ZEBRA Gasnetwerk B.V

Jaarverslag 2012

ZEBRA Gasnetwerk B.V.

Jaarverslag 2012

ZEBRA Gasnetwerk B.V.

Vastgesteld

16 april 2013

Bezoekadres

Ampèrestraat 1 4622 RE Bergen op Zoom Correspondentieadres

Postbus 24 4600 AA Bergen op Zoom Telefoon (0164) 21 09 51 Fax (0164) 21 09 54 [email protected] www.zebragasnetwerk.nl Vormgeving

www.voicivormgeving.nl Fotografie

www.webtotaal-zeeland.nl

2

Jaarverslag 2012 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.

Inhoudsopgave

Profiel van de onderneming

5

Infrastructuur netwerk

6

Bestuur en management van de vennootschap

7

Bestuursverslag8 Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders

12

Geconsolideerde jaarrekening 2012

13

Geconsolideerde balans (vóór voorstel winstverdeling) per 31 december 2012

14

Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2012

15

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012

16

Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening

17

Toelichting op de geconsolideerde balans

19

Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening

22

Vennootschappelijke jaarrekening 2012

25

Vennootschappelijke balans (vóór voorstel winstverdeling) per 31 december 2012

26

Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2012

27

Toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening

28

Toelichting op de vennootschappelijke balans

30

Toelichting op de vennootschappelijke winst- en verliesrekening

33

Overige gegevens

35


3

4


Profiel van de onderneming

ZEBRA Gasnetwerk B.V. is - in het kader van de wijziging van de Gaswet van 22 juni 2000 - opgericht op 26 april 2001.

Haar activiteiten als netbeheerder zijn gericht op het transport van gas, de instandhouding, het beheer en de exploitatie van de tussen Sas van Gent en Klundert (gemeente Moerdijk) gelegen 28” (DN700) gastransportleiding.

Voor de uitvoering van deze activiteiten heeft ZEBRA Gasnetwerk B.V. een beheerovereenkomst gesloten met ZEBRA Pijpleiding V.O.F. In een nadere overeenkomst is bepaald dat ZEBRA Gasnetwerk B.V. is aangewezen als netbeheerder onder de voorwaarde dat ZEBRA Gasnetwerk B.V. de bestaande allocatie voor de transportrechten zal respecteren; de transportrechten zijn immers ondergebracht bij Energy Trading B.V. en DELTA Pipe B.V. voor 2/3 respectievelijk 1/3 deel. Het transport wordt uitgevoerd voor de zogenaamde shippers. De shippers zijn DOW Benelux B.V., RWE Supply & Trading Netherlands B.V. (voorheen Essent Energy Trading B.V.) en DELTA Energy B.V.

In een nadere overeenkomst heeft ZEBRA Gasnetwerk B.V. contracten overgenomen van ZEBRA Pijpleiding V.O.F. Dit ter uitvoering van de eerder vermelde beheerovereenkomst.

Het eigendom van het gasnet binnen ZEBRA wordt geheel gehouden door EnTrade Pipe B.V. en ZEBRA Activa B.V. (voorheen DELTA Pipe B.V.), welke beide firmanten zijn in ZEBRA Pijpleiding V.O.F. Door verwerving van de aandelen van ZEBRA Activa B.V. en EnTrade Pipe B.V. houdt ZEBRA Gasnetwerk B.V. op indirecte wijze het eigendom van het gastransportnet.

Voor het onderhoud en beheer van aftak- en aansluitleidingen en gasontvangststations van DELTA Pipe B.V., DELTA Netwerkbedrijf B.V., Enexis B.V. en RWE Supply & Trading Netherlands B.V. zijn met ZEBRA Gasnetwerk B.V. dienstverleningsovereenkomsten afgesloten.


5

Infrastructuur netwerk

Het hoofdtransportnet van ZEBRA bestaat uit een hoge druk transportleiding, opgebouwd uit één enkele verbinding, vanaf de Belgische grens te Sas van Gent tot de Nederlandse plaats Klundert. Het hoofdtransportnet is opgebouwd uit de 28” stalen leiding met een lengte van 82,6 kilometer en heeft een verbinding met het landelijke hoge druk transportnet van België (Fluxys) en inkoppelingen naar de hoge druknetten van twee andere netbeheerders en aansluitleidingen naar de direct aangeslotenen. Er is geen koppeling met het net van GTS.

Naast dit voornoemde net heeft ZEBRA Gasnetwerk B.V., op basis van dienstverleningsovereenkomsten, het beheer en het onderhoud van de aansluit- en aftakleidingen, welke direct op haar netwerk zijn aangesloten. Het betreffen hier leidingen met een totale lengte van 133,8 kilometer. De op deze netwerken aangesloten en te beheren infrastructuur bestaat uit 26 afsluiterlocaties en 15 gasontvangststations (G.O.S.).

De Maximum Operating Pressure (MOP) voor het hoofdtransportnet van ZEBRA bedraagt 79,99 bar(g). De gemiddelde operationele bedrijfsdruk bedraagt 65 bar(g).

