Zemědělská společnost Písková Lhota a.s. Příloha

1

Zemědělská společnost Písková Lhota a.s.

Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. 12. 2013

Sestaveno dne:

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:

28.04.2014

13-04 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V PLNÉM ROZSAHU

2

Obsah: 1. Obecné vysvětlivky k příloze ............................................ 3 2. Obecné údaje o účetní jednotce ........................................ 3 2.1. Popis účetní jednotky .............................................................................................................. 3 2.2. Podniky, v nichž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv, vč. účetních jednotek, kde je účetní jednotka společníkem s neomezeným ručením. ........................................... 4 2.3. Zaměstnanci ........................................................................................................................... 4 2.4. Poskytnuté půjčky, úvěry, záruky či jiná plnění ....................................................................... 5

3. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování ........................... 5 3.1. Použité účetní metody mající významný vliv pro posouzení situace podniku a jejich změny ...... 5 3.2. Oceňování ............................................................................................................................... 5

4. Doplňující informace k rozvaze výkazu zisků a ztrát ......... 7 4.1. Významné skutečnosti, které nelze z účetních výkazů vyčíst, protože v nich nejsou zahrnuty, nebo jsou kompenzovány s jinými položkami a nejsou vykázány samostatně .................. 7 4.2. Významné události, které se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, tj. události, které představují neobvyklé změny ve stavu aktiv a závazků v okamžiku sestavení účetní závěrky a jejichž neuvedení by mohlo ovlivnit rozhodování uživatelů účetních informací........................................................................................................................................ 7 4.3. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek ................................................................................ 8 4.4. Pronájem................................................................................................................................. 9 4.5. Dlouhodobý finanční majetek a cenné papíry......................................................................... 11 4.6. Pohledávky ............................................................................................................................ 12 4.7. Ostatní aktiva ....................................................................................................................... 12 4.8. Vlastní kapitál ....................................................................................................................... 12 4.9. Závazky ................................................................................................................................. 13 4.10. Rezervy ............................................................................................................................... 15 4.11. Bankovní úvěry ................................................................................................................... 15 4.12. Ostatní pasiva ..................................................................................................................... 19 4.13. Mimobilanční údaje ............................................................................................................ 16 4.14. Dotace ................................................................................................................................ 17 4.15. Výnosy ................................................................................................................................ 21 4.16. Údaje, které nejsou samostatně vykázány ve výkazech ............................................................................................. 21 4.17. Použití účelového členění VZZ.............................................................................................. 22 4.18 Vydané akcie během účetního období …………………………………………………………………… 23 4.19 Odložená daň .……………………………………………………………………………………………….…23

5. Výdaje vynaložené za účetní období na výzkum a vývoj .................. 24 6. Daň z příjmů - výpočet ………………………………………………….24 7. Doplňující informace nevykázané v rozvaze a VZZ……………..24 8. Informace o neschopnosti pokračovat ve své činnosti………..25 9. Přehled o peněžních tocích…………………………………………….25


3 1. Obecné vysvětlivky k příloze Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění a vyhláškou č. 500/2002 Sb. v platném znění. Peněžní údaje jsou v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. V příloze jsou uváděny údaje za minulé účetní období, jsou-li srovnatelné s údaji za běžné účetní období. Společnost Zemědělská společnost Písková Lhota a.s. je dále jen uváděna pod pojmem „společnost“.

2. Obecné údaje o účetní jednotce

2.1. Popis účetní jednotky a) Základní údaje Firma (název):

Zemědělská společnost Písková Lhota a.s.

IČ:

00106453

Datum vzniku či datum zahájení činnosti:

5.6.1951

Sídlo:

Poděbradská 194

Místo podnikání, liší-li se od sídla účetní jednotky Právní forma:

Akciová společnost

Společnost vedena u soudu, oddíl, vložka:

Městský soud Praha, oddíl B, vložka 10365

Hospodářský rok:

od

1.1.2013

do 31.12.2013

Hostinská činnost Zemědělská výroba a zpracování zemědělských surovin Opravy silničních vozidel Podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady Předmět podnikání dle OR (jen hlavní, realizované činnosti):

Obráběčství Kovářství, podkovářství Opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů Výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Zámečnictví, nástrojářství

Základní kapitál:

36 290 000

Zdroj podkladů: výpis z OR

b) Osoby podílející se 20 % a více % na základním kapitálu účetní jednotky k 31.12.2013: Nevyskytují se. c) Společnost není součástí konsolidačního celku. d) Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku, popis organizační struktury účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období. V roce 2013 neprovedla společnost žádné významné změny v zápisu do obchodního rejstříku..


