Gymnázium, Ostrava-Zábřeh, Volgogradská 6a, příspěvková organizace 700 30 Ostrava-Zábřeh http://www.gvoz.cz
Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013
Vypracovala: Ing. Anna Mičková
Předkládá: RNDr. Jiří Chmela ředitel gymnázia
OBSAH :
A.
Základní údaje o organizaci. .................................................................. 3
B. Rozbor hospodaření – výnosy, náklady, doplňková činnost, výsledek hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků. ........................... 6 B.1. Výnosy, rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití.................... 6 B.2. Vyhodnocení - čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolností , které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtových ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání. .......................................................................... 10 B.3.
Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat........................................................ 13
B.4. Vyhodnocení - čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání. ................................................. 19 B.5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech. ................................................................................................... 22 B.6. Náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů. ...................................................................... 23 B.7.
Doplňková činnost. .................................................................................................... 25
C. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce – údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů. ...................27 D.
Závodní stravování zaměstnanců organizace. .......................................28
E. Péče o spravovaný majetek. ....................................................................29 E.1.
Informace o nemovitém majetku ve správě organizace ........................................... 29
E.2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok ...................................................................................................................... 29 E.3.
Informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech ...................... 29
E.4.
Informace o inventarizaci majetku ............................................................................ 30
1
E.5. Informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu „ Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce “ ................................................... 30 E.6.
Hmotná odpovědnost. ............................................................................................... 30
F. Pohledávky a závazky organizace. ..........................................................31 F.1. Pohledávky – celkový objem v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení , komentář a jmenovitý rozpis dlužníků a pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a ......................................................................................... 31 F.2. Závazky – celkový objem v návaznosti na výkazy, u nejvýznamnějších položek, po lhůtě splatnosti, do jednoho roku a u všech starších 1 roku- jmenovitý rozpis věřitelů (název,IČ) vyčíslení, komentář,příčiny jejich vzniku a návrh řešení. ..................................... 32
G.
Výsledky kontrol. .................................................................................33
H.
Projednání zprávy o činnosti a plnění úkolů za rok 2013 .......................33
I. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů. ...............................................36 J. Tabulková část k rozborům hospodaření škol a školských zařízení. .........37
2
A.
Základní údaje o organizaci.
Název školy: Gymnázium, Ostrava-Zábřeh, Volgogradská 6a, příspěvková organizace Sídlo:
Volgogradská 6a 700 30 Ostrava-Zábřeh
Zřizovatel :
Moravskoslezský kraj, 28. října 117, 702 18 Ostrava
IČ : 00842737 DIČ: CZ00842737 neplátce DPH IZO: 000842737 Identifikátor zařízení: 600 017 486 http: //www.gvoz.cz
Ředitel gymnázia:
RNDr. Jiří Chmela
tel: 596 750 874 e-mail:
[email protected]
Zástupce ředitele :
Mgr. Petr Říman
tel: 596 750 873 e-mail:
[email protected]
Výchovný poradce :
Mgr. Helena Kratochvilová
Školní metodik prevence :
PhDr. Václav Tabášek
Škola je zařazena do sítě škol rozhodnutím č. j. 12 718/96-61-07 ze dne 2. 7. 1996 s účinností od 1. 9. 1996. Kapacita školy je rozhodnutím stanovena na 500 žáků. Ve školním roce 20013/2014 má škola 16 tříd osmiletého studia. Celkem na gymnáziu studuje 433 žáků (statistický výkaz M 8 o střední škole k 30. 9. 2013).
