Zpráva o ověření roční účetní závěrky Výkonné agentury pro transevropskou dopravní síť za rozpočtový rok 2013

ЕВРОПЕЙСКА СМЕТНА ПАЛАТА TRIBUNAL DE CUENTAS EUROPEO EVROPSKÝ ÚČETNÍ DVŮR DEN EUROPÆISKE REVISIONSRET EUROPÄISCHER RECHNUNGSHOF EUROOPA KONTROLLIKODA ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙO EUROPEAN COURT OF AUDITORS COUR DES COMPTES EUROPÉENNE CÚIRT INIÚCHÓIRÍ NA HEORPA

EUROPSKI REVIZORSKI SUD CORTE DEI CONTI EUROPEA EIROPAS REVĪZIJAS PALĀTA EUROPOS AUDITO RŪMAI

EURÓPAI SZÁMVEVŐSZÉK IL-QORTI EWROPEA TAL-AWDITURI EUROPESE REKENKAMER EUROPEJSKI TRYBUNAŁ OBRACHUNKOWY TRIBUNAL DE CONTAS EUROPEU CURTEA DE CONTURI EUROPEANĂ EURÓPSKY DVOR AUDÍTOROV EVROPSKO RAČUNSKO SODIŠČE EUROOPAN TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIN EUROPEISKA REVISIONSRÄTTEN

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Výkonné agentury pro transevropskou dopravní síť za rozpočtový rok 2013 spolu s odpověďmi agentury

12, RUE ALCIDE DE GASPERI L - 1615 LUXEMBOURG

TELEPHONE (+352) 43 98 – 1 TELEFAX (+352) 43 93 42

E-MAIL: [email protected] INTERNET: http://eca.europa.eu

2

ÚVOD 1.

Výkonná agentura pro transevropskou dopravní síť (dále jen „agentura“

nebo „TEN-TEA“), která sídlí v Bruselu, byla zřízena rozhodnutím Komise 2007/60/ES 1, které bylo změněno rozhodnutím 2008/593/ES 2. Agentura byla zřízena na období od 1. listopadu 2006 do 31. prosince 2015, aby řídila činnost Unie v oblasti transevropské dopravní sítě 3. INFORMACE, Z NICHŽ VYCHÁZÍ PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI 2. Audit Účetního dvora je založen na analytických postupech, přímém testování operací a posouzení klíčových kontrol v systémech dohledu a kontroly, které agentura zavedla. Kromě toho se využívají důkazní informace získané na základě práce jiných auditorů (tam, kde je to relevantní) a analýza prohlášení vedoucích pracovníků k auditu. PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI 3. V souladu s ustanoveními článku 287 Smlouvy o fungování Evropské unie (SFEU) provedl Účetní dvůr audit:

1

Úř. věst. L 32, 6.2.2007, s. 88.

2

Úř. věst. L 190,18.7.2008, s. 35.

3

Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v příloze II. Tato příloha se předkládá pro informační účely.

ADB001977CS04-14PP-CH107-14APCFIN-RAS-2013_TEN-TEA-TR.DOC

1.7.2014

3

a) roční účetní závěrky agentury, jež obsahuje finanční výkazy 4 a zprávy o plnění rozpočtu 5 za rozpočtový rok 2013; b) legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Odpovědnost vedení 4. Vedení odpovídá za vypracování a věrnou prezentaci roční účetní závěrky agentury a za legalitu a správnost operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá 6: a) Součástí odpovědnosti vedení za roční účetní závěrku agentury je navrhnout, zavést a provádět vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení a věrnou prezentaci účetní závěrky, jež neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody na základě účetních pravidel přijatých účetním Komise 7 a provádět účetní odhady, které jsou s ohledem na dané okolnosti přiměřené. Ředitel schvaluje roční účetní závěrku agentury poté, co ji účetní agentury sestavil na základě všech dostupných informací a vypracoval k účetní závěrce osvědčení, v němž se mimo jiné uvádí, že účetní má přiměřenou jistotu, že účetní závěrka ve všech významných

4

Finanční výkazy obsahují rozvahu a výsledovku, tabulku peněžních toků, výkaz změn čistých aktiv a shrnutí významných účetních zásad a další vysvětlující poznámky.

5

Zprávy o plnění rozpočtu obsahují výsledný účet plnění rozpočtu a přílohu k němu.

