Üzleti jelentés. a NABI Autóbuszipari Rt évi beszámolójához. Igazgatósági tag. Szamosi László Igazgatósági tag

Üzleti jelentés

a NABI Autóbuszipari Rt. 2005. évi beszámolójához

Budapest, 2006. február 28.

Rácz András Igazgatósági tag Szamosi László Igazgatósági tag

1. Piaci helyzet A Társaság üzletmenete és piaci pozíciója a 2005. év folyamán jelentősen elmaradt a tervezettől. A Csoport szerződéses kötelezettségeinek megfelelően határidőre szállította az autóbuszokat az alábbi vevők részére, míg a Kaposvári üzem júliusi leállítása után fennmaradó CompoBusz szállítási kötelezettségeit visszamondta: USA: Vevő Miami Los Angeles Los Angeles Los Angeles Cleveland Broward Pace Chicago

Típus 40’ LFW SS Diesel C45’ LFW CNG 40’ LFW CNG 60’ BRT CNG 40’ LFW SS Diesel 40’ LFW Diesel 40’ LFW SS Diesel C45’ LFW Diesel

UK: Vevő Stagecoach Mistral Mistral Trent First Avon Arriva Denmark Brylaine

Típus Solo Solo Tempo Tempo Solo Solo Solo

Magyarország: Vevő Kapos Volán Gemenc Volán Pannon Volán

Típus 700 SE 700 SE 700 SE

A Társaság 2005. júliusában értékesítette közvetett leányvállalatát az Optare Holding Ltd.-t, így a Csoport a UK piacon azóta nincs jelen. A Társaság kapacitása a rendelésállományának megfelelően 2006. novemberéig lekötött. A fordulónap után bekövetkezett változásoknak megfelelően a NABI Rt. rendelésállománya a Vevőkhöz került, a Társaság tevékenységét nem folytatja.

1

2. Jövedelmezőség A Csoport árbevétele 14,97%-kal csökkent ez előző évhez képest. Csökkent az értékesített kocsik darabszáma:

Autóbusz szállítások száma piac és típus szerint 2005. december 31.

2004. 2003. december december 31. 31.

Piac

Autóbusz típus

USA

35/40/45 láb hosszú (heavy duty) 60 láb hosszú (heavy duty) 30 láb hosszú (medium duty) 45 láb composit

305 138 0 46 489

552 133 1 84 686

483 76 72 57 688

7.5t alatti egyszintes 7.5t feletti egyszintes emeletes (7.5t feletti)

40 310 0 350

89 428 2 519

125 308 9 442

7.5t feletti egyszintes

12

22

19

851

1 227

1149

USA piac összesen: Nagy-Britannia

UK piac összesen: Magyarországi piac:

Összesen

A bruttó fedezeti hányad jelentős mértékben nőtt az előző évhez képest, 2005-ben 7,70% volt a 2004. évi 1,28%-hoz képest. 3. Finanszírozás A Társaság július hónapban beszüntette tevékenységét kaposvári gyárában, mely hatására mind a veszteség felhalmozás, mind a készpénz és egyenértékeseinek kiáramlása megszűnt e gyárral kapcsolatban, ami jelentősen javította a Társaság likviditását. A Master Support Agreement-nek (MSA) megfelelően a NABI Rt. folytatta hitelállományának csökkentését és likviditásának javítását. 2005. július 28-án értékesítette Nagy-Britanniai leányvállalatát, az Optare Holdings Ltd.-t 13,3millió USD nettó ellenértéken, mely összeget hitelének csökkentésére fordította. Az Optare új tulajdonosai továbbá átvették a leányvállalat 7,6 millió USD összegű hitelét.

2

4. Saját részvények Az év folyamán saját részvény visszavásárlás, eladás nem történt. A Közgyűlés 31/2005 (V.27.) határozata alapján, a Cégbíróság bejegyezte a NABI Rt. alaptőke leszállítását 2005. augusztus 15-én. A Társaság korábbi 4.624.600.000 forintos jegyzett tőkéje 4.106.644.800 forinttal 517.955.200 forintra csökkent a részvények névértékének 1000 forintról 112 forintra történő leszállításával. 5. Fordulónap után bekövetkezett fontosabb események A NABI Rt. által 2006. február 14-én ellenjegyzett szerződés (Asset Transfer Agreement) értelmében a NABI Rt. átruházható eszközei és kötelezettségei, valamint a NABI Inc. a NABI Gyártó és Kereskedelmi Kft., a Homerica Investments B.V., valamint a NABI Real Estate Holding Ingatlanhasznosító Kft. (együtt: Vevők) tulajdonába került, 2 millió USD készpénz ellenében. A NABI Inc. hitelezői a Vevők lettek, míg a NABI Rt.-nek megszűnt minden hiteltartozása, egyszersmind megszűnt az Rt. és Inc. közötti anya-leányvállalat viszony. A NABI Rt. gazdasági tevékenységét nem folytatja. 6. Kockázatkezelési politika A Társaság árbevételének nagyobb része export árbevétel, mely USD-ban képződik. Ezzel szemben költségei nagyobb részt forintban merülnek fel. A 2005. év során, a látható USD/HUF árfolyam változás kedvező trendjének megfelelően a fenti devizakockázatot kezelni nem kellett. 7. Ár-, hitel-, kamat-, likviditás- és cash-flow kockázat kezelése A Társaság fix áron köti értékesítési szerződéseit, melyek esetén devizakockázat áll fenn. A Társaság hitelei USD-ban állnak fenn, melynek jelentős devizakockázata lenne, melyet az ugyanebben a devizában befolyó értékesítési árbevételek semlegesítenek, így valós devizakockázata a hitelek esetén a Társaságnak nincs. A Társaság hitelei a LIBOR-hoz kötött változó kamatozásúak, ez kamatkockázatot jelent. A Társaság legjelentősebb vevője leányvállalata a NABI Inc., mely likviditási problémái befolyásolhatják a NABI Rt. likviditását. A fordulónap után bekövetkezett változások ismeretében egyik fenti kockázat sem valós a továbbiakban. 8. Telephelyre vonatkozó lényeges adatok A Társaság két telephellyel rendelkezik: • Budapest

•

Kaposvár keleti iparterület

telek nagysága: 62 303 m2 ebből beépített terület: 22 513 m2 létszám (2005 dec. 31): 386 fő telek nagysága: 227 697 m2 ebből beépített terület: 12 820 m2 létszám (2005 dec. 31): 3 fő

3

A fordulónap után bekövetkezett változások miatt, 2006 során a Társaság csak a Budapesti telephely felett rendelkezik. 9. A környezetvédelemnek a vállalkozó pénzügyi helyzetét meghatározó, befolyásoló szerepe, a vállalkozó környezetvédelemmel kapcsolatos felelőssége A Környezetvédelmi Politikában megfogalmazott alapelv szerint cégünk Vezetősége és alkalmazottai elkötelezettséget vállaltak a környezet védelmében. Az ISO 14001 szabvány szerinti Környezeti Irányítási Rendszer (KIR) alkalmazásával is biztosítani kívánjuk, hogy cégünk a folytatott tevékenységével minden esetben megfeleljen a jogszabályban előírt és a vevők által támasztott követelményeknek. Ez kiemelten fontos, mivel az utóbbi időben társadalompolitikai irányzattá vált ez a változás, amely a puszta növekedésorientáltság helyett az ökológiai szempontoknak megfelelő termék előállítási folyamatot részesíti előnyben, a fejlesztéstől a késztermékig. Vállalatunk alapvető célja a gazdaságos termelés, figyelembe véve az ember és környezet értékeit. Cégünk tudatában van annak, hogy tevékenységünk nem akkor fejeződött be, amikor a termék értékesítésre került, hanem akkor, amikor annak környezeti hatásai, hulladékai is megnyugtató módon megoldásra leltek. 10. A környezetvédelem területén történt és várható fejlesztések, és az ezzel összefüggő támogatások. A NABI Rt. az ISO 14001 szabvány szerinti KIR bevezetésével elkötelezte magát egy olyan rendszer iránt, melyet folyamatosan kíván fenntartani és tökéletesíteni. Meg akar bizonyosodni a környezetvédelmi politikája teljesüléséről és ezt mások részére igazolni is akarja. Valljuk, hogy a mindig lehet javítani, ezért minden évben környezetvédelmi célokat/programokat fogalmazunk meg a környezeti hatásaink csökkentése érdekében. A programokat minden esetben a Környezetvédelmi Tanács véleményezi, a Vezérigazgató hagyja jóvá. Az egyes programok teljesülését és eredményességét a Környezetvédelmi Tanács értékeli. 2005. évre vonatkozó főbb környezetvédelmi céljaink, melyek teljesültek A kívánt rétegvastagság eléréséhez az optimális fúvóka A tűzálló anyagok kiválasztása felhasználás technológiájának Üzemi próba, költségelemzés vizsgálata anyagnorma csökkentés céljából Beszerzés Utasítás kiadása a fúvóka kopásának ellenörzésére Alacsony VOC tartalmú Alternatív tisztítófolyadékok beszerzése és vizes bázisú Üzemi próba tisztítófolyadékok alkalmazástechnikai Költségelemzés vizsgálata Rendszeres oktatás a veszélyeztetett szakterületeken

Rendszeres üzemi oktatás Az oktatás dokumentálása

4

szakterületeken

Az oktatás hatékonyságának ellenőrzése Kezelési utasítás kiadása

Desztilláló berendezések üzembe helyezése

Személyzet kiválasztása, képzés Ellenőrzés

Fém hulladék értékesítése Vonatkozó szerződés felülvizsgálata Műanyag hulladék értékesítése

