Jaarverslag 2011
ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Jaarverslag 2011
ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Vastgesteld
3 april 2012
Bezoekadres
Ampèrestraat 1 4622 RE Bergen op Zoom Correspondentieadres
Postbus 24 4600 AA Bergen op Zoom Telefoon (0164) 21 09 51 Fax (0164) 21 09 54
[email protected] www.zebragasnetwerk.nl Vormgeving
www.voicivormgeving.nl Fotografie
www.webtotaal-zeeland.nl
2
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Inhoudsopgave
Profiel van de onderneming
5
Infrastructuur netwerk
6
Bestuur en management van de vennootschap
7
Bestuursverslag8 Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders
12
Geconsolideerde jaarrekening 2011
13
Geconsolideerde balans per 31 december 2011
14
Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2011
15
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2011
16
Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening
17
Toelichting op de geconsolideerde balans
19
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening
22
Vennootschappelijke jaarrekening 2011
25
Vennootschappelijke balans per 31 december 2011
26
Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2011
27
Toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening
28
Toelichting op de vennootschappelijke balans
30
Toelichting op de vennootschappelijke winst- en verliesrekening
33
Overige gegevens
35
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
3
4
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Profiel van de onderneming
ZEBRA Gasnetwerk B.V. is - in het kader van de wijziging van de Gaswet van 22 juni 2000 - opgericht op 26 april 2001.
Haar activiteiten als netbeheerder zijn gericht op het transport van gas, de instandhouding, het beheer en de exploitatie van de tussen Sas van Gent en Klundert (gemeente Moerdijk) gelegen 28” (DN700) gastransportleiding.
Voor de uitvoering van deze activiteiten heeft ZEBRA Gasnetwerk B.V. een beheerovereenkomst gesloten met ZEBRA Pijpleiding V.O.F. In een nadere overeenkomst is bepaald dat ZEBRA Gasnetwerk B.V. is aangewezen als netbeheerder onder de voorwaarde dat ZEBRA Gasnetwerk B.V. de bestaande allocatie voor de transportrechten zal respecteren; de transportrechten zijn immers ondergebracht bij Energy Trading B.V. en DELTA Pipe B.V. voor 2/3 respectievelijk 1/3 deel. Het transport wordt uitgevoerd voor de zogenaamde shippers. De shippers zijn DOW Benelux B.V., RWE Supply & Trading Netherlands B.V. (voorheen Essent Energy Trading B.V.) en DELTA Energy B.V.
In een nadere overeenkomst heeft ZEBRA Gasnetwerk B.V. contracten overgenomen van ZEBRA Pijpleiding V.O.F. Dit ter uitvoering van de eerder vermelde beheerovereenkomst.
Het eigendom van het gasnet binnen ZEBRA wordt geheel gehouden door EnTrade Pipe B.V. en ZEBRA Activa B.V. (voorheen DELTA Pipe B.V.), welke beide firmanten zijn in ZEBRA Pijpleiding V.O.F. Door verwerving van de aandelen van ZEBRA Activa B.V. en EnTrade Pipe B.V. houdt ZEBRA Gasnetwerk B.V. op indirecte wijze het eigendom van het gastransportnet.
Voor het onderhoud en beheer van aftak-/aansluitleidingen en gasontvangstations van DELTA Pipe B.V., DELTA Netwerkbedrijf B.V., Enexis B.V. en RWE Supply & Trading Netherlands B.V. zijn met ZEBRA Gasnetwerk B.V. dienstverleningsovereenkomsten afgesloten.
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
5
Infrastructuur netwerk
Het hoofdtransportnet van ZEBRA bestaat uit enkel een hoge druk transportleiding, opgebouwd uit één enkele verbinding, vanaf de Belgische grens te Sas van Gent tot de Nederlandse plaats Klundert. Het hoofdtransportnet is opgebouwd uit de 28” stalen leiding met een lengte van 82,6 kilometer en heeft een verbinding met het landelijke hoge druk transportnet van België (Fluxys) en inkoppelingen naar de hoge druknetten van twee andere netbeheerders en aansluitleidingen naar de direct aangeslotenen. Er is geen koppeling met het net van GTS.
Naast dit voornoemde net heeft ZEBRA Gasnetwerk B.V., op basis van dienstverleningsovereenkomsten, het beheer en het onderhoud van de aansluit- en aftakleidingen, welke direct op haar netwerk zijn aangesloten. Het betreffen hier leidingen met een totale lengte van 138,1 kilometer. De op deze netwerken aangesloten en beheerde infrastructuur bestaat uit 26 afsluiterlocaties en 15 gasontvangststations.
De Maximum Operating Pressure (MOP) voor het hoofdtransportnet van ZEBRA bedraagt 79,99 bar(g). De gemiddelde operationele bedrijfsdruk bedraagt 65 bar(g).
