PŘÍLOHA Č. 1
ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2010 MĚSTO BŘECLAV
OBSAH:
1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12)
Vznik právního subjektu Funkce zřizovatel ÚSC, účast v uskupeních Výsledek hospodaření v roce 2009, 2010 Podklady pro státní závěrečný účet, Fin. vypořádání se SR za r. 2010, sumář přijatých dotací v roce 2010 Dluhová služba v r. 2009, 2010 Rozvaha r. 2009-2010, maj. účasti, úvěry, význam. pohyby majetku Peněžní účelové fondy Doplňující informace k účetnictví Audit města za rok 2010 Organizační struktura ÚSC pro rozpočtování a účtování Přílohy: Rozbory hospodaření podle odvětvových odborů (ORJ) za 2010 Tabulka doplňujících ukazatelů města za 1-12/2010 Čerpání rezervy města Rozpočtové příjmy města za rok 2004-2011 Hospodaření organizací zřízených a založených městem za 2010 Rekapitulace vybraných ukazatelů přísp. organizací 2001-2010 Vybrané rozvahové a výsledovkové položky neškol. PO za 2010 Vybrané rozvahové a výsledovkové položky škol. PO za 2010 Přehled provozních příspěvků PO za r. 2001-2011 Přehled vybraných ukazatelů města Břeclavi Vývoj příjmů a výdajů dle organizačních jednotek Saldo a podíl běžných provozních příjmů a výdajů 2003-2013 Přehled pohledávek po splatnosti k 31. 12. 2010
list číslo
2 2-3 3-4 4 5 6 7-9 9-10 10-11 12 12
1
1) Vznik právního subjektu, účast v uskupeních Název:
Město Břeclav
Sídlo:
690 81 Břeclav, nám. T. G. Masaryka 3
Právní forma : Město – územně samosprávný celek IČ:
00283061
Právní subjekt Město Břeclav vznikl ze zákona o obcích, tj. v současnosti podle zákona č. 128/2000 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Tento zákon stanovuje postavení obcí, jejich působnost a pravomoci. Vrcholným orgánem města je Zastupitelstvo města Břeclav (ZM), které má 27 členů. ZM projednává a schvaluje návrhy Rady města Břeclav (RM), kontrolního a finančního výboru města. Rada města má 9 členů. Statutárními zástupci města k 31. 12. 2010 jsou: starosta města 1. místostarosta
MUDr. Oldřich Ryšavý Ing. Jaroslav Parolek
Město ze zákona o obcích má povinně zřízeny výbory zastupitelstva: Kontrolní výbor:
Předseda: Ing. Pavel Dominik
Počet členů: 7
Finanční výbor:
Předseda: Ing. Radomír Bortlík
Počet členů: 7
Vlastní provoz města zajišťuje Městský úřad Břeclav (MěÚ). Vedoucím je tajemník, kterému jsou podřízeni vedoucí jednotlivých odborů. Přepočtený stav zaměstnanců činí 232,72 včetně městské policie. Město spravuje své záleţitosti samostatně, tj. jako samostatnou působnost. Státní správu, jejíţ výkon byl zákonem svěřen orgánu města, vykonává tento orgán jako svou přenesenou působnost. Město vykonává státní správu v rozsahu stanoveném zvláštními zákony např. na úseku matriky, stavebního a ţivnostenského úřadu, výplaty dávek sociální péče, dávek pomoci v hmotné nouzi a příspěvku na péči. Zákon č. 314/2002 Sb., o stanovení obcí s pověřeným obecním úřadem a stanovení obcí s rozšířenou působností, vymezil Městu Břeclav správní obvod územím obcí Břeclav, Bulhary, Hlohovec, Hrušky, Kostice, Lanţhot, Lednice, Moravská Nová Ves, Moravský Ţiţkov, Podivín, Přítluky, Rakvice, Tvrdonice, Týnec, Valtice, Velké Bílovice, Zaječí. Velikost správního obvodu na úseku: samostatné působnosti matričního úřadu stavebního úřadu pověřeného obecního úřadu obce s rozšířenou působností