Vonatkozó szerződés felülvizsgálata

Fahulladék értékesítése

Utasítás kiadása a hulladék értékesítésére A veszélyes hulladék gyűjtőhely (VHGY) üzemeltetési rendjének kidolgozása

Veszélyes hulladék gyűjtő A hulladékgyűjtő zsákok állványainak legyártása rendjének szabályozása A működés rendszeres ellenőrzése Szabályozó utasítás kiadása Hulladék forgalom kezelése

Képzés Ellenőrzés Döntés a beállítást végző személyről

Gázégők rendszeres beállítása

A dolgozó oktatása és vizsgáztatása A folyamat indítása

Zajemisszió felülvizsgálata Komplett műanyag homlokfal bevezetése

Zajmérés végrehajtása Intézkedési terv készítése az eredmények alapján Tervezés Dokumentáció elkészítés Szerkezetelemzés Pilot gyártás Beépítés

Aktívszén töltetek regenerálása

Ajánlatkérés Szerződéskötés Beszerzés

Kompozitgyártás hulladékainak szelektálása

KU-2 Kap módosítása Műszaki feltételek biztosítása Megvalósítás

5

Szállítási költségek csökkentése

Ajánlatkérés ártalmatlanítást végző cégektől Az ajánlat és az engedélyek felülvizsgálata Anyag előkészítése a döntés meghozásához

Ragasztó anyagok egységesítése

Jelenleg alkalmazott rag. anyagok felhaszn. felmérése Kiváltási lehetőségek meghatározása, árelemzések elkész. BaaN darabjegyzék előírások módosítása

11.

Környezetvédelemmel összefüggő ráfordításaink

A környezetvédelemmel összefüggő ráfordításaink részben közvetlen ráfordítások, részben olyan fejlesztési, beruházási költségek, melyek egyéb célokat is szolgálnak, de mindenképpen pozitívan befolyásolják a tevékenységből eredő környezetterhelést. 12. Foglalkoztatáspolitika A Társaság munkavállalóit általában határozatlan időre szóló, teljes munkaidős szerződéssel alkalmazza. 2005. első negyedévétől kezdve több lépésben csoportos létszám leépítésekre került sor, amely elsősorban a 2005 júliusában bezárt kaposvári telephelyet érintette. A csoportos létszám leépítések a jogszabályoknak megfelelően zajlottak le. A mérleg fordulónap utáni események következményeként a Társaság addigi alkalmazottai munkavállalói jogutódlással egy újonnan alapított Kft alkalmazottai lettek, ennek következtében 2006. február 14-e után a NABI Autóbuszipari Rt-nek alkalmazottja nincs.

6

1 2 2 5 0 7 8 3 3 4 1 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel

0 1

-

1 0

-

0 4 3 4 6 4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt. 1165 Budapest, Újszász u. 45 Tel.: 401-7399

2005

Éves beszámoló

Budapest, 2006. február 28. Rácz András igazgatósági tag

Szamosi László igazgatósági tag

1 2

2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

6

4

1

1

4

0

1

1

1

Statisztikai számjel

0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt. MÉRLEG Eszközök ( aktívák ) adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

Elozo év

Elozo év(ek) módosításai

b

c

d

a 01.

A. Befektetett eszközök (02. + 10.+ 18. sor)

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

Tárgyév e

4 789 022

4 180 982

279 525

179 324

0

0

164 761

103 086

244

195

114 520

76 043

03.

Alapítás, átszervezés aktívált értéke

04.

Kisérleti fejlesztés aktívált értéke

05.

Vagyoni értéku jogok

06.

Szellemi termékek

07.

Üzleti vagy cégérték

0

0

08.

Immateriális javakra adott elolegek

0

0

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

4 497 788

3 990 208

2 924 122

2 777 294

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni étéku jogok

12.

Muszaki berendezések, gépek, jármuvek

586 971

516 316

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, jármuvek

332 206

141 303

14.

Tenyészállatok

0

0

15.

Beruházások, felújítások

120 065

11 230

16.

Beruházásokra adott elolegek

0

9 641

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

534 424

534 424

11 709

11 450

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19. - 25.sorok)

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

21.

Egyéb tartós részesedés

11 450

11 450

0

0

259

0

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesíto értékpapír

0

0

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0


1 2

2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

6

4

1

1

4

0

1

1

2


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt. MÉRLEG Eszközök ( aktívák ) adatok E Ft-ban Sorszám


Elozo év


b

c

d

a

Tárgyév e

26.

B. Forgóeszközök (27.+ 34.+ 40.+ 45. sor)

4 601 296

3 917 206

27.

I. KÉSZLETEK (28. - 33. sorok)

2 487 961

1 169 722

1 319 995

791 510

360 589

183 967

0

0

795 970

168 823

0

0

11 407

25 422

928 829

1 802 808

8 300

105 343

357 330

1 292 059

28.

Anyagok

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

30.

Növendék, hízó és egyéb állatok

31.

Késztermékek

32.

Áruk

33.

Készletekre adott elolegek

34.

II. KÖVETELÉSEK (35. - 39. sorok)

35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevok)

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

0

0

38.

Váltókövetelések

0

0

39.

Egyéb követelések

563 199

405 406

0

0

1 184 506

944 676

5 283

6 048

1 179 223

938 628

191 779

9 684

160 943

3 326

30 836

6 358

0

0

9 582 097

8 107 872

40.

III. ÉRTÉKPAPÍROK (41. - 44.sorok)

41.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42.

Egyéb részesedés

43.

Saját részvények, saját üzletrészek

44.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesíto értékpapírok

45.

IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok)

46.

Pénztár, csekkek

47.

Bankbetétek

48.

C. Aktív idobeli elhatárolások (49.- 51. sorok)

49.

Bevételek aktív idobeli elhatárolása

50.

Költségek, ráfordítások aktív idobeli elhatárolása

51.

Halasztott ráfordítások

52.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48.)


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

1

3


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt. MÉRLEG Források ( passzívák ) adatok E Ft-ban Sorszám


Elozo év


a

b

c

d

53.

D. Saját toke (54.+ 56.+ 57.+58.+59.+60.+61.sor)

54.

I. JEGYZETT TOKE

55.

Tárgyév e

514 127

-533 071

4 624 600

517 955

Ebbol: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

56.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TOKE (-)

57.

III. TOKETARTALÉK

4 391 097

0

58.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

2 397 575

-642 390

59.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

231 151

104 138

60.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

534 424

534 424

61.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-11 664 720

-1 047 198

62.

E. Céltartalékok (63.- 65.sorok)

1 372 541

1 868 510

63.

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

460 028

596 523

64.

2. Céltartalék a jövobeni költségekre

535 443

732 793

65.

3. Egyéb céltartalék

377 070

539 194


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

1

4


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt. MÉRLEG Források ( passzívák ) adatok E Ft-ban Sorszám


Elozo év


a

b

c

d

66.

F. Kötelezettségek (67.+ 71.+ 80.sorok)

67.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70.sorok)

68.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

69.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

70.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodókkal szemben

71.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.- 79. sorok)

Tárgyév e

7 472 036

6 645 607

18 382

0

72.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

73.

Átváltoztatható kötvények

74.

Tartozások kötvénykibocsájtásból

75.

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

76.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

77.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

18 382

0

78. 79.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

1

5


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt.

adatok E Ft-ban Sorszám


a

b

80.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. - 89. sorok)

81.

Rövid lejáratú kölcsönök

82.

- ebbol: átváltoztatható kötvények

83.

Rövid lejáratú hitelek

84.

Vevoktöl kapott elolegek

86.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

86.

Váltótartozások

87.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

88. 89. 90.

Tárgyév

c

d

e

7 453 654

6 645 607

5 073 008

4 959 941

0

0

699 725

881 782

1 416 730

573 895

264 191

229 989

223 393

126 826

0

0

223 393

126 826

9 582 097

8 107 872

Rövid lejáratúkötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idobeli elhatárolások (91.-93.sorok)

91.

Bevételek passzív idobeli elhatárolása

92.

Költségek, ráfordítások passzív idobeli elhatárolása

93.

Halasztott bevételek

94.

Elozo év


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

2

1


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt. EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

"A" változat adatok E Ft-ban Sorszám


Elozo év


Tárgyév

a

b

c

d

e

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02. I.

897 688

488 650

Export értékesítés nettó árbevétele

12 488 431

11 580 231

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

13 386 119

12 068 881

-187 653

-803 769

184 649

19 113

03.

Saját termelésu készletek állományváltozása

04.

Saját eloállítású eszközök aktívált értéke

II.

Aktívált saját teljesítmények értéke (03.+/- 04.)

-3 005

-784 656

III.

Egyéb bevételek

43 774

408 097

Ebbol: visszaírt értékvesztés 05.

Anyagköltség

9 037 798

5 745 364

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

2 149 983

1 668 791

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

139 876

99 413

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

501 144

573 626

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV.

Anyagjellegu ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

11 828 801

8 087 194


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

2

2


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma




Elozo év


Tárgyév

a

b

c

d

e

10.

Bérköltség

11.

2 496 871

1 813 291

Személyi jellegu egyéb kifizetések

336 114

219 856

12.

Bérjárulékok

924 125

656 644

V.

Személyi jellegu ráfordítások (10.+11.-12.)

3 757 110

2 689 791

VI.

Értékcsökkenési leírás

943 564

466 004

VII.

Egyéb ráfordítások

2 835 625

1 144 165

Ebbol: értékvesztés

2 283 948

0

-5 938 212

-694 832

496

120

1 003

3 144

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegu bevételek Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

17.

Pénzügyi muveletek egyéb bevételei

3 106 367

453 287

VIII.

