ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014

Licence: DD06

XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012)

Město Stráž pod Ralskem

ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014 (v Kč)

sestavený ke dni 29.05.2015

Údaje o organizaci identifikační číslo

00260967

název

Město Stráž pod Ralskem

ulice, č.p.

Revoluční 164

obec

Stráž pod Ralskem

PSČ, pošta

47127

Kontaktní údaje telefon

487829911

fax

487710633

e-mail

[email protected]

WWW stránky

www.strazpr.cz

Doplňující údaje organizace

Město Stráž pod Ralskem je zřizovatelem příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem a příspěvkové organizace PANDA SPORT. Je zřizovatelem organizační složky Domu s pečovatelskou službou, organizační složky Jednotky sboru dobrovolných hasičů obce a Městské policie. Je zakladatelem a 100% vlastníkem obchodní společnosti Energetické centrum Stráž s.r.o. Provozuje hospodářskou činnost v oblasti správy bytového fondu. S účinností od 1. 4. 2009 je plátcem daně z přidané hodnoty. Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) IV. Stavy a obraty na bankovních účtech V. Peněžní fondy - informativně VI. Majetek VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje 29.05.2015 12h13m26s

Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.

strana 1/ 8

Licence: DD06

XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012)

I. PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ Text

Schválený rozpočet

Rozpočet po změnách

Skutečnost

49 366 000,00

51 994 170,00

55 751 749,45

Nedaňové příjmy

6 491 000,00

8 113 893,18

8 656 590,13

Kapitálové příjmy

550 000,00

658 000,00

994 394,00

Přijaté transfery

4 132 000,00

6 502 799,60

81 608 615,60

Příjmy celkem

60 539 000,00

67 268 862,78

147 011 349,18

Schválený rozpočet

Rozpočet po změnách

Skutečnost

9 000 000,00

9 000 000,00

9 539 056,16 118 305,50

Daňové příjmy

Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby

1111

Daň z příj.fyz.osob ze záv.činnosti a fun.pož.

1112

Daň z příjmu fyz.osob ze samost. výděl.činnosti

300 000,00

100 000,00

1113

Daň z příjmů fyzických osob z kapitál.výnosů

820 000,00

820 000,00

976 102,11

111

Daně z příjmů fyzických osob

10 120 000,00

9 920 000,00

10 633 463,77

1121

Daň z příjmů právnických osob

7 890 000,00

7 890 000,00

9 344 631,38

1122

Daň z příjmu právnických osob za obce

4 000 000,00

4 082 720,00

4 082 720,00

112

Daně z příjmů právnických osob

11 890 000,00

11 972 720,00

13 427 351,38

11

Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů

22 010 000,00

21 892 720,00

24 060 815,15

1211

Daň z přidané hodnoty

16 360 000,00

17 860 000,00

18 689 101,00

121

Obecné daně ze zboží a služeb v tuzemsku

16 360 000,00

17 860 000,00

18 689 101,00

122a3

Zvl.daně a popl. ze zboží a služeb v tuzemsku 16 360 000,00

17 860 000,00

18 689 101,00

1 000,00

700,00

732,00

1 750,00

1 750,00

1 000,00

2 450,00

2 482,00

12

Daně ze zboží a služeb v tuzemsku

1335

Poplatky za odnětí pozemků plnění funkcí lesa

1339

Ostatní poplatky a odv. v obl. živ. prost.

133

Poplatky a odvody v oblasti životního prostředí

1340

Poplatek za provoz systému shrom.....komun.odpadů

1 800 000,00

1 800 000,00

1 958 730,55

1341

Poplatek ze psů

90 000,00

90 000,00

93 350,47

1342

Poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt

10 000,00

8 000,00

12 287,00

1343

Poplatek za užívání veřejného prostranství

40 000,00

40 000,00

48 070,00

1344

Poplatek ze vstupného

5 000,00

1 000,00

2 017,00

1345

Poplatek z ubytovací kapacity

50 000,00

50 000,00

83 335,00

1 995 000,00

1 989 000,00

2 197 790,02

100 000,00

100 000,00

152 092,33

2 000 000,00

2 296 225,32

134

Místní poplatky z vybraných činností a služeb

1351

Odvod z loterií a podob.her kromě výher.hrac.přís.

1355

Odvod z výherních hracích přístrojů

135

Ostatní odvody z vybraných činností a služeb

100 000,00

2 100 000,00

2 448 317,65

1361

Správní poplatky

500 000,00

500 000,00

686 975,00

136

Správní poplatky

500 000,00

500 000,00

686 975,00

13

Daně a poplatky z vybraných činností a služeb

2 596 000,00

4 591 450,00

5 335 564,67

1511

Daň z nemovitostí

8 400 000,00

7 650 000,00

7 666 268,63

151

Daně z majetku

8 400 000,00

7 650 000,00

7 666 268,63

15

Majetkové daně

8 400 000,00

7 650 000,00

7 666 268,63

49 366 000,00

51 994 170,00

55 751 749,45

3 447 000,00

3 459 000,00

3 703 145,00

3 457 000,00

3 459 000,00

3 703 145,00

150 000,00

130 000,00

138 313,00

1 490 000,00

1 490 000,00

1 639 257,00

858 000,00

1 676 710,00

1 680 780,00

2 498 000,00

3 296 710,00

3 458 350,00

50 000,00

25 000,00

28 646,19

1

Daňové příjmy (součet za třídu 1)

2111

Příjmy z poskytování služeb a výrobků

2119

Ostatní příjmy z vlastní činnosti

211

Příjmy z vlastní činnosti

2131

Příjmy z pronájmu pozemků

2132

Příjmy z pronájmu ost.nemov. a jejich částí

2133

Příjmy z pronájmu movitých věcí

213

Příjmy z pronájmu majetku

2141

Příjmy z úroků (část)

214

Výnosy z finančního majetku

21

Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s příj.vzt.

2212

10 000,00

50 000,00

25 000,00

28 646,19

6 005 000,00

6 780 710,00

7 190 141,19

Sankční platby přijaté od jiných subjektů

42 000,00

92 000,00

107 646,00

221

Přijaté sankční platby

42 000,00

92 000,00

107 646,00

22

Přijaté sankční platby a vratky transferů

42 000,00

92 000,00

107 646,00

29.05.2015 12h13m26s

Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.

strana 2/ 8

Licence: DD06

XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012)

Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby

Schválený rozpočet

Rozpočet po změnách

Skutečnost

2310

Příjmy z prod.krátk. a drob.dlouhod.majetku

5 000,00

35 000,00

50 470,00

231

Příjmy z prod.krátk. a drob.dlouhod.majetku

5 000,00

35 000,00

50 470,00

2321

Přijaté neinvestiční dary

375 094,00

379 094,00

2322

Přijaté pojistné náhrady

100 000,00

253 000,00

255 496,00

2324

Přijaté nekapitálové příspěky a náhrady

140 000,00

210 000,00

287 901,76

2329

Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené

50 000,00

219 089,18

227 890,18

232

Ostatní nedaňové příjmy

290 000,00

1 057 183,18

1 150 381,94

2343

Př.z úhrad dobýv.prostoru a z vydobytých neros.

125 000,00

125 000,00

127 063,00

234

Příjmy z využ.výhrad.práv k přírodním zdrojům

125 000,00

125 000,00

127 063,00

23

Příjmy z prod.nekap.maj.a ost.nedaňové příjmy

420 000,00

1 217 183,18

1 327 914,94

2420

Spl.půjč.prostř.od obec.prosp.spol.a podob.org.

15 000,00

15 000,00

15 500,00

242

Spl.půjč.prostř.od obecně prosp.spol.a pod.sub.

15 000,00

15 000,00

15 500,00

2460

Spl.půjč.prostř.od obyvatelstva

9 000,00

9 000,00

15 388,00

246

Spl.půjč.prostř.od obyvatelstva

9 000,00

9 000,00

15 388,00

24

Přijaté splátky půjčených prostředků

24 000,00

24 000,00

30 888,00

2

Nedaňové příjmy (součet za třídu 2)

6 491 000,00

8 113 893,18

8 656 590,13

3111

Příjmy z prodeje pozemků

150 000,00

260 000,00

386 322,00

3112

Příjmy z prod.ost.nemovitostí a jejich částí

400 000,00

400 000,00

609 900,00

3113

Příjmy z prod.ost.hmot.dlouhodob.majetku

311

Příjmy z prod.dlouhodob.majetku (kromě drobn.)

3122 312 31

Příjmy z prod.dlouhod.maj.a ost.kap.příjmů

3

Kapitálové příjmy (souč.za třídu 3)

3 000,00

3 000,00

663 000,00

999 222,00

Přij.příspěvky na poř.dlouhodob.majetku

5 000,00-

4 828,00-

Ostatní kapitálové příjmy

5 000,00-

4 828,00-

550 000,00

658 000,00

994 394,00

550 000,00

658 000,00

994 394,00

56 407 000,00

60 766 063,18

65 402 733,58

130 715,90

130 715,90

2 091 200,00

2 091 200,00

2 091 200,00

401 059,00

401 059,00

Vlastní příjmy (třída 1+2+3)

550 000,00

4111

Neinv.přij.transf.z všeob.pokl.správy st.rozp.

4112

Neinv.přij.tra.ze SR v rámci souhrn.dot.vztahu

4113

Neinv.přij.transf.ze státních fondů

4116

Ost.neinv.přij.tra.ze státního rozpočtu

411

Neinv.přij.transf.od veř.rozp.ústřední úrovně

4121

Neinvestiční přijaté transfery od obcí

4122

Neinvestiční přijaté transfery od krajů

412

Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně

4134

Převody z rozpočtových účtů

75 105 816,00

413

Převody z vlastních fondů

75 105 816,00

288 000,00

2 200 131,00

2 200 131,00

2 379 200,00

4 823 105,90

4 823 105,90

120 800,00

131 136,00

131 136,00

68 719,50

68 719,50

120 800,00

199 855,50

199 855,50

41

Neinvestiční přijaté transfery

2 500 000,00

5 022 961,40

4213

Inv.přij.transf.ze státních fondů

1 632 000,00

81 629,90

81 629,90

4216

Ost.inv.přij.transf.ze státního rozpočtu

1 387 708,30

1 387 708,30

80 128 777,40

421

Investiční přijaté transf.od veř.r.ústř.úrovně

1 469 338,20

1 469 338,20

4222

Investiční přijaté transfery od krajů

10 500,00

10 500,00

422

Invest.přij.tra.od veř.rozp.územní úrovně

10 500,00

10 500,00

42

Investiční přijaté transfery

1 632 000,00

1 479 838,20

1 479 838,20

4

Přijaté transfery (součet za třídu 4)

4 132 000,00

6 502 799,60

81 608 615,60

60 539 000,00

67 268 862,78

147 011 349,18

Příjmy celkem (třídy 1+2+3+4)

29.05.2015 12h13m26s

1 632 000,00

Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.

strana 3/ 8

Licence: DD06

XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012)

II. PLNĚNÍ ROZPOČTU VÝDAJŮ Text

Schválený rozpočet

Rozpočet po změnách

Skutečnost

Běžné výdaje

50 192 000,00

56 979 495,96

126 415 281,81

Kapitálové výdaje

11 877 000,00

15 172 000,00

10 979 044,24

Výdaje celkem

62 069 000,00

72 151 495,96

137 394 326,05

Schválený rozpočet

Rozpočet po změnách

Skutečnost

Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby

5011

Platy zaměstnanců v pracovním poměru

9 795 000,00

10 765 466,00

9 595 604,00

501

Platy

9 795 000,00

10 765 466,00

9 595 604,00

5021

Ostatní osobní výdaje

392 000,00

564 433,00

681 413,00

5023

Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů

1 755 000,00

1 755 000,00

1 762 990,00

5029

Ost.platby za prov.práci jinde nezařazené

15 000,00

20 000,00

15 029,33

502

Ostatní platby za provedenou práci

2 162 000,00

2 339 433,00

2 459 432,33

5031

Pov.poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan.

2 872 000,00

3 042 022,00

2 687 279,00

5032

Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění

1 071 000,00

1 131 069,00

998 182,00

5038

Povinné pojistné na úrazové pojištění

50 000,00

50 000,00

46 939,00

503

Povinné pojistné placené zaměstnavatelem

3 993 000,00

4 223 091,00

3 732 400,00

50

Výdaje na platy,ost.platby za prov.pr.a pojist.

15 950 000,00

17 327 990,00

15 787 436,33

5134

Prádlo, oděv a obuv

80 000,00

80 000,00

37 679,11

5136

Knihy, učební pomůcky a tisk

77 000,00

77 000,00

78 257,00

5137

Drobný hmotný dlouhodobý majetek

435 000,00

750 280,00

488 047,90

5139

Nákup materiálu jinde nezařazený

1 097 000,00

1 205 113,00

919 042,79

513

Nákup materiálu

1 689 000,00

2 112 393,00

1 523 026,80

5141

Úroky vlastní

240 000,00

240 000,00

183 013,92 183 013,92

514

Úroky a ostatní finanční výdaje

240 000,00

240 000,00

5151

Studená voda

485 000,00

506 000,00

396 458,49

5152

Teplo

3 525 000,00

3 531 000,00

3 227 537,00

5154

Elektrická energie

1 298 000,00

1 333 000,00

1 239 313,00

5156

Pohonné hmoty a maziva

545 000,00

592 208,50

495 309,29

515

Nákup vody, paliv a energie

5 853 000,00

5 962 208,50

5 358 617,78

5161

Služby pošt

100 000,00

101 988,00

63 057,00

5162

Služby telekomunikací a radiokomunikací

333 000,00

333 000,00

266 379,57

5163

Služby peněžních ústavů

440 000,00

442 000,00

420 254,40

5164

Nájemné

56 000,00

84 000,00

76 233,91

5166

Konzultační, poradenské a právní služby

150 000,00

200 000,00

170 980,00

5167

Služby školení a vzdělávání

279 000,00

293 000,00

186 943,10

5168

Služby zpracování dat

219 849,40

189 815,59

5169

Nákup ostatních služeb

6 841 000,00

7 229 160,00

6 263 626,50

516

Nákup služeb

8 199 000,00

8 902 997,40

7 637 290,07

5171

Opravy a udržování

3 083 000,00

5 773 000,00

5 100 611,32

5172

Programové vybavení

30 000,00

254 620,00

215 897,49

5173

Cestovné (tuzemské i zahraniční)

15 000,00

15 000,00

15 166,00

5175

Pohoštění

30 000,00

38 808,00

34 688,00

517

Ostatní nákupy

3 158 000,00

6 081 428,00

5 366 362,81

5191

Zaplacené sankce

2 200,00

2 178,00

5192

Poskyt.neinvestiční přísp.a náhrady (část)

25 000,00

25 000,00

19 095,00

5193

Výdaje na dopravní územní obslužnost

25 000,00

25 000,00

22 515,00

5194

Věcné dary

519

Výdaje souv.s neinv.nák.,přísp.,náhr.a věc.dary

51

Neinvestiční nákupy a související výdaje

5222

Neinv.transf.občanským sdružením

30 000,00

30 000,00

16 000,00

5229

Ost.neinv.transf.nezisk. a podob.organizacím

650 000,00

652 000,00

535 734,00

522

Neinv.transf.neziskovým a podobným organizacím

680 000,00

682 000,00

551 734,00

52

Neinv.transfery podn.subj.a nezisk.organizacím

680 000,00

682 000,00

551 734,00

29.05.2015 12h13m26s

70 000,00

70 000,00

61 016,90

120 000,00

122 200,00

104 804,90

19 259 000,00

23 421 226,90

20 173 116,28

Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.

strana 4/ 8

Licence: DD06

XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012)

Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby

5323

Neinvestiční transfery krajům

5329

Ost.neinv.transf.veř.rozpočtům územní úrovně

532

Neinv.transfery veř.rozpočtům územní úrovně

5331

Neinvestiční příspěvky zřízeným PO

5336

Neinv.transf.zřízeným příspěvkovým organizacím

533

Neinv.transfery přísp.a podobným organizacím

5345

Převody vlastním rozpočtovým účtům

Schválený rozpočet

Rozpočet po změnách

Skutečnost

363 000,00

363 000,00

362 340,00

15 000,00

17 500,00

13 877,00

378 000,00

380 500,00

376 217,00

9 000 000,00

9 130 000,00

9 130 000,00

24 000,00

24 000,00

9 000 000,00

9 154 000,00

9 154 000,00 75 105 816,00

534

Převody vlastním fondům

5361

Nákup kolků

5362

Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu

5363

Úhrady sankcí jiným rozpočtům

5365

Platby daní a poplatků krajům, obcím a st.fond.

5366

Výdaje z fin.vyp.min.let mezi krajem a obcemi

22 955,60

22 955,60

536

Ost.neinv.transfery jiným veřejným rozpočtům

4 665 000,00

5 733 779,06

5 193 975,20

53

Neinv.transfery a některé další platby rozp.