v roce 2010 pro 24 242 obyvatel pro 25 485 obyvatel pro 41 384 obyvatel pro 58 832 obyvatel pro 58 832 obyvatel
2) Město Břeclav je zřizovatelem - společnosti s ručením omezeným: IČ Subjekt Adresa 25543571 Teplo Kupkova 3, Břeclav 2
Poznámka 100 % podíl města
2
- příspěvkových organizací: IČ 49137158 49137182 63433842 49137140 49137115 49963023 49137131 63434458 63434504 63434466 63434474 60680709 60680539 70436304 00089605 60680920 13691163 00838471 48452734
§ 3111 3111 3111 3111 3111 3111 3111 3113 3113 3113 3113 3113 3113 3231 3314 3315 3419 3612 4316
Subjekt Mateřská škola Mateřská škola Mateřská škola Mateřská škola Mateřská škola Mateřská škola Mateřská škola Základní škola Základní škola a Mateř. škola Základní škola a Mateř. škola Základní škola Základní škola Základní škola J. Noháče Základní umělecká škola Městská knihovna Městské muzeum a galerie TEREZA Domovní správa Domov seniorů
690 02 690 03 691 41 690 02 690 01 691 41 691 41 691 41 690 06 690 02 691 41 691 02 690 03 690 26 690 02 690 02 690 00 690 02 690 03
Adresa Břeclav, Břetislavova 6 Břeclav, Hřbitovní 8 Břeclav, Na Valtické 727 Břeclav, Slovácká 39 Břeclav, U splavu 2765 Břeclav-Poštorná, Okruţní 7 Břeclav-Poštorná, Osvobození 1 Břeclav-Poštorná, Komenského 2 Břeclav-Char. Nová Ves, Kpt. Nálepky 7 Břeclav, Kupkova 1 Břeclav-Char. Nová Ves, Na Valtické 31 Břeclav, Slovácká 40 Břeclav, Školní 16 Břeclav, Kříţkovského 4 Břeclav, Národních hrdinů 9 Břeclav, Dukelských hrdinů 2747/4A Břeclav, Pod Zámkem 2881/5 Břeclav, Kupkova 3 (do 31. 7. 2010) Břeclav, Na pěšině 13
Zánik PO Domovní správa Břeclav: Ke dni 1. 8. 2010 zanikla zřízená příspěvková organizace Domovní správa Břeclav a byla transformována do nově zřízeného Odboru správy nemovitostí (ORJ 130). Účast v uskupeních: Město Břeclav je členem Regionu LVA, Dobrovolného svazku obcí LVA a Sdruţení obcí a měst JM. Partnerská města: Brezová pod Bradlom, Lysá nad Labem, Nový Bor, Šentjernej, Trnava, Priverno, Zwentendorf. 3) Výsledek hospodaření v Kč TEXT Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace-konsolidace */
Skutečnost 2009
Skutečnost 2010
minus konsolidace
minus konsolidace
253 056 618,29 84 241 031,70 312 898 235,62 216 740 491,21
321 361 110,77 57 587 055,45 34 048 699,00 242 124 491,55
866 936 376,82
655 121 356,77
492 574 207,30 209 461 502,64
602 223 157,74 180 617 179,74
Výdaje celkem
702 035 709,94
782 840 337,48
Výsledek hospodaření Přebytek ve výši Schodek ve výši
164 900 666,88
Příjmy celkem Běţné výdaje-konsolidace */ Kapitálové výdaje
127 718 980,71
*/ Poznámka: konsolidace = převody z rozpočtových účtů a ostatní převody z vlastních fondů (sociálního), kdy dochází pouze k přesunu finančních prostředků mezi účty.