Pénzügyi muveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

3 107 866

456 551


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

2

3


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma




Elozo év


b

c

d

a 18.

Tárgyév e

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbol: kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Fizetendo kamatok és kamatjellegu ráfordítások

168 781

260 215

8 155 847

0

511 088

1 255 274

8 835 716

1 515 489

-5 727 850

-1 058 938

-11 666 062

-1 753 770

1 432

706 742

90

170

1 342

706 572

-11 664 720

-1 047 198

0

0

-11 664 720

-1 047 198

-11 664 720

-1 047 198

Ebbol: kapcsolt vállalkozásnak adott 20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi muveletek egyéb ráfordításai

IX.

Pénzügyi muveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)

B.

PÉNZÜGYI MUVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/- A.+/- B.)

X.

Rendkívüli bevételek

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

E.

ADÓZÁS ELOTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.)

XII.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.)

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.+22.-23.)


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

3

1


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt. EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással)



Elozo év


b

c

d

a 01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Tárgyév e

897 688

488 650

Export értékesítés nettó árbevétele

12 488 431

11 580 231

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

13 386 119

12 068 881

03.

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

11 223 613

7 657 848

04.

Eladott áruk beszerzési értéke

501 144

573 626

05.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

0

0

II.

Az értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.)

11 724 757

8 231 474

III.

Az értékesítés bruttó eredménye (I.-II.)

1 661 362

3 837 407

06.

Értékesítési, forgalmazási költségek

876 358

120 840

07.

Igazgatási költségek

847 888

1 278 000

08.

Egyéb általános költségek

3 083 477

2 397 331

IV.

Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.)

4 807 723

3 796 171

V.

Egyéb bevételek

43 774

408 097

I.

Ebbol: visszaírt értékvesztés


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

3

2


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma




Elozo év


Tárgyév

a

b

c

d

e

VI.

Egyéb ráfordítások

2 835 625

1 144 165

Ebbol: értékvesztés

2 283 948

0

-5 938 212

-694 832

496

120

1 003

3 144

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (III.-IV.+V.-VI.)

09.

Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

10.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

11.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

12.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegu bevételek Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

13.

Pénzügyi muveletek egyéb bevételei

3 106 367

453 287

VII.

Pénzügyi muveletek bevételei (09.+10.+11.+12.+13.)

3 107 866

456 551


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

3

3


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma




Elozo év


b

c

d

a 14.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

Tárgyév e

0


Fizetendo kamatok és kamatjellegu ráfordítások

168 781

260 215

8 155 847

0

511 088

1 255 274

8 835 716

1 515 489

-5 727 850

-1 058 938

-11 666 062

-1 753 770

1 432

706 742

90

170

1 342

706 572

-11 664 720

-1 047 198

0

0

-11 664 720

-1 047 198

-11 664 720

-1 047 198


Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

17.

Pénzügyi muveletek egyéb ráfordításai

VIII.

Pénzügyi muveletek ráfordításai (14.+15.+16.+17.)

B.

PÉNZÜGYI MUVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/- A.+/- B.)

IX.

Rendkívüli bevételek

X.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.)

E.

ADÓZÁS ELOTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.)

XI.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XI.)

18.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

19.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.+18.-19.)


1.sz. melléklet NABI Autóbuszipari Rt. Nem konszolidált cash flow kimutatás (minden összeg eFt-ban)

2004.12.31

2005.12.31

1 436 162

682 653

-11 664 720 943 564 402 102 9 915 865 452 644 -1 141 318 12 632 456 -72 510 -325 777 118 573 -497 387 207 184 1 537 182 1 188 263 -175 015 0 0 534 424

-1 047 198 466 004 152 436 72 271 411 677 -28 851 940 392 7 545 178 942 -920 054 -34 202 -96 567 -77 953 -927 645 1 403 761 182 095 0 0 0

II. Befektetési tevékenységbol származó pénzeszköz-változás

-898 499

-17 945

19. Befektetett eszközök beszerzése 20. Befektetett eszközök eladása 21. Befektetett pénzügyi eszközök változása

-929 417 28 194 2 724

-103 361 85 157 259

III. Pénzügyi müveletekbol származó pénzeszköz-változás

-1 626 341

-904 538

22. Részvénykibocsátás, tokebevonás bevétele 23. Hitel és kölcsön felvétele 24. Lizing fizetési kötelezettség 25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Véglegesen átvett pénzeszköz IV. Pénzeszközök változása

0 0 -28 547 -1 597 794

0 0 -18 382 -1 592 898

-1 088 678

706 742 -239 830

I. Szokásos tevékenységbol származó pénzeszköz-változás 1. Adózás elotti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Terven felüli értékcsökkenés 4. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 5. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 6. Nem realizált árfolyam nyereség 7. Nem realizált árfolyam veszteség 8. Befektetett eszközök értékesitésének eredménye 9. Szállitói kötelezettség változása 10. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 11. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 12. Passziv idobeli elhatárolások változása 12. Vevokövetelés változása 13. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 14. Forgóeszközök (vevo és pénzeszköz nélkül) változása 15. Aktiv idobeli elhatárolások változása 16. Fizetett, fizetendo adó (nyereség után) 17. Fizetett, fizetendo osztalék, részesedés 18. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

Likviditási mutatók

2004.12.31

2005.12.31

Befektetett eszközök aránya Befektetett eszköz / összes eszköz

50,0%

51,6%

Forgóeszközök aránya Forgóeszköz / összes eszköz

48,0%

48,3%

Likviditási ráta Forgóeszköz / rövid lejáratú kötelezettség

61,7%

58,9%

Gyors ráta (Forgóeszköz-készlet) / rövid lejáratú kötelezettség

28,4%

41,3%

5,4%

-6,6%

Pénzáramlási (cash flow) mutató (adózott eredmény + é.cs.) / értékesítés nettó árbevétel

-80,1%

-4,8%

Eszközarányos árbevétel Nettó árbevétel / összes eszköz

139,7%

148,9%

Adósságszolgálati mutatók Tokeellátottság Saját toke / összes forrás

Profitabilitási mutatók

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A NABI Autóbuszipari Rt. 2005. december 31-i éves beszámolójához

Budapest, 2006. február 28.

Rácz András Igazgatósági tag Szamosi László Igazgatósági tag

I.

A Társaságra vonatkozó főbb adatok:

A NABI Autóbuszipari Rt. (a továbbiakban: a Társaság) székhelye: 1165 Budapest, Újszász u. 45. A Társaság 5%-nál nagyobb mértékű tulajdonosai 2005. december 31-én: The Bank of New York 10,25% Deuthe Bank AG Lnd 15,81% A jogelőd Kft. alapításának időpontja: 1992. szeptember 16. Működésének megkezdési időpontja: 1992. szeptember 16. Részvénytársasággá történő átalakulás időpontja: 1997. március 31. A Társaság tevékenységi köre: - Közúti járműgyártás - Járműkarosszéria és pótkocsigyártás - Közúti járműalkatrészek gyártása - Külkereskedelem A mérlegkészítés időpontja 2005. december 31.-re vonatkozóan: 2006. január 15. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Rácz András igazgatósági tag(lakóhelye: Budapest II. Fillér u. 37.) Szamosi László igazgatósági tag (lakóhelye: Budapest, XVI. Árpád u. 20) Könyvelési szolgáltatásért felelős személy adatai: Párizs Adrienn főkönyvelő (lakhely: 1133. Budapest, Gogol u. 5-7; születési hely: Budapest; születési idő: 1966; anyja leánykori neve: Dr Ungváry Judit; könyvvizsgálói bejegyzési száma: 001302) Könyvvizsgálat A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. 2005. évi éves beszámolót a KPMG Hungária Kft auditálta. Részvények száma és névértéke 2005. december 31-én: 4.624.600 darab, 112 Ft névértékű, egyenlő és azonos tagsági jogokat megtestesítő dematerizált törzsrészvény. 2005-ben új részvény kibocsátására nem került sor. 2005. év során jegyzett tőke leszállításra került sor a Társaságnál, melynek részletei a 11.oldal Saját tőke változása pontban kerülnek bemutatásra.

-2-

A Társaság 100%-os tulajdonú leányvállalata: North American Bus Industries Inc. 106 National Drive, Anniston, Alabama, USA A NABI Inc. adatai 2005.december 31-re vonatkozóan: Saját tőke: Jegyzett tőke: Tőketartalék: Eredménytartalék: Lekötött tartalék: Értékelési tartalék: Mérlegszerinti eredmény:

USD – 30 201 875 USD 40 955 100 USD – 49 098 754 USD – 21 958 221

A Társaság közvetett leányvállalatát (a NABI Inc 100%-os tulajdonú leányvállalata) az OPTARE Holdings Ltd -t (Manston Lane, Leeds, United Kingdom) 2005. július 28-án a NABI Inc eladta a Steady Rhyme Ltd. nevű cégnek. A NABI Inc. részvényeit 2006. január 17-én kelt szerződés értelmében a Társaság eladta a Homerica Investment Bv-nek. (Részletesen: Fordulónap utáni eseményeknél) II

Számviteli politika meghatározó elemei, azok változása, eredményre gyakorolt hatásuk:

Általános információk A Társaság éves beszámolót és konszolidált éves beszámolót készít, melynek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti a könyveit. A Társaság számviteli politikájának meghatározó elemei: - vállalkozás folytatásának elve; - a teljesség elve; - a valódiság elve; - a világosság elve; - a következetesség elve; - a folytonosság elve; - az összemérés elve; - az óvatosság elve; - a bruttó elszámolás elve; - az egyedi értékelés elve; - az időbeli elhatárolás elve; - a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve; - a lényegesség elve; - a költség-haszon összevetésének elve A számviteli politika a fenti elvek figyelembe vételével került kialakításra, melyekben 2005. év folyamán módosítás nem történt. A beszámoló választott formája a Számviteli törvény 1. számú melléklete szerint: - mérleg A változat - eredménykimutatás forgalmi költség eljárással A változat - eredménykimutatás összköltség eljárással A változat

