Výroční zpráva za rok 2010

Výroční zpráva za rok 2010

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Hradec Králové, květen 2011

1

Obsah:

Úvodní slovo předsedy představenstva .................................................................................................. 4  Základní údaje ......................................................................................................................................... 5  Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků  ................................................................................................................................................................. 8  Zpráva představenstva za rok 2010 ....................................................................................................... 10  Zpráva kontrolní komise za rok 2010 .................................................................................................... 12  Zpráva úvěrové komise za rok 2010 ...................................................................................................... 13  Upozornění a rozhodnutí České národní banky vůči spořitelnímu a úvěrnímu družstvu ..................... 14  Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky ........................................................................... 15  Ostatní……………………………………………………………………………………………………………………………………….…... 17 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními  osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 2010…………………………………………… 18   Účetní závěrka ……………………………………………………………………………………………………………………………….. 21  Příloha k účetní závěrce ………………………..……………………………………………………………………………………….. 27  Výrok auditora o ověření účetní závěrky………….…………………………………………………………………………….. 47  Organizační složka Slovensko ‐ pobočka Košice………………………………………………………………………………. 51  Účetní  závěrka……………………………………………………………………………………………………………………………….. 52  Příloha k účetní závěrce …………………………………………………………………………………………………………………. 62  Výrok auditora  ‐ organizační složka Slovensko……………………………………………………………………………….  68  Výrok auditora k výroční zprávě..……………………………………………………………………………………………………. 72 

2

3

ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA

Vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi, abych se na tomto místě ohlédl za uplynulým rokem 2010, rokem, který byl pro naši družstevní záložnu důležitý, neboť se musela, stejně jako ostatní finanční instituce vyrovnat s ekonomickou, respektive finanční krizí. Nejmladší člen skupiny AKCENTA, kterým spořitelní a úvěrní družstvo je, dokázal svoji stabilitu na trhu družstevních záložen. Ve druhém roce svého působení nabídl svým členům kvalitní finanční produkty v oblasti vysoko úročených vkladů a dostupných úvěrů. Museli jsme však na druhé straně přehodnotit poskytování některých služeb, které byly pro naši společnost v dané době neefektivní. Proto jsme ukončili vydávání debetních platebních karet k platebním účtům členů našeho družstva. Že jdeme správnou cestou, však dokazuje naše neustále rostoucí členská základna. Ta za rok 2010 zaznamenala více než dvojnásobný nárůst a v prosinci sledovaného roku jsme tak mohli přivítat již 1590. člena. Tento výsledek je více než pozitivní, neboť byl dosažen v době, kdy se finanční trh stále potýkal s dopady finanční krize. Této důvěry si nesmírně vážím a je nejenom pro mne, ale pro celý náš tým zkušených spolupracovníků hnacím motorem pro další zkvalitňování našich služeb a jejich vyšší zatraktivnění. I proto budou moci klienti AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva ve stále ekonomicky turbulentní době nadále využívat naše dostupné spořicí produkty, které jejich finance bezpečně zhodnotí. AKCENTA také i přes svoji krátkou dobu působení na poli družstevních záložen vykazovala stále se zlepšující výsledky v oblasti úvěrových produktů. Díky kvalitně proškoleným obchodním partnerům působících po celé republice, kteří jsou dennodenně v kontaktu s našimi i potencionálními klienty, vzrostl během roku 2011 opět objem poskytnutých úvěrů. Těší mě, že i díky námi poskytnutým peněžním prostředkům tak měla řada podnikatelských subjektů šanci dál rozvíjet své podnikání a realizovat vytyčené podnikatelské záměry. Nadále však pro nás zůstává vedle spokojeného klienta důležitou také zodpovědná a obezřetná úvěrová politika. Překročení stanoveného plánu jak v oblasti vkladových, tak úvěrových produktů v uplynulém roce je určitě důkazem, že družstvo AKCENTA poskytuje bankovní služby na vysoké úrovni s individuálním a vstřícným přístupem ke klientům – členům družstva. Mohu Vám slíbit, že v tomto trendu rozhodně chceme pokračovat i v roce 2011. S přáním všeho dobrého,

Otakar Schlossberger předseda představenstva

4

ZÁKLADNÍ ÚDAJE

Obchodní firma: IČO: Sídlo družstva:

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 649 46 851 Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Česká republika

Základní údaje o družstvu Ustavující členská schůze družstva: Počet zakládajících členů družstva: Členský vklad (podíl): Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku: Den změnového zápisu do obchodního rejstříku: Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál:

6. února 1996 35 1,- Kč 20. února 1996 11. srpna 2008 500 tis. Kč

Údaje o Družstevní záložně k 31. 12. 2010 Datum Počet členů Výše členského podílu Základní kapitál Zapisovaný základní kapitál Nesplacené členské podíly Vlastní kapitál • základní kapitál • fondy ze zisku • kapitálové fondy • hospodářský výsledek minulých let • hospodářský výsledek běžného roku Celkový objem vkladů • vklady členů • vklady bank a družstevních záložen • vklady jiných právnických osob • závazky záložny ze zrušených vkladů a nepřipsaných úroků Kapitálová přiměřenost

K 31. prosinci 2010 1590 1,-- Kč 85 102 tis. Kč 500 tis. Kč 0 59 667 tis. Kč 85 102 tis. Kč 0 0 - 8 142 tis. Kč -17 293 tis. Kč 800 656 tis. Kč 800 656 tis. Kč 0 0 0 13,16 %

Majetková struktura záložny Družstevní záložna v roce 2010 neměla žádnou dceřinou společnost. V roce 2010 byla založena organizační složka družstevní záložny na Slovensku, která však během roku nevykazovala výraznější aktivitu. Nárůst činnost této organizační složky je očekáván až v roce 2011.

5

Organizační struktura

Nejvyšším orgánem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je členská schůze. Družstvo vytvořilo další zákonem stanovené orgány, kterými jsou představenstvo, úvěrová komise a kontrolní komise. Uvedená struktura plně dodržuje nezávislost útvaru vnitřního auditu a nezávislost obchodu od tzv. back office činnosti. Představenstvo jako statutární orgán družstva pracovalo v roce 2010 v následujícím složení: JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. Bc. Jiří Macek Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA

- předseda představenstva - místopředseda představenstva - člen představenstva

V první polovině roku 2010 byla členem představenstva také paní Petra Nová, která odstoupila z představenstva dne 29. června 2010. Kontrolní komise pracovala k 31. 12. 2010 ve složení: Milan Lacina sr. Ing. Milan Lacina jr.

- předseda komise - člen komise

Úvěrová komise pracovala k 31. 12. 2010 ve složení: Ing. Martin Kušmirek, MBA Ing. Marek Macháček Ing. Zdeněk Pustějovský

- předseda komise - člen komise - člen komise

6

V průběhu roku 2010 pracovali také jako členové úvěrové komise Ing. Marie Kupková, která odstoupila dne 23. března 2010 a Ing. Radovan Kopecký, který odstoupil dne 29. září 2010.

Roční účetní závěrka Údaje o hospodaření společnosti jsou uvedeny v účetní závěrce, která je přílohou této výroční zprávy. Úvěry K 31. 12. 2010 činil zůstatek úvěrů 355 774 tis. Kč.