6

Článek 162 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, Euratom) č. 966/2012 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, s. 1).

7

Účetní pravidla přijatá účetním Komise vycházejí z mezinárodních účetních standardů pro veřejný sektor (IPSAS), vydaných Mezinárodní federací účetních, případně z mezinárodních účetních standardů (IAS) / mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS), vydaných Radou pro mezinárodní účetní standardy.


1.7.2014

4

(materiálních) ohledech podává věrný a poctivý obraz finanční situace agentury. b) Odpovědnost vedení za legalitu a správnost uskutečněných operací a dodržování zásady řádného finančního řízení spočívá v navržení, zavedení a vykonávání účinného a efektivního systému vnitřní kontroly, včetně odpovídajícího dohledu a vhodných opatření, aby nedocházelo k nesrovnalostem a podvodům, a v případě nutnosti též soudního řízení za účelem zpětného získání neoprávněně vyplacených nebo použitých prostředků. Odpovědnost auditora 5. Účetní dvůr je na základě svého auditu povinen předložit Evropskému parlamentu a Radě 8 prohlášení o věrohodnosti týkající se spolehlivosti roční účetní závěrky agentury a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy vydanými Mezinárodní federací účetních (IFAC) a mezinárodními standardy nejvyšších kontrolních institucí vydanými Mezinárodní organizací nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI). V souladu s těmito standardy je Účetní dvůr povinen naplánovat a provést audit tak, aby získal přiměřenou jistotu, že roční účetní závěrka agentury neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti a že uskutečněné operace jsou legální a správné. 6. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce a o legalitě a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, který je založen na vyhodnocení rizika významných (materiálních) nesprávností v účetní závěrce a rizika, že 8

Článek 162 nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012.


1.7.2014

5

uskutečněné operace nejsou ve významné (materiální) míře, ať z důvodu podvodu nebo chyby, v souladu s požadavky právního rámce Evropské unie. Při vyhodnocování těchto rizik auditor zkoumá veškeré vnitřní kontroly, které se vztahují k sestavení a věrné prezentaci účetní závěrky, a zavedené systémy dohledu a kontroly, jejichž cílem je zajistit legalitu a správnost operací, a navrhuje auditorské postupy, které jsou za daných okolností vhodné. Při auditu se rovněž hodnotí vhodnost uplatňovaných účetních zásad, přiměřenost provedených účetních odhadů a také celková prezentace účetní závěrky. 7. Účetní dvůr se domnívá, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné k tomu, aby na jejich základě mohl vydat prohlášení o věrohodnosti. Výrok o spolehlivosti účetní závěrky 8. Podle názoru Účetního dvora roční účetní závěrka agentury ve všech významných (materiálních) ohledech věrně zobrazuje její finanční situaci k 31. prosinci 2013 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za daný rok v souladu s ustanoveními jejího finančního nařízení a účetních pravidel, která přijal účetní Komise. Výrok o legalitě a správnosti uskutečněných operací 9. Podle názoru Účetního dvora jsou operace, na nichž se zakládá roční účetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2013, ve všech významných (materiálních) ohledech legální a správné. 10. Následující připomínky uvedené výroky Účetního dvora nezpochybňují. PŘIPOMÍNKY K VNITŘNÍMU KONTROLNÍMU SYSTÉMU 11. Agentura neprovádí uspokojivé ověřování ex ante u plateb fakturovaných manažerem budovy v souvislosti s využívanými prostory. Agentura neměla k dispozici většinu souvisejících smluv, faktur ani potvrzení o platbě.


1.7.2014

6

12. Podle Protokolu o výsadách a imunitách Evropské unie 9 a směrnice EU o DPH 10 je agentura osvobozena od nepřímých daní. Do konce roku 2013 však za období od roku 2011 do roku 2013 uhradila DPH ve výši 113 513 EUR za poplatky související s využívanými prostorami a nepožádala o její vrácení. PŘIPOMÍNKY K ROZPOČTOVÉMU ŘÍZENÍ 13. Plnění rozpočtu v rozpočtových hlavách I a III bylo uspokojivé, zatímco u hlavy II došlo k vysoké míře přenosů u prostředků přidělených na závazky, která činila 27 % (666 119 EUR). Tyto přenosy se týkaly hlavně zboží a služeb z oblasti IT nasmlouvaných anebo objednaných na konci roku, které však budou podle plánu poskytnuty koncem roku 2013 nebo v roce 2014 (296 486 EUR), a faktur za výdaje roku 2013, které nebyly do konce roku obdrženy (286 197 EUR). KONTROLA OPATŘENÍ PŘIJATÝCH V NÁVAZNOSTI NA PŘIPOMÍNKY Z PŘEDCHÁZEJÍCHO ROKU 14. Přehled nápravných opatření přijatých v návaznosti na připomínky vyjádřené Účetním dvorem v předcházejícím roce uvádí příloha I.