14 043 000,00

15 268 279,06

89 830 008,20

5424

Náhrady mezd v době nemoci

110 000,00

110 000,00

33 489,00

542

Náhrady placené obyvatelstvu

110 000,00

110 000,00

33 489,00

5499

Ostatní neinv.transfery obyvatelstvu

20 000,00

40 000,00

26 498,00

549

Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu

20 000,00

40 000,00

26 498,00

75 105 816,00 10 000,00

10 000,00

10 050,00

4 655 000,00

5 068 720,00

4 800 817,14

630 403,46

358 452,46

1 700,00

1 700,00

54

Neinvestiční transfery obyvatelstvu

130 000,00

150 000,00

59 987,00

5660

Neinvestiční půjčené prostředky obyvatelstvu

30 000,00

30 000,00

13 000,00

566

Neinvestiční půjčené prostředky obyvatelstvu

30 000,00

30 000,00

13 000,00 13 000,00

56

Neinvestiční půjčené prostředky

30 000,00

30 000,00

5901

Nespecifikované rezervy

100 000,00

100 000,00

590

Ostatní neinvestiční výdaje

100 000,00

100 000,00

59

Ostatní neinvestiční výdaje

5

Běžné výdaje (třída 5)

6119 611 6121

Budovy, haly a stavby

6122

Stroje, přístroje a zařízení

612

Pořízení dlouhodobého hmotného majetku

6130 613 61 6

100 000,00

100 000,00

50 192 000,00

56 979 495,96

126 415 281,81

Ostatní nákup dlouhodobého nehmotného majetku

225 000,00

225 000,00

155 000,00

Pořízení dloudodobého nehmotného majetku

225 000,00

225 000,00

155 000,00

11 552 000,00

14 642 000,00

10 730 980,24

205 000,00

82 764,00

11 552 000,00

14 847 000,00

10 813 744,24

Pozemky

100 000,00

100 000,00

10 300,00

Pozemky

100 000,00

100 000,00

10 300,00

Investiční nákupy a související výdaje

11 877 000,00

15 172 000,00

10 979 044,24

Kapitálové výdaje (souč.za třídu 6)

11 877 000,00

15 172 000,00

10 979 044,24

Výdaje celkem (třída 5+6)

62 069 000,00

72 151 495,96

137 394 326,05

Saldo příjmů a výdajů (Příjmy-Výdaje)

1 530 000,00-

4 882 633,18-

9 617 023,13

29.05.2015 12h13m26s

Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.

strana 5/ 8

Licence: DD06

XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012)

III. FINANCOVÁNÍ (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Název položky

Schválený rozpočet

Rozpočet po změnách

Skutečnost

8115

2 761 000,00

6 113 633,18

8 265 687,35-

8124

1 231 000,00-

1 231 000,00-

1 230 600,00-

1 530 000,00

4 882 633,18

9 617 023,13-

Počáteční stav k 1. 1.

Obrat

Konečný stav k 31.12.

Změna stavu bankovních účtů

25 229 473,45

8 281 548,39

33 511 021,84

8 281 548,39-

231 741,83

15 861,04-

215 880,79

15 861,04

25 461 215,28

8 265 687,35

33 726 902,63

8 265 687,35-

Schválený rozpočet

Rozpočet po změnách

Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkod. prostř.na bank.účtech(+/-)

Dlouhodobé financování z tuzemska Uhrazené splátky dlouhod. přijatých půjček (-)

Opravné položky k peněžním operacím Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů a výdajů vlád.sektoru (+/-)

8901

120 735,78-

FINANCOVÁNÍ (součet za třídu 8)

IV. STAVY A OBRATY NA BANKOVNÍCH ÚČTECH Název bankovního účtu

Základní běžný účet ÚSC Běžné účty fondů ÚSC Běžné účty celkem Termínované vklady dlouhodobé Termínované vklady krátkodobé

V. PENĚŽNÍ FONDY - INFORMATIVNĚ Text

Skutečnost

Počáteční zůstatek

231 741,83

Příjmy celkem

415 598,96

Výdaje celkem

431 460,00

Obrat

15 861,04-

Konečný zůstatek (rozdíl rozpočtu)

215 880,79

Změna stavu

15 861,04

Financování - třída 8

VI. MAJETEK Název majetkového účtu

Počáteční stav k 1.1.

Obrat

Konečný stav

Dlouhodobý nehmotný majetek Software

66 147,40

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek

66 147,40 60 220,49

60 220,49

398 427 497,60

4 114 855,45

402 542 353,05

13 644 639,23

37 012,80

13 681 652,03

6 825 219,21

404 570,87

7 229 790,08

12 396 814,97

39 999,07-

12 356 815,90

534 901,00

3,00

534 904,00

100 000,00

155 000,00

255 000,00

17 687 653,30

12 761 188,00-

4 926 465,30

27 149 000,00

115 120,00

27 264 120,00

50 501,00-

12 339,03-

62 840,03-

60 220,49-

60 220,49-

Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory movitých věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek

Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky Kulturní předměty

Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

Dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem Ostatní dlouhodobý finanční majetek

200 000,00

200 000,00

Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k softwaru Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku

Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku 29.05.2015 12h13m26s

Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.

strana 6/ 8

Licence: DD06

XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012)

VI. MAJETEK Název majetkového účtu

Oprávky ke stavbám

Počáteční stav k 1.1.

Obrat

Konečný stav

104 031 841,00-

2 127 366,00

101 904 475,00-

Oprávky k samost.hmot.movitým věcem a souborům hmot.mov.věcí

5 260 120,00-

671 717,00-

5 931 837,00-

Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku

6 825 219,21-

404 570,87-

7 229 790,08-

8 224 129,79-

918 072,98-

9 142 202,77-

Opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti

930 743,73-

167 314,36-

1 098 058,09-

Opravné položky k odběratelům

158 433,80-

5 593,30

152 840,50-

Opravné položky k dlouhodobým pohledávkám Opravné položky k ostatním dlouhodobým pohledávkám

Opravné položky ke krátkodobým pohledávkám

VII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ, OBCÍ, DSO A VNITŘNÍ PŘEVODY Položka

Text

4121

Neinvestiční přijaté transfery od obcí

4122

Neinvestiční přijaté transfery od krajů

4134

Převody z rozpočtových účtů

4222

Investiční přijaté transfery od krajů

5323

Neinvestiční transfery krajům

5329

Ostatní neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně

5345

Převody vlastním rozpočtovým účtům

5366

Výdaje z finančního vypořádání minulých let mezi krajem a obcemi

Schválený rozpočet

Rozpočet po změnách

Skutečnost

120 800,00

131 136,00

131 136,00

68 719,50

68 719,50 75 105 816,00

10 500,00

10 500,00

363 000,00

363 000,00

362 340,00

15 000,00

17 500,00

13 877,00 75 105 816,00

22 955,60

22 955,60

VIII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU, ST. FONDŮM A NÁRODNÍMU FONDU UZ

Položka

13101 13101 13101 13101 13101 13234 13234 13234 13234 13234 13305 13305 13305 13305 13305 14004 14004 14004 14004 14004 14004 15835 15835 34341 34341 34341 89017 89017 89017 89018 89018 89018 90877 90877 98187 98187 98187

4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění Veřejně prospěšné práce 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění Veřejně prospěšné práce 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění Sociální služby DPS 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 5139 Nákup materiálu j.n. 5156 Pohonné hmoty a maziva 5167 Služby školení a vzdělávání 5169 Nákup ostatních služeb Akceschopnost JSDHO 4216 Ostatní invest.přijaté transf.ze státního rozpočtu Zateplení MŠ (doplatek) 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 5171 Opravy a udržování Zámek Vartenberk 4113 Neinvestiční přijaté transfery za státních fondů 5171 Opravy a udržování Kulturní Podralsko 4113 Neinvestiční přijaté transfery za státních fondů 5171 Opravy a udržování Kulturní Podralsko 4213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů Zateplení MŠ (doplatek) 4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR 5021 Ostatní osobní výdaje 5139 Nákup materiálu j.n.

text

29.05.2015 12h13m26s

Rozpočet upr. (Příjmy)

Rozpočet upr. (Výdaje)

Skutečnost (Příjmy)

Skutečnost (Výdaje)

423 337,00 x x x 423 337,00 612 194,00 x x x 612 194,00 564 600,00 x x x 564 600,00 19 344,00 x x x x 19 344,00 1 387 708,30 1 387 708,30 600 000,00 x 600 000,00 80 212,00 x 80 212,00 320 847,00 x 320 847,00 81 629,90 81 629,90 76 946,00 x x

x 340 380,0060 065,0022 892,00423 337,00x 488 954,0087 946,0035 294,00612 194,00x 414 584,00110 305,0039 711,00564 600,00x 408,0011 776,004 000,003 160,0019 344,00x 0,00 x 600 000,00600 000,00x 50 635,8950 635,89x 202 543,54202 543,54x 0,00 x 57 853,007 087,00-

423 337,00 x x x 423 337,00 612 194,00 x x x 612 194,00 564 600,00 x x x 564 600,00 19 344,00 x x x x 19 344,00 1 387 708,30 1 387 708,30 600 000,00 x 600 000,00 80 212,00 x 80 212,00 320 847,00 x 320 847,00 81 629,90 81 629,90 76 946,00 x x

x 340 380,00 60 065,00 22 892,00 423 337,00 x 488 954,00 87 946,00 35 294,00 612 194,00 x 414 584,00 110 305,00 39 711,00 564 600,00 x 408,00 11 776,00 4 000,00 3 160,00 19 344,00 x 0,00 x 600 000,00 600 000,00 x 50 635,89 50 635,89 x 202 543,54 202 543,54 x 0,00 x 57 853,00 7 087,00

Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.

strana 7/ 8

Licence: DD06

XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012)

VIII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU, ST. FONDŮM A NÁRODNÍMU FONDU UZ

Položka

98187 98187 98187 98187 98348 98348 98348 98348 98348 98348 98348 98348

5156 Pohonné hmoty a maziva 5168 Zpracování dat a služby souv. s inf. a kom.technol 5175 Pohoštění Volby do Parlamentu ČR a zastupitelstev obcí 4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR 5021 Ostatní osobní výdaje 5139 Nákup materiálu j.n. 5156 Pohonné hmoty a maziva 5161 Poštovní služby 5168 Zpracování dat a služby souv. s inf. a kom.technol 5175 Pohoštění Volby do Evropského Parlamentu

text

Rozpočet upr. (Příjmy)

Rozpočet upr. (Výdaje)

Skutečnost (Příjmy)

Skutečnost (Výdaje)

x x x 76 946,00 53 769,90 x x x x x x 53 769,90

310,505 263,506 432,0076 946,00x 42 080,002 618,00122,001 988,004 585,902 376,0053 769,90-

x x x 76 946,00 53 769,90 x x x x x x 53 769,90

310,50 5 263,50 6 432,00 76 946,00 x 42 080,00 2 618,00 122,00 1 988,00 4 585,90 2 376,00 53 769,90

IX. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ viz. příloha č. 1

X. FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ ZŘÍZENÝCH PRÁVNICKÝCH OSOB A HOSPODAŘENÍ S JEJICH MAJETKEM viz. příloha č. 2

XI. OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE viz. příloha č. 3

Razítko účetní jednotky

Osoba odpovědná za účetnictví

Bc. Michal Randula

Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Osoba odpovědná za rozpočet

Bc. Michal Randula

Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Statutární zástupce

Mgr. Zdeněk Hlinčík

Podpisový záznam statutárního zástupce

29.05.2015 12h13m26s

Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.

strana 8/ 8

Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly

Č. j.: LK-0186/14/Vrb

ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem, IČ00260967, za rok 2014.

Přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2014 ve smyslu ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 21. 10. 2014. Přezkoumané období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014. 1. Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu ve dnech 18. a 19. 11. 2014. 2. Konečné přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu ve dnech 25. - 27. 5. 2015 Přezkoumání vykonali: Mgr. Alena Vrbová, kontrolor pověřený řízením přezkoumání, Marie Laksarová, kontrolor, Ing. Jana Nováková, kontrolor. Pověření k výkonu přezkoumání podle § 5 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 4 zákona č. 255/2012 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje, pod č. j.: LK-0186/14/Vrb dne 20. 10. 2014. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 27. 5. 2015. Popis úkonu: seznámení starosty města s výsledky kontroly. Při přezkoumání byli přítomni: Mgr. Zdeněk Hlinčík - starosta Ing. Eva Kočová – tajemnice Bc. Michal Randula – vedoucí finančního odboru

Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a • 461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 226 602 • fax: + 420 485 226 362 e-mail: [email protected] • www.kraj-lbc.cz • IČ: 70891508 • DIČ: CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw

Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona. Oblasti, které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle § 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: - ustanovení § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - ustanovení § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.

-2-

Výsledek dílčích přezkoumání

A.

A.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2014 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. A.II.

Ostatní zjištěné a nenapravené chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání za rok 2014

Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

B.

Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech

B.I.

Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech

Byly zjištěny chyby a nedostatky, které již byly napraveny.

C.

Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2014

C.I.

Při přezkoumání hospodaření města za rok 2014 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb.

Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.II.

C.III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku ..................................... 2,53 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku .......................................... 9,39 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku ...... 6,90 %

Liberec, dne 2. června 2015

-3-

Jména a podpisy kontrolorů provádějících přezkoumání hospodaření:

Mgr. Alena Vrbová ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis kontrolora

Marie Laksarová ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor

podpis kontrolora

Ing. Jana Nováková ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor

podpis kontrolora

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: -

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, ke kterému lze podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne doručení návrhu této zprávy, kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává tento návrh okamžikem marného uplynutí výše uvedené lhůty dle § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb.

-

se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu odboru kontroly krajského úřadu.

-

nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze.

V kontrolovaném období dle prohlášení města: -

město nehospodařilo s majetkem státu, neručilo svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavilo movitý a nemovitý majetek, nekoupilo, ani neprodalo cenné papíry, obligace, a uskutečnilo pouze veřejné zakázky dle zák. č. 137/2006 Sb.

-4-

Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50 000 Kč. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem o počtu 28 stran byl seznámen a její stejnopis převzal, starosta města.

Mgr. Zdeněk Hlinčík

………………………………………….

starosta města

Razítko, podpis, dne

-5-

Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014. Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce města a elektronicky způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od 2. 12. 2013 do 18. 12. 2013. Zveřejnění proběhlo v souladu s § 11 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění. Rozpočet byl navržen jako "schodkový" ve výši (tis. Kč): Příjmy 60 644 Kč Výdaje 62 069 Kč Financování 1 425 Kč Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria nebyla uplatněna z důvodu včasného schválení rozpočtu roku 2014 ještě před koncem roku 2013. Rozpočtový výhled Město Stráž pod Ralskem mělo v souladu s § 3, zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, zpracovaný rozpočtový výhled na období roků 2015 - 2017. Rozpočtový výhled byl schválen na jednání zastupitelstva města dne 18. 12. 2013 usnesením č. Z/96/2013. Rozpočtový výhled na období 2015 - 2017 byl předložen v těchto hodnotách (v tis. Kč): 2015 2016 2017 Příjmy 67 200 57 200 57 200 Výdaje 76 000 55 000 55 000 Financování 8 800 - 2 200 - 2 200 V komentáři rozpočtového výhledu byly komentovány příjmy a výdaje dle jednotlivých tříd včetně předpokládaných a přijatých úvěrů a doby jejich splácení. Schválený rozpočet Rozpočet města na rok 2014 schválilo ZM na svém zasedání dne 18. 12. 2013 usnesením č. Z/94/2013 v souladu s § 84 odst. 2 písm. b) zákona 128/2000 Sb., o obcích v pl. znění, a v souladu s § 4, zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění. Rozpočet byl schválen jako "schodkový" v následující výši: Příjmy 60 539 000 Kč Výdaje 62 069 000 Kč Financování 1 530 000 Kč Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schváleného rozpočtu do výkazu FIN 2 - 12 M. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Součástí projednání a schválení rozpočtu města na rok 2014 zastupitelstvem města dne 18. 12. 2013, byly stanoveny rozpočty a závazné ukazatele zřízených příspěvkových organizací – objem provozního příspěvku následovně: ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem 5 000 000 Kč – usn.č. Z/93/2013 PANDA SPORT 4 000 000 Kč – usn č. Z/92/2013

-6-

Oznámení závazných ukazatelů pro rok 2014 bylo příspěvkovým organizacím ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem a PANDA SPORT Stráž pod Ralskem sděleno dopisem dne 30. 12. 2013. Následně byl na základě žádosti navýšen provozní příspěvek příspěvkové organizaci ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem o 130 000 Kč, schválilo ZM dne 27. 8. 2014. Navýšení bylo oznámeno dopisem dne 1. 9. 2014. Závěrečný účet Závěrečný účet města za rok 2013 včetně zprávy z provedeného přezkoumání byl projednán v zastupitelstvu města dne 25. 6. 2014 – usnesení č. Z/47/2014. Zastupitelstvo města odsouhlasilo závěrečný účet „bez výhrad“. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v souladu s ustanovením § 17 odst. 6 zákona č. 477/2008 Sb., kterým se mění zákon č. 250/2000 Sb., a to v období od 5. 6. 2014 do 21. 6. 2014. Závěrečný účet obsahoval veškeré náležitosti vyplývající z ustanovení § 17 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění. Rozpočtová opatření Zastupitelstvo města projednalo a schválilo na svých jednáních v roce 2014 sedm rozpočtových opatření. Další rozpočtové opatření schválila rada města, kterou dne 17. 12. 2014 pověřilo ZM ke schválení nezbytných rozpočtových opatření na konci roku. Úpravy rozpočtu byly v následujících hodnotách:

SR úpravy: ZM 29.1.2014 usn. č.Z/7/2014 ZM 26.3.2014 usn. č. Z/17/2014 ZM 21.5.2014 usn. č. Z/33/2014 ZM 25.6.2014 usn. č. Z/48/2014 ZM 27.8.2014 usn. č. Z/65/2014 ZM 24.9.2014 usn. č. Z/77/2014 ZM 17.12.2014 usn. č. Z/90/2014 ZM 30.12.2014 usn. č. R/349/2014 UR

Příjmy 60 539 000,00

Výdaje 62 069 000,00

Financování 1 530 000,00

927 938,20

1 709 955,60

782 017,40

40 000,00

1 224 500,00

1 184 500,00

1 639 114,00

918 720,00

- 720 394,00

644 636,68

718 000,00

73 363,32

1 342 584,00

2 906 918,46

1 564 334,46

984 282,00

1 524 282,00

540 000,00

467 212,00

509 979,00

42 767,00

684 095,90

570 140,90

- 113 955,00

67 268 862,78

72 151 495,96

4 882 633,18

Schválené úpravy rozpočtu byly promítnuty ve výkazu FIN 2 - 12 M pro hodnocení rozpočtu. Město tímto zabezpečilo ustanovení § 16 zákona číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění.