Stav pracovníků v roce 2013: průměrný stav fyzické osoby: 45,619
přepočtené osoby: 44,299
k 31. 12. 2013
k 31. 12. 2013
3
Škola je zaměřena na výuku osmiletého oboru vzdělávání - školní vzdělávací program „Non scholae sed vitae discimus“. Žáci po absolvování všeobecného společného základu mohou profilovat svůj studijní program prostřednictvím volitelných předmětů. Skladba umožňuje studentům jak orientaci jazykovou nebo humanitní (konverzace v cizích jazycích, semináře kulturní, dějepisný, společenskovědní atd.), tak na přírodovědné obory a informatiku (semináře z matematiky, fyziky, chemie, biologie, deskriptivní geometrie programování atd.). Osmileté studium umožňuje kvalitní jazykové vzdělání vyplývající z kontinuity jazykové přípravy na nižším a vyšším stupni gymnázia. Základním vyučovaným cizím jazykem je angličtina. Od třetího ročníku si studenti vybírají druhý jazyk z nabídky: němčina, francouzština, ruština a španělština. V rámci volitelných předmětů je nabízena latina. Nedílnou součástí výchovného a vzdělávacího programu školy jsou odborné soutěže a olympiády, exkurze, návštěvy výstav, divadel a koncertů, odborných přednášek a besed s odborníky z praxe. V roce 2013 pracovaly na škole dva pěvecké sbory – Pátečníci a Ko-Ko. Společně připravily řadu vystoupení pro veřejnost (např. Vánoční koncert, Novoroční koncert), účastnily se pěveckých soutěžních přehlídek (např. Celostátní přehlídka středoškolských pěveckých sborů), akcí obvodu Ostrava-Jih atd. Škola podporuje tělovýchovné aktivity studentů posílením hodinové dotace tělesné výchovy, organizováním mezitřídních sportovních soutěží apod. Žáci využívají kromě školní tělocvičny a sportovního areálu u školy i posilovnu a halu Sportovního gymnázia. Součástí výuky tělesné výchovy jsou týdenní sportovní a lyžařské kurzy, v tercii plavecký výcvik. Všechny sportovní aktivity zdůrazňujeme pro jejich významný zdravotní a relaxační přínos pro žáky. V budově je 28 učeben, z toho 13 odborných. Odborné posluchárny a laboratoře slouží pro výuku přírodovědných předmětů (fyzika, biologie, chemie). Jedna posluchárna je upravena pro výuku humanitních předmětů. Vybavení poslucháren a některých dalších učeben umožňuje multimediální prezentaci učiva. 4
Pro výuku předmětů Informatika a Programování máme k dispozici dvě učebny výpočetní techniky. Počítače jsou připojeny na Internet optickým kabelem o rychlosti 14Mb. Učebny výpočetní techniky jsou využívány i v dalších předmětech (zeměpis, dějepis, ZSV, matematika, cizí jazyky). Studenti mají přístup k výpočetní technice a internetu i mimo výuku, na chodbách školy jsou počítačové terminály, k dispozici je Wi-Fi síť, takže mají možnost připojit se k internetu kdekoliv v budově školy. Dále jsou na škole specializované učebny pro výuku
hudební výchovy, výtvarné výchovy a cizích jazyků. Žáci mohou ve škole využívat služby studentské knihovny. V budově školy mají žáci k dispozici kopírovací stroj a automaty na teplé, chlazené nápoje a mléčné produkty. Studenti využívají školní jídelnu a školní obchůdek s občerstvením a nápoji v areálu sousedního Sportovního gymnázia. Rodiče žáků se mohou zapojit do činnosti Sdružení rodičů a přátel školy. Ve spolupráci se studentskou radou a vyučujícími organizuje řadu akcí pro studenty (sportovní mezitřídní soutěže, diskotéky, bruslení apod.). Škole pomáhá finančními příspěvky přímo z rozpočtu sdružení ze svých členských příspěvků. Platí cestovné studentům reprezentujícím školu na krajských a národních soutěžích, nakupuje drobné odměny pro výherce školních soutěží (florbalový turnaj, recitační soutěž, konverzační soutěž, soutěž IVT ) a přispívá na vydávání školního časopisu Oktavián. V roce 2013 byly poskytnuty škole finanční dary ve výši Kč 26 800,-, z toho 10 000,- Kč poskytlo Sdružení rodičů a přátel školy při Gymnáziu Volgogradská 6a na pomůcky do předmětu hudební výchova a tělesná výchova.
5
B. Rozbor hospodaření – náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků.
B.1. Výnosy, rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití.