Tuto zprávu přijal senát IV, jemuž předsedá Milan Martin CVIKL, člen Účetního dvora, v Lucemburku na svém zasedání dne 1. července 2014. Za Účetní dvůr

předseda Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

9

Protokol (č. 7) o výsadách a imunitách Evropské unie (Úř. věst. C 115, 9.5.2008, s. 266).

10

Směrnice Rady 2006/112/ES (Úř. věst. L 347, 11.12.2006, s. 1).


1.7.2014

1 PŘÍLOHA I Kontrola opatření přijatých v návaznosti na připomínky z předcházejícího roku

Rok

Připomínka Účetního dvora

2012

Plnění rozpočtu v rozpočtové hlavě I bylo uspokojivé, zatímco v hlavě II a III došlo k vysoké míře přenosů u prostředků přidělených na závazky, která činila 38 % (805 755 EUR) v prvním případě a 50 % (363 613 EUR) ve druhém. Z celkového objemu přenesených prostředků (1,37 milionu EUR) se 74 % týká služeb dodaných v roce 2012 nebo na počátku roku 2013. Zbývajících 26 % se týká zboží a služeb objednaných na konci roku 2012, s nimiž se původně počítalo v rozpočtu na rok 2013, ale které byly přesunuty již do roku 2012.


Stav nápravného opatření (dokončeno / probíhá / zatím neprovedeno / není relevantní)

Není relevantní

1.7.2014

1

PŘÍLOHA II Výkonná agentura pro transevropskou dopravní síť (Brusel) Pravomoci a činnosti Oblasti pravomocí Unie podle Smlouvy (články 26, 170, 171, 172 a 174 Smlouvy o fungování Evropské unie)

Unie přijímá opatření určená k vytvoření nebo zajištění fungování vnitřního trhu. Vnitřní trh zahrnuje prostor bez vnitřních hranic, v němž je zajištěn volný pohyb zboží, osob, služeb a kapitálu. Unie za účelem podpory harmonického vývoje rozvíjí a prosazuje svou činnost vedoucí k posilování hospodářské, sociální a územní soudržnosti. Za účelem dosažení těchto cílů a s úmyslem umožnit občanům Unie, hospodářským subjektům, jakož i regionálním a místním územním samosprávným celkům plné využití výhod vyplývajících z vytváření prostoru bez vnitřních hranic, přispívá Unie ke zřizování a rozvoji transevropských sítí v oblastech dopravních, telekomunikačních a energetických infrastruktur. Činnost Unie bude zaměřena na podporu propojení a interoperability vnitrostátních sítí, jakož i přístupu k nim. K dosažení těchto cílů Unie vymezí soubor hlavních směrů zahrnující cíle, priority a hlavní rysy opatření předpokládaných v oblasti transevropských sítí.

Pravomoci agentury

Cíle

(rozhodnutí Evropského parlamentu a Rady č. 661/2010/EU)

Rozhodnutí o hlavních směrech Unie pro rozvoj transevropské dopravní sítě (TEN-T) vymezuje hlavní směry zahrnující cíle, priority a hlavní rysy opatření, s nimiž se počítá v oblasti TEN-T. Pro financování transevropských dopravních sítí Unií byla stanovena obecná pravidla umožňující plnění těchto hlavních směrů.

(nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 67/2010) (nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 680/2007) (nařízení Rady (ES) č. 58/2003)

Nařízení Rady (ES) č. 58/2003 zmocňuje Komisi k zakládání výkonných agentur, které budou plnit úkoly spojené s programy Unie. TEN-TEA byla proto zřízena, aby řídila činnost Unie v oblasti transevropských dopravních sítí na základě hlavních směrů TEN-T a finančního nařízení a aby obecně zkvalitňovala řízení programu TEN-T. Agentura podléhá dohledu mateřského generálního ředitelství, GŘ pro mobilitu a dopravu (GŘ MOVE), které nese odpovědnost za tvorbu politik.