-7-

Bankovní výpis Bankovními výpisy k datu 31. 12. 2014 byly ověřeny zůstatky na účtech: Účet 231 - ZBÚ 9005-4729421/0100 /účet 2310101/ 50222824/0600 /účet 2310102/ 9005-4729421/0100 /účet 2310109/ 19-4729421/0100 /účet 2310601/ 4729421/0100 /účet 2310801/ 94-4614421/0710 /účet 2310103/ Úhrnem účet 231 - ZBÚ (výpis účtu = AE 231101 + 231109) Účet 236 – SF 107-4729421/0100 /účet 2360100/

31 985 753,79 Kč 113 873,73 Kč 426 984,65 Kč 16 993,74 Kč 966 734,85 Kč 681,08 Kč 33 511 021,84 Kč = ř. 6010

215 880,79 Kč = ř. 6020

Účet 241 - Bytové hospodářství k 31. 12. 2014 2669340217/0100 /účet 241 0001/ 7 443 843,42 Kč 903280349/0800 /účet 241 0002/ 36 950,10 Kč Úhrnem účet 241 7 480 793,52 Kč Výše uvedené účty dle stavu na jednotlivých bankovních výpisech souhlasí s údaji uvedenými na účtech 231 a 236 ve Výkazu Rozvaha k 31. 12. 2014 a výkazem FIN 2 - 12 M ř. 6010 a 6020 ke stejnému datu. Dohoda o hmotné odpovědnosti Kontrole bylo předloženo dvanáct dohod o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených zaměstnanci k vyúčtování, které má město uzavřeny se zaměstnanci na svěřenou pokladní hotovost a svěřené hodnoty. Dohody byly uzavřeny v souladu s platným Zákoníkem práce. Evidence pohledávek Dlouhodobé pohledávky Na účtu 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky jsou evidovány pohledávky bývalého bytového fondu ve výši 19 352 656,52 Kč, pohledávky jsou vedeny na software SSB. K tomuto účtu byla vytvořena opravná položka ve výši 9 142 202,77 Kč (účet 149) a město předpokládá podíl splátek v roce 2015 ve výši 500 000 Kč. Krátkodobé pohledávky Evidence pohledávek je vedena ručně a v PC. Město eviduje na účtu 311 – Odběratelé předpisy faktur v celkovém objemu 379 162 Kč (zejména z minulých let za roky 2009, 2010, 2013 a 20 faktur z roku 2014), ke kterým byla vytvořena opravná položka ve výši 152 840,50 Kč (účet 194). Dále město eviduje pohledávky na účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti, které jsou rozlišeny analyticky v celkovém objemu 2 096 671,54 Kč, ke kterým byla vytvořena opravná položka ve výši 1 098 058,09 Kč (účet 192). Nejvyšší objem krátkodobých pohledávek představují poskytnuté krátkodobé zálohy v objemu 12 956 834,05 Kč (účet 314), analyticky členěné pro hlavní (3 306 tis. Kč) a hospodářskou činnost (9 651 tis. Kč).

-8-

Veškeré pohledávky byly ve vyčerpávajícím rozsahu předmětem dokladové inventarizace, kontrole byly předloženy veškeré postupy jejich vymáhání. Proúčtováním opravných položek u účtů 469, 311 a 315 město zabezpečilo ustanovení § 23 a § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Pohledávky byly průběžně upomínány a právně vymáhány. Hlavní kniha Kontrole byla předložena "Obratová předvaha" za období 1 - 10/2014 a 1 - 12/2014 (sestava UCRKU2BE 01012014 ze dne 14. 11. 2014 a 3. 2. 2015). Inventurní soupis majetku a závazků K zajištění inventarizace majetku k 31. 12. 2014 bylo kontrole předloženo: - směrnice k inventarizaci majetku a závazků, platnost od 11. 7. 2012, v souladu s vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, - příkaz tajemnice města č. 2/2014 ze dne 25. 11. 2014, s harmonogram prací spojených s přípravou a průběhem inventur, se stanoveným termínem zahájení a dokončení a složením hlavní a dílčích inventarizačních komisí, - doklad o proškolení členů inventarizačních komisí ze dne 27. 11. 2014, - zpráva o provedení inventarizaci ze dne 21. 1. 2015. Kontrole byly předloženy soupisy majetku o provedené fyzické inventarizaci. K jednotlivým majetkovým účtům byly vyhotoveny inventurní soupisy. Nemovitý majetek byl doložen výpisem z katastru nemovitostí. Finanční prostředky na účtech byly podloženy kopiemi bankovních výpisů. Ostatní dlouhodobý majetek evidovaný na účtu 069 byl opatřen aktuálním potvrzením jeho objemu. Stavy majetku k datu 31. 12. 2014 uvedené na inventurních soupisech souhlasily se stavy v účetnictví, nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu, bez přijatých opatření. V rámci podkladů o provedené inventarizaci byla doložena oblast podrozvahové evidence, která zahrnovala: - DDN majetek v OE 403 010,00 Kč (účet 901) - DDH majetek v OE 1 061 739,72 Kč (účet 902) - svěřený majetek ZŠ a MŠ, Panda 117 377 987,22 Kč (účet 903) - odepsané pohledávky, pokuty, přestupky 11 741 577,73 Kč (účet 911) - vyřazené závazky - 20 000,00 Kč (účet 912) - DPP ze smluv 1 398 630,00 Kč (účet 934) - DPP ze soudních sporů 1 044 108,46 Kč (účet 948) - zastavený majetek - 35 940 000,00 Kč (účet 982) - DPA – Mikroregion Podralsko 33 879 803,89 Kč (účet 992) Kniha došlých faktur K datu 31. 12. 2014 eviduje město v KDF celkem 1 238 dodavatelských faktur, v celkové výši 31 156 999,22 Kč, k 31. 12. 2014 nebyly uhrazeny faktury v celkovém objemu 3 569 581,27 Kč, souhlasí s doložením zůstatku účtu 321 – Dodavatelé (39 faktur z hlavní činnosti, 10 faktur z hospodářské činnosti a 4 faktury na dodávku DM). Namátkové kontrole správnosti účtování byly podrobeny dodavatelské faktury a jejich úhrady od 15. 10. do 31. 10. 2014 dle denních bankovních výpisů (BV 198 – 209, ev. č. fa 884, 888, 897-8, 901906, 913-20, 923 -25, 927-933, 935-38, 942-946, 951, 955 -961, 964 -65, 967 a 970) a faktury a jejich úhrady od 11. 12. do 30. 12. 2014 (BV 236 – 246, ev. č. fa 1053, 1056, 1061, 1085,

-9-

1095-6, 1098-9, 1101, 1106, 1108, 1113, 1115-6, 1118-9, 1121-7, 1133-5, 1137-9, 1141-5, 1147-9, 1153, 1156-62, 1165, 1168-71, 1174, 1177-8, 1180-1, 1183-7, 1189, 1192, 1195-9). Dále byla ověřena úhrada a zaúčtování faktur v hospodářské činnosti v měsíci prosinci dle denních BV od 1. 12. 2014 – 31. 12. 2014 (BV poř. č. 238 – 257, ev. č. fa 1051–2, 1054-5, 1069-70, 1072, 1077, 1079, 1083, 1086, 1091, 1105, 1111, 1131– 2, 1136, 1140, 1146, 11502, 1154-5, 1163-4, 1166-7, 1173, 1175-6, 1188, 1190-1, 1193-4) a předpisy faktur ev. č. 1186-7, 1189, 1192, 1195-6, 1198-9, 1222 a 1224 v celkové výši 478 929,50 Kč. Na tomto úseku nebyly zjištěny nedostatky. Kniha došlých faktur obsahovala veškeré náležitosti, účtování předpisů bylo prováděno v souladu se zákonem o účetnictví. Kniha odeslaných faktur K datu 31. 12. 2014 bylo vystaveno 932 faktur v celkovém finančním vyjádření 7 301 868 Kč, neuhrazené faktury za 379 162 Kč (celkem 11 faktur z let 2009 – 2013 a 20 faktur z roku 2014 v hlavní činnosti a 1 faktura z hospodářské činnosti), souhlasí s doložením zůstatku účtu 311 – Odběratelé. Městem byla vytvořena opravná položka ve výši 152 840,50 Kč a bylo vystaveno 8 penalizačních faktur. Namátkově byly ověřeny vydané faktury a jejich úhrady v měsíci říjnu (BV 204 – 218, ev. č. fa 20140749-50,752-760, 762, 765, 768 -69, 771, 773, 775 -77, 780, 782-84, 786, 788, 790-1, 794, 797, 800, 803-05, 808818, 820 a 822) a v měsíci prosinci (BV 242 – 258, ev. č. fa 20140706, 801, 875-85, 887, 890-894, 896-98, 900-2, 904, 906-9, 911, 913-16, 918, 921 a 926). Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Odměňování členů zastupitelstva Na ustavujícím zasedání zastupitelstva města dne 12. 11. 2010 byly schváleny odměny nově neuvolněným členům městského zastupitelstva, členům rady města, předsedům a členům výborů a komisí v měsíční výši: člen zastupitelstva 400 Kč, člen rady 1 200 Kč, předseda komise 800 Kč, předseda výboru 1 000 Kč, člen výboru 500 Kč, člen komise a ZM 200 Kč. Odměny občanům - členům orgánů města, kteří nejsou členy zastupitelstva města, schválila rada města na svém zasedání dne 24. 11. 2010 č. rozhodnutí R/393/2010 v měsíční výši: předseda komise 1 000 Kč, člen komise 400 Kč. Na dalším ustavujícím zasedání zastupitelstva města dne 10. 11. 2014 v souladu s § 84 odst. 2 písm. k) zákona o obcích, určilo ZM usnesením, že pro výkon funkce starosty a místostarosty budou členové zastupitelstva dlouhodobě uvolněni. Dále byly stanoveny měsíční odměny neuvolněných zastupitelů města, a to ve stávající výši. Schválené měsíční odměny neuvolněných ZM byly určeny ode dne konání zasedání 10. 11. 2014 a byly stanoveny v souladu s NV č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev v platném znění. Žádná další změna v odměňování volených zastupitelů města nebyla ve sledovaném období schvalována. Odměny občanům - členům orgánů města schválila rada města na svém zasedání dne 24. 11. 2014 č. rozhodnutí R/297/2014 v měsíční výši: předseda komise 1 000 Kč, člen komise 500 Kč.

- 10 -

Odměny byly stanoveny od 24. 11. 2014. Odměny uvolněných členů zastupitelstva města v roce 2014 vycházely z počtu obyvatel města k 1. 1. 2014 ve výši 4 156. Kontrolou mzdových listů za období 1 - 12/2014 bylo ověřeno, že odměny minulých i současných uvolněných a neuvolněných členů zastupitelstva města, rady města, předsedů a členů výborů, komisí a ZM, tak i občanů - členů orgánů města, souhlasily s výší odměn odsouhlasených na zasedání ZM a RM, a byly v souladu s NV č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev v platném znění. Kromě stanovených měsíčních odměn nebyly v roce 2014 vyplaceny voleným představitelům města žádné finanční dary nad rámec schválených měsíčních odměn. Mimo měsíční odměny byly v roce 2014 předchozí starostce a místostarostce vyplaceny příspěvky ze Sociálního fondu města. Příspěvky byly vyplaceny ve výši 7 000 Kč (2 000 Kč ošatné pro oddávající, 3 000 Kč ošatné ostatní, 2 000 Kč příspěvek na dovolenou). Příspěvky z fondu byly vyplaceny v souladu se schváleným Statutem Sociálního fondu pro rok 2014. Pokladní kniha (deník) Město mělo zřízeny následující pokladny se stanoveným pokladním limitem (Příloha č. 1 Směrnice oběh účetních dokladů): Pokladna č. 1 – podatelna příjem /účet 261 0101/ 50 tis. Kč Pokladna č. 2 – hlavní výdajová /účet 261 0102/ 50 tis. Kč Pokladna č. 3 – matrika příjem /účet 261 0103/ 50 tis. Kč Pokladna č. 4 – hlavní příjmová /účet 261 0104/ 100 tis. Kč Pokladna č. 5 - bytového hospodářství /účet 261 0001/ 30 tis. Kč Stav pokladní hotovosti k 31. 10. 2014 ve výši /počet vyhotovených pokladních dokladů k 31. 10. 2014: Pokladna č. 1 – podatelna příjem /účet 261 0101/ 17 903 Kč/170 dokladů Pokladna č. 2 – hlavní výdajová /účet 261 0102/ 25 449 Kč/491 dokladů Pokladna č. 3 – matrika příjem /účet 261 0103/ 12 950 Kč /878 dokladů Pokladna č. 4 – hlavní příjmová /účet 261 0104/ 83 992 Kč/ 2 320 dokladů Pokladna č. 5 bytového hospodářství /účet 261 0001/ 8 473 Kč /61 dokladů Celkem (odpovídá účtu 261 – Pokladna) 148 767 Kč Stav pokladní hotovosti k 31. 12. 2014 byl u všech pokladen nulový, počet vyhotovených pokladních dokladů v roce 2014: Pokladna č. 1– podatelna příjem /účet 261 0101/ 195 dokladů Pokladna č. 2– hlavní výdajová /účet 261 0102/ 628 dokladů Pokladna č. 3– matrika příjem /účet 261 0103/ 1 022 dokladů Pokladna č. 4– hlavní příjmová /účet 261 0104/ 2 479 dokladů Pokladna č. 5- bytového hospodářství /účet 261 0001/ 71 dokladů Namátkově byly ověřeny následující pokladní doklady: Příjmová pokladna č. 1 – podatelna /účet 261 0101/ Doklad PPD č. 164 z 3. 10. 2014 až 170 z 27. 10. 2014 Doklad PPD č. 181 z 3. 12. 2014 až 194 z 30. 12. 2014, VPD č. 195 – odvod hotovosti do banky.