Overzicht van het beheerde gasnetwerk
6
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Bestuur en management van de vennootschap Aandeelhouders De aandeelhouders zijn: DELTA Netwerkbedrijf B.V.:
belang 1/3 deel
Enexis B.V. (voorheen Essent Netwerk B.V.): belang 2/3 deel
Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen bestaat uit: Mevrouw A. van den Berg (voorzitter) De heer ing. H.A. Bosch De heer drs. L.C. Korteweg De heer ir. H.J. Levelink De heer drs. J.W. Schipper
Directie mr. J.P.C.M. Slegers MPM, directeur mr. J.P. Eydems, secretaris
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
7
Bestuursverslag
Terugblik Resultaat Het geconsolideerde resultaat vóór belastingen over 2011 bedraagt € 4.314.000; over 2010 bedroeg dit resultaat € 4.159.000. Het geconsolideerde resultaat na belastingen over 2011 bedraagt € 3.285.000; over 2010 bedroeg dit resultaat € 3.164.000.
De stijging van het resultaat vóór belastingen wordt in belangrijke mate veroorzaakt door: •
hogere overige opbrengsten: in 2011 zijn er meer werkzaamheden voor derden uitgevoerd.
•
per saldo lagere financiële lasten: de rentelasten over de langlopende verplichting zijn vanwege gedane aflossingen lager, en hogere rentebaten door een hogere rentevergoeding over uitgeleende geldmiddelen.
•
hogere kosten uitbesteed werk, materialen en overige externe kosten: deze stijging wordt met name veroorzaakt door de uitgevoerde werkzaamheden voor derden en het inspecteren van de gastransportleiding.
Omzet en transport De shippers hebben in 2011 een totale uurcapaciteit afgenomen van 666.880 m3; in 2010 bedroeg de uurcapaciteit 545.428 m3.
In 2011 werd totaal 1.650.543.462 Nm3 hoogcalorisch (HC) gas ingenomen en getransporteerd; in 2010 bedroeg deze hoeveelheid 2.239.715.000 Nm3 gas.
Voor het onderhoud en beheer van aftak-/aansluitleidingen en gasontvangstations van DELTA Pipe B.V., DELTA Netwerkbedrijf B.V., Enexis B.V. en RWE Supply & Trading Netherlands B.V. zijn met ZEBRA dienstverlenings overeenkomsten afgesloten.
In het afgelopen jaar hebben zich bij het gastransport geen calamiteiten of grote storingen voorgedaan.
Tarieven en andere regulatoire aspecten Tarieven Het door de Energiekamer goedgekeurde tarief 2011 van ZEBRA voor het transport van gas bedraagt € 15,1155 per m3 en het vastrecht bedraagt € 1.044 per jaar per aansluiting. Voor 2012 geldt een transporttarief van € 12,12 en een vastrecht van € 1.020.
8
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Directiewisseling Per 1 maart 2011 heeft een directiewisseling plaatsgevonden. De heer mr. J.P.C.M. Slegers MPM, volgt de heer ing. C.S.A. Borremans op, die vanaf die datum met pensioen is gegaan. De heer Borremans was vanaf 2001 actief bij ZEBRA Gasnetwerk B.V. en bekleedde vanaf 1 april 2004 de functie van directeur, dit tot vele tevredenheid van de Raad van Commissarissen en Aandeelhouders. Ook op deze plaats bedanken wij de heer Borremans voor zijn grote inzet. Medio dit jaar is er een organisatiewijziging doorgevoerd om “veilig”, “slagvaardig”, “toekomstgericht” en “verantwoord” werken binnen de bedrijfsvoering verder te borgen.
Financieel beheer netbeheerder Op grond van het Besluit financieel beheer netbeheerder dient de netbeheerder aan de navolgende eisen te voldoen. Bij de berekening van d is de voorgestelde dividenduitkering reeds verwerkt in het eigen vermogen en de kortlopende schulden.
Financiële criteria:
2011
2010
a. het bedrijfsresultaat voor rente en belasting gedeeld door de bruto rentelasten bedraagt tenminste 1,7
3,5
√
3,2
4,7
√
4,3
0,22
√
0,20
0,68
√
0,70
b. de som van de netto winst uit gewone bedrijfsuitoefening, afschrijvingen, amortisatie, latente belastingen, overige kostenposten waarvoor geen kasgeld noodzakelijk is en bruto rentelasten, gedeeld door de bruto rentelasten bedraagt tenminste 2,5 c. de som van de netto winst uit gewone bedrijfsuitoefening, afschrijvingen, amortisatie, latente belastingen, overige kostenposten waarvoor geen kasgeld noodzakelijk is, gedeeld door de totale schuld bedraagt tenminste 0,11 d. de totale schuld gedeeld door de som van de totale schuld en het eigen vermogen inclusief minderheidsbelangen en preferente aandelen is maximaal 0,7
Treasurystatuut Gedurende 2011 is geld uitgeleend aan Enexis B.V. en Delta N.V. Deze geldleningen zijn uitgezet tegen het rentepercentage Euribor op afsluitingsdatum van de overeenkomst. Gezien de marktomstandigheden is in 2011 geen overtollig kasgeld uitgezet bij een bancaire instelling.