4 e) Společnost má následující organizační strukturu: ředitel společnosti – ing. Vladimír Šafránek vedoucí úseků – Šafránek Josef – vedoucí zemědělské výroby ing. Franěk Antonín – agronom Netolická Jana – THP dílny, bezp. a požární technik Zalabáková Iveta – účetní

f) Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. prosinci 2013 Jméno

Adresa

Funkce Předseda představenstva Člen představenstva Člen představenstva Předseda dozorčí rady

Od (datum)

Do (datum)

22.7.2010

dosud

21.7.2010

dosud

21.7.2010

dosud

28.6.2012

dosud

Ing. Vladimír Šafránek

Písková Lhota 130, Poděbrady

Bacílek Vlastimil

Kostelní Lhota 115, Sadská

Plaček Václav


Šafránek Josef


Čech Jaroslav

Kluk 17, Poděbrady

Člen dozorčí rady

28.6.2012

dosud

Krejčík Josef

Chvalovice 50, Nymburk

Člen dozorčí rady

28.6.2012

dosud

g) Prokura Způsob jednání za společnost: Za představenstvo jedná navenek jménem společnosti předseda představenstva samostatně, při uzavírání obchodní smlouvy nad pět milionů korun českých je nutný podpis předsedy a člena představenstva. Podepisují se tak, že k firmě společnosti připojí předseda představenstva, případně člen představenstva svůj podpis. Zdroj podkladů: výpis z OR

2.2. Podniky, v nichž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv, včetně účetních jednotek, kde je účetní jednotka společníkem s neomezeným ručením.

Netýká se. Ve společnosti nebyla uzavřena ovládací smlouva (smlouva o převodech zisku). Společnost nemá povinnost zpracovat zprávu o ovládacích vztazích. Společností nebyla zpracována zpráva o ovládacích vztazích.

Žádní akcionáři nekonají ve shodě, a proto není zpracována zpráva o propojených osobách.

2.3. Zaměstnanci (§ 39, odst. 3 vyhlášky č. 500/2002 Sb.) Průměrný počet zaměstnanců během účetního období, z toho řídících pracovníků, s uvedením výše osobních nákladů na zaměstnance, z toho na řídící pracovníky, dále v úhrnu odměny ostatních členů statutárních a dozorčích orgánů: Náklady na sociální Sociální náklady zabezpečení a zdravotní pojištění běžné období. běžné období.

Průměrný přepočtený počet

Mzdy (tis. Kč)

běžné období

běžné období

15

5646

1913

39

2.Z toho řídící pracovníci *)

5

2320

793

16

3.Statutární orgány

3

72

7

0

4.Dozorčí orgány

3

72

8

0

Struktura

1.Zaměstnanci

*)

za řídící pracovníky se považují především ředitelé, náměstci a vedoucí organizačních složek 13-04 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V PLNÉM ROZSAHU

5

2.4. Poskytnuté půjčky, úvěry, záruky či jiná plnění (§ 39, odst. 4 vyhlášky č. 500/2002 Sb.) Výše půjček, úvěrů s uvedením úrokové sazby a hlavních podmínek, poskytnutá zajištění a ostatních plnění, jak v peněžní, tak v naturální formě akcionářům, společníkům, družstevníkům a členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů, včetně bývalých členů těchto orgánů v úhrnné výši za jednotlivé kategorie osob (např. bezplatná předání osobních automobilů k užívání, platby důchodového připojištění, bezplatné předání movitých a nemovitých věcí, využití služeb poskytovaných účetní jednotkou, apod.). Podrobný rozpis půjček, úvěrů, přiznaných záruk, poskytnutých záloh a dalších výhod(poskytnutých současným a bývalým členům statutárních, dozorčích a výkonných orgánů:

Nemáme.

3. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování (§ 39, odst. 5 vyhlášky č. 500/2002 Sb.) 3.1. Použité účetní metody mající významný vliv pro posouzení situace podniku a jejich změny Společnost používá pouze účetní metody a postupy stanovené vyhláškou č. 500/2002 Sb. v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele. Společnost nepoužívá zvláštní metody, které by nebyly popsány níže a měly vliv na posouzení situace společnosti. Účetní závěrka k datu 31.12.2013 podléhá dle platných norem auditu.Níže uvedené metody vyplývají z vnitřních směrnic účetní jednotky.

3.2. Oceňování 3.2.1. Způsob oceňování nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku vyrobeného vlastní činností

Nemáme. 3.2.2. Způsob oceňování nakupovaných zásob

Zásoby nakupované jsou oceněny pořizovacími cenami. 3.2.3. Způsob oceňování zásob vytvořených vlastní činností Zásoby vytvořené ve vlastní režii jsou oceněny vnitropodnikovými zúčtovacími cenami stanovenými na počátku roku dle kalkulací vlastních nákladů.

3.2.4. Způsob oceňování cenných papírů a podílů Majetkové účasti v akciových společnostech jsou oceněny cenou pořízení akcií.