-3-

Vállalkozás folytatásának elve A Társaság 2006. február 14-i tranzakciós dátummal eladta az összes eszközét és kötelezettségét, és a tranzakciót követően termelő tevékenységet már nem fog végezni. A tranzakció a Fordulónap utáni eseményeknél leírtak szerint ment végbe. A NABI Rt. gazdálkodásának további folytatásáról a soron következő éves közgyűlés dönt majd. A legvalószínűbb döntés az, hogy a Társaság 2006. során megindítja végelszámolási eljárást. A 2005. december 31-i beszámolóban nem történt olyan módosítás, amely az ezen változásokra

vonatkozó bizonytalanságot számszerűsítené. Ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, eszközök és források állományára gyakorolt hatása: Jelentős összegű hibának számít, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt, azaz 500 millió forintot. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 1 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 1 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot; Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit Ennek megfelelően a 100 millió Ft feletti tételeket minősíti lényegesnek a Társaság. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának minősül, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőkét lényegesen megváltoztatja Minden esetben ilyen hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik. A valutában, illetve devizában felmerült eszközök és források év végi átértékelésénél nem minősül jelentősnek az átértékelés alapjának 2%-át meg nem haladó összeg. Az ellenőrzés során jelentős összegű hibák nem kerültek feltárásra. Alkalmazott értékelési eljárások: Befektetett eszközök A befektetett eszközök értékelése bekerülési értéken csökkentve az elszámolt értékcsökkenés, illetve értékvesztés összegével történt. Az értékcsökkenés kiszámítására általában lineáris módszert használja a Társaság. A Composite buszok gyártó sablonja esetében a Társaság gyártott darab arányos leírást alkalmaz.

-4-

A Társaság az alábbi leírási kulcsokat alkalmazta: Immateriális javak

Ingatlanok

Szellemi termékek BAAN 33% termelés20% 20% irányítás TPI knowhow

Épület, építmény apportált

Alapítás 20% átszervezés

Épület, építmény aktivált

Műszaki berendezés

2-8%

Gépek, be- 14,5% rendezések

Irodai és egyéb 14,5% berendezé sek

2-8%

Járművek

Járművek

20%

Ügyvitel technikai eszközök

33%

Számítás technikai eszközök

33%

Híradás technikai eszközök

14,5%

Vagyoni 15% értékű jogok

Telek, föld

0%

K+F

Hulladéktárol ó

20%

20%

gép, Irodai gép, felszerelés

20%

Egyéb üzemi 14,5% berendezések 14,5% Speciális illetve gyártódb eszközök arányos

Ingatlanokhoz kapcsolódó 4% vagyoni értékű jogok

Az 50 000 Ft beszerzési érték alatti tárgyi eszközök, valamint a 10 000 Ft beszerzési érték alatti szellemi termékek azonnal leírásra kerülnek. Az értékcsökkenés elszámolása havi gyakorisággal történik. Készletek Vásárolt készletek értékelése bekerülési értéken történt. Saját termelésű készletek értékelése előállítási költségen történt, kivéve, ha az előállítási költség lényegesen magasabb mint a piaci érték (szerződés szerinti érték). Ilyen esetben a saját termelésű készletek értékelése piaci értéken történik. Követelések Követelések értékelése az elfogadott, elismert összeg csökkentve az elszámolt értékvesztés összegével történt. Kötelezettségek Kötelezettségek értékelése az elfogadott, elismert bekerülési értéken történt. A külföldi pénzértékre szóló devizaeszközök és devizakötelezettségek év végén átértékelésre kerültek, mivel az év végi értékelésből adódó összevont árfolyam különbözet jelentősnek minősült. Külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek elszámolása A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek az MNB hivatalos valuta- és devizaárfolyamon kerülnek elszámolásra. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam

-5-

különbözetéből kimutatásra.

adódó

árfolyamnyereség

vagy

veszteség

az

eredménykimutatásban

kerül

Forward ügyletek elszámolásának szabályai A Társaság a bankközi devizapiacon bonyolított forward ügyletek esetén az ügyletek lezárásakor keletkező, az időszakban pénzügyileg realizált árfolyamnyereséget vagy veszteséget a Pénzügyi műveletek bevételei illetve ráfordításai között számolja el. A Társaság a Pénzügyi műveletek bevételei között számolja el a nem fedezeti célú elszámolási határidős, opciós ügyletek és swap ügyletek határidős része esetén, az ügylet zárása (lejárata, ellenügylet kötése, lejárat előtti megszüntetése) időpontjában érvényes piaci árfolyam és kötési (határidős) árfolyam közötti - nyereségjellegű - különbözet teljes összegét, ha az ügylet zárása a mérleg fordulónapjáig megtörtént, illetve a pénzügyileg is realizált nyereségjellegű különbözetnek a tárgyévre időarányosan jutó összegét, amennyiben az ügylet zárása a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között megtörtént. A Társaság a Pénzügyi műveletek ráfordításai között számolja el a nem fedezeti célú elszámolási határidős, opciós ügyletek és swap ügyletek határidős része esetén, az ügylet zárása (lejárata, ellenügylet kötése, lejárat előtti megszüntetése) időpontjában érvényes piaci árfolyam és kötési (határidős) árfolyam közötti - veszteségjellegű - különbözet teljes összegét, ha az ügylet zárása a mérleg fordulónapjáig megtörtént, továbbá a pénzügyileg is realizált veszteségjellegű különbözetének a tárgyévre időarányosan jutó összegét, ha az ügylet zárása a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között megtörtént, valamint a veszteségjellegű különbözet pénzügyileg nem realizált várható összegét, ha az ügylet zárása a mérlegkészítés időpontjáig nem történt meg. Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Céltartalékok A Társaság az értékesített buszok után a garanciális kötelezettségekre céltartalékot képez 10001300 USD/busz értékben, típustól függően. Céltartalék képzés történik továbbá egyéb, nem garanciális munkákkal összefüggő, jövőben várható javítási kötelezettségekre, valamint az elbocsátott dolgozóknak járó végkielégítés összegére. Alkalmazott értékelési eljárásokban történt változtatások: Az alkalmazott értékelési eljárásokban 2004. évhez képest nem történt változás.

-6-

III

A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása

2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

Befektetett eszközök aránya Befektetett eszköz / összes eszköz

50,0%

51,6%

Forgóeszközök aránya Forgóeszköz / összes eszköz

48,0%

48,3%

Likviditási ráta Forgóeszköz / rövid lejáratú kötelezettség

61,7%

58,9%

28,4%

41,3%

5,4%

-6,6%

Likviditási mutatók

Gyors ráta (Forgóeszköz-készlet) kötelezettség

/

rövid

lejáratú

Adósságszolgálati mutatók Tőkeellátottság Saját tőke / összes forrás

Profitabilitási mutatók Pénzáramlási (cash flow) mutató (adózott eredmény + écs ) / értékesítés nettó árbevétel -80,1% Eszközarányos árbevétel Értékesítés nettó árbevétele / összes eszköz

-7-

139,7%

-4,8%

148,9%

IV.

Kiegészítés a beszámoló adataihoz

Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása (adatok eFt-ban) Megnevezés I Immateriális javak -vagyoni értékű jogok -szellemi termékek -kutatás- fejlesztés -alapítás, átszervezés II Tárgyi eszközök -ingatlanok -műszaki gépek, berendezések, járművek -egyéb berendezések, felszerelések Összesen:

1 874 480 1 756 903 997 483 839 484 888 8 272 706 3 609 812

Növekedé s 19 893 0 19 893 0 0 145 151 3 712

3 411 388

129 151

264 436

3 276 103

1 251 506

12 288

131 411

1 132 383

10 147 186

165 044

410 340

9 901 890

Nyitó

Csökkenés

Záró

14 493 0 0 14 493 0 395 847 0

1 879 880 1 756 923 890 469 346 484 888 8 022 010 3 613 524

Immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenése: (adatok eFt-ban) Nyitó

Növekedés

Megnevezés I Immateriális javak -vagyoni értékű jogok -szellemi termékek - kutatás-fejlesztés -alapítás, átszervezés II Tárgyi eszközök -ingatlanok -műszaki gépek, berendezések, járművek -egyéb berendezések , felszerelések

1 594 955 1 512 789 477 319 078 484 888 4 429 408 685 690

118 800 49 58 370 60 381 0 345 772 38 366

2 824 417

194 525

919 300

112 881

Összesen:

6 024 362

464 572

Terven felüli értékcsökke nés

147 910 112 174 0 35 736 147 910

Csökkenés

Záró

13 199 0 0 13 199 0 335 992 0

1 700 556 1 561 847 847 366 260 484 888 4 587 097 836 230

259 155

2 759 787

76 837

991 080

349 191

6 287 653

A beruházások 2005. december 31-i állománya 11 230 eFt volt. A Társaság független értékbecslői szakvélemény alapján piaci értéken mutatta ki a budapesti ingatlanait (épületek, földterület) 2005. december 31-én 2004 évhez hasonlóan. A független értékbecslő az értékelésénél az összehasonlítható piaci árakat és az ingatlanhasznosításból származó becsült jövedelemtermelő képességet vette figyelembe. A szakértői vélemény megállapította, hogy a budapesti ingatlanok esetében 534 424 eFt értékben 2004. december 31én megképzett értékelési tartalék mértéke 2005. december 31-én is változatlan maradt.