Codata informatieverzoeken In de verslagperiode is voldaan aan de Codata informatieverzoeken van de NMa met betrekking tot Kengetallen gasnetten, Kwaliteit dienstverlening en transport gas en Productiviteitsdata. Daarnaast is voldaan aan het informatieverzoek omtrent de ratio’s en de jaarrekening 2010.
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
9
Personeel De personeelsformatie voor de bedrijfsvoering bestaat uit 10 operators, 1 technisch specialist en 1 manager operations & risk management.
Alle medewerkers zijn op basis van detachering vanuit Enexis B.V. en DELTA Netwerkbedrijf B.V. werkzaam. Gedurende het 2e en het 3e kwartaal is een operator ingeleend bij derden in verband met ziekte van een operator.
Vanaf het 3e kwartaal is voor een aantal uren per week een secretaresse werkzaam bij ZEBRA. Zij ondersteunt het management bij het uitvoeren van hun werkzaamheden.
De technisch specialist heeft de tweejarige opleiding voor pipeliner afgerond en alle operators hebben deelgenomen aan de herhalingstraining BHV en/of VCA.
Voor het leveren van ondersteunende diensten op het gebied van financiën, regulering, juridische en HSE-zaken is met Enexis B.V. een dienstverleningsovereenkomst afgesloten.
Kwaliteit, milieu en veiligheid In het verslagjaar werd een hercertificering uitgevoerd ten behoeve van ISO 9001, ISO 14001 en VCA*. Hierbij heeft een scope-uitbreiding plaatsgevonden, namelijk de integratie van de norm NTA8000:2009. Tijdens deze audit zijn enkele tekortkomingen geconstateerd en binnen de daarvoor gestelde tijdsperiode verholpen. Op grond daarvan is het certificaat behaald.
Per 1 november jl. heeft een herstructurering in de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden plaatsgevonden om een nog betere invulling te geven aan de verschillende processen.
Reguliere bedrijfsvoering Zoals voorzien in het managementsysteem werden inspecties uitgevoerd om zowel de leiding-, de tracé- en de stationsintegriteit te borgen. Met name de activiteiten rond en/of boven de leiding alsmede het onderhoud en de inspecties hebben hierbij een hoge prioriteit. Gebleken is onder andere dat de Kathodische bescherming in goede staat bevonden is. In 2011 hebben zich geen incidenten en/of ongewilde gebeurtenissen voorgedaan.
Voor zowel de gasontvangststations als de afsluiterlocaties zijn de reguliere A-, B- en C-controles uitgevoerd en waar nodig heeft er preventief en correctief onderhoud plaatsgevonden. Daarnaast zijn de CV-installaties aan de jaarlijkse Periodieke Inspectie (PI) onderworpen en is de odorisatie regelmatig gecontroleerd.
10
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Begin 2011 is de ZEBRA leiding (A-503) in het geheel inwendig onderzocht door “Intelligent Pigging”. Hiervoor zijn tijdelijke aanpassingen gerealiseerd en processen, waar nodig, aangepast. Na de analyse van de verkregen data is komen vast te staan dat er geen afname van de wanddikte is geconstateerd. Vastgesteld wordt dan ook dat de leiding “Fit for Purpose” is. Ook kan worden geconcludeerd dat tijdens deze verslagperiode alle beheerde leidingen alsmede het aangesloten equipment voldoet aan de huidige door de wet- en regelgeving gestelde eisen.
Projecten 2011 In 2011 is door Essent een nieuw GOS (Gasontvangststation) in Moerdijk gebouwd. Dit GOS, welke door middel van een aanboring op de bestaande aansluitleiding van het reeds bestaande GOS is aangesloten, is in gebruik genomen en aangesloten op het bewakingssysteem van ZEBRA.
Zoneringsregeling voor aardgastransportleidingen De overeenkomst om een groot deel van de knelpunten op te heffen door zowel graaf- als bewerkingsbeperkingen op te leggen aan de eigenaar van de grond is afgerond en geïmplementeerd. Voor de overige knelpunten wordt een plan opgesteld om deze voor het eind van 2012 op te lossen. Hiermee wordt aan de wetgeving voldaan knelpunten binnen drie jaar, na de inwerkingtreding van de Bevb, op te lossen.
Verwachtingen 2012 Bedrijfsvoering •
Afronden van de knelpuntenanalyse en het opstellen van mitigerende maatregelen op plaatsen waar deze noodzakelijk zijn;
•
Reviewen van risico-analyses en het borgen van de maatregelen daaruit voortvloeiend;
•
Grote calamiteitenoefening organiseren met diverse hulpdiensten en andere overheden;
•
Updaten Grafisch Informatie Systeem (GIS);
•
Opleidingsplan herzien;
•
Herziening Noodplannen in verband met aanwijzing Exploitant.
•
De directie van Zebra Gasnetwerk B.V. heeft overleg gehad met één van de contractpartijen. Er ontstonden interpretatieverschillen met betrekking tot de geldigheid van de overeenkomst van samenwerking en ook de hoogte van de in rekening te brengen vergoedingen staat der discussie. Het overleg is in dit verslagjaar nog lopende.