Overzicht van het beheerde gasnetwerk

6


Bestuur en management van de vennootschap Aandeelhouders De aandeelhouders zijn: DELTA Netwerkbedrijf B.V.:

belang 1/3 deel

Enexis B.V. (voorheen Essent Netwerk B.V.): belang 2/3 deel

Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen bestaat uit: Mevrouw A. van den Berg (voorzitter) De heer ing. H.A. Bosch De heer drs. L.C. Korteweg De heer ir. H.J. Levelink De heer drs. J.W. Schipper De heer mr. J.P. Eydems, secretaris

Directie De heer mr. J.P.C.M. Slegers MPM, directeur


7

Bestuursverslag

Terugblik Resultaat Het geconsolideerde resultaat vóór belastingen over 2012 bedraagt € 3.306.000; over 2011 bedroeg dit resultaat € 4.314.000. Het geconsolideerde resultaat na belastingen over 2012 bedraagt € 2.512.000; over 2011 bedroeg dit resultaat € 3.285.000. De daling van het resultaat vóór belastingen wordt in belangrijke mate veroorzaakt door lagere opbrengst transportvergoeding: Met RWE en Delta zijn lagere vergoedingen voor transport overeengekomen, waardoor de opbrengst daalt met 1.129K.

Omzet en transport De shippers hebben in 2012 een totale uurcapaciteit afgenomen van 738.362 m3 per uur; in 2011 bedroeg de uurcapaciteit 666.880 m3 per uur.

In 2012 werd totaal 1.486.613.582 Nm3 hoogcalorisch (HC) gas ingenomen en getransporteerd; in 2011 bedroeg deze hoeveelheid 1.650.543.462 Nm3 gas.

Voor het onderhoud en beheer van aftak- en aansluitleidingen en gasontvangstations van DELTA Pipe B.V., DELTA Netwerkbedrijf B.V., Enexis B.V. en RWE Supply & Trading Netherlands B.V. zijn met ZEBRA dienstverlenings overeenkomsten afgesloten.

In het afgelopen jaar hebben zich bij het gastransport geen calamiteiten of grote storingen voorgedaan.

Tarieven en andere regulatoire aspecten Tarieven Het door de Energiekamer goedgekeurde tarief 2012 van ZEBRA voor het transport van gas bedraagt € 12,12 per m3 en een vastrecht van € 1.020 per jaar per aansluiting. Voor 2013 geldt een transporttarief van € 9,9030 en een vastrecht van € 830.

8


Financieel beheer netbeheerder Op grond van het Besluit financieel beheer netbeheerder dient de netbeheerder aan de navolgende eisen te voldoen.

Financiële criteria

realisatie

realisatie

2012

2011

a. het bedrijfsresultaat vóór rente en belasting gedeeld door de bruto rentelasten bedraagt tenminste 1,7

3,1

√

3,5

4,5

√

4,7

0,21

√

0,22

0,62

√

0,70

b. de som van de nettowinst uit gewone bedrijfsuitoefening, afschrijvingen, amortisatie, latente belastingen, overige kostenposten waarvoor geen kasgeld noodzakelijk is en bruto rentelasten gedeeld door de bruto rentelasten bedraagt tenminste 2,5 c. de som van de nettowinst uit gewone bedrijfsuitoefening, afschrijvingen, amortisatie, latente belastingen, overige kostenposten waarvoor geen kasgeld noodzakelijk is, gedeeld door de totale schuld bedraagt tenminste 0,11 d. de totale schuld gedeeld door de totale schuld en het eigen vermogen inclusief minderheidsbelangen en aandelen is maximaal 0,7

Bij de berekening van “d” is de voorgestelde dividenduitkering (2012 nihil) reeds verwerkt in het eigen vermogen en de kortlopende schulden.

Treasurystatuut Gedurende 2012 is geld uitgeleend aan Enexis B.V. en Delta N.V. Deze geldleningen zijn uitgezet tegen het rentepercentage Euribor op afsluitingsdatum van de overeenkomst. Gezien de marktomstandigheden is in 2012 geen overtollig kasgeld uitgezet bij een bancaire instelling.

Codata informatieverzoeken In de verslagperiode is voldaan aan de Codata informatieverzoeken van de NMa met betrekking tot Kengetallen gasnetten, Kwaliteit dienstverlening, en transport gas en Productiviteitsdata. Daarnaast is voldaan aan het informatie verzoek omtrent de ratio’s en de jaarrekening 2011.

Personeel De personeelsformatie voor de bedrijfsvoering bestaat uit 9 operators, 1 Technisch Specialist en 1 Manager Operations & Risk Management. Daarnaast is voor een periode van één jaar een administratief medewerkster aangesteld, op basis van een werkervaringsplaats.

Alle medewerkers zijn op basis van detachering vanuit Enexis B.V. en DELTA Netwerkbedrijf B.V. werkzaam.