Celkové výnosy (hlavní činnost) příspěvkové organizace:
21 628 271,22 Kč
z toho:
Výnosy z transferů
21 507 272,- Kč
672 ÚZ 001 Výnosy z transferu (provozní náklady) 672 ÚZ 205 Výnosy z transferu (účelové prostředky na odpisy) 672 ÚZ 031 Výnosy z transferu (EU peníze školám) 672 ÚZ 132 Výnosy z transferu (prostředky na ITC) 672 ÚZ 002 Výnosy z transferu (ostatní poskytnuté dotace) 672 ÚZ 038 Výnosy z transferu (ÚSC) 672 ÚZ 353 Výnosy z transferu 672 ÚZ 070 Výnosy z transferu
Vlastní výnosy příspěvkové organizace:
2 773 000,- Kč 140 000,- Kč 748 195,- Kč 50 000,- Kč 101 000,- Kč 21 077,- Kč 17 659 000,- Kč 15 000,- Kč
120 999,22 Kč
602 Výnosy z prodeje vlastních služeb 648 Čerpání fondů 649 Ostatní výnosy z činnosti 662 Úroky
19 620,- Kč 50 694,- Kč 47 799,- Kč 2 650,22 Kč
669 Ostatní finanční výnosy (zaokrouhlení)
6
236,-Kč
Výnosy za poslední 4 roky dle členění: v tis. Kč Rok
Závazný ukazatel – zřizovatel
Další příjmy – granty
Vlastní příjmy
Celkem
2010
21 744
55
75,22
21 874
2011
21 708
42
309,46
22 060
2012
21 106
45
80,80
21 231
2013
21 406
101
121,00
21 628
Výnosy za poslední čtyři roky dle členění 25000 21708 21106
21406 21628
21744
20000
2206021231 21874
15000
10000
5000 101,00 121,00
45,00
0
42,00
80,80
55,00
309,46 75,22
r.2010
r.2011
r.2012
7
r.2013
Index nárůstu výnosů dle členění: Rok
Závazný ukazatel - zřizovatel
Další příjmy - granty
Vlastní příjmy
Celkem
2011
0,99
0,76
4,11
1,01
2012
0,97
1,07
0,26
0,96
2013
1,01
2,24
1,49
1,02
Index nárůstu výnosů dle členění
4,50 4,00 4,11
3,50 3,00 2,24
2,50
1,49 2,00
1,01
1,50 1,00 0,50
0,99
0,97
1,07 1,02
0,76 0,96
0,00
0,26
r.2011
r.2012
8
r.2013
1,01
Rozpis závazných ukazatelů příspěvek na provoz celkem:
21 219 394,- Kč
z toho: 1. Příspěvky a dotace – MŠMT prostřednictvím zřizovatele:
17 695 077,- Kč
z toho: ÚZ 33353 Přímé náklady na vzdělání
17 659 000,- Kč
ÚZ 33038 Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích
21 077,- Kč
ÚZ 34070 Postupová přehlídka středoškolských pěveckých sborů
15 000,- Kč
2. Příspěvek na provoz od zřizovatele MSK:
2 963 000,- Kč
3. Projekty neinvestiční “OPVK EU peníze školám“:
561 317,20 Kč
Závazný ukazatel investiční dotace celkem:
81 070,- Kč
z toho: ÚZ 259 Zateplení Gymnázia v Ostravě-Zábřehu na ul. Volgogradská
Další poskytnuté účelové dotace celkem:
81 070,- Kč
101 000,- Kč
z toho: Statutární město Ostrava
Projekt „Soutěžní přehlídka studentských programů“ 10 000,- Kč Projekt „Zájmové aktivity žáků gymnázia Volgogradská“ 20 000,- Kč Projekt „5. postupová přehlídka Celostátní přehlídky středoškolských pěveckých sbor“ 41 000,- Kč
SMO – Městský obvod Ostrava - Jih
Projekt „5. postupová přehlídka Celostátní přehlídky středoškolských pěveckých sbor“ 15 000,- Kč Projekt „Soutěžní přehlídka studentských programů“ 5 000,- Kč Projekt „Zájmové aktivity žáků gymnázia Volgogradská“ 10 000,- Kč
9
B.2. Vyhodnocení - čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolností, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtových ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání.
10
Přehled čerpání prostředků z MŠMT, dle rozpisů závazných ukazatelů Rozpis ukazatelů v Kč
Závazný ukazatel
Přímé náklady na vzdělávání Prostředky na platy Ostatní osobní náklady Zákonné odvody
Rozdíl
17 659 000
17 659 000,00
0,00
12719000 88000 4354000
12719000 88000 4330564
0 0 23436
3 183 249,00 1 147 315,00
Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Tvorba FKSP OINV přímý
Čerpání ukazatelů v Kč
127 000 371 000
501 0330 Učebnice poskytovány bezplatně 501 0350 Knihy 501 038x Učební pomůcky
127 543,06 -543,06 393 892,94 -22 892,94 40 702,00 15 571,00 44 783,30
Spotřeba materiálu
101 056,30
5120 300 Cestovní náklady na tuz. pracovní cesty
35 000,00
Cestovné
35 000,00
521 0600 Náhrady za dočasnou pracovní neschopnost 521 0601 Náhrady za dočasnou pracovní neschopnost
31 542,00 3 751,00
Mzdové náklady
35 293,00
525 0500 Náklady za povinné úrazové pojištění
52 440,36
Jiné sociální pojištění
52 440,36
527 0320 Náklady na stravování zaměstnanců 527 0330 Preventivní lékařské prohlídky 527 0340 Výdaje na bezpečnost a ochranu zdraví 527 0360 Školení a vzdělávání - DVPP - akred. 527 0370 Školení a vzdělávání - ostatní
37 993,41 3 175,00 3 279,00 4 570,00 6 740,00
Zákonné sociální náklady
55 757,41
549 0400 Maturitní a závěrečné zkoušky
14 940,00
Ostatní náklady činnosti
14 940,00
558 0500 Náklady z DNDM - učební pomůcky 558 0600 Náklady z DHDM - učební pomůcky
5 470,00 93 935,87
Náklady z DDM
99 405,87
Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích
21 077
21 077,00
0,00
Prostředky na platy Odvody ZP a SP
15 613 5 308
15 613,00 5 308,00
0,00
156
156,00
0,00
15 000
15 000,00
0,00
17 695 077,00
0,00
Tvorba FKSP
Postupová přehlídka středoškolských pěveckých sborů 518 0380 Nájemné
0,00
4 000,00
521 0360 Ostatní platy
11 000,00
Celkem příspěvky a dotace MŠMT 17 695 077 Příspěvky a dotace – MŠMT ÚZ33353 - 100 % vyčerpány
11
Odchylky proti rozpisu - závazný ukazatel MŠMT: v položce zákonné odvody
úspora
23 436,00
v položce FKSP
přečerpání
543,06
v položce přímý ONIV
přečerpání
22 892,94 celkem 0,-
Přehled čerpání prostředků z účelových dotací Poskytnutá účelová dotace
Čerpání účelové dotace v Kč
Rozdíl
Kč SMO celkem
71 000,00
SMO - MěO Ostrava - Jih celkem
30 000,00
Poskytnuté účelové dotace celkem
101 000,00
101 000,00
Spotřeba materiálu
39 445,00
Ostatní služby - nájemné
37 500,00
OOM
3 000,00
Náklady z DDMM
21 055,00
Prostředky z účelových dotací byly - 100 % vyčerpány.