3.2.5. Způsob oceňování derivátů Nemáme

3.2.6. Způsob oceňování částí majetku a závazků zajištěných deriváty Nemáme

3.2.7. Odložená daň O odložené dani bylo účtováno. 3.2.8. Způsob oceňování příchovků a přírůstků zvířat

Společnost nemá živočišnou výrobu. 3.2.9. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně a pořízeného v průběhu účetního období Reprodukční pořizovací cena se stanovuje na základě posudku znalce.


6 3.2.10. Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do pořizovacích cen Druhy nákladů souvisejících s pořízením, které se zahrnují do pořizovacích cen nakupovaných zásob a zásob vyrobených ve vlastní režii. Tyto náklady se ve sledovaném období nevyskytly. 3.2.11. Podstatné změny ve způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období s uvedením důvodů těchto změn a s vyčíslením peněžních částek těchto změn ovlivňujících výši majetku, závazků a výsledku hospodaření, je-li to reálné stanovit (viz § 7 odst.5 zákona) Nejsou. 3.2.12. Způsob stanovení opravných položek k majetku, s uvedením zdroje informací pro stanovení jejich výše Tvorba opravných položek b) Opravné položky u zásob Jsou posuzovány dle individuálního posouzení tržních cen nenastaly důvody k tvorbě opravných položek.

v rámci inventury. V uplynulém období

c) Opravné položky u pohledávek Jsou tvořeny dle individuálního posouzení stáří po lhůtě splatnosti a jejich zajištěnosti. 3.2.13. Způsob stanovení odpisových plánů pro dlouhodobý majetek a použité odpisové metody Účetní odpisy hmotného a nehmotného dlouhodobého předpokládané doby životnosti příslušného majetku.

majetku jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a

Účetní odpisy jsou totožné s daňovými dle platných daňových předpisů. Rozdíl vzniká pouze v roce zařazení nebo vyřazení majetku – účetní odpisy jsou účtovány měsíčně a daňové ročně (1/2 ročního odpisu). Předpokládaná životnost je stanovena takto: 

Rozmezí doby odpisování

Skupina dlouhodobého majetku

Doba odpisování (roky) běžné účetní období

minulé účetní období

-

-

30

30

Stroje, přístroje a zařízení

5 a 10

5 a 10

Dopravní prostředky

5 a 10

5 a 10

Inventář

-

-

Drobný dlouhodobý hmotný majetek

1

1

Nakoupený opotřebený dlouhodobý hmotný majetek

-

-

Dlouhodobý nehmotný majetek Budovy, haly a stavby

Zdroj podkladů: vnitropodnikové směrnice

3.2.14. Metoda evidence drobného majetku a jeho případného odepisování Drobný majetek do 3000,- účtován do spotřeby Drobný majetek nad 3000,- dle individuálního uvážení účtován do spotřeby nebo na drobný dlouhodobý majetek. 3.2.15. Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Netýká se. 3.2.16. Způsob stanovení reálné hodnoty majetku a závazků (§ 39, odst. 5c) Reálná hodnota majeteku a závazků je stanovena dle individuálního posouzení tržních cen V uplynulém období nenastaly důvody k přecenění majetku a závazků..


v rámci inventury.

7 3.2.17 Předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky (§ 39, odst. 14 vyhlášky č. 500/2002 Sb.) Účetní jednotka, používá výše uvedené metody za předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.

4. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát (§ 39, odst. 6 vyhlášky č. 500/2002 Sb.)

4.1. Významné skutečnosti, které nelze z účetních výkazů vyčíst, protože v nich nejsou zahrnuty, nebo jsou kompenzovány s jinými položkami a nejsou vykázány samostatně Nejsou

4.2. Významné události, které se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, tj. události, které představují neobvyklé změny ve stavu aktiv a závazků v okamžiku sestavení účetní závěrky a jejichž neuvedení by mohlo ovlivnit rozhodování uživatelů účetních informací (§ 39, odst. 7, vyhláška č. 500/2002Sb.). Společnost prověřila všechny oblasti určené vnitřní směrnicí a vyplynulo, že mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události.

4.3. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (§ 39, odst. 6, vyhláška č. 500/2002Sb.)