Secretariële werkzaamheden worden ingehuurd, dit ter ondersteuning van het management.

Voor het leveren van ondersteunende diensten op het gebied van financiën, regulering, juridische en HSE-zaken is met Enexis B.V. een dienstverleningsovereenkomst afgesloten.


9

Opleiding Alle operators hebben deelgenomen aan een herhalingstraining BHV en indien nodig VCA. Daarnaast is door het management van ZEBRA Gasnetwerk in 2012 specifiek aandacht besteed aan opleidingen. Hierdoor hebben verschillende medewerkers aangegeven in 2013 een opleiding te willen volgen. Vooralsnog is dat voor twee medewerkers Hogere Gastechniek (modulair) en twee medewerkers Middelbare Veiligheidskundige.

Kwaliteit, milieu en veiligheid In het verslagjaar werd een tussentijdse audit uitgevoerd ten behoeve van ISO 9001, ISO 14001 en VCA*. Tijdens deze audit zijn enkele tekortkomingen geconstateerd. Deze zijn binnen de daarvoor gestelde tijdsperiode verholpen.

Daarnaast heeft er een uitgebreide audit plaatsgevonden door IL&T en Sodm, welke als zeer positief ervaren is en heeft er een audit plaatsgevonden door de opdrachtgevers DNWB en Enexis.

Reguliere bedrijfsvoering Zoals voorzien in het Risicomanagementsysteem werden inspecties uitgevoerd om zowel de leiding-, de tracé- en de stationsintegriteit te borgen. Met name de activiteiten rond en/of boven de leiding alsmede het onderhoud en de inspecties hebben hierbij een hoge prioriteit. Gebleken is onder andere dat de Kathodische Bescherming in goede staat bevonden is. In 2012 hebben zich geen incidenten en/of ongewilde gebeurtenissen voorgedaan.

Voor zowel de gasontvangststations als de afsluiterlocaties zijn de reguliere A-, B- en C-controles uitgevoerd en waar nodig heeft er preventief en correctief onderhoud plaatsgevonden. Daarnaast zijn de CV-installaties aan de jaarlijkse Periodieke Inspectie (PI) onderworpen en is de odorisatie regelmatig gecontroleerd.

Hierdoor kan worden aangenomen dat tijdens deze verslagperiode alle beheerde leidingen alsmede de aangesloten equipment voldoen aan de door de wet- en regelgeving gestelde eisen.

Projecten 2012 Er zijn op verschillende locaties projecten uitgevoerd. Deze projecten zijn voornamelijk geïnitieerd door het themaonderzoek “conditiemonitoring samenstellende componenten” dat in 2011 is gepubliceerd door het Ministerie van Infrastructuur en Milieu. ZEBRA Gasnetwerk heeft hier uitvoering aan gegeven. Daarnaast zijn werkzaamheden op projectbasis uitgevoerd voor DNWB en Enexis.

Zoneringsregeling voor aardgastransportleidingen Er heeft een nader “aanvullend” onderzoek plaatsgevonden op mogelijke knelpunten. In het 1e kwartaal 2013 zullen er nieuwe QRA’s worden opgesteld en zullen deze worden voorgelegd aan de inspectie IL&T. Hiermee verwacht ZEBRA Gasnetwerk de knelpuntsanering tijdig te hebben uitgevoerd.

10


Verwachtingen 2013 Bedrijfsvoering •

Opstellen van aanvullende kwalitatieve risicoanalyses (Bow-Tie);

•

Grote calamiteitenoefening organiseren met diverse hulpdiensten en andere overheden, in 2012 kon deze door externe omstandigheden niet doorgaan;

•

Afronden updaten Grafisch Informatie Systeem (GIS);

•

Opstellen Kwaliteits- en Capaciteitsdocument (KCD 2014-2023);

•

Herziening van procedures en instructies in het risicomanagementsysteem (RMS);

•

Herziening Noodplan, als gevolg van de audit van het ministerie Infrastructuur Leefomgeving en Transport (IL&T) en het Staatstoezicht op de mijnen (Sodm).

Resultaten Momenteel loopt de afronding van de discussie met de 2 belangrijkste shippers, RWE Supply & Trading Netherlands B.V. en DELTA Energy B.V over de bepaling van de transportvergoedingen. De uitkomst van die gesprekken leidt naar alle waarschijnlijkheid tot een lagere transportvergoeding. Het resultaat 2013 zal daardoor lager uitvallen dan in voorgaande jaren.


11

Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders Bergen op Zoom, 16 april 2013

Ter voldoening aan het bepaalde in artikel 18 lid 2 van de statuten bieden wij hierbij de jaarrekening over het jaar 2012 aan.

De jaarrekening is gecontroleerd door Ernst & Young Accountants.

Wij adviseren u de hierbij aangeboden jaarrekening vast te stellen.