7

ÚDAJE O ODBORNÉ ZPŮSOBILOSTI A PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI ČLENŮ VOLENÝCH ORGÁNŮ A VEDOUCÍCH PRACOVNÍKŮ S ohledem na změny osob ve volených orgánech tato část uvádí pouze údaje o aktuální odborné způsobilosti členů volených orgánů. JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. Funkci předsedy představenstva vykonává od 25. června 2008. Absolvoval studia financí a bankovnictví na VŠE Praha (1981), práva na PF UK Praha (1991) a doktorské studium hospodářské politiky a správy na VŠE (2007). Od roku 1981 pracuje v bankovnictví (SBČS, HÚ pro ČR, Komerční banka, Česká spořitelna, Raiffeisenbank) v různých odborných nebo manažerských pozicích. V roce 2002 byl zvolen Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR do funkce prvního finančního arbitra ČR. Zároveň působí jako vysokoškolský učitel na Katedře bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Praha a po dva a půl roku zastával funkci prorektora pro magisterské studium na BIVŠ, a. s. Praha (2006 – 2008). Publikuje zejména odborné články z oblasti platebního styku a zúčtování, je autorem několika vysokoškolských skript na toto téma. Bc. Jiří Macek Je absolventem Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správní fakulty a funkci místopředsedy představenstva vykonává s účinností od 25. června 2008. Má zkušenosti z oblasti financí a bankovnictví, neboť působil jako senior dealer v soukromém bankovním sektoru, dále působil v pozici Vedoucího útvaru Finance ve společnosti Škoda Praha, a. s. Ve skupině AKCENTA vykonával do května 2008 funkci ředitele společnosti AKCENTA CZ, a. s. - držitele devizové licence ČNB. Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA Radovan Martínek je absolventem Univerzity Pardubice. Získal též doktorát v oboru financí a ekonomie na Vysoké škole chemicko - technologické v Praze. Od roku 1997 pracuje v bankovním sektoru v oblasti risk managementu a finančního řízení v ČR i zahraničí. Od prosince roku 2009 je členem představenstva společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Milan Lacina sr. Je jediným akcionářem společnosti AKCENTA CZ, a. s. a působí v této společnosti také jako předseda představenstva od roku 1997. Od 25. června 2008 je předsedou kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva. Mimo jiné působí jako předseda představenstva společnosti AKCENTA ENERGIE a. s. Vystudoval střední ekonomickou školu v Táboře, poté studoval na Pedagogické fakultě v Českých Budějovicích. Ing. Milan Lacina jr. Vykonává funkci místopředsedy kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva od 25. června 2008, rovněž je místopředsedou společností AKCENTA CZ, a. s. a AKCENTA ENERGIE a. s. Ve společnosti AKCENTA CZ, a. s. působí od roku 1999. Získal zde bohaté zkušenosti, neboť zastával řadu různých funkcí – devizový obchodník, vedoucí oddělení marketing či interní audit. Titulu inženýr dosáhl na Obchodně podnikatelské fakultě Slezské univerzity v oboru Ekonomika a management. Ing. Martin Kušmirek, MBA Absolvent Českého vysokého učení technického v Praze, oboru matematické inženýrství. V roce 1995 nastoupil do Pragobanky. Odtud přešel v roce 1996 do společnosti ING Bank N.V., kde působil v řadě pozic 7 let. V roce 2003 získal titul MBA ve financích na University of New York a stal se členem transformačního týmu eBanky. Výrazně se podílel na proměně elektronické banky na standardní bankovní dům. V letech 2006-2008 byl obchodním ředitelem spořitelního družstva WPB Capital, kde bylo jeho úkolem vybudovat finanční instituci specializovanou na financování podnikatelských aktivit. Od roku 2009 působí ve funkci předsedy úvěrové komise AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

8

Ing. Marek Macháček Marek Macháček je absolventem VŠE Praha. Od roku 1990 pracuje v bankovním sektoru na různých pozicích, zejména v oblasti řízení rizik a to v ČR a v SR. Od března roku 2010 je členem úvěrové komise společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Ing. Zdeněk Pustějovský Zdeněk Pustějovský je absolventem Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Získané zkušenosti jsou zejména z oblasti úvěrování, finanční analýzy podniku a vymáhání pohledávek. Působil například na pozicích senior analytika v Komerční bance, úvěrového specialisty v GECB, či collection manažera v soukromém nebankovním sektoru. Od dubna 2010 je zaměstnancem společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od září 2010 je členem Úvěrové komise.

9

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ZA ROK 2010

Vážené dámy, vážení pánové, předkládáme Vám komplexní informaci o aktivitách představenstva a družstevní záložny za rok 2010. Zpráva výstižně obsahuje hlavní oblasti, které představenstvo a celé družstvo v uplynulém roce řešilo. Činnost představenstva Představenstvo se scházelo po zhruba 14-ti denních intervalech na zasedáních představenstva v souladu se Stanovami družstva. Řádných zasedání představenstva bylo v roce 2010 celkem 22. Na svých zasedáních se představenstvo zabývalo základními otázkami chodu družstva, jakými byly např. činnost družstva vůči veřejnosti, činnost družstva vůči regulaci ČNB, nabídka depozitních a úvěrových produktů družstva, rozšíření aktivit družstva ve Slovenské republice, implementace změn SW pro podporu činnosti družstva atd. Z každého zasedání představenstva byl pořízen zápis. Stanovená usnesení byla pravidelně na zasedáních představenstva kontrolována. Představenstvo nemalou měrou dbalo na tvorbu vnitřní předpisové základny ve formě Směrnic a Procesních knih. V roce 2010 bylo vydáno celkem 20 interních předpisů. Dále představenstvo pravidelně vyhodnocovalo vnitřní řídicí a kontrolní systém družstva, spolupracovalo s Interním auditem a se členy Kontrolní komise při řešení případných problémových záležitostí. Aktivity a hospodaření družstevní záložny Aktivity družstevní záložny Dne 29. června 2010 se konalo shromáždění delegátů družstva, které na svém jednání schválilo zprávu představenstva o roční účetní závěrce a výsledcích hospodaření družstva za rok 2009, úpravu stanov, jednací řád představenstva a úvěrové komise, zprávu Kontrolní a Úvěrové komise. Dále členská schůze schválila roční účetní závěrku a návrh Výroční zprávy za rok 2009 a projednala rezignaci člena představenstva. Představenstvo svolalo celkem 7x shromáždění delegátů, a to ve dnech: 25. 1. 2010, 23. 3. 2010, 26. 4. 2010, 29. 6. 2010, 24. 8. 2010, 29. 9. 2010, 22. 12. 2010. Na jednotlivých shromážděních delegátů bylo povětšinou odsouhlaseno navýšení dalších členských vkladů vybranými členy družstva s cílem dodržet výši kapitálu požadovanou zákonem. Dále volba nového člena úvěrové komise (23. 3. 2010), jednací řád Kontrolní komise, změna stanov a odměňování členů představenstva spojené se smlouvou o výkonu funkce člena představenstva, a rezignace člena úvěrové komise (24. 8. 2010). Změna úvěrové komise (29. 9. 2010) Hospodaření s majetkem družstevní záložny. V souladu s dlouhodobým záměrem a strategií společností AKCENTA, spořitelního a úvěrního družstva, bylo v roce 2010 investováno 318 tis. Kč do budovy a 1 655 tis. Kč do softwaru. Vývoj v objemu vkladů Z účetních výkazů vyplývá, že spořitelní a úvěrní družstvo vykazovalo k závěru roku vklady od svých členů ve výši 800 656 tis. Kč. Hospodaření a stav majetku družstevní záložny Hospodaření spořitelního a úvěrního družstva bylo v roce 2010 v souladu s dlouhodobou strategií společnosti s vykázanou ztrátou ve výši 17 293 tis. Kč. Podrobnosti o hospodaření a majetku družstva jsou obsaženy v přiložených účetních výkazech nebo rámcově uvedených ekonomických ukazatelích.