4.3.1. Přírůstky a úbytky dlouhodobého nehmotného majetku Společnost nemá nehmotný majetek.

4.3.2. Přírůstky a úbytky dlouhodobého hmotného majetku

Pořizovací cena Pozemky

Přírůstky 2012

Úbytky 2012

Stav k 31.12.2012

Přírůstky 2013

Úbytky 2013

Stav k 31.12.2013

0

0

304

0

0

304

Stavby

5150

738

71302

0

0

71302

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

5735

2148

68983

3421

76

72328

- Stroje a zařízení

5686

1220

63398

3421

40

66779

0

384

5741

0

928

4813

- Dopravní prostředky - Inventář

10

70

723

49

772

-Majetek po leasingu

0

0

0

0

0

Pěstit.celky trvalých porostů

0

0

0

0

0

Dospělá zvířata a jejich skupiny

0

0

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

0

0

4599

6372

Nedokončený dlouh.hmotný majetek

13

0

0

0

13

3421

Poskytnuté zálohy na dl.hmot.majetek

3421

0

0

Oceňovací rozdíl k nabytému maj. CELKEM

0 0

15484

9258

140602


6842

3497

143 947

8 4.3.2.1. Zřizovací výdaje –nevyskytují se. 4.3.2.2 Podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí – nevyskytuje se. 4.3.2.3. Cizí nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze, např. majetek v rámci najatého podniku (§ 39, odst. 9 vyhlášky č. 500/2002 Sb.). – pronajaté pozemky 4.3.2.4. Drobný nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze; (§ 39, odst. 9 vyhlášky č. 500/2002 Sb.). - vysokotlaký čistič

-

3570,-

- tiskárna HP 3225

-

4 380,-

- tiskárna Canon Pixma

-

946,-

4.3.2.5. Majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem - nevyskytuje se

4.3.3.

Oprávky, opravné položky-přírůstky, úbytky, zůstatky

. Oprávky a opravné položky Pozemky

Přírůstky 2012

Úbytky 2012

Stav k 31.12.2012

Přírůstky 2013

Úbytky 2013

Stav k 31.12.2013

0

0

0

0

0

0

Stavby

5449

738

43128

2222

0

45350

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

4977

2149

51253

5631

76

56808


4592

1221

45929

5374

40

51263

- Dopravní prostředky

265

928

4552

257

36

4773

- Inventář

120

0

772

0

0

772


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

13

0

0

13


0

0

0

0

0

0

Poskytnuté zálohy na dl.hmot.majetek

0

0

0

0

0

0

Oceňovací rozdíl k nabytému maj.

0

0

0

0

0

0

10426

2887

94394

7853

76

102 171

CELKEM


9 4.3.4 Zůstatková cena – stav ke konci období

. Zůstatková cena (netto)

Stav k 31.12.2012

Pozemky

Stav k 31.12.2013 304

304

Stavby

28174

25952

Samostatné movité věci a sobory movitých věcí

17730

15520


17469

14774

261

40

- Inventář

0

0


0

0


0

0


0

0


0

0


0

0

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

0

0

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

0

0

46208

41776

- Dopravní prostředky

CELKEM

.

4.3.5. Účetní jednotka uvede informace: 

o druzích zvířat, která jsou vykazována jako dlouhodobý hmotný majetek a zásoby (§ 39, odst. 6 vyhlášky č. 500/2002 Sb.) Nevede – není živočišná výroba



o individuálním referenčním množství mléka (§ 39, odst. 6 vyhlášky č. 500/2002 Sb.). Nevede – není živočišná výroba

4.3.6. Účetní jednotka uvede informace o tom, zda vlastní, má právo nebo příslušnost k hospodaření k více než 10 ha lesních pozemků s lesním porostem a uvede celkovou výměru a výši ocenění (§ 39, odst. 6 vyhlášky č. 500/200 Sb.).

Společnost nevlastní lesní pozemky.

4.4 Pronájem (§ 39, odst. 7, vyhláška č. 500/2002Sb.)

4.4.1. Finanční pronájem

Nemáme. 4.4.2.

Pronájem majetku Způsob evidence majetku po ukončení leasingu: V minulosti byl majetek po ukončení leasingu zaúčtován ve výši zůstatku leasingu.

4.5. Dlouhodobý finanční majetek a cenné papíry (§ 39, odst. 5c, vyhláška č. 500/2002 Sb.) Počet a jmenovitá hodnota dlouhodobých majetkových cenných papírů a majetkových účastí v tuzemsku a v zahraničí podle jednotlivých druhů a emitentů a přehled o finančních výnosech z nich plynoucích.


10 4.5.1 Přehled CP a účastí v ovládaných a řízených podnicích Nemáme

4.5.2 Přehled CP a účastí v podnicích pod podstatným vlivem Nemáme.

4.5.3 Přehled ostatních investičních cenných papírů a vkladů Cena pořízení (netto) 2013

Podíl na základ. kapitálu v %

Cena pořízení (netto) 2012

Zapsány v obchodním rejstříku v České republice Družstvo Pragolaktos

15

15

Pragolaktos a.s.