3
4) Podklady pro státní závěrečný účet Ve smyslu vyhlášky MF ČR č. 419/2001 Sb., o rozsahu, struktuře a termínech údajů předkládaných pro vypracování návrhu státního rozpočtu, předloţilo Město Břeclav krajskému úřadu jako podklad pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu ČR za rok 2010 na předepsaných tiskopisech doplňující údaje za Město Břeclav: Přehled úvěrů přijatých obcí od peněţních ústavů v roce 2010: 0,00 Kč Přehled o komunálních obligacích emitovaných obcí v roce 2010: 0,00 Kč Jako součást podkladů byl rovněţ zpracován komentář k hospodaření města. Komentář k hospodaření za rok 2010: Rozpočtové příjmy r. 2010 byly v rámci upraveného rozpočtu schváleny v objemu 683 674 tis. Kč, celkové výdaje v objemu 833 833 tis. Kč, rozpočtovaný schodek ve výši 150 159 tis. Kč. Skutečně dosaţené příjmy ve výši 655 121,3 tis. Kč představují plnění na 95,82 %, čerpání výdajů ve výši 782 840,3 tis. Kč činí 93,88 %, schodek hospodaření 127 719 tis. Kč. Objem daňových příjmů se meziročně zvýšil o cca 68 mil. Kč, z toho sdílené daně o cca 7,6 mil. Kč a daň z příjmů právnických osob za obce o 57,4 mil. Kč, kde se projevil mimořádný příjem z prodejů bytového fondu v roku 2009. Pokles o 26 mil. Kč zaznamenaly nedaňové příjmy a stěţejní dopad na sníţení kapitálových příjmů o cca 279 mil. Kč je způsoben dokončením privatizace městského bytového fondu v roce 2009. Na spolufinancování akcí se městu podařilo získat dotace ze SFDI, SFŢP, EU, SR a JMK, coţ přispělo k úspěšné realizaci řady akcí (sumář přijatých transferů je uveden v bodu 5). Zapojení prostředků z přebytku hospodaření roku 2009 do rozpočtu roku 2010 znamenalo navýšení výdajů oproti roku 2009 o cca 80,8 mil. Kč, coţ umoţnilo investovat ve větší míře nejen do akcí nových, ale také oprav a údrţby. Nevyčerpané účelové prostředky ze SR na dávky sociální péče a pomoc v hmotné nouzi (1,2 mil. Kč), příspěvek na péči (0,6 mil. Kč), výdaje na zabezpečení výkonu státní správy v oblasti sociálněprávní ochrany dětí (1,7 mil. Kč), sčítání lidu, volby do PSP a ÚSC byly v rámci finančního vypořádání se státním rozpočtem odvedeny Krajskému úřadu JMK. V roce 2010 město Břeclav nepřijalo úvěr, půjčku či přechodnou výpomoc od jiných subjektů. Peněţním ústavům byly splaceny jistiny ve výši 18,3 mil. Kč a úroky ve výši 4,1 mil. Kč. Zůstatek úvěrů a půjček k 31. 12. 2010 vykazuje stav 82,7 mil. Kč. Výsledkem hospodaření města za rok 2010 je schodek ve výši 127,7 mil. Kč, celkový účetní výsledek hospodaření města po zdanění činí 25,4 mil. Kč. Přehled hospodaření školských a neškolských příspěvkových organizací byl zpracován v členění podle odvětví, s vyčíslením výsledku hospodaření, přijatých dotací, příspěvků od zřizovatele a přijatých úvěrů, včetně stručného komentáře.
5) Finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2010 Město Břeclav provedlo finanční vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2010 prostřednictvím kraje podle vyhlášky MF ČR č. 52/2008 Sb., kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem a podle metodického pokynu Krajského úřadu Jihomoravského kraje. Přijaté transfery byly vypořádány na předepsaných tiskopisech v členění podle jednotlivých resortů státního rozpočtu, kapitoly Všeobecná pokladní správa a Ostatní finanční aktiva. Závěrem byl zpracován jejich sumář.