10

Důležité skutečnosti nastalé v roce 2010 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, v roce 2010 intenzivně pokračovala v přípravách, jejichž cílem bylo založení organizační složky této společnosti na Slovensku. 3. 2. 2010 byla organizační složka AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice, zapsána do Obchodného registra. Vedoucím organizační složky byl jmenován ing. Miroslav Ondrejčo. Následně pokračovaly přípravné aktivity tak, aby tato organizační složka mohla zahájit poskytování kvalitních a pro klienty zajímavých finančních produktů během roku 2011.

Návrh představenstva na krytí ztráty za rok 2010 AKCENTA vykázala za účetní období ztrátu ve výši 17 293 tis. Kč. Je navrženo, aby byla ztráta převedena do položky nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích let. V Hradci Králové dne 18. dubna 2011

Bc. Jiří Macek v. r. místopředseda představenstva

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA v. r. člen představenstva

11

ZPRÁVA KONTROLNÍ KOMISE ZA ROK 2010

Vážené dámy, vážení pánové, stanovy AKCENTY, spořitelního a úvěrového družstva ukládají kontrolní komisi, aby předložila souhrnnou kontrolní zprávu za období od minulého období. Dovolte mi, abych tak učinil, a seznámil Vás s tím, jak družstvo hospodařilo v předchozím roce, jak byly dodržovány stanovy družstva a usnesení orgánů družstva, jak pracovala naše komise.

Složení kontrolní komise Kontrolní komise pracovala v tomto složení: Milan Lacina – předseda kontrolní komise a Ing. Milan Lacina - člen. Scházela se pravidelně jednou za čtvrt roku, v souladu se stanovami družstva. Na svých pravidelných zasedáních projednávala činnost představenstva a jeho jednotlivých kroků. Taktéž se účastnila zasedání představenstev, úvěrových a jiných komisí. Účetní závěrka, hospodaření a návrh na rozdělení zisku Kontrolní komise byla představenstvem pravidelně seznamována s hospodařením spořitelního a úvěrního družstva. Taktéž byly každé čtvrtletí prověřeny informace o plnění ukazatelů stanovených platnými předpisy. Na programu jednání počátkem kalendářního roku byly zejména kontroly hospodaření družstva a příprava rozpočtu na daný rok. Jednání v druhé polovině roku se především zaměřovala na kontroly plnění usnesení orgánů družstva, dodržování stanov družstva a průběžné hospodaření. Byly taktéž provedeny kontroly souladu ukazatelů se stanovenými právními předpisy na základě podkladů oddělení Compliance. KK projednala účetní závěrku za rok 2010 a seznámila se se zprávou a výrokem auditora, společnosti BDO, k této závěrce. Na základě těchto podkladů KK konstatuje, že nemá k předložené účetní závěrce námitky a doporučuje její schválení členskou schůzí. Taktéž byla komise seznámena se zprávou představenstva za rok 2010. V uvedené zprávě neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení. Stížnosti členů družstva Ve sledovaném období kontrolní komise eviduje několik stížností jednoho člena družstva. Z těchto stížností byla jedna vyhodnocena jako neoprávněná a dvě byly vyhodnoceny jako oprávněné a vyhodnoceny jako méně závažné. Všechny stížnosti byly aktivně řešeny ke spokojenosti družstevníka. Zjištěné nedostatky a jejich odstraňování Komise taktéž nezjistila skutečnosti, které by byly v rozporu se schválenými stanovami družstva nebo platnými legislativními normami.

V Hradci Králové dne 20. května 2011

Milan Lacina předseda kontrolní komise

12

ZPRÁVA ÚVĚROVÉ KOMISE ZA ROK 2010

Úvěrová komise se scházela k jednání v průběhu roku 2010 operativně podle potřeby a plnila úkoly v souladu s ustanovením § 6 zákona č. 87/1995 Sb., Opatřením České národní banky č. 6/2006 a čl. IX Stanov AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva. Na svých zasedáních se zabývala zejména posuzováním žádostí o úvěr, jejich schvalováním a nastavováním úvěrových pravidel. V průběhu roku 2010 došlo ke změně členů úvěrové komise, novými členy se stali Ing. Marek Macháček a Ing. Zdeněk Pustějovský. Společnost také posílili další zkušení odborníci v oblasti úvěrových obchodů – jak v oblasti obchodu, tak v oblasti řízení rizik. Rok 2010 můžeme charakterizovat vysokým nárůstem úvěrování, avšak za dodržování všech pravidel bezpečnosti, což dokazuje i kvalita úvěrového portfolia. Rizikovost jednotlivých úvěrových obchodů je vyhodnocovaná a posuzovaná na základě bonity klienta a hodnoty zajištění. Nejčastějším zajišťovacím prostředkem byly nemovitosti bez právních vad, přičemž jejich tržní hodnota vždy přesahovala výši poskytnutého úvěru tak, aby kreditní riziko bylo minimální. Kvalita úvěrového portfolia k 31.12.2010 byla uspokojivá. Pouze 0,89% poskytnutých úvěrů je ohrožených a 13,69% sledovaných. Přehled úvěrového portfolia k 31.12.2010 (v tis.Kč): Standardní

304 295

85,53%

Sledované

48 708

13,69%

2 397

0,67%

Nestandardní Pochybné Ztrátové

0 384

0% 0,11%

V Hradci Králové, dne 18. května 2011

Ing. Martin Kušmirek, MBA předseda Úvěrové komise

13

UPOZORNĚNÍ A ROZHODNUTÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY VŮČI SPOŘITELNÍMU A ÚVĚRNÍMU DRUŽSTVU

Ve sledovaném období nebylo uloženo družstvu žádné opatření a dále nebylo zahájeno žádné správní řízení či jiné konání vedoucí k odstranění nedostatků nebo zjednání nápravy.