249

249

Agrostav

100

100

Ostatní investice v ceně pořízení 500 tis. či méně

4.5.4 Dlouhodobé půjčky

Nejsou 4.5.5 Jiný dl. finanční majetek má tuto strukturu

Není 4.6. Pohledávky (§ 39, odst. 7, vyhláška č. 500/2002 Sb.) 4.6.1. Rozbor pohledávek dle splatnosti, výše opravných položek 4.6.1.1. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů dle splatnosti

Termíny splatnosti

Brutto hodnota běžné období

Opravná položka

minulé období

běžné období

Netto hodnota

minulé období běžné období

minulé období

Pohledávky z obchodních vztahů před lhůtou splatnosti

138

80

0

0

138

80

po splatnosti od 0 do 3 měsíců

270

221

0

0

270

221


101

184

0

0

101

184


184

18

0

0

184

18

po splatnosti nad 12 měsíců

130

73

48

48

82

25

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

823

576

48

48

775

528

-z toho po splatnosti více než 5 let Z celku pohledávky za dlužníky v konkurzu a vyrovnání

Celkem (vazba na Rozvahu-CIII.1.)

4.6.1.2. Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů dle splatnosti (v tis. Kč): Do lhůty splatnosti

0

Po lhůtě splatnosti - do 180 dnů

0

- do 360 dnů

0

- nad 360 dnů

0

z toho po splatnosti více než 5 let

0


11 4.6.1.3.

Krátkodobé pohledávky (vazba na rozvahu)

Z toho netto hodnota k podnikům ve skupině

Netto hodnota celkem Typ pohledávky běžné období minulé období Pohledávky z obchodních vztahů

běžné období

minulé období

823

528

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Pohledávky - podstatný vliv

0

0

0

0

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

0

0

0

0

z toho: pohledávky určené k obchodování oceněné reálnou hodnotou Pohledávky-ovládaná nebo ovládající osoba

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky CELKEM 4.6.1.4.

0

0

0

0

1045

673

0

0

18

20

0

0

0

0

0

0

204

293

0

0

2090

1514

0

0

Dlouhodobé pohledávky (vazba na rozvahu):

Z toho netto hodnota k podnikům ve skupině

Netto hodnota celkem Typ pohledávky běžné období

minulé období

běžné období

minulé období

Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky-ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka

143

569

CELKEM

143

569

0

4.6.2. Vzájemné obchody mezi společnostmi ve skupině (prodeje)

Společnost nemá žádné spřízněné strany. 4.6.3. Pohledávky kryté zástavním právem, či jinak ručené Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem, např. ručením jiného subjektu, s uvedením povahy a formy tohoto zajištění pro případ jejího nesplacení Nejsou.


0

12 4.6.4. Výše pohledávek určených k obchodování oceněných reálnou hodnotou (§ 39, odst. 6) Nejsou .

4.7. Ostatní aktiva(§ 39, odst. 6, vyhláška č. 500/2002 Sb.) Náklady příštích období zahrnují především fa od odběratelů zanesené a placené v účetnictví (předplatné, pojištění) a jsou účtovány do nákladů v období, s kterým věcně a časově souvisí. Příjmy příštích období představují nárok na odpočet DPH, který lze uplatnit v 1/2013.

4.8. Vlastní kapitál (§ 39, odst. 6, vyhláška č. 500/2002 Sb.)

Významné změny nebyly.

4.8.1. Základní kapitál Základní kapitál tvoří drobní akcionáři s max. 3% podílem.

Přehled o změnách vlastního kapitálu

Za účetní období od 1.1.2013 do 31.12.2013

Položka A

Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku

B

Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku

zvýšení

36 290

0

0

C

Součet A + B

Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly

E F G H

ZÁKLADNÍ KAPITÁL (vazba na A.I.- ř. 069) Emisní ážio (ř. 074) Ostatní kpitálové fondy (ř. 075) Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (ř. 076-079)

36 290

I J K

Q

KAPITÁLOVÉ FONDY (vazba na A.II.- ř. 073) Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond (ř. 081) Statutární a ostatní fondy (ř. 082) REZERVNÍ FONDY, NEDĚLITELNÝ FOND, OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU (vazba na A.III. - ř. 080) Nerozdělený zisk minulých let (ř. 084) Neuhrazená ztráta minulých let (ř. 085) Jiný výsledek hospodaření minulých let (ř. 086) VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ MINULÝCH LET (vazba na A.IV.-ř. 083) Zisk/ztráta za účetní období po zdanění (vazba na A.V. - ř.087)

R

CELKEM

M N O P

konečný zůstatek

snížení

36 290

D

L

ZÁKLADNÍ KAPITÁL (A.I.1.-ř. 070)

počáteční zůstatek

36 290

0

0

36 290

0

0

36 290 0 20 639 0

20 639 5 559 547

0 21

0

20 639 5 580 547

6 106

21

0

6 127

2 163

399

0

0

20 639

2 562 0 -3 234

-3 234 -1 071

399

0

846

2 497

846

2 497

62 810

2 917

846

64 881

Komentujte případné větší rozdíly:


-672

13 Struktura vlastního kapitálu po přeměně (např. fúzi): (stav k 31.12.2012) Položka vlastního kapitálu

konečný zůstatek

Akcie člen

17655

Akcie ostatní

8712

Akcie dědici

5996

Akcionář zemřel

3927

4.8.2. Rozdělení zisku minulého období Na valné hromadě společnosti konané dne 27.6.2013 bylo schváleno následující rozdělení zisku ( úhrada ztráty) za rok 2012 ( 419tis. Kč): 5% tj. 21 tis. převedeno do zákonného rezervního fondu. Ostatních 95 % tj. 398 tis. převedeno na nerozdělený zisk minulých let.