-8-

Értékcsökkenési leírás részletezése: Terv szerinti Lineáris Egyéb értékcsökkenés (50eFt alatti eszközök) Összesen:

eFt 464 572 1 432 466 004

Terven felüli Leselejtezett tárgyi eszközök értéke Budapesti termelő beruházás megszűntetése Kaposvári épületek, építmények Kaposvári nem termelő gépek, berendezések Kaposvári befejezetlen beruházások Összesen:

4 177 839 112 174 35 736 689 153 615

A Társaság nem rendelkezik újabb megrendelésekkel a CompoBus termékére, a meglévő megrendeléseket pedig 2005 során teljesítette. A kaposvári gyár a tervek szerint 2006 első negyedévében eladásra kerül, tekintettel a veszteséges működésre és rendeléshiányra. (Részletesen: Fordulónap utáni eseményeknél) A Társaság a 2005. júliusától nem üzemelő kaposvári ingatlanok, gépek berendezések értékét egy már 2005. december 31-én ismert, harmadik fél által megtett vételi ajánlat összegéhez igazította, azaz 148 599 eFt értékben további terven felüli értékcsökkenést számolt el. Kisérleti fejlesztés költségei (eFt): Kisérleti fejlesztés jogcímen üzleti évben felmerült költség: 13 844 eFt Saját előállítású eszközök változásának részletezése (eFt): 2004. 2005. Megnevezés december 31. december 31. Épületekkel kapcsolatos munkák 10 767 116 Termelő gépekkel kapcsolatos munkák 30 925 2 227 Kísérlet, fejlesztéssel kapcsolatos munkák 35 255 16 770 Értékvesztett eszközök leírása miatti növekedés 107 702 0 Összesen: 184 649 19 113

-9-

Készletek (eFt)

Megnevezés Alapanyag Göngyöleg Szerszám, munkaruha Értékvesztés (alapanyag) Készletre adott előleg Külön felszámított szállítás Úton lévő készlet Befejezetlen termelés Késztermék Összesen

2004. december 31. 1 290 210 46 579 7 077 -220 000 11 407 22 450 173 679 360 589 795 970 2 487 961

2005. december 31. 952 728 47 653 5 111 -245 376 25 422 11 033 20 361 183 967 168 823 1 169 722

A Társaság 2005. december 31-én 245 376 eFt összegben számolt el értékvesztést alapanyagok esetében. Ennek megoszlása a következő: • •

9 995 eFt értékben azon budapesti alapanyagok esetében, melyek az előrelátható rendelésállomány figyelembe vételével többlet készletnek bizonyulnak, felhasználásuk bizonytalan; 235 381 eFt értékben kaposvári alapanyagokra, mely anyagok nem használhatók a meglévő illetve további budapesti megrendelésekhez.

Egyéb követelések (eFt)

Megnevezés VPOP ÁFA követelés Bevallás alapján visszajáró ÁFA Helyi adók Szállító és licenc előlegek Munkavállalóknak adott lakáskölcsön Munkavállalói egyéb előleg Banki letét Egyéb Összesen

2004. december 31. 90 681 28 338

2005. december 31. 2 749 33 436

328 424

168 082

54 281 16 559

33 610 28 492

1 178

547

2 779 40 959 0 563 199

0 138 490 0 405 406

- 10 -

Aktív időbeli elhatárolások (eFt) 2004. december 31. CASCO kötelező biztosítások 0 Előfizetések 514 Szoftver követés 2 656 Vámsoft licence díj 502 Euro Line használati jog 11 720 NABI Inc. jóváírások 15 361 Forward ügyletek árfolyamnyereség 160 943 Bevételek elhatárolása 0 Egyéb 83 Összesen: 191 779 Megnevezés

2005. december 31. 2 642 772 2 100 502 0 0 0 3 326 342 9 684

Halasztott ráfordítások: (eFt-ban) A 2005-ös mérlegben halasztott ráfordítások között tételek nem szerepelnek. Halasztott bevételek: (eFt-ban) A 2005-ös mérlegben halasztott bevételek között a pénzügyileg 2006. januárban rendezett, de 2005 évre vonatkozó vámjóváírások kerültek elszámolásra. Saját tőke változása: (eFt-ban) Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

2004. december 31.

Növekedés

4 624 600 4 391 097 2 397 575 231 151 534 424 - 11 664 720 514 127

Átsorolás

127 013 -127 013

10 617 522 10 617 522

Csökkenés -4 106 645 -4 391 097 -3 166 978

2005. december 31. 517 955 0 - 642 390 104 138 534 424 - 1 047 198

0

-11 664 720

- 533 071

A Társaság a felhalmozott veszteségek miatt 2004. év végére elveszítette saját tőkéje több mint 90%-át. A 2005. május 27-én az április 21-én megkezdett éves rendes Közgyűlés folytatásaként tartott Közgyűlésen határozat született a tőkehelyzet rendezésére jegyzett tőke leszállítás formájában. A tőkeleszállítás során a meglévő regisztrált részvények bevonása mellett 4 624 600 darab, egyenként 112 Ft névértékű részvény került kibocsátásra. A jegyzett tőke leszállítást a Cégbíróság 2005. augusztus 15-én bejegyezte. Az értékhelyesbítés a IV. Immateriális javak és tárgyi eszközök pontnál részletezettek alapján került beállításra az éves beszámolóban.

- 11 -

Lekötött tartalékok jogcím szerinti bontásban (eFt) Lekötött tartalékként mutatja ki a Társaság a kutatás- fejlesztés aktivált értékét, ami 2005 során 127 013 eFt-tal csökkent az előző évhez képest. Céltartalék várható kötelezettségekre Megnevezés Legyártott buszkarosszériákra képzett garanciális céltartalék a számviteli politika szerint (magyar buszokkal együtt) A már ismert, 2005-ben felmerülő garanciális javításokra Végkielégítésekre Állami támogatás követelményeinek való meg nem felelés miatt a korábban folyósított támogatások becsült visszafizetendő összegére. Várható egyéb kötelezettségekre képzett (VPOP, célprémiumok) Összesen:

2004. December 31.

Felhasználás

Képzés

Árfolyam különbség

2005. December 31.

460 028

-41 594

91 121

86 968

596 523

535 443

-30 571

77 546

150 375

732 793

41 785

-41 785

0

0

0

335 285

-52 692

86 177

0

0

1 372 541

-166 642

368 770

170 424

404 844

0

170 424

237 343

1 868 510

Céltartalék képzés garanciális és kampány javításokra: A Társaság minden legyártott busz után a számviteli politikájában meghatározott mértékű céltartalékot képez (1000 USD szóló, 1 300 USD csuklós és kompozit buszokra). Az ilyen címen képzett céltartalékot mutatja a 91 121 eFt. Jövőbeni költsége címén a Társaság összesen 77 546 eFt céltartalékot képzett 2005 során, mely tartalmazza a vevőktől a NABI Inc-hez már beérkezett garanciális követelések teljesítéséhez kiszámított anyag és munkaidő ráfordítást. Támogatási program keretében kapott összeg: A Társaság az előző években támogatásokat kapott különböző állami forrásokból a kaposvári kompozit üzemének beindításához, összesen 372 millió Ft-ot. A Társaság vállalta, hogy a támogatásokért meghatározott többlet árbevételt, illetve bizonyos foglalkoztatási szinteket fog elérni a beruházás megvalósításának eredményeképpen. A kapott támogatást azon szerződések esetében, amelyek szerződési feltételeit a Társaság nem tudta teljesíteni, késedelmi kamattal növelt összegben a Társaság illetve garantáló bankja 2006. február során visszafizette a Magyar Államkincstárnak.

- 12 -

-

GM vissza nem térítendő fejlesztési támogatás: szerződött összeg: folyósított összeg: felhasználható összeg:

100 000 eFt 89 374 eFt 89 374 eFt

A támogatást a kompozit karosszéria gyártás beruházás finanszírozásához kapta a Társaság. Arányos visszafizetési kötelezettség terheli a Társaságot, ha a fejlesztésből elért nettó export árbevétele 2002-2006 évek során kumuláltan nem éri el a 4 980 millió Ft-ot, de eléri a 4 980 millió Ft 75%-át. Amennyiben a kumulált nettó export árbevétel ezen összeg 75%-nál kevesebb lesz, akkor a teljes támogatási összeget kamatokkal együtt vissza kell fizetni. Az export árbevétel kalkulációnál használt árfolyam 318,71 Ft/USD. 2005 év során a Magyar Államkincstár ellenőrizte a szerződési feltételek teljesülését, és megállapította, hogy azok ennél a szerződésnél teljesültek. Ezért ennek a szerződésnek a még bevételként el nem számolt részét (a kapcsolódó eszközök értékcsökkenési leírásával arányosan számítva) 2005 év végén a 52 692 eFt összegben a Társaság elszámolta.