14

POMĚROVÉ UKAZATELE, KAPITÁL A KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY Poměrové ukazatele k 31. prosinci 2010 POMĚROVĚ UKAZATELE Ukazatel kapitálové přiměřenosti Rentabilita průměrných aktiv Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (tier 1) Aktiva na jednoho zaměstnance Správní náklady na jednoho zaměstnance Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance

HODNOTY 13,16 % - 0,03 % - 44,51 % 36 118 tis. Kč 1 075 tis. Kč -721 tis. Kč

Údaje o kapitálu Kapitál spořitelního a úvěrního družstva je stanoven na individuálním základě. Kapitál družstva tvoří zejména splacené členské vklady ve výši 85 102 tis. Kč. ÚDAJE O KAPITÁLU Souhrnná výše původního kapitálu (tier 1) • z toho splacené členské vklady • neuhrazená ztráta z předchozího období • ztráta za běžné účetní období • nehmotný majetek jiný než goodwill

HODNOTY 56 472 tis. Kč 85 102 tis. Kč -8 142 tis. Kč -17 293 tis. Kč -3 195 tis. Kč

Souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka tier 2), souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka tier 3) a souhrnná výše všech odčitatelných položek jsou nulové. Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál činí: 56 472 tis. Kč Údaje o kapitálových požadavcích: Kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku, k pozičnímu, měnovému, komoditnímu, dále k riziku angažovanosti obchodního portfolia a k ostatním nástrojům obchodního portfolia jsou nulové. ÚDAJE O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH Kapitálové požadavky celkem • kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při STA • kapitálový požadavek k operačnímu riziku při BIA

HODNOTY 34 320 tis. Kč 34 229 tis. Kč 91 tis. Kč

Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení roční účetní závěrky V roce 2010 nenastaly žádné důležité události v životě družstva. Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vlivu těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni V roce 2010 nedošlo ve sledovaném účetním období k žádné podstatné opravě chyb z minulých let, které by měly vliv na změnu vlastního kapitálu vykazovanému k rozvahovému dni. Informace o dalších okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky

15

Všechny podstatné informace o skutečnostech či okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci družstva za účetní období roku 2010 a které jsou významné pro všechny uživatele účetní závěrky, jsou uvedeny v jednotlivých částech této výroční zprávy.

V Hradci Králové dne 23. května 2011

Bc. Jiří Macek místopředseda představenstva

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA člen představenstva

16

OSTATNÍ Činnost společnosti Akcenta, spořitelní a úvěrní družstvo nemá vliv na životní prostředí. Společnost nevyvíjí žádné aktivity v oblasti životního prostředí ani v oblasti výzkumu a vývoje. V rámci pracovně-právních vztahů společnost dodržuje všechny zákonné normy v souladu s Českým právním řádem České republiky. Společnost Akcenta, spořitelní a úvěrní družstvo se nezabývá výzkum ani vývojem.

17

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ 2010

Představenstvo společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo vyhotovuje v souladu s požadavkem § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (dále jen „ObZ“), tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, panem Milanem Lacinou, RČ 560603/0617, bydlištěm Tábor, Čekanická 325 (dále též „ovládající osoba“) a ovládanou osobou, společností AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, se sídlem Hradec Králové, Gočárova třída 312, PSČ 500 02, IČ 649 46 851, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr, vložka 1358 (dále též „ovládaná osoba“), za účetní období roku 2010. Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k 31. 12. 2010 jsou: -

-

společnost AKCENTA CZ, a.s., se sídlem Praha 10, U Vršovického hřbitova 554, PSČ 101 00 (dále též „ACZ“) společnost AKCENTA ENERGIE a.s., se sídlem Praha 10, Michle, U Vršovického hřbitova 554/10, PSČ 101 00 (dále též „AE“) společnost AKCENTA GROUP SE, se sídlem Praha 10, Michle, U Vršovického hřbitova 554/10, PSČ 101 00 (dále též „AG“) společnost AVAIN a.s., se sídlem Praha 10, Michle, U Vršovického hřbitova 554/10, PSČ 101 00 (dále též „AV“), do 20. září 2010, kdy došlo k prodeji 100% akcií třetí osobě společnost FPSROK, spol. s r.o., se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „F“) společnost PRUM – INVEST s.r.o., se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „PI“), 15.listopadu 2010, kdy došlo k prodeji 100% podílu třetí osobě společnost TESTAMADO, a.s., se sídlem Tábor, Tř.9.května 693, PSČ 390 02 (dále též „T“) společnost PROAKCENT a.s, se sídlem Hradec Králové, Gočárova třída 312, PSČ 500 02 (dále též „PA“) společnost AKCENTA LOGISTIC, a.s., se sídlem Hradec Králové, Gočárova třída 312, PSČ 500 02 (dále též „AL“)

Výše obchodního podílu ovládající osoby k 31. prosinci 2010 v uvedených společnostech je následující: ACZ 100%, AE 100%, AG 100%, AV 0%, F 100%, PI 0%, T 100%. PA 90%, AL 90% Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 2010, jaké jiné právní úkony byly učiněny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu.

18

Uzavřené smlouvy a dohody Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 2010 určeny následujícími smlouvami a na základě smluv byla poskytnuta následující plnění: Datum uzavření Smlouvy

Název Smlouvy

22. 10. 2009

Smlouva o poskytování vybraných služeb

10. 9. 2009

Nájemní smlouva

Popis předmětu plnění

Poskytnuté plnění (v Kč včetně DPH)

Mezi společností ASUD jako dodavatelem a společností AKCENTA CZ, a.s. jako odběratelem – předmětem smlouvy je vedení běžného účtu

120 Kč

Mezi společností ASUD jako pronajímatelem a společností AKCENTA CZ, a.s. jako nájemcem – předmětem smlouvy je pronájem prostor v budově čp. 312.

1 255 776 Kč

Bez smlouvy

Mezi společností AKCENTA CZ a.s. jako prodávající a ASUD jako kupující – předmětem je prodej kancelářského a reklamního materiálu a služeb, stravenek

522 684 Kč

1.9.2010

Smlouvy o nájmu osobního automobilu

Mezi společností AKCENTA CZ a.s. jako pronajímatelem a ASUD jako nájemcem – předmětem smlouvy je pronájem vozidel a přefakturace nákladů

118 293 Kč

25. 6. 2009

Rámcová smlouva

Mezi společností AKCENTA CZ a.s. jako dodavatelem a ASUD jako odběratelem - předmětem smlouvy je směna deviz

11 600 Kč

1.1.2010

Smlouva o přefakturaci služeb

Mezi společností ASUD jako pronajímatel a ACZ jako nájemce – předmětem smlouvy bylo přefakturování vodného, stočného, tepla a svozu komunálního odpadu

8 000 Kč

2.1.2009

Podlicenční smlouva vč. dodatků

Mezi společností ACZ a ASUD, předmětem smlouvy je poskytnutí práv k užití díla

150 000 Kč a DPH 5 000 Kč za každý úvěr

10.9.2009

Smlouva o nájmu nebytových prostor

ASUD jako pronajímatel a AE jako nájemce – nájem nebytových prostor

11 308 Kč

10.9.2009

Smlouva o nájmu nebytových prostor

ASUD jako pronajímatel a ACZ jako nájemce – nájem nebytových prostor

104 648 Kč

29.12.2010

Smlouva o nájmu

AV jako pronajímatel a AV jako nájemce, nájem

8 600 Kč

31.12.2009

Smlouva o nájmu nebytových prostor

ASUD jako pronajímatel a AE jako nájemce

3 502 Kč

19

28.12.2010

Smlouva o poskytování služeb

AL jako poskytovatel a ASUD jako odběratel, outsourcované činnosti

10.800.000 Kč

Právní úkony a ostatní opatření Jiné právní úkony, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma. V Hradci Králové dne 10. 3. 2011

…………………………………………. JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. předseda představenstva

…………………………………………. Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA člen představenstva

20

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312, PSČ 500 02 Hradec Králové, IČO: 64946851

Účetní Závěrka

21

22

23

24

25

26

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312, PSČ 500 02 Hradec Králové, IČO: 64946851

Příloha k účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2010 (dle § 18 odst. 1 písm. c zák. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č.501/2002 sb.)