4.9. Závazky (§ 39, odst. 7, vyhláška č. 500/2002 Sb.) 4.9.1. Rozbor závazků dle splatnosti 4.9.1.1.

Rozbor krátkodobých závazků z obch. styku dle splatnosti

Termíny splatnosti

Běžné období

Minulé období

Závazky před lhůtou splatnosti

92

458

Po splatnosti od 0 do 6 měsíců

30

25

0

-25

-24

0

0

0

98

458

Po splatnosti od 6 do 12 měsíců Po splatnosti nad 12 měsíců - z toho po splatnosti více než 5 let CELKEM (vazba na B.III.1.)

4.9.1.2.

Rozbor dlouhodobých závazků z obchodních vztahů dle splatnosti

Nejsou.


14 4.9.1.3.

Krátkodobé závazky (vazba na rozvahu)

Typ závazku

běžné období Závazky z obchodních vztahů

Z toho hodnota k podnikům ve skupině běžné období minulé období

Neuhrazená hodnota celkem minulé období

98

458

0

0

Závazky-ovládaná nebo ovládající osoba

0

0

0

0

Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům

0

0

0

0

8

8

0

0

328

292

0

0

Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění

190

169

0

0

55

46

0

0

Krátkodobé přijaté zálohy

0

0

0

0

Vydané dluhopisy

0

0

0

0

Dohadné účty pasivní

0

0

0

0

Jiné závazky

111

564

0

0

CELKEM (vazba na B.III.) ř. 105-116

790

1537

0

0

Stát - daňové závazky a dotace

4.9.1.4.

Dlouhodobé závazky (vazba na rozvahu)

Typ závazku

Neuhrazená hodnota celkem běžné období

minulé období

Z toho hodnota k podnikům ve skupině běžné období

minulé období

Závazky z obchodních vztahů Závazky-ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky

8002

7751

8002

7751

Odložený daňový závazek CELKEM (vazba na B.II.) ř. 094-104

4.9.2. Vzájemné obchody mezi společnostmi ve skupině (nákupy) Netýká se.


0

0

15 4.9.3. Závazky kryté podle zástavního práva s uvedením povahy a formy tohoto nesplacení

zajištění pro případ jeho

Krátkodobé závazky nejsou kryté zástavním právem. 4.9.4. Závazky (peněžité a nepeněžité) nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru nebo směnečného práva, pokud nebyly proúčtovány ve formě účetních rezerv Úvěry Citibank jsou kryté směnkou ve výši zůstatku úvěru.

4.10. Rezervy (§ 39, odst. 6,7, vyhláška č. 500/2002 Sb.) 4.10.1. Významné potenciální ztráty, na které nebyla vytvořena rezerva Významné potencionální ztráty, na které nebyla vytvořena v účetnictví rezerva, jejichž realizace závisí na uskutečnění jedné či více nejistých budoucích událostí (např. soudní spory apod.) – popis nejisté skutečnosti a faktory, které mohou ovlivnit vznik ztráty a její výši a odhad finančního účinku, pokud nejisté skutečnosti nastanou. Nenastaly. 4.10.2. Zákonné (daňové) rezervy Zákonné a ostatní rezervy odděleně za jejich tvorbu a čerpání Společnost nevytvářela rezervy.

4.10.3. Účetní rezervy – nedaňové Společnost nevytvářela rezervy

4.11. Bankovní úvěry; § 39, odst. 6 vyhláška č. 2002 Sb.) 4.11.1. Rozpis krátkodobých bankovních úvěrů včetně úrokových sazeb a popisu zajištění úvěrů

Nejsou krátkodobé úvěry. 4.11.2.

Rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů včetně úrokových sazeb a popisu zajištění úvěrů

Věřitel PSA Finance PSA Finance PSA Finance VB Leasing

Citibank

Citibank

Citibank

Citibank

Celkem

Termíny / podmínky, zajištění

Účel užití InvesticeCitroen C5 InvesticeCitron Berlingo InvesticeCitron Berlingo Investice- secí stroj Maxenerge

Původní výše

2013

2012

537

0

117

164

0

41

164

0

41

8,0648

1041

149

430

5,53

6848

1236

2378

5,00

3945

2159

2921

5,00

900

567

738

4,00

4202

3099

3885

17801

7210

10551

Citroen C5 Splatné 11/2013 Citroen Berlingo Splatné 11/2013 Citroen Berlingo Splatné 11/2013 Secí stroj Maxenerge Splatné 6/2014

Sklízecí mlátička JD Směnka ve výši splatného zůstatku úvěru Splatné 01/2015 Kolový traktor JD InvesticeSměnka ve výši kolový traktor splatného zůstatku JD úvěru Splatné 7/2016 Hloubkový kypřič Ecoland InvesticeSměnka ve výši hloubkový splatného zůstatku kypřič Ecoland úvěru Splatné 12/2016 Traktor JD 7280R Investice: Směnka ve výši Traktor JD splatného zůstatku 7280R úvěru Splatné 7/2017 Investicesklízecí mlátička JD

Úroková sazba %

Část splatná v roce 2014 ve výši 3.093 je vykázána v rozvaze jako krátkodobý bankovní úvěr. 13-04 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V PLNÉM ROZSAHU

16 4.12. Ostatní pasiva (§ 39, odst. 6, vyhláška č. 500/2002 Sb.) Výdaje příštích období zahrnují především fa od dodavatelů zanesené a placené v účetnictví až následující rok a jsou účtovány do nákladů v období, s kterým věcně a časově souvisí. Výnosy příštích období - není zůstatek.

4.13. Mimobilanční údaje 4.13.1. Majetek neuvedený v rozvaze: Hodnota (v pořiz.cenách)

Druh majetku Drobný hmotný majetek (operativní evidence)

Běžné období

Minulé období

9

13

9

13

Drobný nehmotný majetek (operativní evidence) Majetek z ukončených leasingových smluv – odhad současné tržní ceny (operativní evidence) Poskytnutá záruka, ručení, jištění apod. Celkem

4.13.2. Majetek zatížený zástavním právem, věcným břemenem Rozpis hmotného, nehmotného a ostatního majetku zatíženého zástavním právem, u nemovitostí věcným břemenem s uvedením povahy a formy zajištění, Společnost nemá majetek zatížený zástavním právem ani věcným břemenem, kromě strojů pro zajištění investičních úvěrů, viz bod 4.11.2.

4.13.3. Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví

Není.

4.14. Dotace; § 39, odst. 6, vyhláška č. 500/2002 Sb.) Přijaté dotace na investiční a provozní účely SZIF – na zem.půdu – 9.225 tis. Kč SZIF – na povodně 3 396 tis. Kč PGRLF – dotace úroků 370 tis. Kč

Celkem

12 991 tis. Kč

4.15. Výnosy 4.15.1. Výnosy tuzemské


17 Částka

Druh výnosu Tuzemské výnosy z běžné činnosti celkem

Běžné období

Minulé období

50567

40803

39463

31702

1203

1384

0

0

30

974

9871

6743

Z toho: Prodej výrobků Služby Prodej zboží Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Ostatní (změna stavu nedokončené výroby aj.)

4.15.2. Výnosy zahraniční

Nejsou.

4.16. Údaje, které nejsou samostatně vykázány ve výkazech 4.16.1. Doměrky splatné daně z příjmů za minulá období

Kontrola FÚ ze dne 6.2.2013 – doměrek daně z příjmů 2010 - 13490,– doměrek daně z příjmů 2011 - 13110,4.16.2. Výše evidovaných daňových nedoplatků u místně příslušných finančních orgánů

Částka Běžné období

Daňový nedoplatek

Minulé období

celkem

z toho po splatnosti

celkem


0

0

0

0

50

0

42

0

Daň vybíraná srážkou

0

0

0

0

Daň z přidané hodnoty

0

0

0

0

Daň silniční

5

0

4

0

Daň z nemovitostí

0

0

0

0

Ostatní daně

0

0

0

0

Daň z příjmů Daň z příjmů ze závislé činnosti

4.16.3. Výše splatných závazků pojistného na sociálního zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění


18 Částka Běžné období

Druh pojistného

Minulé období

celkem


celkem


132

0

117

0

58

0

52

0

Pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti Pojistné na zdravotní pojištění

4.16.4. Způsob vykazování poskytnutých a přijatých záloh v rozvaze Poskytnuté zálohy – došlá záloha se neúčtuje, platba se účtuje 314/221, po obdržení vyúčtování (daň. dokladu) je záloha zúčtována. Zůstatek na poskytnutých zálohách vzniká u zálohy na ele. energii v objektu Hořátev, která je vyúčtovávaná jedno ročně v měsíci červnu. Daňový doklad na DPH Čez prodej neposílá. Vykázáno v rozvaze aktiva C III. 7. Přijaté zálohy – vystavená záloha se neúčtuje, platba se účtuje 221 (211) / 324, po obdržení platby je vystaven daň. doklad na DPH a při uskutečněném plnění se provede vyúčtování zálohy daňovým dokladem. Vykázáno v rozvaze pasiva B III.8 – v r. 2012 není zůstatek

4.16.5. Penzijní závazky Nejsou

4.17. Použije-li účetní jednotka účelové členění VZZ – provozní náklady a výnosy v druhovém členění (§ 39, odst.8 – vysvětlení významných položek.