(rozhodnutí Komise 2007/60/ES naposledy pozměněné rozhodnutím 2008/593/ES)

Agentura odpovídá za řízení technického a finančního provádění programu Komise pro transevropské dopravní sítě (TEN-T) tím, že plní celý projektový cyklus. Její úlohou je zvýšit účinnost a pružnost provádění TEN-T při nižších nákladech a zároveň umožnit co nejvyšší uplatnění odborných znalostí najímáním zaměstnanců s větší specializací. Posiluje také vazby mezi TEN-T a hlavními zainteresovanými stranami, zajišťuje lepší koordinaci financování s jinými nástroji EU, zlepšuje viditelnost činnosti EU a přínosů finančních prostředků, které EU poskytuje, a poskytuje podporu a zpětnou vazbu Komisi.

Správa

Řídící výbor Na činnost agentury dohlíží řídící výbor, který tvoří pět členů z generálních ředitelství Komise pro mobilitu a dopravu (dva členové), pro regionální a městskou politiku, pro životní prostředí a pro lidské zdroje a bezpečnost jeden pozorovatel z Evropské investiční banky. Řídící výbor zasedá čtyřikrát ročně a schvaluje správní rozpočet agentury, její pracovní program, výroční zprávy o činnosti, výkazy všech příjmů a výdajů a externí hodnotící zprávy a přijímá další zvláštní prováděcí pravidla. Ředitel Je jmenován Evropskou komisí. Interní audit Útvar interního auditu Evropské komise (IAS) a oddělení interního auditu (IAC) agentury Externí audit Evropský účetní dvůr Orgán udělující absolutorium Evropský parlament na doporučení Rady


1.7.2014

2

Zdroje, které měla agentura k dispozici v roce 2013

Rozpočet A. 7,9 miliardy EUR (100 % ze souhrnného rozpočtu Evropské unie) na rozpočet na TEN-T související s finančním výhledem 2007–2013. B. 9,8 milionu EUR (správní rozpočet) formou 100% dotace Unie, za který plně odpovídá agentura. Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2013 Dočasní zaměstnanci: 33 pracovních míst v plánu pracovních míst, z toho 32 míst obsazeno Smluvní zaměstnanci: 67 plánovaných pracovních míst, z toho obsazeno 67 míst Celkový počet zaměstnanců: 100 (98 obsazených míst) s následujícím rozložením povinností:

Produkty a služby poskytnuté v roce 2013

a)

operační úkoly: 65 (64 obsazených míst)

b)

správní úkoly: 35 (34 obsazených míst)

Výběr projektů — Výzva k předkládání návrhů v rámci ročního pracovního programu na rok 2012 ve čtyřech prioritních oblastech s celkovým rozpočtem 250 milionů EUR. Bylo vyhodnoceno 164 způsobilých návrhů v hodnotě 523,9 milionu EUR a 83 návrhů v hodnotě 247,2 milionu EUR bylo doporučeno k financování. — Výzva k předkládání návrhů v rámci víceletého pracovního programu na rok 2012 v šesti prioritních oblastech s celkovým rozpočtem 1 347 milionů EUR. Bylo vyhodnoceno 189 způsobilých návrhů v hodnotě 5 727,77 milionu EUR a 89 návrhů v hodnotě 1 348,38 milionu EUR bylo doporučeno k financování. Výzvy k překládání návrhů v rámci ročního i víceletého pracovního programu hodnotilo 61 externích hodnotitelů. — Příprava výzvy v rámci víceletého programu s rozpočtem 280 milionů EUR a ročních výzev pro rok 2013 s rozpočtem 70 milionů EUR, zveřejněných v roce 2013. Řízení projektů — Příprava 157 nových rozhodnutí o financování (jedno rozhodnutí bylo před schválením zrušeno) a 14 dodatků o navýšení (výzev roku 2012) – 398 probíhajících projektů ke konci roku 2013. — Zpracování 36 nových žádostí o změny od příjemců. — Analýza a schválení 116 zpráv o stavu projektu (hlavní nástroj monitorování pokroku projektů) a 73 strategických akčních plánů. — 246 jednání týkajících se projektů, kromě jednání pro přípravu rozhodnutí, organizovaných přímo na místě nebo v prostorách agentury. — Plné využití disponibilních prostředků na platby s průměrnou lhůtou pro zaplacení v délce pouhých 11 dní. Zjednodušení postupů — Zdokonalení vnitřních postupů a komunikace s příjemci, např. revize a zdokonalení kontrol zadávání veřejných zakázek; organizace praktického semináře o řízení projektů pro příjemce s důrazem na právní, provozní a finanční otázky a s prezentací Účetního dvora o zkušenostech s auditem projektů TEN-T. — Využití elektronického nástroje pro najímání pracovníků. — Přezkum správních postupů a zavedení některých bezpapírových a zjednodušených postupů. — Využití nástroje pro elektronická podání pro účely zpráv o stavu projektu. — Aktualizace uživatelské vstřícnosti oddílu pro řízení projektů TENtec. — Pracovní skupina pro osvědčené postupy byla nahrazena poradní skupinou, jež má fungovat jako hlavní zúčastněná strana agentury v otázkách rozvoje finančního a projektového řízení pro současné a budoucí programy. O členství ve skupině se rozhodovalo na základě výběru, jež probíhal tak, aby byla zajištěna rovnováha mezi zúčastněnými stranami. První jednání proběhlo 4. března 2014 a diskutovalo se zde o postupech pro podávání žádostí u výzev, včetně dokumentace, a vzorovém