ZEBRA Gasnetwerk B.V. mr. J.P.C.M. Slegers MPM Directeur

12


Geconsolideerde jaarrekening 2012


13

Geconsolideerde balans (vóór voorstel winstverdeling) (bedragen in € 1.000)

31 - 12 - 2012

31 - 12 - 2011

Activa Vaste activa - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

128

144

33.254

36.116 33.382

36.260

Vlottende activa vorderingen - handelsdebiteuren - geldleningen u/g - overige vorderingen

195

805

12.000

12.000

95

57

liquide middelen

Totaal activa

12.290

12.862

5.615

3.818

51.287

52.940

Passiva Eigen Vermogen 21

21

12.270

12.270

- overige reserve

4.536

4.536

- resultaat boekjaar

2.512

- gestort kapitaal - agio reserve

3.285 19.339

20.112

80

40

Voorzieningen - groot onderhoud Langlopende schulden - langlopende verplichtingen - belastinglatentie

25.363

27.725

1.381

1.502 26.744

29.227

Kortlopende schulden - leveranciers

389

512

424

290

4.311

2.759

-b elastingen en sociale lasten - overige schulden

Totaal passiva

14

5.124

3.561

51.287

52.940


Geconsolideerde winst- en verliesrekening (bedragen in € 1.000)

2012

2011

Bedrijfsopbrengsten Omzet transportvergoedingen gas

8.951

10.080

Overige bedrijfsopbrengsten

1.416

2.052

Totaal bedrijfsopbrengsten

10.367

12.132

Bedrijfskosten Kosten uitbesteed werk, materialen en overige externe kosten

2.608

3.318

Afschrijvingen vaste activa

2.932

2.935

44

46

Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfskosten

5.584

6.299

Bedrijfsresultaat

4.783

5.833

Financiële baten en lasten

1.477-

1.519-

Resultaat vóór belastingen

3.306

4.314

794

1.029

2.512

3.285

Vennootschapsbelasting Resultaat na belastingen


15

Geconsolideerd kasstroomoverzicht (bedragen in € 1.000)

2012 Bedrijfsresultaat na belastingen

2011

3.989

4.804

2.932

2.935

Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen

40

-205

Mutaties in operationeel werkkapitaal

2.135

-1.282

Betaald dividend

-3.285

-3.164

Financiële baten en -lasten

-1.477

-1.519

Mutatie voorziening

Kasstroom uit bedrijfs- en operationele activiteiten

4.334

1.569

Investeringen in materiële en immateriële vaste activa

-54

-110

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-54

-110

4.280

1.459

Kasstroom voor financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden Geldleningen Enexis B.V. en DELTA N.V.

-2.483

-2.481

0

2.700

Kasstroom uit financierings-

16

activiteiten

-2.483

219

Kasstroom doorlopende activiteiten

1.797

1.678

Netto liquide middelen per 1 januari

3.818

2.140

Netto liquide middelen einde boekjaar

5.615

3.818


Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Algemeen De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van ZEBRA Gasnetwerk B.V. en haar dochtervennoot schappen. Deze 100%-dochter-vennootschappen zijn EnTrade Pipe B.V. en ZEBRA Activa B.V. - welke per 1 juli 2008 door aankoop werden verworven van respectievelijk Essent Netwerk B.V. en DELTA Pipe B.V. - en ZEBRA Pijpleiding V.O.F. EnTrade Pipe B.V. en ZEBRA Activa B.V. hebben gezamenlijk een 100%-belang in ZEBRA Pijpleiding V.O.F.

Bij de verkrijging per 1 juli 2008 van EnTrade Pipe B.V. en ZEBRA Activa B.V. zijn de activa en passiva van de overgenomen vennootschappen tegen reële waarde gewaardeerd en verwerkt, waarbij tevens een belastinglatentie is gevormd voor de waarderingsverschillen. De financiële gegevens van EnTrade Pipe B.V., ZEBRA Activa B.V. en de financiële gegevens van hun (100%) belang in ZEBRA Pijpleiding V.O.F. zijn meegenomen in de consolidatie vanaf het moment van verkrijging van overheersende zeggenschap door ZEBRA Gasnetwerk B.V., zijnde 1 juli 2008.

Grondslagen voor waardering Vaste activa De vaste activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs, verminderd met de over deze waarde berekende afschrijvingen. Afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem.

Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor zover nodig rekeninghoudend met mogelijke oninbaarheid.

Voorzieningen De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Rentedragende verplichtingen De rentedragende verplichtingen zijn gewaardeerd tegen de netto contante waarde van de toekomstige rente- en aflossingsverplichtingen.

Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.


17

Grondslagen van resultaatbepaling Omzet transportvergoedingen De transportvergoedingen zijn op grond van de Overeenkomst van Samenwerking berekend aan DELTA Pipe B.V. en RWE Supply & Trading Netherlands B.V. op basis van de overeengekomen capaciteit. Het transporttarief is conform het tariefvoorstel, ingediend bij en goedgekeurd door de Energiekamer.