4
Sumář přijatých transferů
ÚZ
Přijato k 31. 12. 2010
TRANSFERY NEINVESTIČNÍ CELKEM: 4111 - Neinvestiční přijaté transfery z VPS SR Sčítání lidu, domů a bytů Volby do Parlamentu ČR Volby do zastupitelstev ÚSC a Senátu Parlamentu ČR Úhrada osobních a věcných nákl. v oblasti sociálních sluţeb Úhrada nákl. spoj. s čin. v oblasti sociál.-práv. ochraně dětí 4112 - Neinv. přij. transfery ze SR-souhrn. dotač. vztah Příspěvek na výkon státní správy Příspěvek na školství (na ţáka) 4116 - Ostatní přijaté neinvestiční transfery ze SR Aktiv. politika zaměstnanosti pro obce - Úřad práce Břeclav Operač. program "Lidské zdroje a zaměst. - Úřad práce BV Dotace na výplatu příspěvku na péči Dotace na sociální péči a pomoc v hmotné nouzi Úhrada nákl. na činnost odborného lesního hospodáře "Knihovna 21. století"-PO Měst. knih. Břeclav-2 projekty 4122 - Neinvestiční přijaté transfery od krajů Podpora zkvalitňování sluţeb TIC Úhrada ztráty vzniklé poskytováním ţákovského jízdného Muzej. noc v synag. a publik. "Ţid. obec Bř.", Morav. den JSDH obcí - neinvestiční výdaje Letní tábor pro děti ze sociálně slabých rodin
190 860 565,00
3 703 815,25
98005 98071 98187 98116 98216
6 884 608,00 59 232,00 482 000,00 510 000,00 1 111 500,00 4 721 876,00
1 859 020,25 59 232,00 11 080,00 34 028,00 0,00 1 754 680,25
0 0
45 991 900,00 42 369 900,00 3 622 000,00
0,00 0,00 0,00
13101 13234 13235 13306 29008 34070
137 594 113,00 1 600 382,00 1 011 357,00 108 408 000,00 26 500 000,00 58 374,00 16 000,00
1 838 527,00 0,00 0,00 618 000,00 1 220 527,00 0,00 0,00
214 222 331 14004 14005
389 944,00 60 000,00 184 000,00 110 000,00 11 944,00 24 000,00
6 268,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 268,00
49 050 728,55
0,00
90877 90877 91628 91628
3 112 401,72 57 865,99 603 713,25 787 000,00 1 663 822,48
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14876 14907 15835 15835 17871 29516
16 605 028,24 850 000,00 2 000 000,00 983 726,99 10 263 125,25 2 359 402,00 148 774,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1 000 000,00 1 000 000,00 28 333 298,59 2 299 044,80 26 034 253,79
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
239 911 293,55
3 703 815,25
TRANSFERY INVESTIČNÍ CELKEM: 4213 - Investiční přijaté transfery ze státních fondů SFŢP-MŠ Břetislavova - zateplení SFŢP - ZŠ Slovácká - zateplení SFDI - Podchod pro pěší, Bratislavská ul. SFDI - Cyklostezka Na Řádku 4216 - Ostatní investiční přijaté transfery ze SR Systém včasné intervence - doplatek dotace z roku 2009 Cisternová hasičská stříkačka SFŢP-MŠ Břetislavova - zateplení SFŢP - ZŠ Slovácká - zateplení IOP - Dětská hřiště "Na Valtické" Lesní hospodářské osnovy 4222 - Investiční přijaté transfery od krajů JSDH obcí - Poţární zařízení CAS 4223 - Investiční přijaté transfery od regionálních rad Revitalizace sportovního areálu ZŠ Slovácká-národní podíl Revitalizace sportovního areálu ZŠ Slovácká-podíl EU CELKEM TRANSFERY
Vratka do SR, kraje
551 86501 86505
5
6) Dluhová služba Od 1. ledna 2009 došlo ke změně ve sledování zadluţenosti obcí. Bylo zrušeno sledování zadluţenosti na základě ukazatele dluhové sluţby a nově bude zadluţenost sledována pomocí Soustavy informativních a monitorujících ukazatelů (SIMU). Na základě usnesení vlády ČR ze dne 12. listopadu 2008 č. 1395, o monitoringu hospodaření obcí a o zrušení usnesení vlády ze dne 14. dubna 2004 č. 34, o Regulaci zadluţenosti obcí a krajů pomocí ukazatele dluhové sluţby, Ministerstvo financí ČR provede kaţdoročně výpočet SIMU za všechny obce a jimi zřízené příspěvkové organizace a vyhodnotí výsledky výpočtu, přičemţ bude vycházet vţdy z údajů k 31. 