-

GM vissza nem térítendő fejlesztési támogatás: szerződött összeg: folyósított összeg: felhasználható összeg:

50 000 eFt 50 000 eFt 50 000 eFt

A támogatást a kompozit karosszéria gyártás első fázisának beruházás finanszírozásához kapta a Társaság. Arányos visszafizetési kötelezettség terheli a Társaságot, ha a fejlesztésből elért nettó export árbevétele 2002-2006 évek során kumuláltan nem éri el 2 814,2 millió Ft-ot,de eléri a 2 814,2 millió Ft 75%-át. Amennyiben a kumulált nettó export árbevétel ezen összeg 75%-nál kevesebb lesz, akkor a teljes támogatási összeget vissza kell fizetni. Az export árbevétel kalkulációnál használt árfolyam 284,75 Ft/USD. A 2005. december 31-ig esedékes kamatok a szerződési feltételek nem teljes körű teljesítése miatt az érvényes jegybanki alapkamat kétszeresével számolva 17 868 eFt, mely összeg céltartalékként került elszámolásra. -

GM vissza nem térítendő beruházási támogatás: szerződött összeg: 100 000 eFt folyósított összeg: 100 000 eFt felhasználható összeg: 100 000 eFt

Ezt a támogatást a kompozit karosszéria gyártás beruházás második fázisának megvalósításához kapta a Társaság. A fent ismertetett árbevétel kritériumok 2003-2007 között 21 425 millió Ft-ot kell, hogy kumuláltan elérjenek. Ellenkező esetben visszafizetési kötelezettség terheli a Társaságot az előzőekben leírtak szerint. Az export árbevétel kalkulációnál használt árfolyam 267,75 Ft/USD. A 2005. december 31-ig esedékes kamatok a szerződési feltételek nem teljes körű teljesítése miatt az érvényes jegybanki alapkamat kétszeresével számolva 31 425 eFt, mely összeg céltartalékként került elszámolásra.

- 13 -

-

Foglalkozáspolitikai és Munkaügyi Minisztérium foglalkoztatási célú támogatás: szerződött összeg: folyósított összeg: felhasználható összeg:

50 000 eFt 49 626 eFt 49 626 eFt

A támogatást a kompozit karosszéria gyártás beruházásának első fázisához kapta a Társaság. A Társaságnak szerződés szerint 2002. 07.01-től 2006. 06. 30-ig 50 fő havi átlagos statisztikai létszámot kell foglalkoztatnia, valamint az összes új felvételből megadott számú munkavállalót regisztrált munkanélküliek közül kell felvennie. A 2005. december 31-ig esedékes kamatok a szerződési feltételek nem teljes körű teljesítése miatt az érvényes jegybanki alapkamat kétszeresével számolva 17 868 eFt, mely összeg céltartalékként került elszámolásra. -

Foglalkozáspolitikai és Munkaügyi Minisztérium új munkahely létrehozásának vissza nem térítendő kiegészítő támogatása: szerződött összeg: folyósított összeg: felhasználható összeg:

85 000 eFt 82 966 eFt 82 966 eFt

A támogatást a kompozit karosszéria gyártás beruházásának második fázisának megvalósításához kapta a Társaság. Az előző szerződéshez hasonlóan megadott fő regisztrált munkanélkülit kell alkalmaznia a Társaságnak. A 2005. december 31-ig esedékes kamatok a szerződési feltételek nem teljes körű teljesítése miatt az érvényes jegybanki alapkamat kétszeresével számolva 19 015 eFt, mely összeg céltartalékként került elszámolásra. Hitelek (eFt) Rövid lejáratú hitelek Bankoktól kapott hitelek: 2005. december 31-én a Társaság minden hitele rövid lejáratúként került kimutatásra, tekintettel arra, hogy a már 2004. novemberében a hitelintézetekkel megkezdődött tárgyalások csak a mérlegkészítés időpontja után zárultak le. (Részletesen: Fordulónap utáni eseményeknél). A Társaság 2006. február 14-ig megkapta a hitelintézetektől a felmentést a megsértett kovenánsok vonatkozásában. A hitelek visszafizetéséért a NABI Rt-nek és a NABI Inc-nek egyetemleges felelőssége van. Hitelállomány devizában 2005 december 31-én: USD 23 222 871 (a fenti hitelállomány 2005. december 31 -ei átértékelés után forintra átszámított összege: 4 959 941 eFt). Az összeg 5 bank felé fennálló hiteltartozást jelent. Hiteltörlesztés 2005-ben realizált árfolyam különbözete: 87 174 eFt . Devizahitelek kamatköltségei 2005-ben: 260 215 eFt

- 14 -

2004. április 9-én került aláírásra a NABI Rt. és leányvállalatainak korábbi években nyújtott hitelek átstrukturálásáról szóló „Feltételrendszer”. A magyar hitelintézetekkel a részletek a következő: Lejárat:

2006. december 30.

Kamatok:

A kamatszámítás során a következőket kell figyelembe venni:

Kamatperiódus:

(i) LIBOR plusz (ii) Kamatmarzs 3 hónap

Általános szerződési feltételek Kötelező előtörlesztés:

A NABI Rt-nek a következő időpontokban kell törlesztenie az alább részletezett előrelátható összegeket: 2006. június 30.

Pénzügyi vállalások

817 638 USD

A NABI Rt-nek a következő mutatók esetében kell a megfelelőséget biztosítani a szerződésben előírtak szerint: • Adózás, kamatok és értékcsökkenési leírás előtti eredmény , • Nettó működő tőke szintje • Beruházások szintje • Minimális nettó eszközérték • Gyors ráta

- 15 -

Biztosítékok:

Zálog- és kamatbiztosítékok a következők szerint kerültek meghatározásra a NABI Rt-re nézve: (i) (ii)

(iii)

(iv) (v) (vi) (vii)

A NABI Rt minden telke és épülete esetében zálogés elővásárlási jog kerül bejegyzésre a finanszírozó hitelintézetek javára; A bankok minden vállalatközi hitelre, szellemi termékre (a szabadalmakat is beleértve), pénzügyi befektetésekre, lízingbe adott eszközre és licencekre, általánosságban az immateriális javakra elsőségi zálogjogot illetve biztosítékot jegyeznek be. A NABI Autóbuszipari Rt esetében biztosítékot jegyeznek be minden készletre, követelésre, vállalatközi hitelre, szellemi termékre (beleértve a szabadalmakat is), pénzügyi befektetésre, lízingekre, licencekre, általában az immateriális javakra és minden egyéb, a NABI Rt tulajdonában lévő eszközre. A NABI Rt biztosításainak engedményezése, A NABI Rt jelenlegi és jövőbeni bankszámláira kompenzálási jogot érvényesíthetnek a bankok. A NABI Rt által közvetlenül tulajdonolt összes részvény letétbe helyezésre kerül a hitelezőknél. Részvénykibocsátási igérvény (warrant ,vagy azzal egyező jogosítványokat biztosító pénzügyi instrumentum) kibocsátása a finanszírozó pénzintézeteknek arra, hogy a NABI Rt jegyzett tőkéjének 25%-át megszerezzék (teljesen hígított alapon számítva).

Az átstrukturált és megújított hitelszerződés alapján 2005. július 15-én 822 479 USD-t, augusztus 17-én 3 247 318 USD-t, október 28-án 8 131 USD-t és december 30-án 838 252 USD-t fizetett vissza a Társaság a különböző hitelintézeteknek. Az október 28-i kifizetés alkalmával a NABI Inc kifizetett a NABI Rt helyett 3 555 000 USD-t, mely összeget Igazgatósági határozat értelmében, a hitelezőkkel egyeztetve, a NABI Rt a NABI Inc által álvállalt kötelezettségként könyvelte rendkívüli bevételként 706 742 eFt összegben. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállakozásokkal szemben A NABI Inc. 2003 folyamán utalta át a Társaság részére a Los Angelesnek gyártandó új csuklós buszra szerződés szerint kapott előleget 5 750 000 USD összegben. A NABI Inc-nek kiszámlázott Los-Angeles-i kocsi testek pénzügyi teljesítése ezzel az összeggel szemben kompenzálással került rendezésre. A 2005. december 31-én fennálló előleg 2 280 039 USD, mely összeg 2005. december 31-i árfolyamon számított forint értéke 486 971 eFt. 2005. december 31-én 43 298 eFt összegben (2004. december 31-én 380 062 eFt) szerepel még a mérlegsorban kapcsolt vállalkozásokkal szembeni áruszállítási és szolgáltatásnyújtásokkal kapcsolatos kötelezettség.

- 16 -

Egyéb kötelezettségek (eFt-ban) Megnevezés

2004. december 31.

2005. december 31.

56 271

40 593

28 156

13 743

0

0

179 764

175 626

0 264 191

27 229 989

Személyi jövedelemadó elszámolása Költségvetési befizetési kötelezettségek Helyi adók elszámolása Jövedelem elszámolási kötelezettségek Egyéb Összesen Passzív időbeli elhatárolások (eFt-ban) Megnevezés

Fizetendő kamatok elhatárolása Késedelmi kamat elhatárolás Útonlévő szállítások Budapest Útonlévő szállítások Kaposvár Könyvvizsgálati díj Folyamatos szolgáltatások elhatárolása (Bp) Folyamatos szolgáltatások elhatárolása (Kaposvár) Tranzakciós prémium, vezetői prémium és járulékai Munkaügyi per (bér+ járulékok) Összesen:

- 17 -

2004. december 31. 220 110 22 518 153 418 13 530

2005. december 31. 0 22 20 351 0 19 400

25 782

29 829

7 815

0

0

52 724

223 393

4 500 126 826

Értékesítés nettó árbevétele A Társaság export árbevétele csaknem 100%-ban az Egyesült Államokba irányuló exportból származott. Az export csaknem teljes mértékben a NABI Inc leányvállalat felé realizálódott. Megnevezés Belföldi értékesítés Export karosszéria Export Composit busz Pótalkatrész értékesítés Deviza fuvar Összesen Egyéb bevételek (eFt) Megnevezés Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök Utólag kapott, pénzügyileg rendezett engedmény Kapott kártérítés Leltáreltérés Céltartalék feloldás TPI licencdíjjal szemben képzett bevétel Készletek visszaírt értékvesztése eladással illetve selejtezéssel kapcsolatban Egyéb Összesen

2004. 897 685 8 079 887 4 355 394 771 731 -718 578 13 386 119

2005. 488 650 9 726 093 1 423 728 1 015 136 -584 727 12 068 881

2004.