Resultaten Wij verwachten voor het jaar 2012 een resultaat vóór belastingen van € 3.114.000 te behalen.
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
11
Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders Bergen op Zoom, 3 april 2012
Ter voldoening aan het bepaalde in artikel 18 lid 2 van de statuten bieden wij u hierbij de jaarrekening over het jaar 2011 aan.
De jaarrekening is gecontroleerd door Ernst & Young Accountants.
Wij adviseren u de hierbij aangeboden jaarrekening vast te stellen.
ZEBRA Gasnetwerk B.V. mr. J.P.C.M. Slegers MPM Directeur
12
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Geconsolideerde jaarrekening 2011
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
13
Geconsolideerde balans (vòòr voorstel winstverdeling) (bedragen in € 1.000)
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Activa Vaste activa - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
144
114
36.116
38.980 36.260
39.094
Vlottende activa vorderingen - handelsdebiteuren - geldleningen u/g - overige vorderingen
805
242
12.000
14.700
57
24
liquide middelen
Totaal activa
12.862
14.966
3.818
2.140
52.940
56.200
Passiva Eigen Vermogen 21
21
12.270
12.270
- overige reserve
4.536
4.536
- resultaat boekjaar
3.285
- gestort kapitaal - agio reserve
3.164 20.112
19.991
40
245
Voorzieningen - groot onderhoud Langlopende schulden - langlopende verplichtingen - belastinglatentie
27.725
30.086
1.502
1.622 29.227
31.708
Kortlopende schulden - leveranciers
512
524
290
888
2.759
2.844
- belastingen en sociale lasten - overige schulden
Totaal passiva
14
3.561
4.256
52.940
56.200
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Geconsolideerde winst- en verliesrekening (bedragen in € 1.000)
2011
2010
Bedrijfsopbrengsten Omzet transportvergoedingen gas
10.080
9.913
Opbrengst geactiveerde productie
-
3
2.052
1.245
Overige bedrijfsopbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten
12.132
11.161
Bedrijfskosten Kosten uitbesteed werk, materialen en overige externe kosten
3.318
2.343
Afschrijvingen vaste activa
2.935
2.929
46
32
Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfskosten
6.299
5.304
Bedrijfsresultaat
5.833
5.857
1.519-
1.698-
Resultaat voor belastingen
4.314
4.159
Vennootschapsbelasting
1.029
995
Resultaat na belastingen
3.285
3.164
Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
15
Geconsolideerd kasstroomoverzicht (bedragen in € 1.000)
2011 Bedrijfsresultaat na belastingen
2010
4.804
4.862
2.935
2.929
Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen
-205
245
Mutaties in operationeel werkkapitaal
-1.282
-79
Betaald dividend
-3.164
-2.400
Financiële baten en -lasten
-1.519
-1.698
Mutatie voorziening
Kasstroom uit bedrijfs- en operationele activiteiten
1.569
3.859
Investeringen in materiële en immateriële vaste activa
-110
-50
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-110
-50
1.459
3.809
Kasstroom voor financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden
-2.481
-2.460
Geldleningen Enexis B.V. en DELTA N.V.
2.700
-600
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
16
219
-3.060
Kasstroom doorlopende activiteiten
1.678
749
Netto liquide middelen per 1 januari
2.140
1.391
Netto liquide middelen einde boekjaar
3.818
2.140
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Algemeen De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van ZEBRA Gasnetwerk B.V. en haar dochtervennoot schappen. Deze 100%-dochter-vennootschappen zijn EnTrade Pipe B.V. en ZEBRA Activa B.V. - welke per 1 juli 2008 door aankoop werden verworven van respectievelijk Essent Netwerk B.V. en DELTA Pipe B.V. - en ZEBRA Pijpleiding V.O.F. EnTrade Pipe B.V. en ZEBRA Activa B.V. hebben gezamenlijk een 100%-belang in ZEBRA Pijpleiding V.O.F.
Bij de verkrijging per 1 juli 2008 van EnTrade Pipe B.V. en ZEBRA Activa B.V. zijn de activa en passiva van de overgenomen vennootschappen tegen reële waarde bepaald en verwerkt, waarbij tevens een belastinglatentie is gevormd voor de waarderingsverschillen. De financiële gegevens van EnTrade Pipe B.V., ZEBRA Activa B.V. en de financiële gegevens van hun (100%) belang in ZEBRA Pijpleiding V.O.F. zijn betrokken in de consolidatie vanaf het moment van verkrijging van overheersende zeggenschap door ZEBRA Gasnetwerk B.V., zijnde 1 juli 2008.
Grondslagen voor waardering Vaste activa De vaste activa wordt gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs, verminderd met de over deze waarde berekende afschrijvingen. Afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem.
Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor zover nodig rekeninghoudend met mogelijke oninbaarheid.
Voorzieningen De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Rentedragende verplichtingen De rentedragende verplichtingen zijn gewaardeerd tegen de netto contante waarde van de toekomstige rente- en aflossingsverplichtingen.
Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
17
Grondslagen van resultaatbepaling Omzet transportvergoedingen De transportvergoedingen zijn op grond van de Overeenkomst van Samenwerking berekend aan DELTA Pipe B.V. en RWE Supply & Trading Netherlands B.V. op basis van de overeengekomen capaciteit. Het transporttarief is conform het tariefvoorstel ingediend bij en goedgekeurd door de Energiekamer.
Overige bedrijfsopbrengsten De vergoeding aan DOW Benelux B.V. is gebaseerd op de gesloten overeenkomst. Op basis van gesloten dienstverleningsovereenkomsten wordt aan de netbeheerders een vergoeding in rekening gebracht voor het beheer en onderhoud van het aftakleidingennet en gasontvangststations. Verder is opgenomen de opbrengst van de overige dienstverlening aan derden.
Kosten ter beschikkingstelling gastransportleiding Voor het ter beschikking stellen van de gastransportleiding wordt door ZEBRA Pijpleiding V.O.F. op basis van de beheerovereenkomst een vergoeding in rekening gebracht.
Overige bedrijfskosten Deze post betreft de bijdrage aan brancheverenigingen en de beloning van de leden van de Raad van Commissarissen.
Vennootschapsbelasting De vennootschap is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De berekening van de vennootschapsbelasting is gebaseerd op de geldende tariefstructuur, zijnde 20,0% over de eerste € 200.000 en 25,0% over het resterende fiscale resultaat. Daarnaast is bij de berekening van het fiscaal resultaat rekening gehouden met de door de Belastingdienst geboden faciliteiten.
18
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Toelichting op de geconsolideerde balans (bedragen in € 1.000)
Immateriële vaste activa De activa betreft computersoftware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransportproces en de ontwikkelingskosten van het Pipeline Integrity Management Systeem (PIMS). Overzicht immateriële vaste activa
2011
2010
675
658
88
17
Totaal aanschafwaarde per 31 december
763
675
Afschrijvingen per 1 januari
561
509
58
52
Totaal afschrijvingen per 31 december
619
561
Boekwaarde per 31 december
144
114
Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen
Afschrijvingen ten laste van het resultaat
Materiële vaste activa Het EHD-gasnet betreft de extra hoge druk transportleiding tussen Zelzate en Moerdijk. De overige activa betreft computerhardware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransportproces, meet- en telecommunicatie apparatuur, gereedschappen en inrichting van het kantoor, van de werkplaats en van de bedrijfsauto’s. Overzicht materiële vaste activa Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen
2011 EHD-gasnet
Ov. activa
Totaal
67.099
393
67.492
0
22
22
-8
0
-8
Aanschafwaarde per 31 december
67.091
415
67.506
Afschrijvingen per 1 januari
28.313
199
28.512
2.832
46
2.878
Afschrijvingen per 31 december
31.145
245
31.390
Boekwaarde per 1 januari
38.786
194
38.980
Boekwaarde per 31 december
35.946
170
36.116
Afschrijvingen ten laste van het resultaat
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
19
Overzicht materiële vaste activa
2010 EHD-gasnet
Ov. activa
Totaal
67.079
380
67.459
20
13
33
Aanschafwaarde per 31 december
67.099
393
67.492
Afschrijvingen per 1 januari
25.481
154
25.635
Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen
2.832
45
2.877
Afschrijvingen per 31 december
Afschrijvingen ten laste van het resultaat
28.313
199
28.512
Boekwaarde per 1 januari
41.598
226
41.824
Boekwaarde per 31 december
38.786
194
38.980
Vlottende activa De vorderingen handelsdebiteuren bestaan voornamelijk uit de gefactureerde transportvergoedingen en vergoedingen van de dienstverleningsovereenkomsten. De vorderingen geldleningen u/g betreffen de rentedragende geldleningen aan Enexis B.V. en DELTA N.V. Hiervoor zijn geen zekerheden verkregen. De overige vorderingen betreffen voornamelijk de nog te ontvangen rente over de rentedragende geldleningen en vooruitbetaalde bedragen.
Liquide middelen De liquide middelen betreft de tegoeden in rekening-courant bij The Royal Bank of Scotland.
Eigen vermogen Voor de toelichting op het eigen vermogen verwijzen we naar het vennootschappelijke deel van de jaarrekening.
Voorzieningen - voorziening groot onderhoud Deze voorziening is gevormd voor het piggen van de gastransportleiding. De voorziening heeft een langlopend karakter.
Langlopende schulden - langlopende verplichting Deze rentedragende langlopende schuld betreft de toekomstige rente- en aflossingsverplichtingen uit hoofde van de zogenaamde vergoeding kosten dubbeltelling. Het verloop is als volgt: Saldo per 1 januari Af: Aflossing Af: Amortisatie Subtotaal Af: Aflossingsverplichting, vervallende binnen 1 jaar Totaal
20
2011
2010
32.428
34.788
2.342
2.342
19
18
30.067
32.428
2.342
2.342
27.725
30.086
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
- belastinglatentie Deze belastinglatentie heeft betrekking op: •
de aanpassing van historische naar actuele waarde van het gastransportnet en de langlopende schuld
•
een tijdelijk verschil tussen het commerciële resultaat en het resultaat op fiscale grondslagen als gevolg van toegepaste commerciële afschrijvingspercentages > 20%.