12. příslušného roku. Hodnoty SIMU se načítají z účetního výkazu Rozvaha a vedle správného třídění finančních transakcí podle rozpočtové skladby nabývá významu správné zachycování především pohledávek a závazků, jejichţ celková hodnota je zcela zásadní pro výpočet klíčového monitorujícího ukazatele celkové likvidity. Ukazatel dluhové sluţby (v %) zcela nezaniká, jeho výpočet je oproti předchozímu stavu upraven. Soustava je doplněna o další ukazatele: počet obyvatel, příjem celkem po konsolidaci, úroky, uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků, rozvahu aktiv a pasiv, cizí zdroje a přijaté návratné finanční výpomoci, stav na bankovních účtech, úvěry a komunální obligace, přijaté návratné finanční výpomoci a ostatní dluhy, zadluţenost celkem, podíl zadluţenosti na cizích zdrojích a přijatých návratných finančních výpomocích (v %), zadluţenost (z cizích zdrojů a přijatých návratných finančních výpomocí) na 1 obyvatele, oběţná aktiva, krátkodobé závazky, podíl cizích zdrojů a přijatých návratných finančních výpomocí k celkovým aktivům (v %), celková (běţná) likvidita (current ratio). Po vyhodnocení všech podkladů budou obce, které překročí stanovený ukazatel likvidity, osloveny dopisem ministra financí s poţadavkem o zdůvodnění neuspokojivého stavu a o stanovisko zastupitelstva obce. Vţdy v průběhu III. čtvrtletí ministerstvo financí předloţí vládě ČR informaci o výsledku monitoringu hospodaření obcí za příslušný rok. Cílem monitoringu je vést obce k větší obezřetnosti při hospodaření se svěřenými veřejnými prostředky. Ministerstvo financí ČR dosud nezveřejnilo za obce ukazatel dluhové služby podle platného usnesení vlády, proto je níže uveden pro orientační přehled a porovnání s předchozími roky ukazatel dluhové služby města vypočtený podle zrušeného usnesení vlády. Ukazatel dluhové služby: v tis. Kč
Číslo
Název položky
Odkaz na rozpočtovou Stav k 31. 12. Stav k 31. 12. skladbu
řádku
2009
1 2 3 4 5 6 7 8
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Přijaté dotace -souhrnný finanční vztah Dluhová základna Úroky Splátky jistin a dluhopisů Splátky leasingu Dluhová služba
třída 1 třída 2 poloţka 4112 a 4212 ř. 1 + ř. 2 + ř. 3 poloţka 5141 poloţka 8xx2 a 8xx4 poloţka 5178 ř. 5 + ř. 6 + ř. 7
9
UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY v % ř. 8 děleno ř. 4 **)x 100
2010
253 056,60 84 241,00 46 026,60 383 324,20 5 216,60 18 279,50 237,40 23 733,50
321 361,10 57 587,10 45 991,90 424 940,10 4 098,40 18 425,50 129,50 22 653,40
6,19
5,00
6
7) Rozvaha – bilance Města Břeclav v tis. Kč
Stav k 31. 12. 2009 2 941 574,90
Stav k 31. 12. 2010 2 857 697,04
Stálá aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobé pohledávky Oběžná aktiva Zásoby Pohledávky Krátkodobý finanční majetek
2 645 879,54 14 917,97 2 283 082,00 315 056,46 32 823,11 295 695,36 880,53 47 057,16 247 757,67
2 712 112,65 13 849,96 2 356 603,32 316 045,40 25 613,97 145 584,39 974,40 50 737,26 93 872,73
Pasiva celkem
2 941 574,90
2 857 697,04
Vlastní kapitál Jmění účetní jednotky a upravující poloţky Fondy účetní jednotky Výsledek hospodaření Cizí zdroje Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky
2 689 298,32 2 682 317,62 6 980,70 0,00 252 276,58 0,00 101 296,76 150 979,82
2 666 621,89 2 634 524,06 7 182,09 24 915,74 191 075,15 0,00 93 124,78 97 950,37
Aktiva celkem
Komentář k rozvaze: Podrobný rozpis pohledávek, závazků je uveden v přílohách. Majetkové účasti: (účty 061, 062) Název společnosti Teplo, s. r. o., Břeclav, Kupkova 3 Měst. sport. klub, s. r. o., Mládeţnická, Břeclav Tempos a. s., Břeclav, Sovadinova Hantály a. s., Velké Pavlovice VaK, a. s., Břeclav VaK, a. s., Břeclav
IČ
Podíl v %
25543571 63487675 48911941 42324068 49455168 49455168
100,00 31,00 34,03 31,68 26,68
Nominální hodnota v tis. Kč 200,00 pořiz. cena 62,00 6 190,00 20 960,00 121 877,00 pořiz. cena 185 070,00
Počet akcií: Tempos, a. s. 619 ks, Hantály, a. s. 262 ks, VaK, a. s. 256 216 ks. Ostatní dlouhodobý finanční majetek (účet 069): Pivovar a sodovkárna Břeclav, a. s. - nominální hodnota 26 tis. Kč - jmenovitá hodnota 1 000 Kč, 878 ks , oceňovací rozdíl 851,66 tis. Kč je veden na účtu 407/0069 - k 19. 11. 2010 ukončen konkurz - emise zrušeny – čeká na výmaz z obchodního rejstříku.