2005.

28 194

85 157

495

15 212

2 662 0 0

11 711 11 419 113 770

0

81 274

0

75 696

12 423 43 774

13 858 408 097

- 18 -

Igénybevett szolgáltatások értéke (eFt-ban) Igénybevett szolgáltatások értéke Karbantartási költség Jogi szakértői-, könyvvizsgálati, egyéb szakértői díjak Egyéb szállítási költség Belföldi és külföldi kiküldetési költség Vállalkozói díjak Bérleti- és lízingdíj Licence díj Egyéb igénybevett szolgáltatás Átterhelt költségtérítések Karosszériák szállítási és csomagolási költsége Posta-, telefon-, folyóiratköltség Hulladékszállítás költsége Biztonsági szolgálat díja Hirdetési-, reklám,- közzétételi költség Oktatási és tréning költségek Vámköltség Munkatárs keresés díja Irodaszer-, nyomtatvány-, kiadványköltség Minőségellenőrzési költségek Jogi személyeknek fizetett tagsági díjak Konferenciák, kiállítások Összesen:

- 19 -

2004.

2005.

407 883 344 928 309 379 248 800 189 634 115 590 111 556 97 879 76 470 69 852 58 645 36 684 31 747 21 155 12 692 5 841 5 000 3 495 1 868 885 0 2 149 983

153 601 598 432 139 104 111 367 135 617 61 929 93 822 43 599 124 924 63 969 37 179 24 477 30 269 22 304 13 692 3 483 6 716 1 826 1 760 244 477 1 668 791

Személyi jellegű egyéb kifizetések (eFt-ban) Megnevezés Étkezési hozzájárulás Napidíj (belföld, külföld) Adóköteles reprezentáció Adómentes reprezentáció Utazási hozzájárulás Választott tisztségviselők tiszteletdíja Baleseti táppénz Adómentes egyéb személyi jellegű kifizetés Adóköteles egyéb személyi jellegű kifizetés Szakszervezeti munkaidő megváltási díj Nyugdíjpénztár munkáltatói hozzájárulás Munkáltatót terhelő 44% szja Vezetők egészségügyi szolgáltatásának díja Foglalkoztatottak egészségügyi szolgáltatásának díja Vállalkozást terhelő betegszabadság Egyéb Összesen:

2004

2005

36 303 87 251 5 103 10 000 49 201 22 969 20 829 6 669 12 358 977 17 593 7 024 1 074 5 906 52 063 794 336 114

30 142 31 186 1 406 9 924 30 140 18 477 15 250 2 776 12 725 632 12 396 14 409 361 4 225 35 807 0 219 856

Egyéb ráfordítások (eFt) Megnevezés Ért immateriális javak, tárgyi eszközök nyilvántartás szerinti értéke Bírság, kötbér, önellenőrzés Céltartalék képzés Értékvesztés, terven felüli ÉCS Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek Évközi rovancsok, árjavítások Közvetített szolgáltatások Vissza nem igényelhető adók Kaposvári értékvesztés Egyéb ráfordítások Összesen

2004.

2005.

28 650

77 612

116 243 104 035 521 612

10 337 525 447 196 045

120 002

190 614

149 350 26 028 1 291 1 762 336 6 078 2 835 625

0 19 408 0 104 360 20 342 1 144 165

- 20 -

Rendkívüli ráfordítások (eFt) A rendkívüli ráfordítások között 100 eFt összegben a Kaposvári Polgármesteri Hivatalnak nyújtott támogatás, 70 eFt összegben pedig különböző alapítványoknak nyújtott végleges pénzeszközátadás szerepel. Rendkívüli bevételek (eFt) A rendkívüli bevételek között a NABI Inc. által a Társaság helyett kifizetett hiteltörlesztés szerepel tekintettel arra, hogy ezt az összeget Igazgatósági Határozat alapján a Társaság nem fogja visszafizetni a NABI Inc-nek. Ennek összege 3 555 000 USD, év végi árfolyamon számított forint értéke 706 742 eFt.

- 21 -

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban: (eFt-ban) A 2005-ös éves beszámolóban tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban soron tételek nem szerepelnek. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben: (eFt-ban) 1 292 059 eFt mint kereskedelmi követelés. (2004. december 31-én: 357 330 eFt) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben: (eFt-ban) A 2005-ös éves beszámolóban hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben soron tételek nem szerepelnek. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben: (eFt-ban) A 2005-ös éves beszámolóban tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben soron tételek nem szerepelnek. Kötelezettségek melyek hátralévő futamideje több mint öt év: (eFt-ban) A 2005-ös éves beszámolóban olyan kötelezettségek melyek hátralévő futamideje több mint öt év nem szerepelnek. Jelzálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek: (eFt-ban) A 14. oldalon ismertetett hiteltartozáson kívül nincsen más jelzáloggal, vagy más jogokkal biztosított kötelezettsége a Társaságnak. Egyéb jelentőséggel bíró (nyugdíjfizetés, végkielégítési, kapcsolt vállalkozással szembeni) kötelezettségek: (eFt-ban) A 2005-ös éves beszámolóban egyéb jelentőséggel bíró kötelezettségek nem szerepelnek. Mérlegen kívüli egyéb tételek: (eFt-ban) 1. Bankgaranciák A Társaság 435 465 eFt összegben kapott bankgaranciát vissza nem térítendő támogatások illetve vámbiztosítékként. A vámgarancia 2006. május 31-én, bankgaranciák 2006 és 2008 között járnak le. 3. Peres ügyek A Társaságnak egy jelentős jogi ügye volt folyamatban 2005. december 31-én választott bíróság előtt. A Társaság mint felperes minőségi problémák miatt pereli az egyik beszállítóját, a per tárgya a beszállító által a Nabi Rt. részére szállított egyik jelentős alkatrész kicserélése, mivel ezek az elvárható élettartamuk lejártát megelőzően eltörtek, elrepedtek. A per kimenetelétől függetlenül a Társaságnak kötelezettsége nem keletkezhet a bírósági eljárási költségeken túlmenően. Lekötött tartalékok jogcímek szerinti bontásban: (eFt-ban) - kísérleti fejlesztés aktivált értéke: 104 138eFt, melyből 103 086 eFt a 2004. december 31ig aktivált érték, míg 1 052 eFt a beruházások között szerepel a mérleg fordulónapján és 2006 első negyedévében kerül aktiválásra. Függő kötelezettségek: (eFt-ban) A 2005-es éves beszámolóban függő kötelezettségek nem szerepelnek. Biztos kötelezettségek: (eFt-ban) Ezekre a kötelezettségekre a Társaság megképezte a céltartalékokat, melyek részletezése a Céltartalékok várható kötelezettségekre pontban szerepel.

- 22 -

Hátrasorolt eszközök: (eFt-ban) A 2005-ös éves beszámolóban hátrasorolt eszközök nem szerepelnek. Mérleg fordulónap utáni események A NABI Autóbuszipari Rt. 2006. január 23-án és február 6-án közzétett közleményeiben bejelentette, hogy az Igazgatóság jóváhagyta a NABI Rt., és a NABI Gyártó és Kereskedelmi Kft, a Homerica Investments B.V., valamint a NABI Real Estate Holding Kft. vevők között a NABI Inc. részvényeinek és a NABI Rt. lényegében teljes üzletének átruházására vonatkozó előszerződést a NABI 81,1 millió USD hitelének átvállalása és 2 millió USD készpénz megfizetése ellenében. A szerződés értelmében a NABI Rt kaposvári gyárának ingatlanjait és ezen eszközök könyv szerinti értékének megfelelő hiteleket a NABI Real Estate Holding Kft vette meg. A tranzakciók 2006. februári zárását követően a NABI Inc. hitelezői a vevők lettek, és a NABI Rt.-nek megszűnt minden hiteltartozása. A végleges kötelező szerződések vevőkkel történő aláírásának időpontja, és a NABI Inc. részvényeinek valamint a NABI Rt. üzletének tényleges átruházása 2006. február 14-én megtörtént. Az Igazgatóság fenti döntése értéket őriz meg a munkavállalók, hitelezők, vevők és beszállítók részére, és elősegíti a NABI Rt. potenciális fizetésképtelenségének illetve az üzlet további leromlásának elkerülését. A restrukturálás eredményeképpen a NABI Rt. hiteleitől és egyéb kötelezettségtől mentessé vált, saját tőkéje 2 millió USD lett. A Társaság megőrzi 13,5 milliárd forint továbbvihető negatív adóalapját, amely a magyar adójogszabályok értelmében megilleti.

- 23 -

Társasági adó NABI Rt. társasági adója 16%. Társasági adót módosító tételek 2005 december 31-én: Társasági adóalap korrekciók - csökkentő tételek Tao tv. 7.§ (1) b. A várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása következtében az adóévben bevételként elszámolt összeg:

113 770 453- Ft

Tao tv. 7.§ (1) d. Értékcsökkenési leírásként a Tao. törvény 1. és 2. számú mellékletben foglalt előírások szerint az adóévre megállapított összeg, valamint az immateriális javak és tárgyi eszközök bármely jogcímen történő kivezetésekor az eszközök számított nyilvántartási értéke. Társasági adó törvény szerinti terv szerinti értékcsökkenés. leírás (466 004 128 +377 786 383.-) kivezetett tárgyi eszközök számított nyilvántartási értéke

843 790 511, Ft 76 929 125,- Ft 330 000,- Ft 126 672 077,-Ft 1 047 721 713,-Ft

Beruházások selejtezéséből Selejtezett tárgyi eszközök Összesen: Tao tv. 7.§ (1) t.