1.7.2014

3

rozhodnutí. — U většiny výzev v rámci ročního programu 2012 se testovalo distanční hodnocení. — Průběžné aktualizace a využití vzorů a pokynů. — Aktualizace soupisu interpretací ustanovení rozhodnutí Komise a zadání veřejných zakázek. — Zlepšení a zjednodušení vnitřních postupů prostřednictvím pracovních skupin pro standardizaci správních a operačních výdajů. — Zefektivnění správních postupů pro přijímání nových rozhodnutí s GŘ MOVE. — Zefektivnění systémů pro podávání zpráv změnou frekvence některých zpráv, prováděním vyčerpávajících kontrol kvality údajů a optimalizací využití stávajících údajů v TENtec. Díky tomu bylo možné projekty podrobněji monitorovat a předvídat problémy při provádění. Tím se zkrátila doba nutná pro reakci a došlo k optimalizaci rozpočtového plnění. Komunikace — Internetovou stránku agentury a její rozšířenou sekci úspěšných projektů a internetovou stránku poradny pro problematiku námořních dálnic (Motorways of the Sea Helpdesk) navštívilo více než 220 000 návštěvníků. Twitterový účet (@tentea_eu) sledovalo více než 700 osob. — Třetí kampaň o dalších dosažených výsledcích projektů TEN-T včetně aktualizace webových stránek, tweetů, brožur a plakátů. — Zveřejnění 15 elektronických bulletinů / aktualizací pro příjemce, příprava a distribuce 140 tiskových zpráv ve více než 20 jazycích o výzvách k předkládání návrhů v roce 2012, o výsledcích a o nových vybraných projektech, příprava a distribuce 53 tiskových zpráv týkajících se výzvy k předkládání návrhů roku 2011. Další publikace včetně dvou o „vizi“ agentury s rozšířeným mandátem, brožury o finančním inženýrství, zprávy o plnění TEN-T a dvou více než stostránkových brožur pro Radu pro zahraniční věci (FAC) o vybraných projektech z ročních a víceletých výzev. — Uskutečnily se například dny TEN-T a výstava v Tallinnu pořádaná společně s GŘ MOVE, informační den k výzvě roku 2013, seminář o řízení projektů TEN-T a seminář o partnerstvích veřejného a soukromého sektoru a o finančním inženýrství, účast, spolu s GŘ MOVE, na Mezinárodním dopravním fóru v Lipsku a na dni otevřených dveří. — Plánování a příprava změny vizuální identity agentury INEA (nástupce agentury TEN-T) pro všechny šířené materiály, internetovou stránku, intranet, šablony a značení. Spolupráce s mateřským generálním ředitelstvím — Společná příprava na příští finanční rámec včetně: pomoci s finalizací nástroje pro propojení Evropy (CEF) a nových pokynů TEN-T, návrhů scénářů rozdělení finančních prostředků a způsobů provádění, účasti v hodnoticích komisích pro výběr konzultantů pro studie ke koridorům hlavní sítě TEN-T. — Společná příprava poslední výzvy v rámci programu TEN-T 2007–2013 a společné prezentace na informačním dni. — Společné příspěvky na výroční programové konferenci – dnech TEN-T. Agentura odpovídala za výstavu. — Společná příprava interinstitucionálního postupu pro rozšíření mandátu agentury a nové organizační struktury. — Účast na hodnocení finančních nástrojů ex post prováděné Komisí. — Organizace semináře o finančním inženýrství se společnými prezentacemi. — Rozvoj odborných znalostí nutných pro analýzu statistických a zeměpisných informací pro podávání zpráv a zhotovování map v souvislosti s programem TEN-T, např. „Zpráva o provádění programu TEN-T“ pro Tallinn, zprávy o 43 členských státech a zprávy o prioritních projektech. — Jednou měsíčně společné manažerské jednání za účasti ředitelů, vedoucích oddělení, vedoucího odboru pro komunikaci a kontaktních osob agentury/GŘ. — Účast ředitele na manažerských jednáních mateřského generálního ředitelství. Účast vedoucího oddělení z příslušného ředitelství na manažerských jednáních agentury. — Příprava zasedání řídicího výboru.