Overige bedrijfsopbrengsten De vergoeding aan DOW Benelux B.V. is gebaseerd op de gesloten overeenkomst. Op basis van gesloten dienstverleningsovereenkomsten wordt aan de netbeheerders een vergoeding in rekening gebracht voor het beheer en onderhoud van het aftakleidingennet en gasontvangststations. Verder is opgenomen de opbrengst van de overige dienstverlening aan derden.

Kosten ter beschikkingstelling gastransportleiding Voor het ter beschikking stellen van de gastransportleiding wordt door ZEBRA Pijpleiding V.O.F. op basis van de Beheerovereenkomst een vergoeding in rekening gebracht.

Overige bedrijfskosten Deze post betreft de bijdrage aan brancheverenigingen en de beloning van de leden van de Raad van Commissarissen.

Vennootschapsbelasting De vennootschap is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De berekening van de vennootschapsbelasting is gebaseerd op de geldende tariefstructuur, zijnde 20,0% over de eerste € 200.000 en 25,0% over het resterende fiscale resultaat. Daarnaast is bij de berekening van het fiscaal resultaat rekening gehouden met de door de Belastingdienst geboden faciliteiten.

18


Toelichting op de geconsolideerde balans (bedragen in € 1.000)

Immateriële vaste activa Dit betreft computersoftware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransportproces en de ontwikkelingskosten van het Pipeline Integrity Management Systeem (PIMS). Overzicht immateriële vaste activa

2012

2011

763

675

40

88

Totaal aanschafwaarde per 31 december

803

763

Afschrijvingen per 1 januari

619

561

56

58

Totaal afschrijvingen per 31 december

675

619

Boekwaarde per 31 december

128

144

Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen

Afschrijvingen ten laste van het resultaat

Materiële vaste activa Het EHD-gasnet is de extra hoge druk transportleiding tussen Zelzate en Moerdijk. De overige activa betreft computerhardware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransportproces, meet- en telecommunicatieapparatuur, gereedschappen en inrichting van het kantoor, van de werkplaats en van de bedrijfsauto’s. Overzicht materiële vaste activa Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen

2012 EHD-gasnet

Ov. activa

Totaal

67.091

415

67.506

0

14

14

0

0

0

Aanschafwaarde per 31 december

67.091

429

67.520


31.145

245

31.390

2.831

45

2.876

Afschrijvingen per 31 december

33.976

290

34.266

Boekwaarde per 1 januari

35.946

170

36.116


33.115

139

33.254

Afschrijvingen ten laste van het resultaat


19

Vlottende activa De vorderingen Handelsdebiteuren bestaan uit gefactureerde vergoedingen van de dienstverleningsovereenkomsten. De vorderingen geldleningen u/g betreffen de rentedragende geldleningen aan Enexis B.V. en DELTA N.V. Hiervoor zijn geen zekerheden verkregen. Het gemiddeld rentepercentage over deze leningen u/g was 0,6% in 2012 (2-maands euribor). De overige vorderingen betreffen voornamelijk de nog te ontvangen rente over de rentedragende geldleningen en vooruitbetaalde bedragen.

Liquide middelen De liquide middelen betreft de tegoeden in rekening-courant bij The Royal Bank of Scotland, deze staan ter vrije beschikking.

Eigen vermogen Voor de toelichting op het eigen vermogen verwijzen we naar het vennootschappelijke deel van de jaarrekening.

Voorzieningen - voorziening groot onderhoud Deze voorziening is gevormd voor het piggen van de gastransportleiding. De voorziening heeft een langlopend karakter.

Langlopende schulden - langlopende verplichting Dit betreft de rentedragende langlopende schuld en de toekomstige rente- en aflossingsverplichtingen uit hoofde van de zogenaamde Vergoeding kosten dubbeltelling. Het verloop is als volgt Saldo per 1 januari Af:Aflossing Af:Amortisatie Subtotaal Af: Aflossingsverplichting, vervallende binnen 1 jaar Totaal

20

2012

2011

30.067

32.428

2.342

2.342

20

19

27.705

30.067

2.342

2.342

25.363

27.725


- belastinglatentie Deze belastinglatentie heeft betrekking op: •

de aanpassing van historische naar actuele waarde van het gastransportnet en de langlopende schuld

•

een tijdelijk verschil tussen het commerciële resultaat en het resultaat op fiscale grondslagen als gevolg van toegepaste commerciële afschrijvingspercentages > 20%.

•

een tijdelijk verschil tussen het commerciële resultaat en het resultaat op fiscale grondslagen als gevolg van de door de Belastingdienst toegestane faciliteit van vervroegde afschrijving op nieuwe bedrijfsmiddelen.