12
0,00
B.3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat.
Stanovený limit pracovníků na rok 2013
43,80
Limit pracovníků v roce 2013 byl překročen ( P1- 04 - 44,299 pracovníka) o 0,499 zaměstnance z důvodu zástupu za dlouhodobé nemocné (1 vyučující 5.- 12.2013, uklízečka 3.- 4. 2013 )
Limity pracovníků za poslední 4 roky
Celkem:
Plán
Skutečnost
Plán
Skutečnost
Plán
Skutečnost
Plán
Skutečnost
2010
2010
2011
2011
2012
2012
2013
2013
44,96
44,279
44,52
44,721
44,42
44,757
43,80
44,299
pedagogů
36,515
36,263
35,896
36,094
ostatní
7,764
8,458
8,861
8,205
Stanovený limit mzdových prostředků: ÚZ 33353
prostředky na platy ostatní osobní náklady
12 719 000,-Kč 88 000,-Kč
ÚZ 33038
prostředky na platy – program „Excelence SŠ 2012“
15 613,-Kč
Limit mzdových prostředků a limit OPPP stanovený na rok 2013 byl vyčerpán na 100 % Příloha: -
statistický výkaz P1-04 za rok 2013
-
mzdové prostředky za poslední 4 roky - graf
-
průměrná mzda v organizaci za poslední 4 roky - graf
13
14
15
16
17
Mzdové prostředky za poslední 4 roky
Prostředky na platy celkem (bez FO)
Nenároková složka platu celkem (bez FO)
Osobní příplatky celkem
Odměny celkem (bez FO)
Skutečnost 2010
12 601
1 467
1 308
159
Skutečnost 2011
13 225
1 612
1 101
511
Skutečnost 2012
12 710
965
840
125
Skutečnost 2013
12 735
1 206
650
556
13225
14000
12710
12735
12601 12000 10000 8000 6000 1203 4000 2000 0
1612
650
965 1101
1467
556
840 125
1308
511 159 2010 2011 2012 2013
18
Průměrná mzda v organizaci za poslední 4 roky Průměrný plat v organizaci (bez OPPP)
Průměrný plat pedagogických pracovníků
Průměrný plat ostatních pracovníků
Skutečnost 2010
23 646
25 443
15 140
Skutečnost 2011
24 644
26 940
14 799
Skutečnost 2012
23 708
26 211
13 567
Skutečnost 2013
23 956
25 919
15 319
30000 26940
28000 26000
25443
24000 22000
26211
25919
23708
23596
24644 23646
20000 18000 16000 14000
15140
15319
14799 13567
12000 10000
Průměrný plat v organizaci Průměrný plat pedagogických pracovníků Průměrný plat ostatních pracovníků
19
B.4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání.