•
een tijdelijk verschil tussen het commerciële resultaat en het resultaat op fiscale grondslagen als gevolg van de door de Belastingdienst toegestane faciliteit van vervroegde afschrijving op nieuwe bedrijfsmiddelen.
Het verloop is als volgt:
2011
2010
Saldo per 1 januari
1.622
1.722
0
49
Opname Af: Vrijval via het resultaat Totaal
120
149
1.502
1.622
31-12-11
31-12-10
512
524
31-12-11
31-12-10
273
297
17
591
290
888
31-12-11
31-12-10
417
491
2.342
2.342
0
11
2.759
2.844
Kortlopende schulden - leveranciers Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Leveranciers
- belastingen en sociale lasten Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Omzetbelasting Vennootschapsbelasting Totaal
- overige schulden Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Nog te ontvangen facturen Langlopende verplichting, vervallende binnen 1 jaar Nog te verrekenen bedragen Totaal
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
21
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening (bedragen in € 1.000)
Voor een toelichting op de winst- en verliesrekening wordt tevens verwezen naar de grondslagen van resultaatbepaling.
Overige bedrijfsopbrengsten Als bijzondere opbrengst is te vermelden de aanleg van ethernetverbindingen telemetrie met de gossen van DELTA, RWE en Enexis.
Kosten uitbesteed werk, materialen en overige externe kosten 2011
2010
194
251
Uitbesteed werk
1.618
878
Kosten gedetacheerd en ingeleend personeel
1.086
857
420
357
3.318
2.343
Deze kosten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Materialen
Overige externe kosten Totaal
Alle medewerkers van ZEBRA Gasnetwerk B.V. zijn werkzaam op basis van detachering.
Afschrijvingen vaste activa Afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem.
Het EHD-gastransportnet wordt afgeschreven in 25 jaar. De ethernetverbindingen telemetrie worden afgeschreven in 15 jaar; de restant boekwaarde van buiten gebruik gestelde verbindingen is in 2009 vervroegd afgeschreven.
De computersoftware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransportproces en de ontwikkelingskosten van het Pipeline Integrity Management Systeem (PIMS) worden afgeschreven in 5 jaar. De restant boekwaarde van buiten gebruik gestelde computersoftware is in 2009 vervroegd afgeschreven.
De computerhardware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransportproces, meet- en telecommunicatieapparatuur, gereedschappen en de inrichting van de bedrijfsauto’s worden afgeschreven in 5 jaar.
De inrichting en inventaris van het nieuwe (gehuurde) kantoor met werkplaats wordt afgeschreven in 10 jaar. De restant boekwaarde van de inrichting van het oude kantoorpand is in 2009 vervroegd afgeschreven.
22
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Overige bedrijfskosten Deze post betreft de bijdrage aan brancheverenigingen en de bezoldiging van de leden van de Raad van Commissarissen, welke € 28.162 bedraagt.
Financiële baten en lasten 2011
2010
162
131
Rentelasten langlopende rentedragende verplichting
1.681
1.829
Totale financiële lasten
1.519
1.698
Specificatie van financiële baten en lasten: Rentebaten
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
23
24
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Vennootschappelijke jaarrekening 2011
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
25
Vennootschappelijke balans (vòòr voorstel winstverdeling) (bedragen in € 1.000)
31 - 12 - 2011
31 - 12 - 2010
Activa Vaste activa - immateriële vaste activa
144
- materiële vaste activa
384
114 428 528
542
5.481
5.901
Financiële vaste activa - deelnemingen Vlottende activa vorderingen - handelsdebiteuren - geldleningen
805
243
12.000
14.700
392
-
- rekening-courant dochterbedrijven - overige vorderingen
52
liquide middelen
Totaal activa
22 13.249
14.965
2.320
886
21.578
22.294
Passiva Eigen Vermogen 21
21
12.270
12.270
- overige reserve
4.536
4.536
- resultaat boekjaar
3.285
3.164
- gestort kapitaal - agio reserve
20.112
19.991
Voorzieningen
40
245
Belastinglatentie
86
91
Kortlopende schulden - leveranciers
108
108
731
1.286
- rekening-courant dochterbedrijven - belastingen
313
320
- overige schulden
188
253
Totaal passiva
26
1.340
1.967
21.578
22.294
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Vennootschappelijke winst- en verliesrekening (bedragen in € 1.000)
2011
2010
Bedrijfsopbrengsten Omzet transportvergoedingen gas
10.080
9.913
Opbrengst geactiveerde productie
-
3
2.052
1.245
Overige bedrijfsopbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten
12.132
11.161
Bedrijfskosten Kosten ter beschikkingstelling gastransportleiding
5.652
5.903
3.271
2.289
115
109
39
32
Kosten uitbesteed werk, materialen en overige externe kosten Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfskosten
9.077
8.333
Bedrijfsresultaat
3.055
2.828
Resultaat deelnemingen
852
960
Financiële baten en lasten
158
113
4.065
3.901
780
737
3.285
3.164
Resultaat voor belastingen Vennootschapsbelasting Resultaat na belastingen
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
27
Toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening Algemeen Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.