Netýká se. 4.18. Vydané akcie během účetního období

Nebyly 4.18.1. Počet a jmenovitá hodnota nebo ocenění podle § 25 zákona vydaných akcií během účetního období dle jednotlivých druhů akcií, změny podílů

Nebyly

4.18.2. Informace o vyměnitelných dluhopisech nebo podobných cenných papírech nebo právech s s vyznačením jejich počtu a rozsahu práv, která zakládají

Nejsou. 4.18.3. Komentář významných položek zvýšení nebo snížení u jednotlivých složek vlastního kapitálu – viz. výkaz

Nedošlo k významným změnám.


19 4.19. Odložená daň Odložená daň, o které bylo účtováno rozdílu

Zdroj

Částka celkem základ pro výpočet

Odložený daňový závazek

Odložená daňová pohledávka

Daňová zůstatková cena minus účetní zůstatková cena dlouhodobého nehmotného majetku Daňová zůstatková cena minus účetní zůstatková cena dlouhodobého majetku Výše opravnýh položek k dlouhod. hmot. majetku

2 041

-388

Výše opravnýh položek k dlouhod. fin. majetku Výše opravných položek k zásobám Výše opravných položek k pohledávkám Pohledávky z titulu smluvních sankcí Závazky z titulu smluvních pokut Daňové závazky - pojistné na sociální a zdravotní pojištění do výše zaplaceného pojistného Výše nedaňových rezerv - záruční garance Reinvestice - nevyužitý odpočet dle § 34 odst. 3-7 ZDP Daňová ztráta nevyčerpaná z minulých let

-344

65

Ostatní oblasti CELKEM

1 697

-388

65

V účetnictví společnosti je zachycen odložený daňový závazek z dočasného rozdílu mezi účetními a daňovými odpisy dlouhodobého majetku. S přihlédnutím k ostatním dočasným rozdílům vyplývajícím z nové metodiky výpočtu odložené daňové povinnosti není v účetnictví zachycena odložená daňová pohledávka v částce 3 tis Kč, která je tvořena tvorbou účetních opravných položek k pohledávkám.

Odložená daň nezachycená v účetnictví

Zdroj rozdílu

Částka celkem

Odložený daňový závazek

Odložená daňová pohledávka

Výše opravných položek k zásobám – zboží Výše opravných položek k pohledávkám

18

3

Výše nedaňových rezerv – soudní spory

CELKEM

18

5. Výdaje vynaložené za účetní období na výzkum a vývoj

Nejsou


0

3

20 6. Daň z příjmů - výpočet Výpočet (odhad) ročních daní ( tis. Kč):

. Položka

2013 2497

Zisk (ztráta) před zdaněním Připočitatelné položky (+) Odpočitatelné položky (-) Základ daně nebo daňová ztráta Odečet daňové ztráty (-) podle § 34 odst. 1 zákona o daních z příjmu

2012 846 313

2497

1159 1159

2497 19 474

0 19 0

474

0

Odečet 10 % DHM (-) podle § 34 odst. 3 zákona o daních z příjmu Odečet ostatních položek (-) Základ daně z příjmu po odpočtech Sazba daně Daň z příjmu před slevou Sleva na dani (-) podle § 35 odst.1 a § 35a nebo 35b zákona o DP DAŇ Z PŘÍJMU

7.

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE A VZZ

a) významné podrozvahové operace (charakter, účel,finanční vyjádření)

Nebyly b) charakter a obchodní účel operací účetní jednotky, jsou-li rizika nebo užitky z těchto operací významné a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní jednotky a finanční dopady těchto operací na účetní jednotku Nejsou. c) informace o transakcích , které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek Žádná transakce neuzavřela. d) informace o celkových nákladech na odměny statutárnímu - náklady na povinný audit účetní závěrky (za období) - náklady na jiné ověřovací služby (za období) - náklady na daňové poradenství (za období) - náklady na jiné neauditorské služby (za období)

auditorovi: 30.000,0,0,0,-

e) všechny změny v modelu, konstrukci a obsahu ukazatelů za předcházející účetní období, včetně pravděpodobných účinků; §40,odst. 4 Nedošlo ke změnám.

8. Informace o neschopnosti pokračovat ve své činnosti

Společnost předpokládá i nadále pokračovat nepřetržitě ve své činnosti.


21 9. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích je uveden v samostatné příloze Přehled o peněžních tocích byl vypracován nepřímou metodou.

Příloha: Výkaz o peněžních tocích


Zemědělská společnost Písková Lhota a.s. Příloha

Recommend Documents