1.7.2014

4

Audity — První rok realizace víceleté auditní strategie přijaté v roce 2012. — Proběhlo 17 auditů, což odpovídá 28 % průběžných/konečných plateb (podle peněžní hodnoty) v roce 2012. Zdroj: přílohu poskytla agentura.


1.7.2014

TEN-T EA – Trans-European Transport Network Executive Agency

ODPOVĚĎ AGENTURY Bod 11: Agentura provádí kontroly ex ante u všech výdajových výkazů, přičemž tyto kontroly zahrnují ověření, zda byly příslušné služby poskytnuty, zda jsou fakturované částky srovnatelné s předchozími vykazovanými obdobími, zda fakturovaná období odpovídají skutečnosti a zda přerozdělení částek je v souladu s příslušnou smlouvou. V případě zjištění nesrovnalostí jsou vyžadovány kopie faktur a u neopodstatněně fakturovaných služeb se vyžaduje zpětné proplacení. Vzhledem k tomu, že agentura nedisponuje vlastními technickými kapacitami nezbytnými k řízení a kontrole souvisejících smluv, využívá k tomuto účelu zpoplatněných služeb společnosti spravující budovu, kde agentura sídlí. Ověřování smluv, faktur a potvrzení o úhradě souvisejících s příslušnými platbami je součástí služeb poskytovaných touto společností. S cílem zlepšit ověřování výdajových výkazů bude agentura systematicky vyžadovat u každého výkazu kopie faktur určených na základě výběru vzorků. Bod 12: Během jednání týkajících se smlouvy o využívání prostor došlo k zahrnutí DPH u všech společných služeb, neboť nebylo možné oddělit služby poskytované v prostorách pronajímaných agenturou od služeb poskytovaných ve zbytku budovy. V březnu 2014 agentura požádala společnost spravující budovu, která vystavovala faktury a vybírala DPH, o vrácení uhrazené DPH za období let 2011 až 2013. Do června 2014 bude agentuře zpětně uhrazena částka v celkové výši 113 513 EUR. Tato pohledávka byla zahrnuta do účetní závěrky agentury za rok 2013. Agentura rovněž požádala společnost spravující budovu o osvobození od DPH ze základu u veškerých dalších faktur počínaje 1. lednem 2014. Bod 13: Agentura soustavně usiluje o snížení míry přenosů prostředků. Mezi lety 2012 a 2013 se podíl přenesených prostředků v rámci hlavy II snížil ze 38 na 27 % a celkový objem přenosů rozpočtových prostředků klesl ze 14 na 9 %. Přenosy prostředků do roku 2014 byly odůvodněny potřebou přesunout určité výdaje v rámci přípravy na nový mandát

TEN-T EA – CS

TEN-T EA – Trans-European Transport Network Executive Agency agentury a oslabit tak dopad velice napjatého rozpočtu na rok 2014. Obecnou zásadou v otázce přenosů prostředků bylo řádné a účinné finanční řízení.

TEN-T EA – CS

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Výkonné agentury pro transevropskou dopravní síť za rozpočtový rok 2013

Recommend Documents