27

OBSAH

1.

Informace o uplatněných účetních metodách Informace o použitých nových účetních metodách Informace o způsobech oceňování majetku a závazků Informace o okamžiku uskutečnění účetního případu Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Informace o postupech účtování obchodů s cennými papíry, deriváty

Informace o postupech účtování úrokových výnosů a nákladů, způsobech vykazování příjmů z ohrožených pohledávek včetně úroků, prémií a diskontů vzniklých při pořízení pohledávek od třetích stran Informace o metodách a postupech identifikace klasifikovaného majetku, zejména pohledávek, způsobech odpisování majetků, zejména pohledávek Informace o zásadách a postupech výpočtu výše opravných položek a rezerv včetně vysvětlení základních předpokladů pro jejich použití 2.

Informace o použitých finančních nástrojích Kvalitativní informace o úvěrovém riziku Kvantitativní informace o úvěrovém riziku Kvalitativní informace o tržním riziku Kvantitativní informace o tržním riziku Ostatní druhy a kategorie rizik

3.

Informace o účastech s rozhodujícím a podstatným vlivem

4.

Informace o oborech činnosti a zeměpisných oblastech, ve kterých účetní jednotka provozuje svou činnost

5.

Informace o významných položkách uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztrát a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu, návrhu na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty Významné položky uvedené v rozvaze a návrh na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty

Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu změnách ve vlastním kapitálu Další významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu 6.

Informace o vztazích s propojenými osobami nebo osobami se zvláštním vztahem k finančním institucím (dále jen „spřízněné osoby“)

28

Souhrnná výše úvěrů poskytovaných účetní jednotkou členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnancům podílejících se na řízení účetní jednotky Souhrnná výše záruk vydaných účetní jednotkou za členy statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnanci podílejícími se na řízení účetní jednotky Název a sídlo fyzických nebo právnických osob, jestliže výše jejich podílu na základním kapitálu nebo hlasovacích právech účetní jednotky přesáhla 10% 7.

Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky

8.

Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vliv těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni

9.

Informace o dalších okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky

29

POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zapsané v obchodním rejstříku, vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr, vložka 1358. Datum zápisu: 20.2.1996 Označení účetní jednotky: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Sídlo: Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové Identifikační číslo: 649 46 851 (Dále jen „AKCENTA“) a) počet členů družstevní záložny k 31.12.2010 – 1 590 členů (zvýšení od 1.1.2010 o 929 členů) b) výše zapisovaného a nezapisovaného základního kapitálu k 31.12.2010 – 85 101 tis. Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného 84 601 tis. Kč (došlo k navýšení nezapisovaného základního kapitálu o 38 200 tis. Kč. Jedná se o členské vklady členů družstva) c) výše členského podílu k 31.12.2010 – 1,00 Kč (došlo k navýšení členských podílů ve výši 1 590 Kč) d) výše nesplacených členských podílů k 31.12.2010 – 0 Kč e) výše poskytnutých úvěrů osobám dle zvláštního právního předpisu k 31.12.2010 – 0 Kč f) jmenovitá hodnota záruk vydaných družstevní záložnou jeho ručení za úvěry členům poskytnuté jinými osobami k 31.12.2010 – 0 Kč g) celková výše závazků družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období – 0 Kč h) celková výše ostatních pohledávek (bez úvěrů) družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období – 0 Kč i) další skutečnosti požadované dalším předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány k 31.12.2010 – 0 Kč

1

Úvěry poskytnuté podle § 7 odst. 1 zák. č. 87/1995 Sb. Předmět podnikání:

30

Družstevní záložna je oprávněna v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: a) přijímání vkladů od členů b) poskytování úvěrů členům c) finanční leasing pro členy d) platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy e) poskytování ručení za úvěry a půjčky členů f) otvírání akreditivů pro členy g) obstaraní inkasa pro členy h) pronájem bezpečnostních schránek členů i) nákup a prodej cizí měny pro členy Družstevní záložna je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle § 3 odst. 2 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, podle odst. 1, oprávněna: a) ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, b) přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, c) nabývat majetek a disponovat s ním, d) obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění povolených činností dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů uvedených v odst. 1, e) obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak.

31

Statutární orgán Statutární orgán – představenstvo: Předseda představenstva:

JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. od 25. června 2008

Místopředseda představenstva:

Bc. Jiří Macek od 25. června 2008

Člen představenstva:

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA od 29. prosince 2009

Změna ve statutárním orgánu: Dne 29. 6. 2010 projednalo shromáždění delegátů rezignaci člena představenstva Petry Nové, její mandát zanikl ke dni 29. 6. 2010 a dne 22. 7. 2010 došlo k výmazu členství z obchodního rejstříku.

32

1. INFORMACE O UPLATĚNÝCH ÚČETNÍCH MEDODÁCH

1.1. INFORMACE O POUŽITÝCH NOVÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH Vedení účetnictví AKCENTY se řídí interními směrnicemi vypracovanými v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb. a Zákonem č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících.

1.2. INFORMACE O ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ Pro oceňování majetku a závazků používá účetní jednotka: pořizovací cenu – tj. cenu, za kterou by majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související – pro ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pořízeného nákupem, jmenovitou hodnotu – pro ocenění peněžních prostředků a cenin, pohledávek a závazků při jejich vzniku. Pro přepočet cizích měn na Kč byly používány kurzy dle kurzovního lístku ČNB k datu účetní závěrky.

1.3. INFORMACE O OKAMŽIKU USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU Pro potřeby oceňování cizoměnových pohledávek a závazků ke dni jejich vzniku považuje účetní jednotka za den uskutečnění účetního případu u dodavatelské faktury den obdržení faktury a u odběratelské den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu). Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu vždy denním kurzem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu, v účetní závěrce k rozvahovému dni.

1.4. POSTUPY ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, § 30, 31, 32 a Zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, Interní směrnice AKCENTY. -

Hmotný majetku s pořizovací cenou do 40 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok účetní jednotka účtuje přímo do spotřeby Hmotný majetek s pořizovací cenou nad 40 tis. Kč se účetně odepisuje. Nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč se účtuje do spotřeby v období, kdy byl pořízen. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 60 tis. Kč se účetně odepisuje.

1.5. INFORMACE O POSTUPECH ÚČTOVÁNÍ OBCHODŮ S CENNÝMI PAPÍRY, DERIVÁTY AKCENTA žádné cenné papíry ani deriváty neměla.

1.6. INFORMACE O POSTUPECH ÚROKOVÝCH VÝNOSŮ A NÁKLADŮ, ZPŮSOBECH VYKAZOVÁNÍ PŘÍJMŮ Z OHROŽENÝCH POHLEDÁVEK VČETNĚ ÚROKŮ, PRÉMIÍ A DISKONTŮ VZNIKLÝCH PŘI POŘÍZENÍ POHLEDÁVEK OD TŘETÍCH STRAN AKCENTA nepořizovala pohledávky od třetích stran.