Het verloop is als volgt

2012

2011

Saldo per 1 januari

1.502

1.622

Opname Af: Vrijval via het resultaat

121

120

1.381

1.502

31-12-12

31-12-11

389

512

31-12-12

31-12-11

394

273

30

17

424

290

31-12-12

31-12-11

732

417

Langlopende verplichting, vervallende binnen 1 jaar

2.342

2.342

Nog te verrekenen bedragen

1.237

0

Totaal

4.311

2.759

Totaal

Kortlopende schulden - leveranciers Deze post kan als volgt worden gespecificeerd Leveranciers

- belastingen en sociale lasten Deze post kan als volgt worden gespecificeerd Omzetbelasting Vennootschapsbelasting Totaal

- overige schulden Deze post kan als volgt worden gespecificeerd Nog te ontvangen facturen

- niet uit de balans blijkende verplichtingen In 2012 zijn 2 zogenaamde Split T’s besteld, onderdeel van de calamiteiten equipment. In de loop van 2013 zullen deze Split T-’s worden geleverd (kosten circa 118.000 euro).


21

Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening (bedragen in € 1.000)

Voor een toelichting op de winst- en verliesrekening wordt tevens verwezen naar de grondslagen van resultaatbepaling.

Kosten uitbesteed werk, materialen en overige externe kosten 2012

2011

99

194

Uitbesteed werk

1.037

1.618

Kosten gedetacheerd en ingeleend personeel

1.103

1.086

369

420

2.608

3.318

Deze kosten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Materialen

Overige externe kosten Totaal

Alle medewerkers van ZEBRA Gasnetwerk B.V. zijn werkzaam op basis van detachering.

Afschrijvingen vaste activa Afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem.

Het EHD-gastransportnet wordt afgeschreven in 25 jaar. De ethernetverbindingen telemetrie worden afgeschreven in 15 jaar; de restant boekwaarde van buiten gebruik gestelde verbindingen is in 2009 vervroegd afgeschreven.

De computersoftware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransport-proces en de ontwikkelingskosten van het Pipeline Integrity Management Systeem (PIMS) worden afgeschreven in 5 jaar. De restant boekwaarde van buiten gebruik gestelde computersoftware is in 2009 vervroegd afgeschreven.

De computerhardware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransport-proces, meet- en telecommunicatieapparatuur, gereedschappen en de inrichting van de bedrijfsauto’s worden afgeschreven in 5 jaar.

De inrichting en inventaris van het nieuwe (gehuurde) kantoor met werkplaats wordt afgeschreven in 10 jaar. De restant boekwaarde van de inrichting van het oude kantoorpand is in 2009 vervroegd afgeschreven.

22


Overige bedrijfskosten Deze post betreft de bijdrage aan brancheverenigingen en de bezoldiging van de leden van de Raad van Commissarissen, welke € 26.840 bedraagt.

Financiële baten en lasten Specificatie van financiële baten en lasten: Rentebaten

2012

2011

74

162

Rentelasten langlopende rentedragende verplichting

1.551

1.681

Totale financiële lasten

1.477

1.519


23

24


Vennootschappelijke jaarrekening 2012


25

Vennootschappelijke balans (vóór voorstel winstverdeling) (bedragen in € 1.000)

31 - 12 - 2012

31 - 12 - 2011

Activa Vaste activa - immateriële vaste activa

128

- materiële vaste activa

342

144 384 470

528

4.657

5.481

Financiële vaste activa - deelnemingen Vlottende activa vorderingen - handelsdebiteuren - geldleningen

195

805

12.000

12.000

830

392

- rekening-courant dochterbedrijven - overige vorderingen

95

liquide middelen

Totaal activa

52 13.120

13.249

3.416

2.320

21.663

21.578

Passiva Eigen Vermogen 21

21

12.270

12.270

- overige reserve

4.536

4.536

- resultaat boekjaar

2.512

3.285

- gestort kapitaal - agio reserve

19.339

20.112

Voorzieningen

80

40

Belastinglatentie

79

86

Kortlopende schulden - leveranciers

373

108

-

731

- rekening-courant dochterbedrijven - belastingen - overige schulden

Totaal passiva

26

375

313

1.417

188 2.165

1.340

21.663

21.578


Vennootschappelijke winst- en verliesrekening (bedragen in € 1.000)

2012

2011

Bedrijfsopbrengsten Omzet transportvergoedingen gas

8.951

10.080

Overige bedrijfsopbrengsten

1.416

2.052

Totaal bedrijfsopbrengsten

10.367

12.132

Bedrijfskosten Kosten ter beschikkingstelling gastransportleiding

4.900

5.652

2.548

3.271

112

115

44

39

Kosten uitbesteed werk, materialen en overige externe kosten Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfskosten

7.604

9.077

Bedrijfsresultaat

2.763

3.055

372

852

73

158

3.208

4.065

696

780

2.512

3.285

Resultaat deelnemingen Financiële baten en lasten Resultaat voor belastingen Vennootschapsbelasting Resultaat na belastingen


27

Toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening Algemeen Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.

Ter voldoening aan de Gaswet artikel 32 lid 7 (vermelding overeenkomsten met verwante bedrijven met een omzet > € 4,5 mln.) wordt vermeld dat op basis van de Beheerovereenkomst door ZEBRA Pijpleiding V.O.F. een vergoeding voor het ter beschikking stellen van de gastransportleiding in rekening wordt gebracht aan ZEBRA Gasnetwerk B.V.