Přehled čerpání prostředků z MSK, dle rozpisů závazných ukazatelů Rozpis ukazatelů v Kč
Závazný ukazatel Provozní náklady
Čerpání ukazatelů v Kč
2 773 000,00
2 733 942,85 39 057,15
Spotřeba materiálu
180 228,77
Spotřeba energie
1 745 631,88
Opravy a udržování
50 065,70
Cestovné
40 948,08
ostatní služby
444 108,75
Zákonné sociální náklady
17 248,59
Ostatní náklady činnosti
3 290,00
Odpisy
1 660,00
Náklady z DDM
230 842,60
Vlastní zdroje
19 918,48
Prostředky na ICT
50 000,00
518 0310 Služby telekomunikační - internet PODA
28 875,00
518 0420 Programové vybavení
21 125,00
Účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM
140 000,00
50 000,00
0,00
140 000,00
0,00
140 000,00
551 0400 Odpisy DHM
Celkem příspěvky a dotace MSK
Rozdíl
2 963 000,00
2 923 942,85 39 057,15
Odchylky proti rozpisu - závazný ukazatel MSK: v položce provozní náklady
úspora
39 057,15
Úspora vznikla v důsledku vratek za vyúčtování tepla za poslední dva měsíce kalendářního roku: 11/2013 ve výši Kč 38 219,72 12/2013 ve výši Kč 29 203,12
20
Závazný ukazatel – projekty neinvestiční ÚZ 33031 OPVK „ EU peníze školám “ číslo projektu: CZ.1.007/1.5.00/34.0599 Realizace projektu 1.8.2012- 31.7.2014.
Projekty neinvestiční ÚZ 33031
Rozpis ukazatele v Kč
OPVK " EU peníze školám" projekt celkem
1 403 293,00
Čerpání ukazatele v Kč
Rozdíl
OPVK " EU peníze školám" 2012
841 975,80
23 800,00
818 175,80
OPVK " EU peníze školám" 2013
561 317,20
748 195,00
-186 877,80
OPVK " EU peníze školám" k čerpání 2014
631 298,00
Přehled čerpaných položek v roce 2013 322 600,00
521 0340 Ostatní platy - ESF
OON
322 600,00
501 0350 Spotřeba materiálu - knihy
7 155,00
512 0400 Cestovné
35 282,00
527 0370 Školení a vzdělávání ostatní
13 955,00
558 0600 Náklady DHDM - učební pomůcky
369 203,00
Ostatní
425 595,00
Závěr: Prostředky projektu k dočerpání pro rok 2014 jsou 631 298,- Kč.
21
B.5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech. Celkové výnosy (hlavní činnost) příspěvkové organizace:
21 628 271,22 Kč
z toho: Výnosy z transferů
21 507 272,- Kč
Vlastní výnosy příspěvkové organizace:
120 999,22 Kč
z toho: 602- Výnosy z prodeje vlastních služeb
19 620,- Kč
(drobné tržby – poplatky za náhradní klíče, opisy vysvědčení, studijní průkazy, omluvné listy a startovné)
648- Čerpání fondů
50 694,- Kč
(čerpání fondu ostatní – věcný dar ve výši 714,- Kč, zúčtování fondů – rezervní fond - věcné dary ve výši 49 980,- Kč)
649- Ostatní výnosy z činnosti
47 799,- Kč
(náhrada škod od pojišťoven 26 594,- Kč, plavání studentů 20 200,- Kč, ostatní výnosy 1 005,- Kč)
662- úroky
2 650,22 Kč
(úroky KB Ostrava)
669- ostatní finanční výnosy (zaokrouhlení)
236,-Kč
22
B.6. Náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů Spotřeba energií za poslední 3 roky v Kč
Druh energie:
Voda Teplo, TÚV
Plyn Elektrická energie
2011
2011
2012
2012
2013
2013
z hlavní činnosti
z prostředků
z prostředků
zřizovatele
z hlavní činnosti
z prostředků
zřizovatele
z hlavní činnosti
zřizovatele
60 450,10 1 276 149,02 958,00
60 450,10 1 276 149,02 958,00
59 460,61 1 242 167,50 1 336,05
59 460,61 1 242 167,50 1 336,05
66 206,00 1 368 278,00 936,00
66 206,00 1 368 278,00 936,00
284 557,49
284 557,49
308 999,52
308 999,52
310 212,00
310 212,00
1 600 000,00
66 206,00 60 450,10
1 400 000,00
70 000,00
59 460,61 60 000,00 1 368 278,00
1 200 000,00
1 276 149,02
1 242 167,50
50 000,00
1 000 000,00 40 000,00 800 000,00 30 000,00 600 000,00 400 000,00
284 557,49
310 212,00
308 999,52
20 000,00 10 000,00
200 000,00 958,00
1 336,05
936,00
0,00
0,00
Teplo, TÚV
Elektrická energie
23
Voda
Plyn
Celkové náklady (hlavní činnost) příspěvkové organizace:
21 589 214,07 Kč
z toho (mimo mezd, viz B.3.): 501 – Materiál Čerpání ve výši Kč 364,50 tis.
index 1,41
Největší částka čerpána na kancelářské a čistící potřeby. 511 – Opravy a udržování Čerpání ve výši Kč 50,85 tis.
