn od 28.1. do 13.2.2013 - ke Kupní smlouvě ze dne 2.7.2013 Smlouvy o půjčce • Smlouva o půjčce ze dne 18.2.2013, kdy obec poskytla bezúročný uver ve vysi 193 815,- Kč na Veřejnou zakázku malého rozsahu na rekonstrukce topení a dělící koženkovou štěnu na sále budovy sokolovny čp. 75 "TJ Sokol Jedomělice rekonstrukce sokolovny II.část", zastupitelstvo obce schválilo dne 13.2.2013. • Smlouva o půjčce 2/2013 ze dne 16.9.2013, kdy obec poskytla bezúročný úvěr ve výši 184 893,- Kč na Veřejnou zakázku malého rozsahu na rekonstrukci a zateplení stropu na sále budovy sokolovny čp. 75 a zhotovení repliky sokola na štít budovy sokolovny akce s názvem "TJ Sokol Jedomělice - rekonstrukce sokolovny III.část", zastupitelstvo obce schválilo dne 11.9.2013. Smlouvy o věcných břemenech • Smlouva o zřízení věcného břemene Č. ·IP-12-6002147/1 Jedomělice - přípojka NN pro p.č. 511/4,509/6 p. Fidra, uzavřená dne 3.4.2013 - povinná obec Jedomělice, oprávněný ČEZ Distribuce, a.s., Děčín IV -. Podniokly, zřízeno úplatně - 1 000,- Kč, schváleno zastupitelstvem obce dne 13.3.2013. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím • Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR (SZIF) ze dne 15. 8. 2013, název projektu: "Úprava veřejného prostranství s čekárnou v obci Jedomělice" ve výši 80357,- Kč, zastupitelstvo obce schválilo dne 9.1.2013. Dohody o provedení práce • ze dne 2.1.2013, pí M. Č. - vedení knihovny (do 300 hod.) • ze dne 18.10.2013, pí D. N. - roznos volebních lístků (3,50 Kč/volič) • ze dne 31.10.2013, pí V. Č. - úklid budovy OÚ a příprava volební místnosti (23 hod.) Pracovní smlouvy včetně platových výměrů • Platový výměr ze dne 2.1.2013, pí R.N.;účetní. Vnitřní předpis a směrnice • Směrnice Č. 1/2013 - zadávání veřejných zakázek malého rozsahu Obec Jedomělice, účinnost dne 10.7.2013. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • ze dne 12.12. (schválený rozpočet), ze dne 9.1., 13.2., 13.3., 10.4., 15.5., 19.6. (účetní závěrka obce a příspěvkové 'organizace MŠ), 10.7., 11.9., 9.10., 13.11., 13.11., 11.12.2013. Nepřezkoumáváno, použito podpůrně. Výsledky kontrol zřízených organizací • Protokol o provedené kontrole Ý příspěvkové organizaci Mateřská škola ze dne 30.5., 23.9.2013.
.'
4
V kontrolovaném období obec Jedomělice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. 137/2006 Sb.). č.
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Jedomělice: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující
chyby a nedostatky
- porušeny níže uvedené předpisy:
• ČÚS 701 - 708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a 6.3., nebot': Hospodářský výsledek za rok 2012 nebyl '1(.30.9.2013 přeúčtován z účtu 431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení na účet 432 - Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let. NAPRAVENO Účetním dokladem Č. 201301 ze dne 20.1/.2013.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
5
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce ledomělice č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
za rok 2013 podle § 2 a § 3 zákona
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.)
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
3,47 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
1,50 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 184893,00 Kč, tato částka byla použita pro výpočet ukazatele podílu pohledávek na rozpočtu územního celku. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč.
ledomělice
11.4.2014 r-~:.:('\JSKÝ
ÚŘAD @
s rI~EDO(XSi(ÉHO KRAJE ,)jhor fi nančni kontroly \ ~') ~:\ Praha 5. Zborovská 11
Podpis kontrolora:
Bc. Marcela Bažoutová, DiS. kontrolor pověřený řízením přezkoumání
6
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Jedomělice o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal, p: Václav Čepička, starosta obce.
Václav Čepička starosta obce Jedornělice
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb 'a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor fmanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení f 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středočeského kraje
Bc. Marcela Bažoutová, DiS.
2
1x
Obec Jedomělice
Václav Čepička
Steinopis
7
•