Grondslagen voor waardering Vaste activa De vaste activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs, verminderd met de over deze waarde berekende afschrijvingen. Afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem.

Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor zover nodig rekeninghoudend met mogelijke oninbaarheid.

Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

28


Grondslagen van resultaatbepaling Omzet transportvergoedingen De transportvergoedingen worden op grond van de Overeenkomst van Samenwerking berekend aan DELTA Pipe B.V. en RWE Supply & Trading Netherlands B.V. op basis van de overeengekomen capaciteit. Het transporttarief is conform het tariefvoorstel, ingediend bij en goedgekeurd door de Energiekamer.

Overige bedrijfsopbrengsten De vergoeding aan DOW Benelux B.V. is gebaseerd op de gesloten overeenkomst. Op basis van dienstverleningsovereenkomsten wordt aan de netbeheerders een vergoeding in rekening gebracht voor het beheer en onderhoud van het aftakleidingennet en gasontvangststations. Verder is opgenomen de opbrengst van de overige dienstverlening aan derden.

Kosten ter beschikkingstelling gastransportleiding Voor het ter beschikking stellen van de gastransportleiding wordt door ZEBRA Pijpleiding V.O.F. op basis van de Beheerovereenkomst een vergoeding in rekening gebracht.

Overige bedrijfskosten Deze post betreft de bijdrage aan brancheverenigingen en de beloning van de leden van de Raad van Commissarissen.

Vennootschapsbelasting De vennootschap is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De berekening van de vennootschapsbelasting is gebaseerd op de geldende tariefstructuur, zijnde 20,0% over de eerste € 200.000 en 25,0% over het resterend fiscale resultaat. Daarnaast is bij de berekening van het fiscaal resultaat rekening gehouden met de door de Belastingdienst geboden faciliteiten.


29

Toelichting op de vennootschappelijke balans (bedragen in € 1.000)

Immateriële vaste activa Voor de toelichting op de immateriële vaste activa verwijzen we naar het geconsolideerde deel van de jaarrekening.

Materiële vaste activa Dit betreft computerhardware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransportproces, meet- en telecommunicatieapparatuur, gereedschappen en inrichting van het kantoor, van de werkplaats en van de bedrijfsauto’s. Overzicht materiële vaste activa

2012

2011

658

645

14

21

0

-8

Totaal aanschafwaarde per 31 december

672

658


274

217

56

57

0

0

Totaal afschrijvingen per 31 december

330

274


342

384

Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen

Afschrijvingen ten laste van het resultaat Desinvesteringen

Financiële vast activa - deelnemingen 31-12-12

31-12-11

Saldo per 1 januari

5.481

5.901

Winstuitkering conform aandeelhoudersbesluit

1.196

1.272

Overzicht deelnemingen

Resultaat deelnemingen

372

852

Saldo per 31 december

4.657

5.481

Het resultaat kan als volgt worden gespecificeerd:

2012

2011

372

852

Opbrengst deelnemingen

Vlottende activa - handelsdebiteuren Deze vorderingen bestaan voornamelijk uit gefactureerde vergoedingen van de dienstverleningsovereenkomsten.

30


- geldleningen Deze post betreft de rentedragende geldleningen aan Enexis B.V. en DELTA N.V. Hiervoor zijn geen zekerheden verkregen. Het gemiddelde rentepercentage in 2012 was 0,6 (2-maands euribor).

- rekening-courant Deze post betreft vorderingen in rekening-courant met dochterbedrijven.

- overige vorderingen Deze post betreft een aantal vooruitbetaalde kosten 2013 en enkele nog te factureren posten.

Liquide middelen De liquide middelen betreft het tegoed in rekening-courant bij The Royal Bank of Scotland, deze staan ter vrije beschikking.

Eigen vermogen - aandelenkapitaal Het maatschappelijke aandelenkapitaal bedraagt € 100.000, verdeeld in 100 aandelen van € 1.000. Het gestorte kapitaal bedraagt € 21.000, welke als volgt is verdeeld:

Enexis B.V. DELTA Netwerkbedrijf B.V. Totaal

31-12-12

31-12-11

14

14

7

7

21

21

- agioreserve Met als uitgangspunt van een vermogensverhouding van 30% eigen vermogen en 70% vreemd vermogen conform het Handhavingsplan Groepsfinanciering Netbedrijven heeft per 1 juli 2008 een agiostorting plaatsgevonden van € 12.270.000.

- overige reserve Het verloop is als volgt:

2012

2011

Saldo per 1 januari

4.536

4.536

Bij: Winstbestemming resultaat vorig boekjaar

3.285

3.164

Af: Uitkering slotdividend

3.285

3.164

Saldo per 31 december

4.536

4.536

Voorzieningen - voorziening groot onderhoud Deze voorziening is gevormd voor het piggen van de gastransportleiding. De voorziening heeft een langlopend karakter.