Index 0,07
V roce 2013 byly řešeny jen drobné úpravy. Největší investiční akce „Stavební úpravy vstupu“ v celkové částce Kč 343 979,- byla financována z prostředků investičního fondu. 512 – Cestovné Čerpání ve výši Kč 113,71 tis.
index 1,47
Navýšení nákladu na cestovné ovlivnily zejména zvyšující se ceny povinných sportovních kurzů (lyžařské výcvikové kurzy, sportovní kurz septim). 518 – Ostatní služby Čerpání ve výši Kč 577,74 tis.
index 1,10
525 –Jiné sociální pojištění – příspěvek na stravování zaměstnanců Čerpání ve výši Kč 52,447 tis.
index 0,94
551 – Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Čerpání ve výši Kč 141,66 tis.
index 0,6
Vzhledem k realizaci technického zhodnocení budovy ve výši Kč 343 979,-, došlo k navýšení vstupní ceny nemovitého majetku a zároveň k prodloužení doby odpisování dle pravidel stanovených v zásadách MSK, doba odpisování se prodloužila o rozdíl mezi dobou životnosti technického zhodnocení a zbývající původní dobou odpisování, a tím došlo k aktualizací/přepočtu odpisů od 10/2013. 558 – Náklady z DDM Čerpání ve výši Kč 765,29 tis.
index 2,63
Nejvýznamnější položky jsou vázány na prostředky k projektům, zejména na projekt neinvestiční EU peníze školám ÚZ 33031.
24
B.7. Doplňková činnost.
Celkové výnosy (doplňková činnost) příspěvkové organizace: 106 527,94 Kč z toho: 602 - Výnosy z prodeje služeb
28 350,- Kč
(příjmy z přípravných kurzů a akce „Přijímací zkoušky nanečisto“) 603 - Výnosy z pronájmu
78 177,94 Kč
(pronájem, služby spojené s pronájmem, viz příloha Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce)
Okruhy doplňkové činnosti jsou vymezeny na základě § 27 odst. 2 písm. g zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, a jsou specifikovány v zřizovací listině. Okruhy doplňkové činnosti organizace vymezené v zřizovací listině: 1. Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí 2. Pronájem majetku
Náklady k doplňkové činnosti ve výši 45 905,05 Kč byly účtovány na základě kalkulace nákladů na energie, čisticí prostředky a na odpisy budovy.
Hospodaření doplňkové činnosti v roce 2013 skončilo s kladným hospodářským výsledkem ve výši: 60 622,89 Kč
Možnost výnosů z vlastní (doplňkové) činnosti opakování v následujících letech se předpokládá pouze u nájmů u nebytových prostor – tělocvičny (doplňková činnost) ve výši cca 40 000,- Kč čistého zisku.
25
Výsledek hospodaření
Výnosy hlavní činnosti:
21 628 271,22 Kč
Náklady hlavní činnost:
21 589 214,07 Kč
Výnosy doplňkové činnosti:
106 527,94 Kč
Náklady doplňkové činnosti:
45 905,05 Kč
Hospodářský výsledek v hlavní činnosti:
39 057,15 Kč
Hospodářský výsledek v doplňkové činnosti:
60 622,89 Kč
Příspěvková organizace ke dni 31.12.2013 skončila s kladným hospodářským výsledkem v celkové výši 99 680,04 Kč, a to ziskem z hlavní činnosti i v doplňkové činnosti.
Navrhujeme rozdělit hospodářský výsledek roku 2013 následovně: 1. Příděl do fondu odměn ve výši
40 000, - Kč
2. Příděl do rezervního fondu ve výši
59 680,04 Kč
26
C. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce – údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů.
Stav peněžních fondů k 31.12.2013:
411 – Fond odměn
59 881,- Kč
412 – Fond kulturních a sociálních potřeb
206 543,53 Kč
413 – Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření
60 055,46 Kč
414 – Fond rezervní
208 649,44 Kč
416 – Fond reprodukce majetku
302 350,93 Kč
Mimo fond FKSP, kde je rozdíl ve výši – 3 192,- Kč, jsou fondy finančně kryty. Komentář: Finanční krytí fondu FKSP - rozdíl: závazek - účet 3210300 neuhrazená faktura Kč 3 208,pohledávka - účet 3350500 neuhrazené stravné Kč 16,-
Tvorba fondů v hospodaření roku 2013 : Viz - Tabulková část k rozborům hospodaření