- 11 -

Příjmová pokladna č. 3 – matrika /účet 261 0103/ Doklad PPD č. 806 z 1. 10. 2014 až PPD č. 840 z 13. 10. 2014 Doklad PPD č. 969 z 15. 12. 2014 až PPD č. 990 z 19. 12. 2014 Hlavní příjmová pokladna č. 4 /účet 261 0104/ Doklad PPD č. 2280 z 20. 10. 2014 až PPD č. 2320 z 31. 10. 2014 Doklad PPD č. 2452 z 18. 12. 2014 až PPD č. 2478 z 30. 12. 2014, VPD č. 2479 – odvod hotovosti do banky. Hlavní výdajová pokladna č. 2 /účet 261 0102/ Doklad VPD č. 433 z 19. 9. 2014 až VPD č. 446 z 30. 9. 2014 Doklad VPD č. 447 z 1. 10. 2014 až VPD č. 470 z 10. 10. 2014 Doklad VPD č. 611 z 15. 12. 2014 až VPD č. 628 z 30. 12. 2014 Pokladna č. 5 bytového hospodářství /účet 261 0001/ Doklad VPD 250030 z 2. 9. 2014 až 250034 z 23. 9. 2014 Doklad PPD 250035 z 3. 10. 2014, VPD 250036 z 6. 10. 2014 - 250038 z 10. 10. 2014 Doklad PPD 250039 z 13. 10. 2014, VPD 250040 z 13. 10. 2014 - 250046 z 16. 10. 2014 Doklad VPD 250062 z 1. 11. 2014 – 250065 z 18. 11. 2014 Doklad VPD 250066 z 2. 12. 2014 – 250071 z 30. 12. 2014 V kontrolovaném období nedošlo k překročení limitů pokladní hotovosti. Doklady obsahovaly náležitosti uvedené v zákonu č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Rozvaha Kontrole byl předložen výkaz Rozvaha sestavený k 31. 12. 2014, který obsahuje tyto základní skutečnosti: a) majetek města Stálá aktiva vykazují objem v brutto hodnotě částku 488 470 124,77 Kč. Významnou část stálých aktiv představují: - účet 021 - Stavby 402 542 353,05 Kč - účet 022 - SMV 13 681 652,03 Kč - účet 031 - Pozemky 12 356 815,90 Kč - účet 042 - Nedokončený DM 4 926 465,30 Kč - účet 069 - Ost. fin. majetek 27 264 120,00 Kč Oprávky byly vytvořeny v plné výši u DDHM /účet 028 – 7 229 790,08 Kč/. U účtů 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky byla vytvořena opravná položka ve výši 9 142 202,77 Kč a u krátkodobých pohledávek /účty 311 - Odběratelé a účet 315 - Jiné pohledávky/ byly vytvořeny opravné položky v celkové výši 1 250 898,59 Kč. b) významné položky cizích zdrojů v kontrolovaném období představovaly - účet 451 - Dlouhodobé úvěry 5 847 000,00 Kč - účet 321 - Dodavatelé 3 569 581,27 Kč - účet 324 - Krátkodobé zálohy 10 633 918,00 Kč - účet 331 - Zaměstnanci 871 375,00 Kč - účet 336 – Sociální zabezpečení 322 631,00 Kč - účet 337 – Zdravotní pojištění 143 257,00 Kč - 12 -

- účet 342 - Jiné přímé daně - účet 343 - DPH - účet 374 – KPZ na transfery - účet 384 - Výnosy příštích období - účet 389 - Dohadné účty pasivní - účet 378 – Ostatní krátkodobé závazky

65 631,00 Kč 165 416,00 Kč 3 523 939,20 Kč 2 185 243,40 Kč 3 522 109,80 Kč 54 809,00 Kč

Úhrnná výše aktiv i pasiv byla v netto částce 423 603 328,54 Kč. Kontrolou bylo ověřeno, že zůstatky účtů 231 - ZBÚ (ve výši 33 511 021,84 Kč) a 236 - BÚ fondů (ve výši 215 880,79 Kč) souhlasily s údaji ve FIN 2 - 12 M řádek 6010 a 6020 i s bankovními výpisy, stav pokladen byl nulový. c) další skutečnosti, vztahující se k majetku - město nehospodařilo s majetkem ve vlastnictví státu, - město svým majetkem neručilo za závazky třetích osob. Účetní doklad Namátkovou kontrolou byly prověřeny účetní doklady vztahující se k bankovním výpisům v období 9, 10 a 12/2014 (hlavní činnost). Dále byly kontrolou namátkově ověřeny účetní doklady, týkající se hospodářské činnosti: - účetní doklady ev.č. 620183 – 620202 k BV č. 012 účtu 903280349/0800 - účetní doklady ev.č. 610849 – 610937 k denním bankovním výpisům poř. č. 238 – 257 (od 1. 12. 2014 – 31. 12. 2014) účtu 2669340217/0100. Kontrolované doklady obsahovaly předepsané náležitosti podle zákona 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění. Nedostatky v účtování dle platné rozpočtové skladby nebyly zjištěny. Schvalování roční účetní závěrky V souladu s ustanovením zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, § 84 odst. 2 písm. b) a v souladu s vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek, schválilo zastupitelstvo města dne 25. 6. 2014 usnesením č. Z/46/2014 účetní závěrku města sestavenou k rozvahovému dni, tj. k 31. 12. 2013. Zastupitelstvo města nezjistilo, že by účetní závěrka neposkytla v rozsahu předložených podkladů v souladu s § 4 vyhlášky č. 220/2013 Sb. věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky - doloženo protokolem o schválení, který měl požadované náležitosti. Příloha účetních výkazů Kontrole byla předložena Příloha za období 12/2014, údaje přílohy navazují na účetní výkazy. Přílohy byly vyplněny ve všech částech, pro něž mělo město v účetnictví informace a kde tak ukládá vyhláška č. 410/2009 Sb. Účtový rozvrh Kontrole byl předložen "Účtový rozvrh roku 2014" sestavený včetně podrozvahových účtů. Analytické členění účtů koresponduje s potřebami města.

- 13 -

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrole byl předložen výkaz FIN 2 – 12 M ke dni 31. 12. 2014. Plnění rozpočtu v konsolidovaných příjmech a výdajích bylo následující: Rozpočet Upravený R Skutečnost Sk/UR Příjmy 60 539 000,00 67 268 862,78 71 905 533,18 106,89 % Výdaje 62 069 000,00 72 151 495,96 62 288 510,05 86,33 % Financování 1 530 000,00 4 882 633,18 - 9 617 023,13 Položky schváleného rozpočtu a rozpočtu po změnách souhlasí s údaji schválenými orgány města. Vedení města hospodařilo ve sledovaném období v souladu se schváleným rozpočtem. Hospodaření města skončilo rozpočtovým přebytkem ve výši 9 617 023,13 Kč. Výkaz zisku a ztráty Kontrole byl předložen výkaz zisku a ztráty za 1 - 12/2014. Město vykonává hospodářskou činnost. Za sledované období vykázalo město výsledek hospodaření v následujících hodnotách: Hlavní činnost Hospodářská činnost náklady celkem 76 894 995,53 Kč 10 810 374,72 Kč výnosy celkem 71 729 385,05 Kč 7 336 036,88 Kč výsledek hospodaření 5 165 610,48 Kč 3 474 337,84 Kč Výsledek hospodaření zisk ve výši 8 639 948,32 Kč souhlasí na Rozvahu účet 493 – výsledek hospodaření běžného účetního období. Odepisování dlouhodobého majetku Dle směrnice o odpisování dlouhodobého majetku schválené Radou města 11. 7. 2012 – usnesením č. R/227/2012, se předpokládá rovnoměrný způsob odpisování při účtování odpisů měsíčně. Dle účetní evidence činily odpisy v hlavní činnosti 5 512 368,43 Kč (účet 5510301) a v hospodářské činnosti 2 315 638 Kč (účet 5510001). Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Kontrole byly předloženy zřizovací listiny: Základní škola a mateřská škola Stráž pod Ralskem Zřizovací listina PO Základní a mateřská škola Stráž pod Ralskem, č. j. ZL-01/2009 ze dne 15. 10. 2009, Dodatek č. 1 ke zřizovací listině ze dne 28. 1. 2010 (změna názvu organizace), Dodatek č. 2 ke zřizovací listině, schválené ZM dne 27. 6. 2012 usn. č. Z/60/2012, kterým se mění Příloha č. 1 Zřizovací listiny – specifikace svěřeného majetku. PO má povolenu doplňkovou činnost specifikovanou v článku g) zřizovací listiny. Dodatek č. 3 ke ZL-01/2009 ze dne 21. 12. 2012, kterým povoluje zřizovatel následující okruhy doplňkové činnosti: - pronájem nebytových prostor, - pronájem školního hřiště, - pořádání odborných kurzů, - pořádání kulturních, zábavných a sportovních akcí, - hostinská činnost, - praní, žehlení a správa prádla. Dodatek č. 3 byl schválen dne 19. 12. 2012 ZM usnesením č. Z/104/2012.

- 14 -

Dodatek č. 4 ze dne 3. 4. 2013 ke zřizovací listině, kterým se předává majetek do vlastnictví příspěvkové organizace. ZM na svém zasedání dne 27. 3. 2013 schválilo usnesením č. Z/25/2013 Dodatek č. 4 ke Zřizovací listině č.j. ZL-01/2009 příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem. Dodatek č. 5 ze dne 30. 9. 2014 ke zřizovací listině o vyjmutí svěřeného majetku. ZM na svém zasedání dne 24. 9. 2014 schválilo usnesením č. Z/78/2014 Dodatek č. 5 ke Zřizovací listině č.j. ZL-01/2009 příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem. Dále bylo předloženo úplné znění Zřizovací listiny ke dni 30. 6. 2014 se zapracovanými dodatky. PANDA SPORT Stáž pod Ralskem Zřizovací listina PO PANDA SPORT Stáž pod Ralskem, č.j. ZL-02/2009 ze dne 15. 10. 2009, Dodatek č. 1 ke zřizovací listině ze dne 28. 1. 2010 (změna názvu organizace), Dodatek č. 2 ke zřizovací listině (schválené ZM dne 21. 5. 2012 usn. č. Z/40/2012) o změně okruhů doplňkové činnosti, Dodatek č. 3 ke zřizovací listině (schválené ZM dne 27. 6. 2012 usn. č. Z/61/2012), Dodatek č. 4 ke zřizovací listině, (schválené ZM dne 24. 10. 2012 usn. č. Z/87/2012), kterými se mění Příloha č. 1 Zřizovací listiny - specifikace svěřeného majetku. PO má povolenu doplňkovou činnost specifikovanou v článku g) zřizovací listiny. Dodatek č. 5 ke zřizovací listině, (schválené ZM dne 25. 6. 2014 usn. č. Z/49/2014) o výmazu majetku. Zřizovací listina organizační složky Jednotka dobrovolných hasičů města ze dne 22. 2. 1996, schváleno ZM dne 21. 2. 1996 usn. č. 2/96, zrušeno na zasedání ZM dne 18. 12. 2013 usnesením Z/98/2013, tato ZL byla dne 18. 12. 2013 na zasedání ZM zrušena a nahrazena nálsedujícími dvěmi ZL. Zřizovací listina jednotky sboru dobrovolných hasičů obce – ze dne 31. 12. 2013 rozhodnutím č.: Z/99/2013 ze dne 18. 12. 2013 s účinností od 1. 1. 2014 zřízena organizační složka obce kategorie JPO III/1, event. číslo 511 175, podepsána dne 31. 12. 2013, schváleno ZM Z/99/2013. Zřizovací listina jednotky sboru dobrovolných hasičů obce – ze dne 31. 12. 2013 rozhodnutím č.: Z/100/2013 ze dne 18. 12. 2013 s účinností od 1. 1. 2014 zřízena organizační složka obce kategorie JPO V, event. číslo 511 176, podepsána dne 31. 12. 2013, schváleno ZM Z/100/2013. Zřizovací listina organizační složky Pečovatelská služba města Stráž pod Ralskem ze dne 13. 2. 2008, schváleno ZM dne 13. 2. 2008 usn. č. Z/34/2008. Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Město je zřizovatelem příspěvkových organizací: - ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem - PANDA SPORT ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem Kontrole byl předložen "Výkaz zisku a ztráty" sestavený ke dni 31. 12. 2013 za ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem s výsledkem hospodaření v následujících hodnotách: hlavní činnost hospodářská činnost náklady celkem 28 857 988,00 Kč 235 974,23 Kč výnosy celkem 28 971 442,92 Kč 329 205,24 Kč zisk ve výši 113 454,92 Kč 93 231,01 Kč - 15 -

Za rok 2013 vykázala PO ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem výsledek hospodaření ve výši 206 685,93 Kč, což souhlasilo s Rozvahou č. účtu 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období, ke stejnému datu. Hospodaření příspěvkové organizace schválila RM na svém zasedání dne 18. 6. 2014 usnesením č. R/148/2014, převod hospodářského výsledku ZŠ a MŠ za rok 2013 v celkové výši 206 685,93 Kč, a to do rezervního fondu školy částku 103 343,93 Kč a do fondu odměn 103 342 Kč. Následně byl předložen "Výkaz zisku a ztráty" sestavený ke dni 31. 12. 2014 za ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem s výsledkem hospodaření v následujících hodnotách: hlavní činnost hospodářská činnost náklady celkem 28 361 769,52 Kč 109 678,87 Kč výnosy celkem 28 482 524,37 Kč 193 784,72 Kč zisk ve výši 120 754,85 Kč 85 096,85 Kč Za rok 2014 vykázala PO ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem výsledek hospodaření ve výši 205 851,70 Kč, což souhlasilo s Rozvahou č. účtu 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období, ke dni 31. 12. 2014. PANDA SPORT Stráž pod Ralskem Následně byl předložen "Výkaz zisku a ztráty" sestavený ke dni 31. 12. 2013 za organizaci PANDA SPORT Stráž pod Ralskem s výsledkem hospodaření v následujících hodnotách: hlavní činnost hospodářská činnost náklady celkem 10 808 114,27 Kč 1 208 145,10 Kč výnosy celkem 10 497 856,75 Kč 1 303 040,95 Kč ztráta ve výši - 310 257,52 Kč 94 895,85 Kč V roce 2013 vykázala PO PANDA SPORT Stráž pod Ralskem výsledek hospodaření - ztrátu ve výši 215 361,67 Kč, což souhlasilo s Rozvahou č. účtu 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období, ke stejnému datu. Hospodaření příspěvkové organizace schválila RM na svém zasedání dne 18. 6. 2014 usnesením č. R/147/2014, převod hospodářského výsledku PO PANDA SPORT za rok 2013 ztrátu v celkové výši 215 361,67 Kč na účet 432 - Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. Dále byl předložen "Výkaz zisku a ztráty" sestavený ke dni 31. 12. 2014 za organizaci PANDA SPORT Stráž pod Ralskem s výsledkem hospodaření v následujících hodnotách: hlavní činnost hospodářská činnost náklady celkem 10 821 259,83 Kč 988 393,19 Kč výnosy celkem 10 377 975,01 Kč 978 016,37 Kč ztráta ve výši - 443 284,82 Kč - 10 376,82 Kč V roce 2014 vykázala PO PANDA SPORT Stráž pod Ralskem výsledek hospodaření - ztrátu ve výši 453 661,64 Kč, což souhlasilo s Rozvahou č. účtu 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období, ke stejnému datu.

- 16 -

Schvalování roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací K zajištění ustanovení zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, § 102 odst. 2 písm. q) a odst. 4, schválila dne 18. 6. 2014 rada města účetní závěrky, sestavené k rozvahovému dni tj. k 31. 12. 2013, zřízených příspěvkových organizací usnesením číslo: - R/148/2014 - ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem, - R/147/2014 - PANDA SPORT Stráž pod Ralskem. Rada města nezjistila, že by účetní závěrka neposkytla v rozsahu předložených podkladů v souladu s § 4 vyhlášky č. 220/2013 Sb. věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace příspěvkové organizace - doloženo protokolem. Darovací smlouvy Kontrole byla předložena složka "Darovací smlouvy", která obsahovala darovací smlouvy uzavřené územním celkem v letech 2013 a 2014. Darovací smlouvy byly ve většině případů uzavírány na drobné příspěvky do výše 5 000 Kč od města na činnost sdružení, dále pak na dary ve výši 500 Kč darované od občanů městu. Další darovací smlouvou převedlo město na Severočeskou vodárenskou společnost splaškovou kanalizaci Zátiší. Darovací smlouvy byly uzavírány v souladu s platnou legislativou a byly schvalovány na zasedání vedení města. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Město poskytovalo, na základě žádostí ze svého rozpočtu, dle schválených Pravidel pro přidělování grantu na podporu kulturních, sportovních, společenských a volnočasových aktivit z rozpočtu města příspěvky, které podléhají vyúčtování. Tyto žádosti posuzuje komise jmenovaná RM a vyhodnocené žádosti ve výši 300 000 Kč schválila RM dne 22. 1. 2014 usnesením č. R/16/2014 a následně ZM dne 29. 1. 2014 usnesením č. Z/8/2014. Dle stanovených pravidel jsou tyto prostředky součástí schváleného rozpočtu a nejsou při poskytnutí příspěvků uzavírány smlouvy. Čerpání v roce 2014 bylo ve výši 324 237 Kč z celkem rozpočtovaných 400 000 Kč, tyto výdaje jsou zaúčtovány § 3392 položka 5229; z poskytnutých 300 000 Kč na základě žádostí bylo vyčerpáno 275 965 Kč. Veškeré poskytnuté příspěvky dle grantových pravidel podléhaly kontrole finančního výboru města. Následně dne 24. 11. 2014 schválila RM usnesením č. R/299/2014 poskytnutí finančního příspěvku z rozpočtu města organizaci Sportovní unie Českolipska v částce 5 000 Kč. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Namátkovou kontrolou bylo ověřeno vyúčtování následujících přijatých dotací: - Na základě "Oznámení o převodu finančních prostředků" ze dne 14. 5. 2014 byly na základě pokynů z Ministerstva financí - odboru financování územních rozpočtů a programového financování- č. j. MF-37350/2014/1201-7 ze dne 9. 5. 2014 poukázány neinvestiční účelové finanční prostředky na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Evropského Parlamentu konané ve dnech 23. - 24. 5. 2014. Výše dotace 59 400 Kč, ÚZ 98348. Konečné vyúčtování dotace bylo stanoveno v termínu do 15. 2. 2015. Skutečně čerpané účelové prostředky zaúčtované na § 6117 s přiděleným účelovým znakem činily 53 769,90 Kč, nevyužitá částka ve výši 5 630,10 Kč byla vrácena na účet poskytovatele dne 10. 12. 2014. Přidělené prostředky byly čerpány dle Směrnice MF č. j. MF-62970/2013/12 – 1204 ze dne 19. 12. 2013 uveřejněné ve Zprávách MF č. 4/2013. - Na základě "Oznámení o převodu finančních prostředků" ze dne 1. 10. 2014 byly na základě pokynů z Ministerstva financí - odboru financování územních rozpočtů a programového financování- č.j. MF-63999/2014/1201 ze dne 29. 9. 2014 poukázány neinvestiční účelové