7
Úvěry a půjčky přijaté:
Poskytovatel Čs. spořitelna-přeúvěr. inv. staveb Čs. spořitelna - odkanalizování Čs. spořitelna - stavba DPS Komerční banka-vodohosp. infra SFŢP-půjčka -skládka CH.N.Ves Celkem
Přijetí úvěru 01/2004 03/2001 01/2002 11/2006 09/2005
Splatnost 11/2017 09/2014 12/2014 10/2014 12/2010
Četnost Úrok. sazba splátek 4,73 12 4,60 4 5,91 12 1,79 12 1,50 4
v tis. Kč Zůstatek k 31.12.10 34 720,00 25 733,00 7 824,19 14 450,00 0,00 82 727,19
Významné pohyby dlouhodobého majetku v roce 2010: v tis. Kč Účet
Text
021 - Budovy a stavby
Nárůst účtu 021
Nárůst 177 275,99
a) nově pořízený v tom: Komunikace Sportovní areál ZŠ Slovácká Náměstí Stará Břeclav Prezentační pavilon LVA
93 225,00 30 515,94 44 013,52 7 195,03 5 956,13
b) Technické zhodnocení v tom: ZŠ Slovácká – zateplení a výměna oken Školský úřad – zateplení a výměna oken ul. Slovácká – park. stání a komunikace Nádvoří Sokolovny Ch. N. Ves ZŠ Kupkova – přístavba Půdní vestavba MSK
83 223,79 21 648,36 13 308,69 12 948,13 5 770,38 5 212,57 4 206,84
c) Přijaté dary v tom: Komunikace, chodník, VO, kanalizace – od FKB d) Účetní opravy
770,50 770,50 56,70
Úbytek účtu 021
30 931,35
a) Prodejem – především byty b) Vkladem - kanalizace a vodovodu spol. VaK c) Likvidací – bývalý kemp a chem. čistírna d) Ostatní úbytky – opravy CELKEM ÚČET 021 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Nárůst účtu 022
a) Pořízení nákupem: v tom: Miniatury staveb a objektů LVA
Úbytek
24 388,36 1 903,68 4 338,74 300,57 146 344,64 24 227,83
21 067,71 16 586,15
8
b) Technické zhodnocení
58,20
c) Počáteč..stav bývalé Domovní správy Bř. d) Ostatní přírůstky – účetní opravy
3 128,12 26,20
Úbytek účtu 022
1 355,34
a) Vyřazení z důvodu opotřebení v tom: Stará výstavní expozice - Pohansko
1 248,54 1 248,54
b) Ostatní úbytky – účetní opravy CELKEM ÚČET 022 Nárůst účtu 031
031 - Pozemky
106,80 22 872,49 2 212,34
v tom: a) Pořízení nákupem b) Bezúplatné převody d) Ostatní přírůstky
1 839,80 129,32 243,22
Úbytek účtu 031
4 648,28
v tom:
013 – Software 019 – Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
a) Vyřazení prodejem b) Ostatní úbytky c) Bezúplatné převody d) Směnou
4 631,97 1,49 4,19 10,63
CELKEM ÚČET 031
2 435,94
CELKEM ÚČET 013 CELKEM ÚČET 019
551,91 0
0
8) Peněžní účelové fondy
a) Fond modernizace bydlení
Konečný stav: 6 841 904,57 Kč
Řídil se „Zásadami pro poskytování návratné finanční výpomoci na opravy a modernizaci bytového fondu“ a „Obecně závaznou vyhláškou č. 30/1996 – o zřízení bytového fondu Břeclav. Příjmem fondu byla návratná finanční výpomoc celkem ve výši 8,2 mil. Kč, splátky půjček a úroků, smluvní pokuty, prostředky města aj. Podle splátkového kalendáře byla účelová finanční výpomoc ve výši 6,2 mil. Kč v roce 2006 a ve výši 2 mil. Kč v roce 2007 uhrazena a tím závazek vůči Státnímu fondu rozvoje bydlení ČR vyrovnán. Od roku 2001 jiţ nejsou tyto půjčky občanům poskytovány. Ve své době splnily svůj účel zejména dostupností a nízkou úrokovou sazbou v době absence tohoto bankovního produktu na trhu. V průběhu roku 2009 byly splaceny poslední dluţné jistiny, v r. 2010 dořešen 1 případ, l dluţník zůstává v evidenci neuzavřen (exekuce).