Ter voldoening aan de Gaswet artikel 32 lid 7 (vermelding overeenkomsten met verwante bedrijven met een omzet > € 4,5 mln.) wordt hierbij vermeld dat op basis van de beheerovereenkomst door ZEBRA Pijpleiding V.O.F. een vergoeding voor het ter beschikking stellen van de gastransportleiding in rekening wordt gebracht aan ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Grondslagen voor waardering Vaste activa De vaste activa wordt gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs, verminderd met de over deze waarde berekende afschrijvingen. Afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem.
Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor zover nodig rekeninghoudend met mogelijke oninbaarheid.
Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
28
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Grondslagen van resultaatbepaling Omzet transportvergoedingen De transportvergoedingen zijn op grond van de Overeenkomst van Samenwerking berekend aan DELTA Pipe B.V. en RWE Supply & Trading Netherlands B.V. op basis van de overeengekomen capaciteit. Het transporttarief is conform het tariefvoorstel, ingediend bij en goedgekeurd door de Energiekamer.
Overige bedrijfsopbrengsten De vergoeding aan DOW Benelux B.V. is gebaseerd op de gesloten overeenkomst. Op basis van dienstverleningsovereenkomsten wordt aan de netbeheerders een vergoeding in rekening gebracht voor het beheer en onderhoud van het aftakleidingennet en gasontvangststations. Verder is opgenomen de opbrengst van de overige dienstverlening aan derden.
Kosten ter beschikkingstelling gastransportleiding Voor het ter beschikking stellen van de gastransportleiding wordt door ZEBRA Pijpleiding V.O.F. op basis van de beheerovereenkomst een vergoeding in rekening gebracht.
Overige bedrijfskosten Deze post betreft de bijdrage aan brancheverenigingen en de beloning van de leden van de Raad van Commissarissen.
Vennootschapsbelasting De vennootschap is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De berekening van de vennootschapsbelasting is gebaseerd op de geldende tariefstructuur, zijnde 20,0% over de eerste € 200.000 en 25,0% over het resterend fiscale resultaat. Daarnaast is bij de berekening van het fiscaal resultaat rekening gehouden met de door de Belastingdienst geboden faciliteiten.
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
29
Toelichting op de vennootschappelijke balans (bedragen in € 1.000)
Immateriële vaste activa Voor de toelichting op de immateriële vaste activa verwijzen we naar het geconsolideerde deel van de jaarrekening.
Materiële vaste activa De activa betreft computerhardware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransportproces, meet- en telecommunicatie-apparatuur, alsmede gereedschappen en inrichting van het kantoor, de werkpaats en de bedrijfsauto’s. Overzicht materiële vaste activa Aanschafwaarde per 1 januari
2011
2010
645
612
Investeringen
21
33
Desinvesteringen
-8
0
Totaal aanschafwaarde per 31 december
658
645
Afschrijvingen per 1 januari
217
160
57
57
0
0
Totaal afschrijvingen per 31 december
274
217
Boekwaarde per 31 december
384
428
Afschrijvingen ten laste van het resultaat Desinvesteringen
Financiële vast activa - deelnemingen 31-12-11
31-12-10
Saldo per 1 januari
5.901
6.242
Winstuitkering conform aandeelhoudersbesluit
1.272
1.301
852
960
5.481
5.901
Overzicht deelnemingen
Resultaat deelnemingen Saldo per 31 december
Vlottende activa - handelsdebiteuren Deze vorderingen bestaan voornamelijk uit de gefactureerde transportvergoedingen en vergoedingen van de dienstverleningsovereenkomsten.
- geldleningen Deze post betreft de rentedragende geldleningen aan Enexis B.V. en DELTA N.V. Hiervoor zijn geen zekerheden verkregen.
30
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
- rekening-courant Deze post betreft vorderingen in rekening-courant met dochterbedrijven.
- overige vorderingen Deze post betreft voornamelijk de nog te ontvangen rente van de uitstaande geldleningen en van de bankrekening.
Liquide middelen De liquide middelen betreft het tegoed in rekening-courant bij The Royal Bank of Scotland.
Eigen vermogen - aandelenkapitaal Het maatschappelijke aandelenkapitaal bedraagt € 100.000, verdeeld in 100 aandelen van € 1.000. Het gestorte kapitaal bedraagt € 21.000, welke als volgt is verdeeld:
Enexis B.V. DELTA Netwerkbedrijf B.V. Totaal
31-12-11
31-12-10
14
14
7
7
21
21
- agioreserve Met als uitgangspunt van een vermogensverhouding van 30% eigen vermogen en 70% vreemd vermogen conform het Handhavingsplan groepsfinanciering netbedrijven heeft per 1 juli 2008 een agiostorting plaatsgevonden van € 12.270.000.