1.7. INFORMACE O METODÁCH A POSTUPECH IDENTIFIKACE KLASIFIKOVANÉHO MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK, ZPŮSOBECH ODPISOVÁNÍ MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK

Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a § 30,31 a 32 a zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Společnost provádí rovnoměrné účetní odpisy, způsob odepisování je stanoven společností pro každý nově pořízený majetek na základě předpokládané doby použitelnosti majetku. AKCENTA v sledovaném období neodepisovala pohledávky.

33

1.8. INFORMACE O ZÁSADÁCH A POSTUPECH VÝPOČTU VÝŠE OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV VČETNĚ VYSVĚTLENÍ ZÁKLADNÍCH PŘEDPOKLADŮ PRO JEJICH POUŽITÍ

Zásady pro tvorbu a čerpání rezerv jsou určené vnitřní směrnicí AKCENTY. Problematika klasifikace pohledávek a opravné položky je řešena procesní knihou AKCENTY.

34

2. INFORMACE O POUŽITÝCH FINANČNÍCH NÁSTROJÍCH

2.1. KVALITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU 2.1.1. Způsoby používání úvěrového hodnocení dlužníka včetně vysvětlení obsahu jednotlivých hodnotících stupňů, definice pohledávky po splatnosti, sledované a ohrožené pohledávky

Hodnocení dlužníků probíhá individuálně s tím, že jsou vyhodnocována finanční rizika – schopnost klienta splácet, nefinanční rizika (obor činnosti, historie, zkušenosti, atd.) a zajištění úvěrových obchodů – bez zajištění nemovitostí nebo jiným ocenitelným aktivem AKCENTA úvěry v roce 2010 neposkytovala. Pohledávkami po splatnosti se myslí pohledávky, kde je klient s prodlením se splátkou delší, jak 30 dnů (sledovaná pohledávka). Ohroženými pohledávkami jsou ty, kde je klient s prodlením se splátkou delší, jak 90 dnů.

2.1.2. Charakteristika pohledávek, u nichž se při hodnocení uplatňuje portfoliový přístup a způsob tvorby opravných položek k těmto pohledávkám

AKCENTA portfoliový přístup neuplatňuje.

2.1.3. Strategie a postupy zajištění uznávaného pro účely tvorby opravných položek; sledování hodnoty zajištění v průběhu času

AKCENTA má v úvěrovém portfoliu všechny úvěry zajištěny kvalitními nemovitostmi a to v míře převyšující 100 % výše poskytnutého každého jednotlivého úvěru (s výjimkou jednoho úvěru, který je ze 100 % zajištěn spořicím účtem vedeným u AKCENTY). Sledování hodnoty jednotlivých zajištěných nemovitostí probíhalo v roce 2010 pouze u vybraných případů, protože většina úvěrového portfolia je tvořena úvěry poskytnutými v roce 2010.

2.1.4. Kvalita současného úvěrového portfolia včetně uvedení používaných typů zajištění Klasifikační kategorie Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové

Podíl na celkovém objemu poskytnutých úvěrů k 31. 12. 2010 85,53 % 13,69 % 0,67 % 0 0,11 %

Všechny úvěry, které má AKCENTA v portfoliu jsou zajištěny nemovitostmi (s jednou výjimkou, kde jako zajištění je použit spořicí účet vedený u AKCENTY). Dále u více jak 75 % úvěrů je použito osobní ručení a to formou spoludlužnictví nebo ručitelství.

2.1.5. Úvěrové přísliby Úvěrový příslib Fyzické osoby podnikatelé Fyzické osoby

Výše (v tis. Kč) 6 000 2 590

2.1.6. Zajištění Zajištění Fyzické osoby podnikatelé - nemovitost Fyzické osoby - nemovitost Právnické osoby - nemovitost Právnické osoby - vklad AKCENTA

Výše (v tis. Kč) 60 515 148 468 146 243 450

2.1.7. Použití hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami při posuzování pohledávek 35

Úvěrové pohledávky nejsou ohodnocovány za pomocí ratingových agentur.

2.1.8. Interní hodnocení, pokud jej účetní jednotka používá a vztah mezi interním a externím hodnocením

AKCENTA používá pouze interní hodnocení a to formou individuálního hodnoceníjednotlivých úvěrových případů.

2.1.9. Modely měření úvěrového rizika portfolia, pokud je účetní jednotka používá AKCENTA nepoužívá.

2.1.10.

Zásady a postupy, jimiž se řídí vymáhání pohledávek za dlužníky

AKCENTA se řídí v oblasti vymáhání pohledávek interními postupy, které jsou rozděleny do dvou fází – Early collection a Hard collection. Fáze Early collection zahrnuje komunikaci s dlužníkem a to jak telefonicky, tak po e-mailu a následně formou strukturovaných písemných upomínek. V případě, že klient nemá dostatečné finanční prostředky a vstřícně komunikuje, snaží se Akcenta dohodnout s klientem získání finančních zdrojů formou dobrovolného prodeje majetku a to dle nabídky dlužníka popřípadě prostřednictvím námi doporučené prověřené realitní kanceláře. Tento postup je možný výhradně u klientů, kde není riziko exekučního zatížení nemovitosti z titulu závazků klienta vůči třetím osobám. Vyplacení bývá realizována prostřednictvím notářských/advokátních úložek, respektive složením hodnoty zastavené věci. Součásti pravidelného monitorování klienta dochází i k monitoringu insolvenčních řízení a likvidací z důvodu nutnosti ošetřit práva ASUD a provést přihlášku pohledávky v termínu. Hard collection je využíván v případě, že dobrovolný způsob uhrazení závazků není možný či úspěšný. V tomto případě dochází k zesplatnění úvěru a následné podání návrhu na exekuci, resp. zpeněžení zajištění formou nedobrovolné dražby. V individuálních případech je využito řešení formou cese pohledávky za principu nulové ztrátovosti pro AKCENTU.

2.1.11.

Závěry týkající se složení úvěrového portfolia, které učinila účetní jednotka na základě dosavadních zkušeností z neplnění závazků dlužníků

Vzhledem k malému objemu úvěrových pohledávek v ohrožení, nebyly žádné závěry ze složení úvěrového portfolia v roce 2010 provedeny.

2.1.12.

Charakteristika významných koncentrací úvěrového rizika s uvedením postupů a metod používaných pro zjištění koncentrace úvěrového rizika a vysvětlením pojmu „významná koncentrace“

Vzhledem k tomu, že úvěrové portfolio se začalo budovat až v závěru roku 2009, nedochází prozatím k žádným významným koncentracím úvěrového rizika.

2.1.13.

Charakteristika použitých nových nebo inovovaných nástrojů realokace úvěrového rizika, jako jsou úvěrové deriváty, sekuritizace, důvod využívání těchto nástrojů účetní jednotkou, role účetní jednotky v těchto transakcích, zejména původce, obsluhovatel, úvěrový posilovatel

Tyto nástroje nebyly použity.

2.1.14.

Charakteristika smluvních závazků z rekurzních dohod včetně uvedení případných ztrát z těchto dohod

AKCENTA nepoužívá.

36

2.2. KVANTITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU 2.2.1. Členění úvěrů podle jednotlivých hlavních odvětví (partnerů) – v tis. Kč Veškeré úvěry byly poskytnuty nefinančním organizacím. Žádné úvěry nebyly poskytnutynerezidentům.

