Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava
Stejnopis č.:
Č. j.: KUJI 17132/2014 KO
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dolní Heřmanice se sídlem Dolní Heřmanice 100,59401 Velké Meziříčí, IČO: 00842443 za rok 2013
Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno dne 8. října 2013 jako dílčí přezkoumání a dne 4. dubna 2014 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodařen í).
Místo provedení přezkoumání:
Obec Dolní Heřmanice Dolní Heřmanice 100 59401
Velké Meziříčí
Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 73/14
Miroslav Zachariáš
Podklady předložili:
Josef Prudík - starosta Jana Flajšmanová - účetní
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
A.
Výsledek
přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Heřmanice nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
tel.: 564602707,
fax: 564602434,
e-mail:
[email protected],
IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
Internet: www.kr-vysocina.cz
I
B.
Přezkoumané
písemnosti
Při dílčím přezkoumání následující písemnosti:
hospodaření
obce
Dolní
Heřmanice
byly
přezkoumány
Rozpočtová opatření - Č. 1 - 4 schválená za dne 17. 4., 4. 6. a 24. 7. 2013 Závěrečný účet - za rok 2012, projednán za dne 20. 3. 2013, zveřejněn od 12. 2. do 19. 3. 2013 (úřední deska, dálkový přístup) Rozpočtový výhled - na období do r. 2015, projednán za dne 6. 2. 2013 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - ZŠ a MŠ Dolní Heřmanice dne 6. 2. 2013 Schválený rozpočet - na rok 2013, schválen za dne 6. 2. 2013 Pravidla rozpočtového provizoria - na období r. 2013, schválena za dne 28. 12. 2012 Návrh rozpočtu - zveřejněn od 11. 1. do 5. 2. 2013 (úřední deska, dálkový přístup) Pokladní kniha (deník) - k 30. 9. 2013 Rozvaha - k 30. 9. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30. 9. 2013 Účetní doklady - za období 8 - 9/2013 Evidence pohledávek - k 30. 9. 2013 Evidence závazků - k 30. 9. 2013 Výkaz zisku a ztráty - k 30. 9. 2013 Evidence majetku - k 30. 9. 2013 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 9/2013 Kniha odeslaných faktur - k 30. 9. 2013 Kniha došlých faktur - k 30. 9. 2013 Hlavní kniha - k 30. 9. 2013 Evidence poplatků - k 30. 9. 2013 Účtový rozvrh - pro rok 2013 Bankovní výpisy - k 30. 9. 2013 Pokladní doklad - za období 8 - 9/2013 Příloha rozvahy - k 30. 9. 2013 Smlouvy o převodu majetku (koupě) - kupní smlouvy na nákup pozemků: ze dne 3. 6. 2013 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí (dále jen PÚ) ze dne 19.6.20134.6.2013, schváleno za dne 17.4.2013, ze dne ze dne 12. 8. 2013 (PÚ ze dne 19. 8. 2013), schváleno za dne 24. 7. 2013, ze dne 4. 3. 2013 (PÚ ze dne 5. 3. 2013), schváleno za dne 6. 2. 2013 Smlouva o dílo - ze dne 21. 3. 2013 na realizaci stavby: "Dodatečné zateplení obvodového pláště základní školy Dolní Heřmanice", v za schváleno 20. 3. 2013 Smlouva o přijetí úvěru - Č. 10419/13/LCD od ČS, a.s. ze dne 26. 4. 2013 ve výši 10 000 000,- Kč na "čav a kanalizace Dolní Heřmanice", schváleno za dne 17. 4. 2013 Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 28. 12.2012,6.2.,20.3., 17.4., 4.6.,24.7. a 12. 9. 2013 Výsledky kontrol zřízených organizací - ze dne 15. 3. 2013 (ZŠ a MŠ Dolní Heřmanice) ze dne 15. 3. a 26.4.2013 Zápisy z jednání výborů - finančního výboru ze dne 15. 3. a 26. 4. 2013, kontrolního výboru ze dne 1. 9. 2013 Schválení účetní závěrky za rok 2012 - za dne 17. 4. 2013 Při konečném přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti: Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva na nákup pozemku: ze dne 3. 12. 2013 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ze dne 4. 12. 2013, schváleno za dne 17. 4. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31. 12. 2013