- 17 -

finanční prostředky na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí konané ve dnech 10. - 11. 11. 2014. Výše dotace 66 000 Kč, ÚZ 98187. Skutečně čerpané účelové prostředky zaúčtované na § 6115 s přiděleným účelovým znakem činily 76 946 Kč. Finanční vypořádání přijatých dotací na volby bylo provedeno dne 22. 1. 2015. - Dle Rozhodnutí Ministerstva kultury ČR čj.: MK 36238/2014 OPP, ze dne 28. 7. 2014, byla městu poskytnuta státní finanční podpora v Programu záchrany architektonického dědictví na obnovu nemovité kulturní památky - zámek Vartenberk v k. ú. Stráž p. R., na statické zajištění severozápadního křídla zámku a další s tím související práce, ve výši 600 000 Kč. Účelový finanční prostředek může tvořit až 65 % prokazatelných nákladů vynaložených na obnovu zámku v období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014. Termín vypořádání byl stanoven do 15. 12. 2014, čerpáno plně s ÚZ 34341. Dotace byla poskytnuta ve výši 600 000 Kč. - Dohoda s ÚP České republiky č. CLA-VN-11/2014 ze dne 4. 3. 2014, byly zřízeny 2 pracovní místa na dobu od 10. 3. 2014 do 31. 8. 2014. Dále byl předložen Dodatek č. 1 k dohodě na změnu doby od 1. 7. 2014 do 31. 8. 2014 a Dodatek č. 2 na dobu od 10. 3. 2014 do 28. 2. 2015. - Dohoda s ÚP České republiky č. CLA-VN-46/2014 ze dne 15. 4. 2014, bylo zřízeno 5 pracovních míst na dobu od 1. 5. 2014 do 31. 10. 2014. Dále byl předložen Dodatek č. 1 k dohodě na změnu doby od 1. 5. 2014 do 30. 4. 2015 a počet míst od 1. 11. 2014 na 7 pracovních míst. - Dohoda s ÚP České republiky č. CLA-VN-84/2014 ze dne 8. 8. 2014, bylo zřízeno 6 pracovních míst na dobu od 1. 9. 2014 do 28. 2. 2015. - Dohoda s ÚP České republiky č. CLA-APP-2/2014 ze dne 14. 8. 2014, bylo zřízeno 5 pracovních míst na dobu od 1. 9. 2014 do 30. 11. 2014. Na základě těchto dohod obdrželo město ve sledovaném období finanční prostředky ve výši 423 337 Kč s ÚZ 13101 a ve výši 612 194 Kč s ÚZ 13234. - Na základě "Oznámení o převodu finančních prostředků" byly na základě pokynů z Ministerstva práce a sociálních věcí ČR poukázány neinvestiční účelové finanční prostředky, které jsou určeny na podporu poskytování sociálních služeb na území LK: - ze dne 4. 4. 2014, výše dotace 214 400 Kč, ÚZ 13305, - ze dne 19. 6. 2014, výše dotace 160 800 Kč, ÚZ 13305, - ze dne 29. 9. 2014, výše dotace 160 800 Kč, ÚZ 13305. - ze dne 16. 12. 2014, výše dotace 28 600 Kč, ÚZ 13305. Celková výše dotace na poskytování sociálních služeb na území LK v roce 2014 činila 564 600 Kč. Připravované dotace ZM na svém zasedání dne 21. 5. 2014 schválilo usnesením č. Z/35/2014 přijetí dotace na projekt "Snížení energetické náročnosti Základní školy ve Stráži pod Ralskem" dle rozhodnutí č. 14170283 - SFŽP ze dne 11. 4. 2014. Dotace v předpokládané výši: - ze SFŽP 533 328 Kč - celkové způsobilé výdaje projektu 10 664 774 Kč Nově zvolené ZM schválilo dne 17. 12. 2014 usnesením č. Z/97/2014 a) pokračovat v realizaci akce.

- 18 -

ZM na svém zasedání dne 27. 8. 2014 schválilo usnesením č. Z/67/2014 přijetí dotace na projekt "Snížení energetické náročnosti objektu Městského úřadu a polikliniky ve Stráži pod Ralskem" dle rozhodnutí č. 14197723 - SFŽP. Nově zvolené ZM schválilo dne 17. 12. 2014 usnesením č. Z/97/2014 b) pokračovat v realizaci akce. ZM na svém zasedání dne 27. 8. 2014 schválilo usnesením č. Z/68/2014 přijetí dotace na projekt "Snížení energetické náročnosti Kulturního domu ve Stráži pod Ralskem" dle rozhodnutí č. 14191053 - SFŽP ze dne 22. 7. 2014. Dotace v předpokládané výši: - ze SFŽP 568 261 Kč - celkové způsobilé výdaje projektu 11 365 231 Kč Nově zvolené ZM schválilo dne 17. 12. 2014 usnesením č. Z/97/2014 c) pokračovat v realizaci akce. K realizaci připravovaných projektů dne 8. 12. 2014 souhlasila RM usnesením č. R/309/2014 s podáním žádosti o poskytnutí úvěru ve výši úvěrové jistiny 23 000 000 Kč pro financování akcí "Snížení energetické náročnosti objektu Městského úřadu a polikliniky ve Stráži pod Ralskem" k dotaci rozhodnutí č. 14197723 - SFŽP (výše jistiny 14 000 000 Kč) a k projektu "Snížení energetické náročnosti objektu Kulturního domu ve Stráži pod Ralskem" dotace rozhodnutí č. 14191053 - SFŽP (výše jistiny 9 000 000 Kč). Následně dne 30. 12. 2014 schválila RM usnesením č. R/350/2014 zadávací řízení, zjednodušené podlimitní řízení výběr bankovního ústavu, nejvýhodnější nabídku s nejnižší nabídkovou cenou podanou Česká spořitelnou a.s., a pověřila starostu k podpisu Rozhodnutí o přidělení veřejné zakázky. Úvěry byly připraveny pro další období. Smlouvy nájemní Kontrolou byly namátkově ověřeny následující smlouvy – pozemky. Město evidovalo 43 aktivních smluv o pronájmu pozemků, které byly uzavírány v letech 2002 – 2014, smlouvy jsou uzavírány převážně na dobu neurčitou. Kontrolou byly namátkově ověřeny následující Smlouvy o nájmu pozemku uzavřené v roce 2014: - Smlouva o nájmu pozemku č. 15/2014 uzavřená mezi městem (pronajímatel) a fi ELPRODELICIAA, a.s. Příbram, IČ 61672637 (nájemce) uzavřená ode dne 11. 12. 2014 na část pozemku p.p.č. 1351/2 o výměře cca 740 m2 na dobu neurčitou za sjednané nájemné 5 920 Kč/rok ode dne 1. 1. 2015, schválená RM dne 21. 10. 2014 usn. č. R/263/2014; záměr pronájmu vyvěšen od 25. 9. 2014 do 13. 10. 2014. - Smlouva o nájmu pozemku č. 12/2014 uzavřená mezi městem (pronajímatel) a Hornicko – historickým spolkem pod Ralskem, IČ 22757902 (nájemce) uzavřená ode dne 29. 9. 2014 na část pozemku p.p.č. 126 o výměře cca 323 m2 na dobu neurčitou, za účelem zřízení a provozování venkovní expozice hornického muzea za sjednané nájemné 1 Kč/rok ode dne 1. 10. 2014, schválená RM dne 13. 8. 2014 usn. č. R/201/2014; záměr pronájmu vyvěšen od 21. 7. 2014 do 7. 8. 2014. - Smlouva o nájmu pozemku č. 9/2014 uzavřená mezi městem (pronajímatel) a FO (nájemce) uzavřená ode dne 29. 8. 2014 na část pozemku p.p.č. 72/7 o výměře cca 100 m2 na dobu neurčitou, za účelem rozšíření zázemí k přilehlé nemovitosti č. p. 29, která je ve vlastnictví nájemce – údržba pozemku včetně sekání trávy, za sjednané nájemné 200 Kč/rok ode dne 1. 9. 2014 (poměrná část nájemného pro rok 2014 činí částku 67 Kč), schválená RM dne 13. 8. 2014 usn. č. R/198/2014; záměr pronájmu vyvěšen od 21. 7. 2014 do 7. 8. 2014. Veškeré pohledávky vyplývající z uzavřených nájemních smluv byly jednotlivým odběratelům fakturovány. - 19 -

Smlouvy o dílo Kontrole byla předložena složka "Smlouvy o dílo". Namátkově byly zkontrolovány následující smlouvy: - Smlouva o dílo č. 159/SaM/CL/2013, uzavřená dne 30. 1. 2014, s firmou SaM silnice a mosty, a.s., Česká Lípa, IČ 25018O94 na dílo „Most přes Ploučnici – oprava opevnění opěr“ podkladem pro uzavření smlouvy byly tyto doklady – výzva k podání nabídky zadavatele MUSPR/6626/2013 ze dne 13. 11. 2013, nabídka zhotovitele MUSPR/6846/2013 ze dne 22. 11. 2013 a usnesení Rady města R/278/2013. Cena za dílo včetně DPH 1 352 333,78 Kč. Projekt byl spolufinancován z FS EU. - Smlouva o dílo č. 0112122013 uzavřená dne 12. 2. 2014 s firmou HB ALARM., spol. s r.o. Holšická 1010, Praha, IČ 48536644 na „výměnu současného systému domácích telefonů a vrátného v bytových domech“ podkladem pro uzavření smlouvy byly tyto doklady – výzva k podání nabídky a zadávací dokumentace MUSPR/6995/2013, nabídka zhotovitele, nabídka zhotovitele MUSPR/7317/2013 a usnesení Rady města Stráž pod Ralskem R/4/2014, cena díla 198 529 Kč bez DPH, cena s DPH 240 220,09 Kč. Cena díla byla navýšena o částku 12 566 Kč bez DPH, k navýšení ceny byl předložen Dodatek č. 1 ze dne 14. 4. 2014 ke Smlouvě o dílo, odsouhlasen na 7. zasedání Rady města Stráž pod Ralskem ze dne 2. 4. 2014, usnesením č. R/84/2014. - Smlouva o dílo č. uzavřená s fyzickou osobou ze dne 8. 9. 2014, předmětem smlouvy byla „Pokládka dlažby v přízemí domu Jižní 367, Stráž pod Ralskem“, smlouva byla uzavřena na základě usnesení Rady města Stráž pod Ralskem č. R/200/2014 ze dne 13. 8.2014. Cena díla byla 67 723 Kč vč. DPH. Další prověřované smlouvy o dílo jsou uvedeny v oddíle "Dokumentace k veřejným zakázkám". Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kontrolou byly namátkově ověřeny následující smlouvy: Kupní smlouva uzavřená mezi městem (prodávající) a FO (kupující) ze dne 23. 4. 2014 na prodej p.p.č. 2138/11 – ostatní plocha o výměře 2 265 m2 v k.ú. Stráž pod Ralskem, který vznikl oddělením části pozemku z p.p.č. 2138/1 na základě geometrického plánu za vzájemně ujednanou kupní cenu 158 550 Kč. Záměr obce prodat byl zveřejněn po dobu nejméně 15 dnů (zveřejněno od 7. 1. 2013). Zastupitelstvo města dne 27. 3. 2013 svým usnesením č. Z/26/2013 schválilo prodej předmětné nemovitosti výše uvedeným kupujícím. Vklad práva zapsán v KN dne 6. 6. 2014. Kupní smlouva uzavřená mezi městem (prodávající) a FO (kupující) ze dne 23. 4. 2014 na prodej nemovitosti st.p.č. 21 – zastavěná plocha a nádvoří o výměře 174 m2 a to včetně zemědělské stavby umístěné na tomto pozemku označeném č. p. 92 v k.ú. Stráž pod Ralskem, za vzájemně ujednanou kupní cenu 12 181 Kč. Záměr obce prodat byl zveřejněn po dobu nejméně 15 dnů (zveřejněno od 10. 1. 2014). Zastupitelstvo města dne 26. 3. 2014 svým usnesením č. Z/25/2014 schválilo prodej předmětné nemovitosti výše uvedeným kupujícím. Vklad práva zapsán v KN dne 23. 5. 2014. Smlouvy o přijetí úvěru Město mělo v kontrolovaném období uzavřenu úvěrovou smlouvu: - Úvěrová smlouva č. 7340009200146

- 20 -

Uzavřena dne: 23. 10. 2009 Účel úvěru: azylový dům – nákup a rekonstrukce Úvěrový účet č.: 27-6029661547/0100 Výše úvěru: 12 000 000 Kč Stav k 1. 1. 2014: 7 077 600 Kč Splátky I. – XII. 2014: 1 230 600 Kč - váže na pol. 8124 Neuhrazená jistina k 31. 12. 2014: 5 847 000 Kč – váže na účet 4510102 Poslední splátka úvěru 30. 9. 2019 Tato úvěrová smlouva byla ručena zástavní smlouvou reg. č. 10000221596 ze dne 23. 10. 2009, evidovaná na podrozvahovém účtu č. 9820302. Město zabezpečilo veškeré účetní operace na tomto úseku. Dne 8. 12. 2014 souhlasila RM usnesením č. R/309/2014 s podáním žádosti o poskytnutí úvěru ve výši úvěrové jistiny 23 000 000 Kč pro financování akce: - "Snížení energetické náročnosti objektu Městského úřadu a polikliniky ve Stráži pod Ralskem" dotace rozhodnutí č. 14197723 - SFŽP (výše jistiny 14 000 000 Kč), - "Snížení energetické náročnosti objektu Kulturního domu ve Stráži pod Ralskem" dotace rozhodnutí č. 14191053 - SFŽP (výše jistiny 9 000 000 Kč). Dále dne 30. 12. 2014 schválila RM usnesením č. R/350/2014 zadávací řízení, zjednodušené podlimitní řízení - výběr bankovního ústavu, nejvýhodnější nabídku s nejnižší nabídkovou cenou podanou Česká spořitelnou a.s., a pověřila starostu k podpisu Rozhodnutí o přidělení veřejné zakázky. Úvěry byly připraveny pro další období. Smlouvy o půjčce Kontrole byly předloženy dvě smlouvy o poskytnutí mimořádné bezúročné půjčky ze sociálního fondu a to č. 2/2013 ve výši 10 000 Kč (doplacena v 2/2014) a půjčka uzavřená dne 1. 9. 2011 ve výši 8 000 Kč včetně dodatku č. 1 ze dne 9. 3. 2012, kterým se upravuje splatnost půjčky do 31. 12. 2014, z půjčky uhrazeno do konce roku 2013 celkem 112 Kč, půjčka byla doplacena dne 18. 9. 2014. V roce 2014 byly uzavřeny dvě mimořádné bezúročné půjčky ze SF v celkové výši 13 000 Kč, na základě Smlouvy o poskytnutí mimořádné bezúročné půjčky ze Sociálního fondu č. 1/2014 ve výši 10 000 Kč ze dne 30. 1. 2014, termín splatnosti 8/2015 s pravidelnými měsíčními splátkami ve výši 500 Kč. Na základě Smlouvy o poskytnutí mimořádné bezúročné půjčky ze Sociálního fondu č. 2/2014 ve výši 3 000 Kč ze dne 23. 5. 2014, s jednorázovou úhradou v hotovosti na pokladně města do 31. 8. 2014 – půjčka nebyla do konce roku uhrazena. Zůstatek neuhrazených půjček k 31. 12. 2014 odpovídá doložení účtu 335 0201 – Pohledávky za zaměstnanci ve výši 7 500 Kč. Dále byla předložena smlouva o poskytnutí účelové bezúročné půjčky uzavřená s Městem (věřitel) a SK Ralsko BIKE, IČ 22830073 (dlužník) ze dne 16. 9. 2013, bezúročná půjčka z rozpočtu města a to výhradně za účelem pořízení 6 ks boxovacích trenažerů, jako vybavení SKATEPARKU v celkové částce 20 000 Kč, schváleno zastupitelstvem města usn. č. Z/58/2013, měsíční splátky ve výši 1 250 Kč od měsíce října 2013 až do úplného splacení. Do konce roku 2013 byly uhrazeny 3 splátky ve výši 4 500 Kč, za 1-12/2014 splátky v objemu 16 500 Kč, neuhrazená půjčka k 31. 12. 2014 ve výši 0 Kč (účet 316 0511).