2.2.2. Členění úvěrů podle hlavních zeměpisných oblastí (v tis. Kč) Země ČR Celkem

31. 12. 2010 355 774 355 774

31. 12. 2009 14 672 14 672

2.2.3. Členění majetku podle zbytkové doby splatnosti v členění na splatnost do 3 měsíců, od 3 měsíců do 1 roku, od 1 roku do 5 let, nad 5 let (v tis. Kč)

Pohledávky u bank celkem se splatností do tří měsíců se splatností do jednoho roku se splatností do pěti let se splatností nad pět let

215 299 215 299 0 0 0

37

2.2.4. Členění pohledávek z úvěrů za členy družstevní záložny na standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové (v tis. Kč)

tis. Kč Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové

31. 12. 2010 304 295 48 708 2 397 0 384

31. 12. 2009 14 672 0 0 0 0

2.2.5. Výše pohledávek, které byly během účetního období restrukturalizovány AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo neevidovalo v roce 2010 žádné restrukturalizované pohledávky.

2.2.6. Výše opravných položek k majetku AKCENTA vytvořila opravné položky k majetku ve výši 32 900 Kč.

2.2.7. Výše sekuritizovaného majetku podle druhů AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.

2.3. KVALITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU 2.3.1. Charakteristika operací spojených s tržním rizikem AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.

2.3.2. Účel použití derivátů, zejména použití pro tvorbu trhu, spekulace, zajišťování AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.

2.3.3. Používání inovovaných nebo komplexních nástrojů AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.

2.3.4. Způsoby sjednávání derivátů, zejména na mimoburzovním trhu (OTC) nebo na burze AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.

2.3.5. Metody používané k měření, sledování a řízení tržního rizika, typy modelů, hlavní předpoklady

a parametry modelů, jako jsou doba držení, hladina spolehlivosti; zásady a postupy validace vlastních modelů

AKCENTA v roce 2010 nepodstupovala měnové riziko. Co se týká úrokového rizika, základním nástrojem je gapová analýza a BPV (basis point value). Úrokový GAP představuje rozdíl fixně úročených aktiv a pasiv v jednotlivých časových pásmech. Tento rozdíl vyjadřuje míru expozice vůči úrokovému riziku v jednotlivých časových koších. Úrokový GAP je v jednotlivých časových pásmech diskontován pomocí sazby 1 roční PRIBOR, kterou vyhlašuje ČNB. Součet diskontovaného úrokového GAP všech časových pásem je základem pro řízení úrokového rizika. BPV vychází z úrokového GAPu. Hodnota BPV je velikostí potenciálního zisku nebo ztráty, který by byl způsoben změnou úrokových sazeb o jeden bazický bod, tj. 0,01%.

38

2.3.6. Používání stresového testování zejména zásady a postupy stresového testování; frekvence stresového testování

Stresové testování úrokového rizika vychází z metody paralelního posunu výnosové křivky o +-200 bps. Je prováděno měsíčně.

2.3.7. Metody používané k zajištění se proti vlivu změn tržních úrokových měr Náklady AKCENTY z depozit jsou založeny na fixních úrokových sazbách nebo na sazbách AKCENTOU vyhlašovaných. Úrokové výnosy z aktiv jsou fixní s možností změny ze strany AKCENTY při změnách tržních sazeb. AKCENTA nepoužívá žádné externí nástroje proti vlivu změn tržních úrokových měr.

2.3.8. Úroková citlivost majetku, závazků a podrozvahových položek na změny úrokových měr AKCENTA neprovádí.

2.3.9. (VAR), a další související informace, jako je zejména použití intervalu spolehlivosti AKCENTA VaR nepoužívá.

2.4. KVANTITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU 2.4.1. Jmenovitá a reálná hodnota derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování,

tvorby trhu nebo spekulace, a dále členění podle různých typů derivátů, jakou jsou forvardy, futurem, opce, slapy, a v rozdělení na burzovní a mimoburzovní (OTC)

AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.

2.4.2. Zbytková splatnost derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace

AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.

2.4.3. Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) v netto hodnotách uspořádaný do

skupin podle data smluvní změny úrokové míry nebo data splatnosti podle toho co nastane dříve, a to v členění do tří měsíců, do jednoho roku, od jednoho roku do pěti let, nad pět let. (v tis. Kč)

Pohledávky u bank celkem splatné na požádání ostatní Pohledávky za klienty celkem se splatností do tří měsíců se splatností do jednoho roku se splatností do pěti let se splatností nad pět let Závazky vůči klientům celkem se splatností do tří měsíců se splatností do jednoho roku se splatností do pěti let se splatností nad pět let (a)

215 299 109 775 105 524 355 774 4 013 36 310 95 359 220 092 800 655 204 186 239 429 352 040 0

Klasifikace pohledávek za bankami (v tis. Kč)

tis. Kč Standardní Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za bankami

31. 12. 2010 215 299 0 215 299

31. 12. 2009 163 698 0 163 698

39

AKCENTA ke konci roku 2010 nerestrukturalizovala pohledávky za bankami.

(b)

Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění (v tis. Kč)

tis. Kč Cenné papíry Záruky společností Zajištění v držení banky Nezajištěno Celkem

31. 12. 2010

31. 12. 2009

0 0 0 215 299 215 299

0 0 0 163 698 163 698

2.4.4. Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaných do skupin podle cizích měn (v tis. Kč)

Naprostá většina bilančních položek je denominována v českých korunách. Jedinými položkami majetku a závazků denominovaných v cizích měnách jsou položky v EUR: ostatní pohledávky ostatní závazky

1 249 4 720

tis. Kč tis. Kč

2.5. OSTATNÍ DRUHY A KATEGORIE RIZIK 2.5.1.

Řízení operačních rizik

AKCENTA užívá metodu BIA k řízení operačního rizika. Hodnota BIA pro rok 2010 byla 91 tis. Kč. 2.5.2.

Řízení měnového rizika

AKCENTA v roce 2010 nepodstupovala měnové riziko 3. INFORMACE O ÚČASTECH S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATNÝM VLIVEM AKCENTA nemá žádné účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem. 4. INFORMACE O ZEMĚPISNÝCH PROVOZUJE SVOU ČINNOST

OBLASTECH,

VE

KTERÝCH

ÚČETNÍ

JEDNOTKA

AKCENTA podnikala výlučně v České republice. Byla otevřena organizační složka na Slovensku. 5. INFORMACE O VÝZNAMNÝCH POLOŽKÁCH UVEDENÝCH V ROZVAZE, VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU, NÁVRHU NA ROZDĚLENÍ ZISKU NEBO VYPOŘÁDÁNÍ ZTRÁTY

5.1. VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ V ROZVAZE A NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU NEBO VYPOŘÁDÁNÍ ZTRÁTY

5.1.1. Daň z příjmů, odložený daňový závazek nebo pohledávka (v tis. Kč) Odložený daňový závazek

31. 12. 2010 222

31. 12. 2009 14

40

5.1.2. Podřízená aktiva a závazky s uvedením částky, měny, úrokové míry, původní a zbytkové doby splatnosti, podmínek podřízenosti, popřípadě důvody požadovaného dřívějšího zaplacení těchto aktivit a závazků

AKCENTA nevykazuje podřízená aktiva ani podřízené závazky.