31

Belastinglatentie Deze belastinglatentie heeft betrekking op: •

een tijdelijk verschil tussen het commerciële resultaat en het resultaat op fiscale grondslagen als gevolg van toegepaste commerciële afschrijvingspercentages > 20%.

•

een tijdelijk verschil tussen het commerciële resultaat en het resultaat op fiscale grondslagen als gevolg van de door de Belastingdienst toegestane faciliteit van vervroegde afschrijving op nieuwe bedrijfsmiddelen.

Kortlopende schulden - leveranciers Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Leveranciers

31-12-12

31-12-11

373

108

- belastingen 31-12-12

31-12-11

Omzetbelasting

394

273

Vennootschapsbelasting

-19

40

Totaal

375

313

31-12-12

31-12-11

180

188

Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:

- overige schulden Deze post kan als volgt worden gespecificeerd Nog te ontvangen facturen Nog te verrekenen bedragen

1.237

0

Totaal

1.417

188

Niet in de balans opgenomen regelingen ZEBRA Gasnetwerk B.V. vormt tezamen met ZEBRA Activa B.V. te Bergen op Zoom, EnTrade Pipe B.V. te Bergen op Zoom en ZEBRA Pijleiding V.O.F. een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Uit dien hoofde is de vennootschap aansprakelijk voor de hieruit voortvloeiende schulden.

32


Toelichting op de vennootschappelijke winst- en verliesrekening (bedragen in € 1.000)

Voor een toelichting op de vennootschappelijke winst- en verliesrekening wordt tevens verwezen naar de grondslagen van resultaatbepaling.

Kosten uitbesteed werk, materialen en overige externe kosten Deze kosten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Materialen Uitbesteed werk Kosten gedetacheerd en ingeleend personeel Overige externe kosten Totaal

2012

2011

99

194

985

1.573

1.103

1.086

361

418

2.548

3.271

Alle medewerkers van ZEBRA Gasnetwerk B.V. zijn werkzaam op basis van detachering.

Afschrijvingen vaste activa Afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem.

Het EHD-gastransportnet wordt afgeschreven in 25 jaar. De ethernetverbindingen telemetrie worden afgeschreven in 15 jaar.

De computersoftware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransport-proces en de ontwikkelingskosten van het Pipeline Integrity Management Systeem (PIMS) worden afgeschreven in 5 jaar.

De computerhardware ten behoeve van de besturing en bewaking van het gastransport-proces, meet- en telecommunicatieapparatuur, gereedschappen en de inrichting van de bedrijfsauto’s worden afgeschreven in 5 jaar.

De inrichting en inventaris van het nieuwe (gehuurde) kantoor met werkplaats wordt afgeschreven in 10 jaar. De restant boekwaarde van de inrichting van het oude kantoorpand is in 2009 vervroegd afgeschreven.


33

Overige bedrijfskosten Deze post betreft de bijdrage aan brancheverenigingen en de bezoldiging van de leden van de Raad van Commissarissen, welke € 26.840 bedraagt.

Resultaat deelnemingen Het resultaat kan als volgt worden gespecificeerd: Opbrengst deelnemingen

2012

2011

372

852

Financiële baten en lasten Hieronder zijn verantwoord de rentebaten van de bankrekening, de rentebaten van de geldleningen aan Enexis B.V. en DELTA N.V. en overige rentebaten en -lasten.

34


Overige gegevens

Statutaire bepalingen met betrekking tot de winstbestemming Artikel 20, lid 2 De winst staat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering.

Artikel 20, lid 3 De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover haar eigen vermogen groter is dan het bedrag van het geplaatste kapitaal, vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden.

Artikel 21, lid 1 Uitkeringen ten laste van de reserve als bedoeld in artikel 20 en dividenden zijn opeisbaar vier weken na vaststelling, tenzij de Algemene Vergadering daartoe op voorstel van de directie een andere datum bepaalt.

Artikel 21, lid 3 Onverminderd het bepaalde in artikel 20 lid 3, wordt, indien de Algemene Vergadering op voorstel van de directie dat bepaalt, uit de winst over het lopende boekjaar een interim-dividend uitgekeerd.

Voorstel tot winstbestemming De winst- en verliesrekening sluit met een saldo van € 2.511.601. Het voorstel tot bestemming van de winst is het gehele resultaat uit te keren aan de aandeelhouders. Het voorstel tot winstbestemming is nog niet in de jaarrekening verwerkt.


35

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Commissarissen en Aandeelhouders van ZEBRA Gasnetwerk B.V.

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2012 van ZEBRA Gasnetwerk B.V. te Bergen op Zoom gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-‐en-‐verliesrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) . Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-‐informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-‐inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe b eeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-‐inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-‐informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

36

32 Jaarverslag 2012 | ZEBRA Gasnetwerk B.V.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van ZEBRA Gasnetwerk B.V. per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Eindhoven, 16 april 2013 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. G.J. Verwoert RA


33

37

38


ZEBRA Gasnetwerk B.V

Recommend Documents