- 21 -

Smlouvy o ručení Město Stráž pod Ralskem neuzavřelo ve sledovaném období žádnou smlouvu o ručení fyzickým ani právnickým osobám. Smlouvy o věcných břemenech Ve sledovaném období nebylo kromě věcných břemen, která jsou zapsána v katastru nemovitostí, zjištěno zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Smlouvy ostatní Kontrolou byly namátkově ověřeny následující smlouvy: Kupní smlouva uzavřená mezi městem (prodávající) a Severočeskou vodárenskou společností, a.s. Teplice, IČ 49099469 (kupující) č. smlouvy CES 1859/2014 ze dne 4. 8. 2014 na stavbu „Stráž pod Ralskem – Zátiší-splašková kanalizace, ČSOV+výtlak“. Předmětem této smlouvy je pouze čerpací stanice odpadních vod s příslušenstvím a pozemkem. Kanalizace je předmětem darovací smlouvy číslo CES 1863/2014 (dále jen „Vodohospodářský majetek“). Prodávající je výlučným vlastníkem nemovitostí – pozemku č. p. 1015 o výměře 18 m2 a budovy bez č. p. na staveb. p. č. 1015. Kupující zaplatí prodávajícímu za Vodohospodářský majetek (včetně nemovitostí) kupní cenu ve výši 116 120 Kč, kupní cena pozemku z toho činí 3 830 Kč. Uzavření této smlouvy bylo projednáno a schváleno ZM dne 25. 6. 2014 č. usnesení Z/51/2014. Darovací smlouva č. CES 1863/2014 uzavřená mezi městem (dárce) a Severočeskou vodárenskou společností, a.s. Teplice, IČ 49099469 (obdarovaný) ze dne 4. 8. 2014. Dárce je vlastníkem stavby „Stráž pod Ralskem – Zátiší-splašková kanalizace, ČSOV+výtlak“, tj. kanalizace o celkové délce 4.014,97 m, z čehož činí 2 574,68 m gravitační splašková kanalizace a 1 440,29 m výtlačný kanalizační řad. Čerpací stanice odpadních vod není součástí předmětu darovací smlouvy s tím, že převod této části je realizován kupní smlouvou číslo CES 1859/2014. Dárce se zavazuje touto smlouvou Vodohospodářský majetek odevzdat obdarovanému. Z daňových důvodů nechal dárce vyhotovit posudek na cenu nemovitostí dle platné vyhlášky. Příslušnou daň zaplatí obdarovaný. Uzavření této smlouvy bylo projednáno a schváleno ZM dne 25. 6. 2014 č. usnesení Z/56/2014. Dohoda o započtení pohledávek mezi městem (akcionář) a Severočeskou vodárenskou společností, a.s. Teplice, IČ 49099469 (společnost) ze dne 4. 8. 2014. Na základě smlouvy o poskytnutí peněžitého příplatku mimo základní kapitál, uzavřené mezi smluvními stranami této dohody dne 4. 8. 2014 má Společnost vůči akcionáři peněžitou pohledávku v celkové výši 115 120 Kč. Na základě kupní smlouvy týkající se převodu vodohospodářského majetku, uzavřené mezi smluvními stranami této dohody dne 4. 8. 2014 má akcionář vůči Společnosti peněžitou pohledávku v celkové výši 116 120 Kč. Smluvní strany této dohody sjednaly, že ke dni účinnosti této dohody započítávají jejich vzájemné peněžité pohledávky. Zbylá část pohledávky akcionáře ve výši 1 000 Kč je splatná v souladu s ujednáními obsaženými v kupní smlouvě. Akcionář prohlašuje, že uzavření této dohody bylo projednáno a schváleno zastupitelstvem města dne 25. 6. 2014 usn. č. Z/53/2014. Smlouva o peněžitém příplatku mimo základní kapitál uzavřená mezi městem (akcionář) a Severočeskou vodárenskou společností, a.s. Teplice, IČ 49099469 (společnost) ze dne 4. 8. 2014. Na základě rozhodnutí představenstva společnosti ze dne 19. 6. 2014, čís. usnesení 104/2014 se akcionář zavazuje vložit do Společnosti částku 115 120 Kč jako peněžitý příplatek mimo základní kapitál společnosti za účelem posílení kapitálových zdrojů

- 22 -

společnosti. Společnost se tímto v souladu s rozhodnutím představenstva zavazuje peněžitý příplatek přijmout. Akcionář prohlašuje, že uzavření této smlouvy bylo projednáno a schváleno zastupitelstvem města dne 25. 6. 2014 usn. č. Z/52/2014. Smlouvy zástavní V kontrolovaném období roku 2014 neuzavřelo město Stráž p. Ralskem žádnou smlouvu týkající se zástavy městského majetku. Zastavený majetek města ve výši 33 700 000 Kč byl veden na podrozvahovém účtu 982 - Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění. Kontrole byly předloženy následující zástavní smlouvy: Smlouva o zástavě nemovitostí reg. č. 10000221596 ze dne 23. 10. 2009 uzavřená KB a.s., Praha – smlouva k úvěru č. 7340009200146 ve výši 12 000 000 Kč, konečná splatnost pohledávky do 31. 3. 2020 a budoucích pohledávek do výše 1 200 000 Kč vzniklých do 31. 3. 2020 (st. p. 418 a p.p.č. 984/1) Zástavní smlouva k nemovitosti – Okresní úřad Česká Lípa ze dne 20. 7. 1998 – ul. Hornická, č. p. 322, 323 a 324 s pozemky par. č. 487/1, 487/2, 487/3 – střešní nástavby ve výši 2 240 000 Kč, vklad práva povolen rozhodnutím č. j. V2-2042/98. Zástavní smlouva k nemovitosti – Okresní úřad Česká Lípa ze dne 20. 7. 1998 – ul. Jižní, č. p. 325, 326 a 327 s pozemky par. č. 488/1, 488/2, 488/3 – střešní nástavby ve výši 2 240 000 Kč, vklad práva povolen rozhodnutím čj. V2-2041/98. Zástavní smlouva k nemovitosti – Okresní úřad Česká Lípa ze dne 10. 3. 1999 – ul. Jižní, č. p. 70 s pozemkem par. č. 264/2 – nájemní byty ve výši 6 720 000 Kč, vklad práva povolen rozhodnutím čj. V2-743/99. Zástavní smlouva k nemovitosti – Ministerstvo pro místní rozvoj ze dne 29. 2. 2000 – ul. Jižní č. p. 268 s pozemkem par. č. 668/1 – zvýšení počtu bytů na celkem 39 b. j./trvalé bydlení občanů po dobu 20-ti let/ ve výši 10 500 000 Kč, vklad práva povolen rozhodnutím čj. V2-672/2000. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Město v souladu s § 39 odst. 1 zák. č. 128/2000 Sb., o obcích na svých stránkách a úřední desce zveřejňovalo záměry prodeje, směny či pronájmu majetku před jejich projednáním. Zveřejnění záměru o nakládání s majetkem města je předem projednáno a odsouhlaseno v zastupitelstvu nebo radě města. Dokumentace k veřejným zakázkám Dle § 12 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, proběhlo v roce 2014 třicet veřejných zakázek. Akce, které byly ukončeny do doby dílčího přezkoumání: 1/2014 "Úprava objektu požární ochrany - Ploučnická č. p. 94, Stráž pod Ralskem - cena zakázky 340 050 Kč bez DPH, 2/2014 - "Zpracování projektové dokumentace - komunikace k novým rodinným domům Fibichova - cena zakázky 181 900 Kč bez DPH, 3/2014 - "Opravy místních komunikací a chodníků v roce 2014" - cena zakázky 1 358 091,91 Kč bez DPH, 4/2014 - "Zpracování zadávací a prováděcí projektové dokumentace pro provedení stavby k projektu " Snížení energetické náročnosti Základní školy ve Stráži pod Ralskem" - cena zakázky 193 000 Kč bez DPH, 5/2014 - projektové práce na "Bezbariérovost Muzeum Stráž pod Ralskem, Bezbariérovost Městský úřad a poliklinika Stráž pod Ralskem" - cena zakázky 194 205 Kč bez DPH,

- 23 -

6/2014 - "Traktorový návěs ANS - 1500" - cena zakázky 68 400 Kč bez DPH, 7/2014 - "Inventarizace a hodnocení dřevin - dubová alej" - cena zakázky 7 149 Kč bez DPH, 8/2014 - "Kulturní Podralsko - instalační předměty" - cena zakázky 57 179,50 Kč bez DPH, 9/2014 - "Záměr bezbariérové trasy" - cena zakázky 61 000 Kč bez DPH, 10/2014 - "Pojištění majetku a odpovědnosti za újmu, Pojištění odpovědnosti za újmu z provozu motorových vozidel a havarijní pojištění motorových vozidel města Stráž pod Ralskem" - cena zakázky na 1 rok 371 142 Kč, na 3 roky 1 113 426 Kč, 11/2014 - "Zpracování projektové dokumentace (změna) - vodovod, kanalizace Fibichova ulice" - cena zakázky 69 000 Kč bez DPH, 12/2014 - "Nákup hardware a software pro Městský úřad Stráž pod Ralskem" - cena zakázky 220 698 Kč bez DPH, 13/2014 - "Ošetření dubové aleje v ulici Fibichova" - cena zakázky 67 480 Kč bez DPH. Další akce realizované a uzavřené v roce 2014: - "Průkaz energetické náročnosti budov" - za cenu 19 602 Kč včetně DPH, - "Zpevněné plochy u č. p. 136" - za cenu 60 487 Kč včetně DPH, - "Zpracování žádosti o dotaci na snížení energetické náročnosti objektu ZŠ, MěÚ a poliklinika, Kulturní dům - za cenu 60 000 Kč žádost, 120 000 Kč energetický audit, 75 000 Kč projektová dokumentace, ceny jsou uvedeny bez DPH, - "Zpracování a průběh zadávacího řízení a dotační managment na "Snížení energetické náročnosti Základní školy" - za cenu 60 000 Kč bez DPH, - "Měřiče vody a tepla v bytových domech" - za cenu 549 650 Kč bez DPH, - "Zpracování zadávací a prováděcí projektové dokumentace pro provedení stavby k projektu snížení energetické náročnosti objektu Kulturní dům - cena zakázky 165 000 Kč není plátce. RM dne 29. 10. 2014 souhlasila usnesením č. 283/2014 s uzavřením příkazní smlouvy na provedení a zajištění přípravy a průběhu veřejné zakázky na stavební práce pro stavbu "Snížení energetické náročnosti objektu Kulturního domu ve Stráži pod Ralskem" zadávané v otevřeném zadávacím řízení dle zákona 137/2006 Sb., se společností Tomíček Legel s. r. o., Praha. - "Zpracování zadávací a prováděcí projektové dokumentace pro provedení stavby k projektu snížení energetické náročnosti objektu MěÚ poliklinika - cena zakázky 185 000 Kč není plátce. RM dne 29. 10. 2014 souhlasila usnesením č. 282/2014 s uzavřením příkazní smlouvy na provedení a zajištění přípravy a průběhu veřejné zakázky na stavební práce pro stavbu "Snížení energetické náročnosti objektu Městského úřadu a polikliniky ve Stráži pod Ralskem" zadávané v otevřeném zadávacím řízení dle zákona 137/2006 Sb., se společností Tomíček Legel s. r. o., Praha., - "Zpracování projektové dokumentace - vodovodní řad Enkláva" - za cenu 66 000 Kč není plátce, - "Rekonstrukce chodníku před MŠ" - za cenu 202 243 Kč včetně DPH, - poptávka "Průkaz energetické náročnosti budovy č. p. 203 Kulturní dům" - za cenu 10 500 Kč bez DPH, - poptávka "Průkaz energetické náročnosti budovy MěÚ a polikliniky" - za cenu 14 500 Kč bez DPH, - "Zajištění právní služby na VZ snížení energetické náročnosti na MěÚ a polikliniky" - za cenu 60 000 Kč bez DPH, - zjednodušené podlimitní řízení "Město Stráž pod Ralskem - výběr bankovního ústavu". Namátkovou kontrolou byly prověřeny veřejné zakázky na akce:

- 24 -

“Měřiče vody a tepla v bytových domech a objektu polikliniky“ K zakázce malého rozsahu byla předložena složka dokumentace č. 14/2014 (červen 2014) - zadávací dokumentace - 30. 7. 2014 – výzva a zadávací dokumentace k podání nabídky, - nabídka čtyř firem, - 30. 7. 2014 - sběrný arch podaných nabídek, - 15. 8. 2014 – evidenční arch cenových nabídek, - 19. 8. 2014 - jmenování hodnotící komise a jejích náhradníků, - 21. 8. 2014 - čestná prohlášení členů komise, - 21. 8. 2014 - protokol o otevírání obálek s nabídkami, - 21. 8. 2014 - protokol o posouzení kvalifikace a zpráva o posouzení a hodnocení nabídek, - 3. 9. 2014 - důvodová zpráva, - 3. 9. 2014 - rada města souhlasí s uzavřením smlouvy s vítěznou firmou usnesení č. R/225/2014, - 24. 10. 2014 - smlouva o dílo č. 009/15/3/19 D uzavřená s vítěznou firmou Techem, spol. s r.o., se sídlem Služeb ř, Praha, IČ 49684370, za celkovou cenu díla 549 650 Kč bez DPH, termín ukončení do 10. 12. 2014. "Město Stráž pod Ralskem - výběr bankovního ústavu": K zjednodušenému podlimitnímu řízení byla předložena složka dokumentace 91/1 - zadávací dokumentace - 1. 12. 2014 – výzva a zadávací dokumentace k podání nabídky, předpokládaná výše úvěru 23 000 000 Kč, osloveno pět bankovních ústavů, - 5. 12. 2014 – dodatečné informace k zadávací dokumentaci, - nabídky třech firem, - 19. 12. 2014 - jmenování komise pro otevírání obálek a hodnotící komise a jejích náhradníků, - 30. 12. 2014 - čestná prohlášení členů komise, - 30. 12. 2014 - protokol o otevírání obálek s nabídkami, - 30. 12. 2014 - protokol o posouzení kvalifikace a zpráva o posouzení a hodnocení nabídek, - 30. 12. 2014 - porovnání nabídkové ceny, - 30. 12. 2014 - rozhodnutí zadavatele o přidělení veřejné zakázky. Dne 8. 12. 2014 souhlasila RM usnesením č. R/309/2014 s podáním žádosti o poskytnutí úvěru ve výši úvěrové jistiny 23 000 000 Kč pro financování akce: - "Snížení energetické náročnosti objektu Městského úřadu a polikliniky ve Stráži pod Ralskem" dotace rozhodnutí č. 14197723 - SFŽP (výše jistiny 14 000 000 Kč), - "Snížení energetické náročnosti objektu Kulturního domu ve Stráži pod Ralskem" dotace rozhodnutí č. 14191053 - SFŽP (výše jistiny 9 000 000 Kč). Dále dne 30. 12. 2014 schválila RM usnesením č. R/350/2014 zadávací řízení, zjednodušené podlimitní řízení - výběr bankovního ústavu, nejvýhodnější nabídku s nejnižší nabídkovou cenou podanou Česká spořitelnou a.s., a pověřila starostu k podpisu Rozhodnutí o přidělení veřejné zakázky. Úvěry byly připraveny pro další období. Předložená dokumentace prověřovaných veřejných zakázek byla kompletní v souladu se zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, nebyly zjištěny nedostatky. Na profilu zadavatele na adrese: https://www.vhodne-uverejneni.cz/profil/00260967, na který mělo město odkaz přímo ze svých internetových stránek (oddíl veřejné zakázky) byly veřejné zakázky zveřejňovány.