A kísérleti fejlesztés adóévben felmerült közvetlen költsége, csökkentve az e tevékenységhez kapott támogatás, juttatás bevételként elszámolt összegével és a belföldi illetőségű adózótól, a külföldi vállalkozó belföldi telephelyétől, vagy az egyéni vállalkozótól igénybe vett kutatási és kísérleti fejlesztési szolgáltatás összegével, függetlenül attól, hogy azt kísérleti fejlesztés aktivált értékeként van-e állományba véve. (100 %) kísérleti fejlesztés közvetlen költsége kapott támogatás összege összesen:

13 843 660,- Ft 0,- Ft 13 843 660,- Ft

Tao tv. 7.§ (4) Az adomány (igazolás megléte esetén) Nem érvényesíthető a negatív adózás előtti eredmény miatt. Tao tv. 7.§ (1) n. A követelés értékéből az a rész, amelyről megállapítható, hogy behajthatatlanná vált és azt a megelőző adóévekben adóalap növelő tételként el lett számolva. Nem volt. Tao tv. 7.§ (1) ly. Átvállalt tartozás miatt az adóévben bevételként elszámolt összeg: 706 560 621,- Ft Társasági adóalapot csökkentő tételek összesen:

- 24 -

1 881 896 447,-Ft

Társasági adóalap korrekciók – növelő tételek Tao tv. 8.§ (1) a. A várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék

525 447 580,- Ft

Tao tv. 8.§ (1) b. Az adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá az immateriális javak és tárgyi eszköz állományból bármely jogcímen történő kivezetésekor az eszköz könyvszerinti értéke. Terven felüli értékcsökkenési leírás Terv szerinti értékcsökkenési leírás számviteli törvény szerint Kivezetett t.eszközök nyilvántartás szerinti értéke Sejtezett beruházások értéke Selejtezett tárgyi eszközök értéke Összesen:

149 243 376- Ft 466 004 128- Ft 77 952 920 ,- Ft 330 000,- Ft 2 863 159,- Ft 696 393 583,-Ft

Tao t. 8.§ (1) d. A költségként, ráfordításként elszámolt, az adózás előtti eredmény csökkenéseként számításba vett összeg – ideértve az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását is – amely nincs összefüggésben a vállalkozási, a bevételszerző tevékenységgel (3. számú melléklet) Nem volt. Tao t. 8.§ (1) gy. Követelésekre elszámolt értékvesztés, valamint behathatatlan követelések ráfordításként elszámolt összege, amelyek bíróság előtt nem érvényesíthetők. 23 165 711-Ft Tao tv. 8.§ (1) e. A jogerős határozatban megállapított bírság, továbbá az Art-ről és TB-ről szóló törvények szerinti jogkövetkezményekből adódó kötelezettség ráfordításként elszámolt összege, kivéve, ha önellenőrzéshez kapcsolódik. 3 039 763,- Ft Tao tv. 8.§ (1) n. Az adóévben visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, véglegesen átadott pénzeszköz és térítés nélkül átadott eszköz könyvszerinti értéke. 170 000,-Ft Társasági adóalapot növelő tételek összesen:

- 25 -

1 248 216 637,-Ft

Átvihető adóalap: -2002 évről: -2003 évről: -2004 évről: -2005 évről: Összesen:

761 524 eFt 3 027 291 eFt 9 723 369 eFt 1 680 879eFt 15 193 063 eFt

Befektetett pénzügyi eszközök, készletek, értékpapírok tárgyévi elszámolt értékvesztése: (adatok eFt-ban) Megnevezés Befektetett eszközök Készletek Értékpapírok Összesen:

pénzügyi

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

0

0

0

220 000 0

25 376 0

220 000

25 376

Visszaírás

Záró 0

0 0

0 0 0

245 376 0

0

0

245 376

A készletek elszámolt értékvesztése a 2005. során selejtezésre kijelölt, de 2005. december 31-ig le nem selejtezett alapanyagok értékét mutatja 245 376 eFt összegben. Környezetvédelem, veszélyes hulladékok A Társaság az előző évhez hasonlóan, 2005 évre is kiad környezeti jelentést, amelyet független szakértővel auditáltat. A Társaságnál az alábbi tárgyi eszközök szolgálják a környezetvédelmet: - Hulladéktároló - Desztilláló berendezés - Szennyvízkezelő - Szennyvíz csatornahálózat - Szennyvízátemelő szivattyú

- 26 -

Környezetvédelmi célt szolgáló eszközök alakulása (eFt) Bruttó érték: Megnevezés Nyitó Növekedés Szennyvízkezelő 3 461 Hulladéktároló 1 378 Veszélyes hulladéktároló 861 Veszélyes hulladéktároló 791 Veszélyes hulladéktároló 791 Veszélyes hulladéktároló 3 865 Desztilláló berendezés 8 692 Szennyvízátemelő szivattyú 1 155 (Kaposvár) Szennyvízátemelő szivattyú 1 155 (Kaposvár) Szennyvíz csatornahálózat 12 591 (Kaposvár) Veszélyes hulladéktároló 11 019 (Kaposvár) Összesen: 45 759

Csökkenés

Záró

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

3 461 1 378 861 791 791 3 865 8 692 1 155

0

0

1 155

0

0

12 591

0

0

11 019

0

0

45 759

Halmozott értékcsökkenés: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szennyvízkezelő 455 69 0 524 Hulladéktároló 1 348 0 0 1 348 Veszélyes hulladéktároló 861 0 0 861 Veszélyes hulladéktároló 791 0 0 791 Veszélyes hulladéktároló 791 0 0 791 Veszélyes hulladéktároló 3 684 180 0 3 864 Desztilláló berendezés 2 370 570 0 2 940 Szennyvízátemelő szivattyú 1 155 0 0 1 155 (Kaposvár) Szennyvízátemelő szivattyú 1 155 0 0 1 155 (Kaposvár) Szennyvíz csatornahálózat 12 591 0 0 12 591 (Kaposvár) Desztilláló berendezés Kaposvár 11 019 0 0 11 019 Veszélyes hulladéktároló Kaposvár 4 762 0 0 4 762 Összesen: 40 983 819 0 41 802 A Társaság tevékenysége során keletkezett ártalmas anyagok megfelelő elszállítására szerződött erre szakosodott, KDV Köfe engedéllyel rendelkező vállalkozással. Az ilyen jellegű anyagok elszállítása rendszeresen és bizonylatoltan történik. Ugyancsak rendszeresen sor kerül a hulladékok elszállítására.

- 27 -

Veszélyes hulladékok mennyiségének változása 2005-ben: (kg) Budapest: Megnevezés Foszforsav iszap Festék maradék Tömítőanyag maradék Foszforsav páclé Foszfátiszap Emulzió Fáradt olaj Oldószer keverék (halogén mentes) Festékes fém (göngyöleg) Festékes, oldószeres műanyag (göngyölegek, fóliák) Oldószeres műanyag göngyöleg Festékes göngyöleg Festékes rongy Festékes papír Szennyezett felitatóanyagok Használt akkumulátor Szárazelem Betegellátási hulladék Fénycsőhulladék Elektronikai hulladék FORGALOM ÖSSZESEN

Nyitó 0 0 0 0 0 0 0

Növekedés 475 37 541 680 2 450 6 078 1 000 812

Csökkenés 475 37 541 680 2 450 6 078 1 000 812

Záró 00 0 0 0 0 0 0

700

12 880

13 580

0

400

0

400

0

200

0

200

0

200

0

200

0

0 200 300 0 1 5 0 50 0 2 056

62 895 0 0 30 627 379 21 38 198 312 156 386

62 895 200 300 30 627 380 26 38 248 312 158 442

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

Növekedés 968

Csökkenés 968

800

0

800

0

450 0 2 000 22 1 740 15

0 18 182 0 1 858 0 55

450 18 182 2 000 1 880 1 740 70

0 0 0 0 0 0

5 027

21 063

26 090

0

Kaposvár Megnevezés Megszilárdult gyanta Festékes, oldószeres műanyag (göngyölegek, fóliák) Festékes fém (göngyöleg) Festékes göngyöleg Szennyezett oldószer Szennyezett védőruha Műanyaghulladék Üres spray-s palackok FORGALOM ÖSSZESEN

Nyitó

- 28 -

Záró 0

Kísérleti fejlesztés 2005-ben kezdődött el az un. 42 BRT típus fejlesztése. Vezető tisztségviselők díjazása: A Társaságnál az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai kapnak tiszteletdíjat. 2005-ben a Társaságnál 6 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság működött 2005. május 31-ig. 2005. június 1-je és december 31-e között pedig 3-3 fő látta el ezeket a tisztségeket. Díjazásuk 2005-ben összesen:

18 477 eFt volt

Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjai részére előleg, kölcsön nem lett folyósítva 2005 évben, illetve feléjük, vagy volt tagok felé nyugdíjfizetési kötelezettség nem merült fel Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma: (Fő) Fizikai Szellemi Összesen:

Nyitó létszám Záró létszám Különbözet Átlaglétszám 261 277 16 288 245 98 -147 99 506 375 -131 387

Állománycsoportonkénti bérköltség (eFt-ban) Fizikai: Nem fizikai: Összesen:

855 294eFt 957 997 eFt 1 813 291 eFt

Végkielégítés címén kifizetett összegek: Fizikai: Nem fizikai: Összesen:

38 353 eFt 20 396 eFt 58 749 eFt

Cash-Flow kimutatás: Lásd : 1 számú melléklet

- 29 -

Üzleti jelentés. a NABI Autóbuszipari Rt évi beszámolójához. Igazgatósági tag. Szamosi László Igazgatósági tag

Recommend Documents