9
b) Sociální fond Počáteční stav: Příděl: Pouţití: Konečný stav:
Konečný stav: 138 218,28 Kč 118 275,59 Kč 1 960 000,00 Kč 1 940 057,31 Kč 138 218,28 Kč
Postup při tvorbě a čerpání fondu se řídí Kolektivní smlouvou a rozpočtem na rok 2010, dále Zásadami a Statutem sociálního fondu.
c) Fond rezerv a rozvoje Počáteční stav: Příjem: Pouţití: Konečný stav:
Konečný stav: 138 490,87 Kč
3 131,28 Kč 135 087,00 Kč 0,00 Kč 138 490,87 Kč
Statut či Zásady fondu nejsou zpracovány. Stav fondu zvýšen v roce 2010 o převod prostředků z rezervního fondu zrušené příspěvkové organizace Domovní správa Břeclav. Město o tvorbě a zúčtování rezerv neúčtuje. 9) Doplňující informace k účetnictví Způsob ocenění Zásoby: pořizovacími cenami, účtovány metodou B. Dlouhodobý majetek: pořizovacími cenami včetně nákladů souvisejících s pořízením. Součástí ocenění jsou úroky z přijatých úvěrů do doby zařazení majetku do uţívání. V roce 2010 nebyl přijat úvěr na pořízení dlouhodobého majetku, majetek pořízený v minulosti z úvěru je zařazen. Drobný hmotný dlouhodobý majetek: pořizovacími cenami. Drobný nehmotný dlouhodobý majetek: pořizovacími cenami. Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností: nebyl pořízen. Cenné papíry a majetkové účasti: pořizovacími cenami. Nové účetní metody Mzdy za prosinec 2010 – změna metody v souladu s akruálním principem účetnictví - nebyl proveden převod kvalifikovaného odhadu mezd a souvisejících výdajů na depozitní účet; mzdové náklady jsou zaúčtovány k datu 31. 12. 2010, skutečné výdaje pak v lednu roku 2011. Metoda časového rozlišení – pouţita zejména u nákladů a výdajů na energie (tvořeny dohadné poloţky). Tvorba opravných poloţek k pohledávkám – vytvořeny k rozvahovému dni ve výši vţdy 10% za kaţdých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky a to v objemu 12 mil. Kč, z toho 1,5 mil. je účtováno do nákladů a zbývajících 10,5 mil. účtováno dle platného metodického pokynu na účet 406 – oceňovací rozdíly při změně metody. Další doplňující informace k účetním výkazům: -
v roce 2010 nebyl ţádný majetek určený k prodeji přeceněn reálnou hodnotou,
-
nebyly provedeny změny ve způsobu oceňování,
-
Město Břeclav nemělo k 31. 12. 2010 ţádné pohledávky, závazky ani finanční majetek v cizí měně; u devizového účtu vedeného v EUR a v Kč se přepočet provádí dle platného kurzu ČNB,
-
účetní jednotka neprovádí účetní ani daňové odpisy.