- 25 -

Vnitřní předpis a směrnice Kontrole byly předloženy vnitřní předpisy: - řád finančních kontrol, platnost od 1. 9. 2003, - směrnice k opravným položkám a pohledávkám, platnost od 18. 11. 2011, - směrnice o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, platnost od 16. 9. 2009, aktualizováno 2. 2. 2011, 28. 3. 2012, 9. 1. 2013 a 22. 1. 2014 (R/19/2014), - směrnice o dani z přidané hodnoty, platnost od 1. 9. 2010, - směrnice o poskytování cestovních náhrad, platnost od 1. 3. 2010, - směrnice pro oběh účetních dokladů (R/256/2014), platnost od 1. 2. 2009, aktualizace 1. 8. 2010, 1. 3. 2011, 1. 6. 2011, (včetně Příloh č. 1 – 5 (Příloha č. 1 – Pokladní řád, Příloha č. 2 – Podpisový řád, Příloha č. 3 – Přehled zaměstnanců odpovídající za položky a § rozpočtu, Příloha č. 4 – Přehled zaměstnanců s kompetencemi nařizovat, schvalovat a ověřovat věcnou správnost hospodářských a účetních operací, Příloha č. 5 – Formuláře), - směrnice k odpisování dlouhodobého majetku, platnost od 11. 7. 2012, - směrnice k inventarizaci majetku a závazků, platnost od 11. 7. 2012, - "Organizační řád", platný od 1. 11. 2012, jehož přílohou č. 2 je "Spisový a skartační řád", příloha č. 3 "Směrnice pro oběh účetních dokladů" včetně "Pokladního řádu" a "Podpisového řádu", aktualizace od 1. 2. 2013, platný od 7. 10. 2014 (R/252/2014), - Řád veřejného pohřebiště Stráž pod Ralskem, platnost a účinnost je poslední den vyvěšení na úřední desce: vyvěšeno 15. 10. 2013 – sejmuto 1. 11. 2013. Tento Řád veřejného pohřebiště ruší Řád ze dne 1. 7. 2002, - Pravidla pro zajištění přístupu k informacím Město své směrnice pravidelně aktualizovalo. Výsledky externích kontrol Ve sledovaném období roku 2014 byly provedeny externí kontroly od organizací: - Finanční úřad pro Liberecký kraj - "Zpráva o daňové kontrole č. j.: 882313//14/2600-04703506720", předmět kontroly - dotace č. 117D814000120, rok 2012 - 2013. Kontrolou nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně. - Finanční úřad pro Liberecký kraj - "Zpráva o daňové kontrole č. j.: 617154//14/2600-04703506720" předmět kontroly - dotace č. 117D814000017, rok 2011. Kontrolou bylo zjištěno porušení rozpočtové kázně ve výši 271 951 Kč. - Finanční úřad pro Liberecký kraj - "Zpráva o daňové kontrole č. j.: 983178//14/2600-04703506720" předmět kontroly - dotace č. 2, rok 2013. Kontrolou nebyly zjištěny závady. - Regionální rada regionu soudržnosti Severovýchod Územní odbor Liberec - "Protokol o kontrole č. j. RRSV8338/2014" dne 31. 3. 2014, předmět kontroly - podezření na porušení rozpočtové kázně, zjištěno porušení rozpočtové kázně a uložen odvod ve výši 17 922 623 Kč s možností žádosti o prominutí 98 % uloženého odvodu. - "Platební výměr na penále č. 22/2014" č.j. RRSV 11808/2014. - "Rozhodnutí" č.j. RRSV 10332/2014, kterým se promíjí odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 17 564 170,54 Kč, tj. 98 % z celkového odvodu ve výši 17 922 623 Kč. Neprominutou část odvodu ve výši 358 452,46 Kč, tj. 2%, zaplatilo město 13. 8. 2014. Zároveň se promíjí i penále ve výši 17 922 622,91 Kč.

- 26 -

Výsledky kontrol zřízených organizací Kontrole byly předloženy následující protokoly o provedení veřejnoprávních kontrol u příspěvkových organizací města za rok 2013: - PANDA SPORT - "Zpráva o provedené veřejnoprávní kontrole ze dne 30. 5. 2014" provedená vedoucím finančního odboru územního samosprávného celku. Zjištěné nedostatky - nezaveden vnitřní kontrolní systém příspěvkové organizace, nevypořádaný smluvní vztah se společností Pavlin Dvůr s.r.o., - ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem – "Kontrolní protokol č. 4/2014/VSK" ze dne 19. 5. 2014 provedená Ing. Jitka Černá - ekonomické poradenství, daňový poradce, auditor, Liberec. Nezávislou kontrolou byl, kromě zjištěných nedostatků zjištěn nedostatek v obchodním rejstříku a metodické nedostatky při účtování dotace EU. Zápisy z jednání rady včetně usnesení Kontrole byly předloženy zápisy ze zasedání Rady města Stráž pod Ralskem č. 1 - č. 26 konaných v roce 2014. Kontrolou bylo zjištěno, že zápisy byly vedeny v souladu s § 101 odst. 3 zákona 128/2000 Sb., o obcích v platném znění. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Kontrole bylo předloženo celkem osm zápisů ZM z roku 2014 (29. 1., 26. 3., 21. 5., 25. 6., 27. 8., 24. 9., 10. 11. - ustavující, 17. 12.) a jeden zápis ZO z roku 2013 (18. 12. 2013). Zápisy byly podle zjištění kontroly vedeny v souladu se zněním zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v § 95. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití Město mělo z peněžních fondů zřízen pouze sociální fond. stav k 31. 12. 2014 č. účtu 107-4729421/0100 215 880,79 Kč Suma zůstatku účelového fondu k 31. 12. 2014 činila 223 380,79 Kč a navazovala na zúčtovaný stav účtu 236 s rozdílem ve výši 7 500 Kč – bezúročné půjčky /účet 335 0201/. Sociální fond – statut sociálního fondu pro rok 2014 schválen zastupitelstvem města 18. 12. 2013 – usnesením č. Z/95/2013. Tvorba fondu – příděl finančních prostředků z rozpočtu města ve výši 400 000 Kč, splátky bezúročné půjčky a úroky na BÚ. Čerpání: příspěvek na stravování, ošatné, na dovolenou, na vánoce, životní výročí a skončení pracovního poměru, bezúročné půjčky. V současné době jsou aktivní 2 půjčky v celkové výši 7 500 Kč (evidované na účtu 335 0201 Pohledávky za zaměstnanci). Účet 419 – Ostatní fondy: PS k 1. 1. 2014 241 629,83 Kč Tvorba 400 000,00 Kč Příjmy - úroky 210,96 Kč Čerpání 418 460,00 Kč KS k 31. 12. 2014 223 380,79 Kč Čerpání činily příspěvky na: - stravování 194 680 Kč - dovolenou 90 000 Kč

- 27 -

- ošatné oddávající 6 000 Kč - ošatné 66 000 Kč - životní výročí 1 000 Kč - na vánoce 60 175 Kč - poplatky BÚ 605 Kč Čerpání sociálního fondu proběhlo v souladu s rozpočtem a statutem. Zápisy z jednání výborů K zajištění ustanovení § 119 zákona 128/2000 Sb., o obcích, byly kontrole předloženy zápisy finančního výboru (6 zápisů z kontrol rozpočtových opatření, plnění rozpočtu, příjmu dotací, kontroly závěrečného účtu a kontroly odepisování a prodeje majetku,..). Dále byly předloženy zápisy z jednání kontrolního výboru a protokoly o provedených kontrolách. Kontrolní výbor zasedal do 15. 9. 2014 celkem 12x a na svých zasedáních se převážně zabýval kontrolou plnění usnesení a projednáním protokolů z provedených kontrol. Zápisy byly projednány v RM a ZM je na svých zasedáních vzalo na vědomí. Funkce výborů byla plněna v souladu se zákonem. Zápisy údajů do systému RUIAN ÚSC zajišťuje zápisy sám prostřednictvím Stavebního úřadu, který má ve své kompetenci, město je editor i schvalovatel.

- 28 -

Příloha č. 2 k Závěrečnému účtu za rok 2014 FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ ZŘÍZENÝCH A ZALOŽENÝCH PRÁVNICKÝCH OSOB A HOSPODAŘENÍ S JEJICH MAJETKEM

OBSAH 1.

2.

3.

Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem, příspěvková organizace.............. 2 1.1.

Výsledek hospodaření za rok 2014 .............................................................................. 2

1.2.

Údaje z Rozvahy ........................................................................................................... 2

1.3.

Krátkodobý finanční majetek ...................................................................................... 2

1.4.

Stavy fondů .................................................................................................................. 3

1.5.

Stav pohledávek a závazků .......................................................................................... 3

PANDA SPORT, příspěvková organizace ...................................................................... 3 2.1.

Výsledek hospodaření za rok 2014 .............................................................................. 3

2.2.

Údaje z Rozvahy ........................................................................................................... 4

2.3.

Krátkodobý finanční majetek ...................................................................................... 4

2.4.

Stavy fondů .................................................................................................................. 4

2.5.

Stav pohledávek a závazků .......................................................................................... 4

Energetické centrum Stráž s.r.o. ................................................................................. 5 3.1.

Výsledek hospodaření za rok 2014 .............................................................................. 5

3.2.

Usnesení k účetní závěrce ........................................................................................... 5

3.3.

Údaje z Rozvahy ........................................................................................................... 5

3.4.

Hlavní činnost .............................................................................................................. 5

1. Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem, příspěvková organizace 1.1.

Výsledek hospodaření za rok 2014

Celkové výnosy roku 2014 Výnosy z hlavní činnosti Výnosy z doplňkové činnosti

28.677.309,09 Kč 28.482.524,37 Kč 194.784,72 Kč

Celkové náklady roku 2014 Náklady z hlavní činnosti Náklady z doplňkové činnosti

28.471.457,39 Kč 28.361.769,52 Kč 109.687,87 Kč

Výsledek hospodaření roku 2014 Výsledek hospodaření z hlavní činnosti Výsledek hospodaření z doplňkové činnosti

1.2.

Údaje z Rozvahy

Stálá aktiva Oběžná aktiva AKTIVA CELKEM

38.154.959,50 Kč 4.558.181,06 Kč 42.713.140,56 Kč

Vlastní kapitál Cizí zdroje PASIVA CELKEM

39.257.761,13 Kč 3.455.379,43 Kč 42.713.140,56 Kč

1.3.

205.851,70 Kč 120.754,85 Kč 85.096,85 Kč

(závazky organizace)

Krátkodobý finanční majetek

Běžný účet Běžný účet FKSP Ceniny Peníze na cestě Pokladna Celkem

Stav k 31. 12. 2013 2.739.578,21 Kč 264.315,56 Kč 19.570,00 Kč 0,00 Kč 51.408,00 Kč 3.074.871,77 Kč

Strana 2 (celkem 5)

Stav k 31. 12. 2014 3.153.991,40 Kč 222.982,69 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 22.299,00 Kč 3.399.273,09 Kč

1.4.

Stavy fondů

Stav k 31. 12. 2013 Fond odměn 119.810,00 Kč Fond kulturních a sociálních potřeb 263.943,65 Kč Fond rezervní tvořený z VH 191.301,98 Kč Fond rezervní z ostatních titulů 194.651,11 Kč Fond investiční 232.529,79 Kč Celkem 1.002.236,53 Kč

1.5.

Stav k 31. 12. 2014 223.152,00 Kč 237.384,23 Kč 269.044,91 Kč 0,00 Kč 167.368,79 Kč 896.949,93 Kč

Stav pohledávek a závazků

Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky

Stav k 31. 12. 2013 0,00 Kč 958.121,84 Kč 0,00 Kč 3.094.012,92 Kč

Stav k 31. 12. 2014 0,00 Kč 831.468,07 Kč 621.700,00 Kč 2.833.679,43 Kč

2. PANDA SPORT, příspěvková organizace 2.1.

Výsledek hospodaření za rok 2014

Celkové výnosy roku 2014 Výnosy z hlavní činnosti Výnosy z doplňkové činnosti

11.355.991,38 Kč 10.377.975,01 Kč 978.016,37 Kč

Celkové náklady roku 2014 Náklady z hlavní činnosti Náklady z doplňkové činnosti

11.809.653,02 Kč 10.821.259,83 Kč 988.393,19 Kč

Výsledek hospodaření roku 2014 Výsledek hospodaření z hlavní činnosti Výsledek hospodaření z doplňkové činnosti

- 453.661,64 Kč - 443.284,82 Kč - 10.376,82 Kč

Strana 3 (celkem 5)

2.2.

Údaje z Rozvahy

Stálá aktiva Oběžná aktiva AKTIVA CELKEM

37.877.604,86 Kč 1.899.766,57 Kč 39.777.371,43 Kč

Vlastní kapitál Cizí zdroje PASIVA CELKEM

36.688.879,07 Kč 3.088.492,36 Kč 39.777.371,43 Kč

2.3.

(závazky organizace)

Krátkodobý finanční majetek Stav k 31. 12. 2013 50.329,77 Kč 102.338,84 Kč 112.298,71 Kč 10.340,00 Kč 0,00 Kč 38.389,00 Kč 313.696,32 Kč

Stav k 31. 12. 2014 3,71 Kč 57.989,66 Kč 76.498,69 Kč 21.420,00 Kč 0,00 Kč 92.382,00 Kč 248.294,06 Kč

Stav k 31. 12. 2013 Fond odměn 0,00 Kč Fond kulturních a sociálních potřeb 112.533,40 Kč Fond rezervní tvořený z VH 39.534,58 Kč Fond rezervní z ostatních titulů 0,00 Kč Fond investiční 375.768,30 Kč Celkem 527.836,28 Kč

Stav k 31. 12. 2014 0,00 Kč 76.361,40 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 429.490,12 Kč 505.851,52 Kč

Jiné běžné účty Běžný účet Běžný účet FKSP Ceniny Peníze na cestě Pokladna Celkem

2.4.

2.5.

Stavy fondů

Stav pohledávek a závazků

Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky

Stav k 31. 12. 2013 0,00 Kč 1.777.313,40 Kč 249.831,13 Kč 2.270.695,69 Kč

Strana 4 (celkem 5)

Stav k 31. 12. 2014 0,00 Kč 1.355.854,40 Kč 802.307,11 Kč 2.286.185,25 Kč

3. Energetické centrum Stráž s.r.o. 3.1.

Výsledek hospodaření za rok 2014

Při ročním obratu výnosů 23,413 mil. Kč vykázala společnost za rok 2014 ztrátu ve výši 316 tis. Kč.

3.2.

Usnesení k účetní závěrce

Rada města, jako valná hromada společnosti, účetní závěrku za rok 2014 ke dni zpracování Závěrečného účtu za rok 2014 prozatím neprojednala. Účetní závěrka společnosti musí být projednána nejpozději do 30. 6. 2015.

3.3.

Údaje z Rozvahy

AKTIVA CELKEM

32.310 tis. Kč

Vlastní kapitál Cizí zdroje PASIVA CELKEM

1.773 tis. Kč 30.537 tis. Kč 32.310 tis. Kč

3.4.

(závazky společnosti)

Hlavní činnost

Rozvod tepla na základě licence ERÚ č. 320202278.

Strana 5 (celkem 5)

Příloha č. 3 k Závěrečnému účtu za rok 2014 OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE

OBSAH

1.

2.

Hlavní a hospodářská činnost města ........................................................................... 2 1.1.

Výsledek hospodaření za rok 2014 .............................................................................. 2

1.2.

Údaje z Rozvahy ........................................................................................................... 2

1.3.

Krátkodobý finanční majetek ...................................................................................... 2

1.4.

Stavy fondů .................................................................................................................. 2

1.5.

Stav pohledávek a závazků .......................................................................................... 3

Doplňující textová a tabulková část ............................................................................ 3 2.1.

Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok 2005 – 2014 .......................................... 4

2.2.

Komentář k TŘÍDĚ 1 ..................................................................................................... 4

2.3.

Komentář k TŘÍDĚ 2 ..................................................................................................... 4

2.4.

Komentář k TŘÍDĚ 3 ..................................................................................................... 5

2.5.

Komentář k TŘÍDĚ 4 ..................................................................................................... 5

2.6.

Komentář k TŘÍDĚ 5 ..................................................................................................... 5

2.7.

Komentář k TŘÍDĚ 6 ..................................................................................................... 6

2.8.

Finanční ukazatele hospodaření .................................................................................. 6

2.9.

Vývoj dlouhodobých úvěrů .......................................................................................... 7

2.10. Ocenění majetku města ............................................................................................... 7 2.11. Příspěvková organizace ............................................................................................... 7 2.12. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2014 .............................. 8 2.13. Výsledek přezkoumání ................................................................................................. 8 2.14. MONITOR hospodaření ............................................................................................... 9

1. Hlavní a hospodářská činnost města 1.1.

Výsledek hospodaření za rok 2014

Celkové výnosy roku 2014 Výnosy z hlavní činnosti Výnosy z hospodářské činnosti

79.065.421,93 Kč 71.729.385,05 Kč 7.336.036,88 Kč

rozpočtový okruh bytový fond

Celkové náklady roku 2014 Náklady z hlavní činnosti Náklady z hospodářské činnosti

87.705.370,25 Kč 76.894.995,53 Kč 10.810.374,72 Kč

rozpočtový okruh bytový fond

Výsledek hospodaření roku 2014 - 8.639.948,32 Kč Výsledek hospodaření z hlavní činnosti - 5.165.610,48 Kč Výsledek hospodaření z hospodářské činnosti - 3.474.337,84 Kč

rozpočtový okruh bytový fond

1.2.

Údaje z Rozvahy

AKTIVA CELKEM

423.603.328,54 Kč

Vlastní kapitál Cizí zdroje PASIVA CELKEM

392.698.417,87 Kč 30.904.910,67 Kč 423.603.328,54 Kč

1.3.

Krátkodobý finanční majetek

Běžný účet Základní běžný účet ÚSC Běžné účty fondů ÚSC Ceniny Peníze na cestě Pokladna Celkem

1.4.