-2 -
Pokladní doklady - Č. 13000290 - 13000320 za období 11 - 12/2013 Pokladní kniha (deník) - k 31.12.2013 Hlavní kniha - k 31.12.2013 Příloha rozvahy - k 31. 12. 2013 Rozpočtová opatření - Č. 5 - 10 schválená dne 13. 11. a 28. 12. 2013 Evidence poplatků - k 31. 12. 2013 Bankovní výpisy - k 31.12.2013 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 12/2013 Evidence majetku - k 31. 12. 2013 Výkaz zisku a ztráty - k 31. 12. 2013 Kniha došlých faktur - k 31. 12. 2013 Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31. 12. 2013 Evidence závazků - k 31. 12. 2013 Smlouva a další materiály k přijaté účelové dotaci - Program obnovy venkova Vysočiny ZZ00507.0552 ze dne 12. 8. 2013 - neinvestiční transfer na akci "Úprava křižovatky", Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 22. 11. 2013 Evidence pohledávek - k 31. 12. 2013 Kniha odeslaných faktur - k 31. 12. 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 13. 11. a 28. 12. 2013 Rozvaha - k 31.12.2013 Účetní doklady - Č. 263 - 283 za 11 - 12/2013
za
C.
Plnění
opatření
přijatých
Při přezkoumání hospodaření následující chyba a nedostatek:
k nápravě územního
chyb celku
a nedostatků za
předchozí
roky
byla zjištěna
a
provedení přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 byl požádán Krajský úřad Kraje Vysočina až po zákonné lhůtě - dne 03.07.2012 napraveno
Při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
D.
Závěr
I.
Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Heřmanice za rok 2013 nebyly
II.
zjištěny
chyby
a
nedostatky.
Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
...,
- -' -
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel
Hodnota ukazatele
Podíl pohledávek na rozpočtu
0%
Podíl závazků na rozpočtu
30,48 %
Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku
21,85 %
Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům
17,64 % 2,92 %
Ukazatel dluhové služby
32,92 %
Podíl provozního salda k běžným příjmům Ukazatel likvidity
0,07
Komentář: Stav účtu 451 - Dlouhodobé úvěry činil k 31. 12. 2013 celkem 6 092 247,36 Kč (úvěr od ČS, a.s. z r. 2006 na výstavbu bytové jednotky). IV. Ostatní upozornění a sdělení: Vyšší podíl závazků na rozpočtu byl způsoben přijatým úvěrem od ČS, a.s. v roce 2006 na výstavbu bytového domu (15 bytových jednotek) v obci Dolní Heřmanice a jeho splácen ím ve výši 10 000 000, - Kč. Bude splacen v roce 2021. Výše ukazatele likvidity byla způsobena celkovou částkou neuhrazených investičních faktur (13414814,12 Kč) a neinvestičních faktur (144 573,32 Kč) v celkové výši 13559387,44 Kč. Obec se potýká s dlouhodobě nízkou rezervou finančních prostředků a nízkým ukazatelem likvidity způsobené splácením dlouhodobého úvěru z r. 2006 poskytnutého na výstavbu bytového domu - viz výše.
Dolní Heřmanice 4.4. 2014
KRAJSKÝ
ÚŘAD
KRAJE VYSOCINA Odbor kontroly Žlžkova 57,587 33 Jihlava
Za Krajský úřad Kraje Vysočina
-4-
Miroslav Zachariáš podpís kontrolora pověřeného
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
řízením přezkoumání
Územní celek má na základě § 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy.
-4 -
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy dílčího přezkoumání.
o
výsledku
přezkoumání
hospodaření
obsahuje
výsledky
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením § 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Dolní Heřmanice s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle § 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 4. 4. 2014
Josef Prudík starosta
podpis starosty
Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
1
1x
Obec Dolní Heřmanice
Josef Prudík
2
1x
Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
-5 -
Převzal