- overige reserve Het verloop is als volgt:
2011
2010
Saldo per 1 januari
4.536
3.921
Bij: Winstbestemming resultaat vorig boekjaar
3.164
3.015
Af: Uitkering slotdividend
3.164
2.400
Saldo per 31 december
4.536
4.536
Voorzieningen - voorziening groot onderhoud Deze voorziening is gevormd voor het piggen van de gastransportleiding. De voorziening heeft een langlopend karakter.
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
31
Belastinglatentie Deze belastinglatentie heeft betrekking op: •
een tijdelijk verschil tussen het commerciële resultaat en het resultaat op fiscale grondslagen als gevolg van toegepaste commerciële afschrijvingspercentages > 20%.
•
een tijdelijk verschil tussen het commerciële resultaat en het resultaat op fiscale grondslagen als gevolg van de door de Belastingdienst toegestane faciliteit van vervroegde afschrijving op nieuwe bedrijfsmiddelen.
Kortlopende schulden - leveranciers Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Leveranciers
31-12-11
31-12-10
108
108
31-12-11
31-12-10
273
297
40
23
313
320
31-12-11
31-12-10
188
253
- rekening-courant Deze post betreft schulden in rekening-courant op dochterbedrijven.
- belastingen Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Omzetbelasting Vennootschapsbelasting Totaal
- overige schulden Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Nog te ontvangen facturen
Niet in de balans opgenomen regelingen ZEBRA Gasnetwerk B.V. vormt tezamen met ZEBRA Activa B.V. te Bergen op Zoom, EnTrade Pipe B.V. te Bergen op Zoom en ZEBRA Pijleiding V.O.F. te Bergen op Zoom een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Uit dien hoofde is de vennootschap aansprakelijk voor de hieruit voortvloeiende schulden.
32
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Toelichting op de vennootschappelijke winst- en verlies-rekening (bedragen in € 1.000)
Voor een toelichting op de vennootschappelijke winst- en verliesrekening wordt tevens verwezen naar de grondslagen van resultaatbepaling.
Overige bedrijfsopbrengsten Als bijzondere opbrengst is te vermelden de aanleg van ethernetverbindingen telemetrie met de gossen van DELTA, RWE en Enexis.
Kosten uitbesteed werk, materialen en overige externe kosten Deze kosten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Materialen
2011
2010
194
251
Uitbesteed werk
1.573
830
Kosten gedetacheerd en ingeleend personeel
1.086
857
418
351
3.271
2.289
Overige externe kosten Totaal
Alle medewerkers van ZEBRA Gasnetwerk B.V. zijn werkzaam op basis van detachering.
Afschrijvingen vaste activa Afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem.
Het EHD-gastransportnet wordt afgeschreven in 25 jaar. De ethernetverbindingen telemetrie worden afgeschreven in 15 jaar.
De computersoftware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransportproces en de ontwikkelingskosten van het Pipeline Integrity Management Systeem (PIMS) worden afgeschreven in 5 jaar.
De computerhardware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransportproces, meet- en telecommunicatieapparatuur, gereedschappen en de inrichting van de bedrijfsauto’s worden afgeschreven in 5 jaar.
De inrichting en inventaris van het nieuwe (gehuurde) kantoor met werkplaats wordt afgeschreven in 10 jaar. De restant boekwaarde van de inrichting van het oude kantoorpand is in 2009 vervroegd afgeschreven.
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
33
Overige bedrijfskosten Deze post betreft de bijdrage aan brancheverenigingen en de bezoldiging van de leden van de Raad van Commissarissen, welke € 28.162 bedraagt.
Resultaat deelnemingen Het resultaat kan als volgt worden gespecificeerd: Opbrengst deelnemingen
2011
2010
852
960
Financiële baten en lasten Hieronder zijn verantwoord de rentebaten van de bankrekening, de rentebaten van de geldleningen aan Enexis B.V. en DELTA N.V. en overige rentebaten en -lasten.
34
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Overige gegevens
Statutaire bepalingen met betrekking tot de winstbestemming Artikel 20, lid 2 De winst staat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering.
Artikel 20, lid 3 De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover haar eigen vermogen groter is dan het bedrag van het geplaatste kapitaal, vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden.
Artikel 21, lid 1 Uitkeringen ten laste van de reserve als bedoeld in artikel 20 en dividenden zijn opeisbaar vier weken na vaststelling, tenzij de Algemene Vergadering daartoe op voorstel van de directie een andere datum bepaalt.
Artikel 21, lid 3 Onverminderd het bepaalde in artikel 20 lid 3, wordt, indien de Algemene Vergadering op voorstel van de directie dat bepaalt, uit de winst over het lopende boekjaar een interim-dividend uitgekeerd.
Voorstel tot winstbestemming De winst- en verliesrekening sluit met een saldo van € 3.285.484. Het voorstel tot bestemming van de winst is het gehele resultaat uit te keren aan de aandeelhouders. Het voorstel tot winstbestemming is nog niet in de jaarrekening verwerkt.
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
35
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
36
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
37
38
Jaarverslag 2011 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.