(závazky města)

Stav k 31. 12. 2013 7.503.117,13 Kč 25.229.473,45 Kč 231.741,83 Kč 7.500,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 32.971.832,41 Kč

Stav k 31. 12. 2014 7.480.793,52 Kč 33.511.021,84 Kč 215.880,79 Kč 98.700,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 41.306.396,15 Kč

bytový fond rozpočtový okruh rozpočtový okruh

Stavy fondů

Stav k 31. 12. 2013 Sociální fond 241.629,83 Kč Fond zdravotnictví (při ZBÚ) 426.984,65 Kč Celkem 668.614,48 Kč

Stav k 31. 12. 2014 223.380,79 Kč 426.984,65 Kč 650.365,44 Kč

Strana 2 (celkem 9)

samostatný BÚ účet 231 0109

1.5.

Stav pohledávek a závazků

Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky

Stav k 31. 12. 2013 11.156.721,78 Kč 17.183.528,41 Kč 7.077.600,00 Kč 25.067.430,57 Kč

Stav k 31. 12. 2014 10.210.453,75 Kč 18.158.172,99 Kč 5.847.000,00 Kč 25.057.910,67 Kč

stav po oprávkách stav po oprávkách

2. Doplňující textová a tabulková část Město Stráž pod Ralskem hospodařilo v roce 2014 s rozpočtovým přebytkem ve výši 9.617.023,13 Kč.

Tento rozpočtový přebytek představuje zvýšení finančních prostředků na bankovních účtech v období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014. Město v roce 2014 nepřijalo žádný úvěr a splatilo na jistinách z úvěrů 1.230.600,00 Kč. Přijetí a splátky úvěrů nevstupují do příjmů a výdajů rozpočtu a tím neovlivňují celkové saldo hospodaření. Proto skutečné meziroční zvýšení finančních prostředků na bankovních účtech po zápočtu položky přenesené daňové povinnosti k DPH bylo ve výši 8.265.687,35 Kč.

Město Stráž pod Ralskem vytvořilo v roce 2014 záporný výsledek hospodaření ve výši 8.639.948,32 Kč. Z toho 5.165.610,48 Kč je výsledek za činnost hlavní a 3.474.337,84 Kč je výsledek za činnost hospodářskou. Celkový výsledek hospodaření za obě činnosti bude na základě usnesení Zastupitelstva města převeden na účet 432 – Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. Stav účtu po převodu bude vykazovat 13.640.526,14 Kč.

Rozdíl v saldu rozpočtu a výsledku hospodaření: Saldo rozpočtu (hlavní činnost) Výsledek hospodaření (hlavní činnost) Rozdíl

9.617.023,13 Kč - 5.165.610,48 Kč 14.782.633,61 Kč

rozdíl příjmů a výdajů rozdíl výnosů a nákladů

Rozdíl je způsobený zejména bezúplatným předáním majetku SVS, kapitálovými výdaji, které vstupují do nákladů až v podobě odpisů, odpisy dlouhodobého majetku, časovým rozlišením výnosů a nákladů a přijetím investičních dotací, které vstupují do výnosů obrazně k odpisům.

Strana 3 (celkem 9)

2.1.

Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok 2005 – 2014

TŘÍDA 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY TŘÍDA 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY TŘÍDA 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY TŘÍDA 4 - PŘIJATÉ TRANSFERY Celkem

Rok 2005 33 374 645,99 6 303 892,55 3 207 080,74 17 843 754,00 60 729 373,28

Rok 2006 33 111 419,44 7 006 948,31 3 955 956,72 22 685 761,50 66 760 085,97

Rok 2007 36 300 584,80 8 365 108,49 12 771 206,96 4 926 029,18 62 362 929,43

Rok 2008 42 138 475,85 8 958 801,01 9 280 632,00 7 603 688,58 67 981 597,44

Rok 2009 41 894 688,52 12 578 229,10 4 842 346,00 31 218 651,85 90 533 915,47

TŘÍDA 5 - BEŽNÉ VÝDAJE TŘÍDA 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Celkem

42 405 665,00 18 972 364,61 61 378 029,61

42 951 549,30 27 032 126,50 69 983 675,80

41 013 196,97 4 456 911,80 45 470 108,77

56 091 949,65 11 055 788,15 67 147 737,80

69 949 052,24 38 802 104,15 108 751 156,39

Saldo příjmů a výdajů Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, 4 Výdaje celkem - Tř. 5, 6 Celkem

Rok 2005 60 729 373,28 -61 378 029,61 -648 656,33

Rok 2006 66 760 085,97 -69 983 675,80 -3 223 589,83

Rok 2007 62 362 929,43 -45 470 108,77 16 892 820,66

Rok 2008 Rok 2009 67 981 597,44 90 533 915,47 -67 147 737,80 -108 751 156,39 833 859,64 -18 217 240,92

Saldo běžného hospodaření Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IV dotací Běžené výdaje - Tř. 5 Celkem

Rok 2005 43 981 192,54 -42 405 665,00 1 575 527,54

Rok 2006 47 544 000,00 -42 952 000,00 4 592 000,00

Rok 2007 48 202 000,00 -41 013 000,00 7 189 000,00

Rok 2008 56 900 965,44 -56 091 949,65 809 015,79

Rok 2009 67 541 377,14 -69 949 052,24 -2 407 675,10

TŘÍDA 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY TŘÍDA 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY TŘÍDA 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY TŘÍDA 4 - PŘIJATÉ TRANSFERY Celkem

Rok 2010 48 159 567,59 14 673 058,02 11 704 950,00 10 992 048,10 85 529 623,71

Rok 2011 44 378 642,97 13 944 176,61 2 117 141,00 12 591 219,20 73 031 179,78

Rok 2012 44 335 164,31 15 487 516,65 3 912 081,00 17 334 010,60 81 068 772,56

Rok 2013 54 415 123,88 9 865 958,51 1 352 073,00 6 736 046,00 72 369 201,39

Rok 2014 55 751 749,45 8 656 590,13 994 394,00 6 502 799,60 71 905 533,18

TŘÍDA 5 - BEŽNÉ VÝDAJE TŘÍDA 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Celkem

64 787 773,14 16 961 172,47 81 748 945,61

66 881 852,58 6 779 428,18 73 661 280,76

53 979 352,50 16 500 527,85 70 479 880,35

49 834 795,67 16 673 308,36 66 508 104,03

51 309 465,81 10 979 044,24 62 288 510,05

Saldo příjmů a výdajů Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, 4 Výdaje celkem - Tř. 5, 6 Celkem

Rok 2010 85 529 623,71 -81 748 945,61 3 780 678,10

Rok 2011 73 031 179,78 -73 661 280,76 -630 100,98

Rok 2012 81 068 772,56 -70 479 880,35 10 588 892,21

Rok 2013 72 369 201,39 -66 508 104,03 5 861 097,36

Rok 2014 71 905 533,18 -62 288 510,05 9 617 023,13

Saldo běžného hospodaření Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IV dotací Běžené výdaje - Tř. 5 Celkem

Rok 2010 69 290 437,64 -64 787 773,14 4 502 664,50

Rok 2011 70 294 038,78 -66 881 852,58 3 412 186,20

Rok 2012 68 965 147,56 -53 979 352,50 14 985 795,06

Rok 2013 68 868 027,39 -49 834 795,67 19 033 231,72

Rok 2014 69 431 300,98 -51 309 465,81 18 121 835,17

2.2.

Komentář k TŘÍDĚ 1

Díky novému rozpočtovému určení daní dosáhly daňové příjmy 55,7 mil. Kč, tj. nejlepší zaznamenaný výsledek. Od 1. 1. 2013 tak došlo k významnému posílení finanční jistoty města. Navýšení daňových příjmů o cca 10 mil. Kč ročně.

2.3.

Komentář k TŘÍDĚ 2

Nedaňové příjmy v roce 2014 klesly o 1,2 mil. Kč. Pokles přestavuje především snížení nájemného za topný systém města (výměníkové stanice vč. rozvodů). V roce 2013 byl nájem 2 mil. Kč bez DPH, v roce 2014 byl nájem 1 mil. Kč bez DPH.

Strana 4 (celkem 9)

2.4.

Komentář k TŘÍDĚ 3

Kapitálové příjmy oproti roku 2013 klesly o 358 tis. Kč. Kapitálové příjmy představují doprodej BJ ve SVJ a prodeje pozemků. Město má aktuálně ve svém vlastnictví 297 bytových jednotek. Z toho 273 ve vlastních domech a 24 v domech SVJ.

2.5.

Komentář k TŘÍDĚ 4

Město v roce 2014 obdrželo níže uvedené dotace. Poskytovatel dotace Státní rozpočet ČR Státní rozpočet ČR Státní rozpočet ČR SZIF Státní rozpočet ČR MKČR Státní rozpočet ČR MPSV Státní rozpočet ČR + EU Obce LK Liberecký kraj Liberecký kraj Liberecký kraj Liberecký kraj SFŽP Státní rozpočet ČR + EU Liberecký kraj Celkem

Předmět dotace Volby do Evropského Parlamentu Volby do Parlamentu ČR a zastupitelstev obcí Výkon státní správy Kulturní Podralsko Zámek Vartenberk Sociální služby DPS Veřejně prospěšné práce Přenesená působnost, spolupráce Dopravní výchova hrou Modernizace lyžařského vleku (přep. PANDĚ) Akceschopnost JSDHO Příspěvek na obnovu lesů Zateplení MŠ (doplatek) Zateplení MŠ (doplatek) Zateplení zbrojnice (doplatek)

Částka dotace 53 769,90 Kč 76 946,00 Kč 2 091 200,00 Kč 401 059,00 Kč 600 000,00 Kč 564 600,00 Kč 1 035 531,00 Kč 131 136,00 Kč 20 940,50 Kč 24 000,00 Kč 19 344,00 Kč 4 435,00 Kč 81 629,90 Kč 1 387 708,30 Kč 10 500,00 Kč 6 502 799,60 Kč

Za největší úspěch lze považovat získání investiční dotace na zateplení nově zrekonstruované Mateřské školky.

2.6.

Komentář k TŘÍDĚ 5

Běžné výdaje města meziročně stouply o 1,5 mil. Kč. Je patrné, že se město snaží šetřit ve všech kapitolách rozpočtu. 52 mil. Kč běžných výdajů ročně lze považovat za maximální možnou spodní hranici výdajů pro udržení základní provozuschopnosti majetku města (bez velkých oprav) k zabezpečení běžných veřejných potřeb. Pokud však město chce přistoupit na generální opravy svého stávajícího majetku, musí počítat s navýšením běžných výdajů na hranici okolo 54 mil. Kč ročně. S běžnými výdaji v této výši počítá i rozpočtový výhled na roky 2016, 2017 a 2018.

Strana 5 (celkem 9)

2.7.

Komentář k TŘÍDĚ 6

Město v roce 2014 investovalo 10,9 mil. Kč, což je pokles investiční aktivity z roku 2013 o 5,7 mil. Kč. Největší podíl představuje dokončení rekonstrukce Mateřské školky ve výši 7 mil. Kč. Město v roce 2014 připravovalo projekty zateplování budov a bezbariérových tras. Stavební práce těchto projektů budou realizovány v roce 2015. Předmět investice Rekonstrukce MŠ u Potoka Zateplení ZŠ – příprava Výstavba ul. Fibichova – příprava Nákup pozemku p. p. č. 630/1 Vodovodní řad v ul. Enkláva – příprava Bezbariérovost Muzeum – příprava Bezbariérovost chodníků u Polikliniky – příprava Bezbariérovost Úřad a Poliklinika – příprava Zateplení hasičské zbrojnice Zateplení Polikliniky – příprava Zateplení Kulturního domu – příprava Klidová zóna – příprava Chodník u MŠ u Potoka Splátka rekonstrukce VO Splátka rozšíření VO Nový územní plán města – 1. část Návěs za traktor Celkem

2.8.

Částka investice 7 008 926,00 Kč 777 193,90 Kč 127 785,00 Kč 10 300,00 Kč 10 000,00 Kč 30 855,00 Kč 14 520,00 Kč 170 610,00 Kč 478 389,50 Kč 150 508,20 Kč 759 345,20 Kč 100 000,00 Kč 202 243,00 Kč 801 676,44 Kč 98 928,00 Kč 155 000,00 Kč 82 764,00 Kč 10 979 044,24 Kč

Finanční ukazatele hospodaření

Celková zadluženost = cizí zdroje / celková aktiva * 100 (%) Celková zadluženost = 30.904.910,67 / 423.603.328,54 = 7,29 % V praxi to znamená, že město má dluhy na svém majetku ve výši 31 mil. Kč, což představuje 7,29 % celkových aktiv. Zadluženost na 1 obyvatele = cizí zdroje / počet obyvatel Zadluženost na 1 obyvatele = 30.904.910,67 / 4 121 = 7.499,- Kč V praxi to znamená, že město dluží na každého obyvatele částku 7.499,- Kč. Běžná likvidita = oběžná aktiva / krátkodobé závazky Běžná likvidita = 59.464.569,14 / 25.057.910,67 = 2,37 V praxi to znamená, že město má na krytí 25 mil. Kč krátkodobých závazků celkem 59 mil. Kč oběžných aktiv.

Strana 6 (celkem 9)

Za obec s vyšší mírou rizika hospodaření se považuje obec, jejíž ukazatel celkové likvidity je v intervalu <0; 1> a zároveň podíl jejích cizích zdrojů k celkovým aktivům je vyšší než 25 % včetně. Ukazuje se, že město má v současnosti stabilizované finance, ovšem na úkor špatného stavu majetku (Poliklinika a Městský úřad, Kulturní dům, Muzeum). Město postupně přistupuje na obnovu svého majetku v podobě zateplení Základní školy, Polikliniky a Městského úřadu a Kulturního domu. V roce 2015 tak stoupne zadluženost (zvýšení cizích zdrojů) v podobě přijatých bankovních úvěrů (23 mil. Kč) na financování spoluúčasti k dotacím a v důsledku toho klesne i běžná likvidita. Město se v roce 2015 dostane na hranici svého možného zadlužení. Výše úvěrů dosáhne v součtu 28 mil. Kč.

2.9.

Vývoj dlouhodobých úvěrů

Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012 Stav k 31. 12. 2013 Stav k 31. 12. 2014

12.548.174,40 Kč 9.618.569,20 Kč 7.077.600,00 Kč 5.847.000,00 Kč

Stav k 31. 12. 2015

28.000.000,00 Kč

2.10.

(předpoklad)

Ocenění majetku města

Z rozvahy lze provést základní obecné ocenění majetku města, které se provádí podle následujícího vzorce: HODNOTA ORGANIZACE HODNOTA ORGANIZACE HODNOTA ORGANZACE

= AKTIVA netto CELKEM = 423,6 mil. Kč = 392,7 mil. Kč

– –

CIZÍ ZDROJE 30,9 mil. Kč

Tato hodnota přestavuje majetek organizace, který je krytý vlastním kapitálem. Je nezbytné zdůraznit, že ve vyčíslené hodnotě není započítán majetek, který je svěřen příspěvkovým organizacím (budovy, haly a pozemky).

2.11.

Příspěvková organizace

K nepatrnému zhoršení hospodaření došlo u příspěvkové organizace PANDA SPORT v porovnání s rokem 2013. Finance organizace nejvíce ohrožují havarijní opravy svěřeného majetku, které byly důsledkem výsledku hospodaření za oba sledované roky.

Strana 7 (celkem 9)

Neinvestiční dotace 2013 Výsledek hospodaření 2013 SALDO 2013

4.237.000,00 Kč - 215.361,67 Kč - 4.452.361,67 Kč

Neinvestiční dotace 2014 Výsledek hospodaření 2014 SALDO 2014

4.000.000,00 Kč - 453.661,64 Kč - 4.453.661,64 Kč

Hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem je dlouhodobě stabilní bez významných výkyvů, což lze hodnotit pozitivně. V roce 2014 došlo ke zlepšení hospodaření oproti roku 2013 o 269 tis. Kč. Neinvestiční dotace 2013 Výsledek hospodaření 2013 SALDO 2013

5.400.000,00 Kč 206.685,93 Kč - 5.193.314,07 Kč

Neinvestiční dotace 2014 Výsledek hospodaření 2014 SALDO 2014

5.130.000,00 Kč 205.851,70 Kč - 4.924.148,30 Kč

2.12.

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2014

Přezkoumání provedla Mgr. Alena Vrbová, Ing. Jana Nováková a Marie Laksarová, kontroloři Krajského úřadu Libereckého kraje. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, jako dílčí přezkoumání hospodaření ve dnech 18. 11. 2014 - 19. 11. 2014 a závěrečné přezkoumání hospodaření ve dnech 25. 5. 2015 - 27. 5. 2015. Zpráva o závěrečném přezkoumání hospodaření je součástí Závěrečného účtu.

2.13.

Výsledek přezkoumání

Při závěrečném přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

Strana 8 (celkem 9)

2.14.

MONITOR hospodaření

Další informace o hospodaření města a jeho zřízených příspěvkových organizací za rok 2014 naleznete na internetové stránce: http://monitor.statnipokladna.cz/2014/obce/detail/00260967

Strana 9 (celkem 9)