10
Vybrané podstatné údaje pro posouzení majetkoprávní situace: Pohledávky k 31. 12. 2010: Název Krátkodobé pohledávky (účty 311, 315, 348, 377) z toho tvoří významnou část: odběratelé: 14 706 tis. Kč pohledávky z hlavní činnosti: (míst. popl., pokuty) 20 789 tis. Kč Dlouhodobé pohledávky (účet 469) v tom: VaK Břeclav (dle smlouvy splátky do roku 2014) Poskytnuté zálohy (účet 314) CELKEM
v tis. Kč 38 587,72
25 613,97 16 466,95 80 668,64
Závazky k 31. 12. 2010: Název Krátkodobé závazky (účty 321, 324, 325, 378) z toho tvoří významnou část: dodavatelé: 6 530 tis. Kč přijaté zálohy 9 692 tis. Kč závazky z dělené správy a kaucí 132 tis. Kč (popl. za autovraky a správní popl. za VHP) ostat. krátkodobé závazky 1 943 tis. Kč (jistina TEMPOS, soc.věci-depon.částka-město opatrovníkem) Závazky k účastníkům sdruţení (účet 352) Příjaté zálohy bna dotace (účet 374) Dlouhodobé závazky (účet 451, 459) v tom: dlouhodobé úvěry 82 727 tis. Kč ost. dlouhodobé závazky 10 398 tis. Kč (kauce na pokuty, závazky ze smluv o poskyt. příspěvku)
v tis. Kč 18 298,08
CELKEM
160 899,25
45 772,57 3 703,82 93 124,78
Závazky a pohledávky vedené na podrozvahových účtech: Název Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 1 000,- Kč (účet 902) Odepsané pohledávky (účet 911) Odepsané závazky (účet 912) Smluvní pokuty a pokutové bloky (účet 951) Zapůjčený majetek od Policie ČR (účet 968) Zástavy a smluvní pokuty (účet 974) Závazek z ručení k úvěru TEPLO, s. r. o. (účet 982)
v tis. Kč 2 048,79 8 824,35 -24,81 13 460,80 -513,98 -344 124,16 -22 000,00
CELKEM STAV NA PODROZVAHOVÝCH ÚČTECH
-342 329,01
11
10) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Města Břeclav k 31. 12. 2010, Zpráva nezávislého auditora o ověření řádné účetní závěrky Města Břeclav k 31. 12. 2010 Přezkoumání hospodaření a ověření účetní závěrky za rok 2010 provedla v návaznosti na uzavřenou smlouvu A&CE Audit, s. r. o., Ptašínského 4, 602 00 Brno, v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doloţkami Komory auditorů ČR. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Města Břeclav k 31. 12. 2010: "Na základě výsledků provedeného přezkoumání hospodaření Města Břeclav za rok 2010 můžeme konstatovat, že při přezkoumání byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) § 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb." Závěr zprávy nezávislého auditora o ověření řádné účetní závěrky Města Břeclav k 31. 12. 2010 : "Účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace Města Břeclav k 31. 12. 2010, nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. 12. 2010 v souladu s českými účetními předpisy. Znění obou zpráv bez účetních výkazů jsou přílohou k závěrečnému účtu. 11) Organizační struktura ÚSC pro rozpočtování a účtování
Č. ORJ
Název ORJ (organizační jednotky)
10
Odbor školství, kultury, mládeţe a sportu
20
Odbor dotací a rozvoje
30
Odbor vnitřních věcí
50
Odbor sociálních věcí
60
Odbor ţivotního prostředí
70
Ţivnostenský úřad
80
Odbor správních věcí a dopravy
90
Městská policie
100
Odbor stavebního řádu a územního plánování
110
Odbor ekonomický
120
Odbor majetkový a právní
130
Odbor správy nemovitostí (od 1. 8. 2010)
12