27
D. Závodní stravování zaměstnanců organizace.
Způsob zajištění stravování, ( vlastní/náhradním způsobem – informace o uzavřené smlouvě o závodním stravování), kalkulace výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů, způsob zajištění závodního stravování v době prázdnin. Na základě smlouvy zabezpečujeme stravování žáků i zaměstnanců v jídelně Sportovního gymnázia Dany a Emila Zátopkových, Ostrava-Zábřeh, příspěvková organizace, Volgogradská 2631/6 700 30 Ostrava-Zábřeh. Cena obědu v roce 2013 : mladší žáci
finanční normativ na potraviny
27,- Kč
starší žáci
finanční normativ na potraviny
29,- Kč
zaměstnanci
finanční normativ na potraviny
29,- Kč
ostatní věcné náklady
15,- Kč
osobní režie
12,- Kč
Cena obědu pro zaměstnance:
56,- Kč
Celkové náklady na stravování zaměstnanců:
55 092,- Kč
Dále organizace přispěla svým zaměstnancům z FKSP částkou 8,- Kč na 1 oběd. Celková poskytnutá částka z FKSP činí:
36 728,- Kč
Zaměstnanci v roce 2013 hradili částku 36,- Kč za oběd.
V období prázdnin organizace stravování nezajišťovala.
28
E. Péče o spravovaný majetek. E.1. Informace o nemovitém majetku ve správě organizace
Organizace k datu 31.12.2013 má ve své správě nemovitý majetek v hodnotě: budovy a stavby ve výši 12 582 897,02 Kč čís. popisné 2632 v katastru Zábřeh nad Odrou, pozemky ve výši 2 596 330,- Kč čís. popisné 2632 v katastru Zábřeh nad Odrou.
E.2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok
Organizace v roce 2013 použila z fondu reprodukce majetku částku ve výši Kč 323 979,- na projekt Stavební úpravy hlavního vstupu. Od svého zřizovatele obdržela dotaci do investičního fondu ve výši Kč 81 070,- na akci “Zateplení Gymnázia v Ostravě-Zábřehu, na ul. Volgogradské“. Organizace uvedenou částku použila na zpracování Energetického auditu v celkové hodnotě Kč 162 140,-. Dotace tedy byla vyčerpána v plné výši a zbytek byl dofinancován rovněž z investičního fondu, a to ve výši Kč 81 070,-.
E.3. Informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech Pojištění nemovitého i movitého majetku škola zajišťuje prostřednictvím České pojišťovny a.s., Na Pankráci 123, 140 00 Praha 4. Tato pojišťovna zvítězila ve výběrovém řízení zřizovatele – Krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Náklady na pojištění majetku v roce 2013 hradil zřizovatel. K odškodnění studentů dochází přímo prostřednictvím České pojišťovny a.s. Pojistná plnění v roce 2013 žádná.
29
E.4. Informace o inventarizaci majetku
Evidence majetku je vedena v elektronické formě, pomocí softwarového vybavení SAS (Systém agend pro školy) od firmy MP Soft Brno. Majetek je označen inv. čísly a veden v účetních knihách majetku (DHM, DDHM, DDNM, OE). Stav majetku k 31.12.2013 v Kč odpovídá rozvaze k 31.12.2013. Na základě § 29 odst. 3 vyhl. 563/91 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, byla provedena úplná inventarizace celého majetku školy k 31.12.2013. Hlavní inventarizační komise nevykázala žádné inventarizační rozdíly, tj. ani manka ani přebytky. Zápis inventarizační komise a rekapitulace zůstatků byl odeslán na KÚ Ostrava odbor financí poštou dne 29.01.2014 . Jeden výtisk založen na škole u zástupce ředitele školy Mgr. Petra Římana.
E.5. Informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu „Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce “
Organizace k 31.12.2013 má uzavřené smlouvy o pronájmu tělocvičny, učebny, o pronájmu plochy pro - reklamy a nápojové automaty, celková výše čistého nájmu z těchto pronájmu činila v roce 2013 částku Kč 44 877,89.
E.6. Hmotná odpovědnost.
Hmotná odpovědnost k 31.12.2013 je uzavřena s pokladní školy paní Janou Dvořáčkovou za finanční hotovost pokladny a cenin. Při dlouhodobé nepřítomnosti pokladní (řádná dovolená, nemocenská) se byla uzavírána hmotná odpovědnost s ekonomkou p. Krušinovou.
30
F. Pohledávky a závazky organizace. F.1. Pohledávky – celkový objem v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků a pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a Pohledávky před dobou splatnosti: Odběratelé VF 73/2013
Kč
1 200,-
Come Vending s.r..o. Opava
VF 74/2013
Kč
7 022,68
Sportovní gymnázium O-Zábřeh
VF 75/2013
Kč
668,-
Coca-cola Praha
VF 76/2013
Kč
550,-
Coca-cola Praha
314
Ostatní poskytnuté provozní zálohy
PF 568
Kč
84 000,-
ACTIVE GUIDE s.r.o Hradec Králové – záloha LVK Rakousko
PF 623
Kč
30 000
Wachal Moravia s.r.o. Praha záloha LVK Kurzovní
335
Pohledávky za zaměstnanci Kč
40,-
zaměstnanci-doplatek stravného 12/2013
381
Náklady příštích období Kč
11 568,40
Kč
8 600,23
Kč
388
Dohadné účty aktivní
Celkem:
270,-
Kč
771 995,-
Kč
915 914,31 31
předplatné tiskovin na rok 2014 PF 434, Pf 644 kurzy – testy rok 2014
náklad EU peníze kolám - projekt
F.2. Závazky – celkový objem v návaznosti na výkazy, u nejvýznamnějších položek, po lhůtě splatnosti, do jednoho roku a u všech starších 1 roku - jmenovitý rozpis věřitelů (název, IČ) vyčíslení, komentář, příčiny jejich vzniku a návrh řešení.
Závazky: před dobou splatnosti 321
Dodavatelé
Kč
21 676,34
faktury-viz kniha došlých faktur
324
Přijaté zálohy
Kč
196 200,-
přijaté zálohy-studenti LVK Rakousko, Kurzovní
Kč
44 200,-
Kč
968 347,-
zálohy – šatní skříňky-studenti
331
Zaměstnanci
336
Zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění Kč
544 501 ,-
odvody SZ a ZP za 12/2013
150 520,-
daně – mzdy za 12/2013
342
Ostatní přímé daně
Kč
389
Dohadné účty pasivní
Kč
Celkem:
mzdy za 12/1013
19 000,-
Kč 1 944 444,30
Závazky: po době splatnosti nejsou evidovány.
32
odhad energie za 12/2013
G. Výsledky kontrol.
Komentář k výsledkům finančních kontrol v roce 2013
Kontrolní systém organizace je upraven Směrnicí k vnitřní kontrolní činnosti, ve které jsou definovány okruhy kontrolních činností, kontrolní metody a postupy, subjekty řídící kontroly a jejich pravomoci a odpovědnost ve smyslu zákona 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, v platném znění. Podrobná pravidla vedení účetnictví organizace, pohyb účetních dokladů, účtování a evidence majetku jsou specifikována ve Vnitřní účetní směrnici pro rok 2013, která je zpracována podle metodiky krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Útvar interního auditu v souladu s usnesením rady MSK není zřízen. Jeho funkce je nahrazena kontrolami vykonávanými odborem kontroly a interního auditu KÚ MSK a dalšími oprávněnými subjekty. V roce ve dnech 20.3. – 26.3.2013 byla provedena veřejnoprávní kontrola zaměřená na hospodaření s veřejnými prostředky, která byla provedena odborem kontroly a interního auditu Krajského úřadu Moravskoslezského kraje. V rámci oblastí, které byly předmětem veřejnosprávní kontroly hospodaření, nebyly zjištěny významné nedostatky či nesoulad doložených dokladů a písemností s právními předpisy, účetní evidencí či jinými doklady. Vnitřní kontrolní systém je v organizaci přiměřeně nastaven a je funkční. Doporučení kontrolní skupiny k nastavení pravidel ke zmírnění rizik u prováděných operací vyplývajících ze smluvních vztahů organizace zapracovala do vnitřních pravidel.
RNDr. Jiří Chmela ředitel gymnázia
33
34
H. Projednání zprávy o činnosti a plnění úkolů za rok 2013
Zveřejňováním měsíční závěrky jsou zaměstnanci průběžně seznamováni s výsledky hospodaření v jednotlivých měsících.
S výsledky hospodaření v roce 2013 byli zaměstnanci seznámeni na schůzi pedagogické rady dne 31.1.2014.
Zpráva o činnosti a plnění úkolů za rok 2013 byla školské radě předložena k projednání dne: 27.2.2014
35
I.
Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů.
Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců dle zákona č. 435/2004 Sb. za organizaci činí 44,30 osob.
Z toho povinný podíl - 4 % je 1,77 osob.
Organizace splnila svou povinnost podle § 81 odst. 2 písmeno a) a b) zákona odběrem výrobků a služeb ve výši Kč 311 406,61, což v propočtu je 1,79 osob.
Odvod do státního rozpočtu dle § 81 odst. 2 písmena c) zákona organizaci tím n e v z n i k á.
36
J. Tabulková část k rozborům hospodaření škol a školských zařízení.
Tabulka č. 1
:
Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 2. :
Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 3
:
Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 4
:
Příspěvek na provoz
Tabulka č. 5
:
Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd
Tabulka č. 6
:
Stav pohledávek po lhůtě splatnosti
Tabulka č.6a :
Stav pohledávek po lhůtě splatnosti – ošetřovné
Tabulka č. 7
:
Hospodaření s peněžními fondy
Tabulka č. 8
:
Spotřeba energií
Přílohy: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz rozborů plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce
37