5.1.3. Konsorciální úvěry AKCENTA nemá žádné konsorciální úvěry.

5.1.4. Ostatní pohledávky a závazky, pohledávky a závazky z repo obchodů a dále termínové se splatností, s výpovědní lhůtou, úsporné vklady se splatností, s výpovědní lhůtou a na požádání

Pohledávky z úsporných vkladů v bankách a družstevních záložnách (v tis. Kč): se splatností: 50 000 Kč s výpovědní lhůtou: 54 704 Kč AKCENTA má závazky z úsporných vkladů vůči klientům (v tis. Kč): se splatností: 652 326 Kč s výpovědní lhůtou: 56 184 Kč AKCENTA v roce 2010 nevstupovala do REPO operací ani derivátových obchodů.

5.1.5. Cenné papíry v členění na určené k obchodování, prodeji a držené do splatnosti podle těchto kategorií; cenné papíry v členění na kótované a nekótované na burze

Cenné papíry AKCENTA nevlastní.

5.1.6. Dluhové cenné papíry v členění držené do splatnosti a určené k obchodování a k prodeji a emitované dluhové cenné papíry se splatností do jednoho roku

Cenné papíry AKCENTA nevlastní.

5.1.7. Důvody tvorby a použití rezerv a opravných položek, postup jejich výpočtu s uvedením stavu rezerv a opravných položek na začátku účetního období, jejich zvýšení a snížení v průběhu období a stav na konci účetního období

AKCENTA v daném účetním období vytvořila rezervy (v tis. Kč): Název rezervy Rezerva na nevyčerpanou dovolenou Rezerva na bonusy za rok 2010

Stav k 31.12.2009

Změna 2010 66

Stav k 31.12.2010 -44

22

1 000

1 000

AKCENTA v daném účetním období vytvořila opravné položky k úvěrům (v tis. Kč) Opravné položky OP ke klasifik.úvěrům a ost.pohl za kl.

Stav k 31.12.2009

Změna 2010

Stav k 31.12.2010 33

33

5.1.8. Zřizovací výdaje AKCENTA nemá žádné zřizovací výdaje.

5.1.9. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Změny dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč) Budovy Pozemky Pořizovací cena Přírůstky 2009 26 631 1 222

Celkem 27 853

41

Úbytky 2009 K 31. 12. 2009 Přírůstky 2010 Úbytky 2010 K 31. 12. 2010

0 0 26 631 1 222 318 0 0 0 26 949 1 222 Oprávky a opravné položky dlouhodobého hmotného majetku Odpis 2009 132 0 Opravné položky 2009 0 0 K 31. 12. 2009 132 0 Odpis 2010 534 0 Opravné položky 2010 0 0 K 31. 12. 2010 666 0 Zůstatková cena k 31. 12. 2009 26 499 1 222 k 31. 12. 2010 26 282 1 222 Změny dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. Kč) Software Zřizovací výdaje Nezařazeno do užívání Pořizovací cena k 1. 1. 2009 264 0 0 Přírůstky 2009 2 844 0 0 Úbytky 2009 0 0 0 K 31. 12. 2009 3 108 0 0 Přírůstky 2010 1 655 0 0 Úbytky 2010 0 0 0 K 31. 12. 2010 4 763 0 0 Oprávky a opravné položky dlouhodobého nehmotného majetku Odpis 2009 325 0 0 Opravné položky 2009 0 0 0 K 31. 12. 2009 325 0 0 Odpis 2010 1 243 0 0 Opravné položky 2010 0 0 0 K 31. 12. 2010 1 568 0 0 Zůstatková cena k 31. 12. 2009 2 783 0 0 k 31. 12. 2010 3 195 0 0

0 27 853 318 0 28 171 132 0 132 534 0 666 27 721 27 505

Celkem 264 2 844 0 3 108 1 655 0 4 763 325 0 325 1 243 0 1 568 2 783 3 195

5.1.10.

Dlouhodobý hmotný majetek kupovaný nebo prodávaný na základě smlouvy o finančním leasingu

AKCENTA nepořizovala ani neprodávala majetek na základě smlouvy o finančním leasingu.

5.1.11.

Ostatní majetek a závazky, ostatní provozní výnosy a mimořádné výnosy, ostatní provozní náklady a mimořádné náklady, které mají rozhodující podíl na jejich celkovém objemu v členění podle jednotlivého majetku, jednotlivých závazků, zejména nákladů na příspěvky do Garančního nebo obdobného fondu, přijaté náhrady od Garančního nebo obdobného fondu (v tis. Kč)

Ostatní provozní výnosy Výnosy z pronájmu Ostatní provozní výnosy Stav k 31. 12. 2010 Ostatní provozní náklady Příspěvek do fondů – pojištění vkladů Daně Ostatní provozní náklady Stav k 31. 12. 2010

1 433 72 1 505 697 201 2 900

42

5.1.12.

Použití zisku nebo úhrada ztráty za minulá období a návrh na použití zisku běžného účetního období nebo vypořádání ztráty běžného účetního období

AKCENTA vykázala za účetní období ztrátu. Ztráta bude převedena do položky neuhrazená ztráta z předchozích let.

5.1.13.

Hodnoty převzaté účetní jednotkou od třetích osob do správy a k obhospodařování a hodnoty předané účetní jednotkou třetím osobám do správy a k obhospodařování, v členění podle jednotlivých druhů hodnot v úhrnných částkách za každý druh hodnoty v ocenění tak, jak je uvedeno v obsahovém vymezení k podrozvahovým položkám

AKCENTA nemá převzaté hodnoty do správy od třetích osob.

5.1.14.

Kolaterály přijaté v repo obchodech v ocenění reálnou hodnotou, v členění podle jednotlivých druhů kolaterálů v částkách za každý druh

AKCENTA nemá kolaterály.

5.1.15.

Oceňovací rozdíly z přepočtu zajišťovacích derivátů, čistých investic do účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem a ostatní oceňovací rozdíly z přepočtu majetku a závazků

AKCENTA neúčtuje o žádných oceňovacích rozdílech.

5.2. VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU

AKCENTA vykázala ztrátu ve výši 17 293 tis. Kč.

5.2.1. Náklady nebo výnosy na splatnou daň z příjmu, všechny úpravy vykazované v účetním období pro splatnou daň z příjmů za předchozí období

AKCENTA nemá náklady na splatnou daň.

5.2.2. Odpisy nepromlčených pohledávek v členění na odepsané pohledávky za bankami a ostatními osobami a případné výnosy z dříve odepsaných pohledávek

AKCENTA nemá nepromlčené pohledávky.

5.2.3. Výše uplatněných nebo prominutých úroků z prodlení a výše úroků u ohrožených pohledávek z úvěrů, u nichž se neuplatňuje akruální princip a jejich vliv na zisk nebo ztrátu účetní jednotky

AKCENTA v roce 2010 neuplatnila žádné prominuté úroky z prodlení.

5.2.4. Úrokové výnosy a úrokové náklady v členění minimálně na úroky z vkladů, úvěrů a ostatní (v tis. Kč)

Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem Úrokové výnosy z úvěrů Úrokové výnosy z vkladů u bank Ostatní úrokové výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Úrokové náklady z vkladů klientů Ostatní úrokové náklady Čisté úrokové výnosy k 31. 12. 2010

22 463 19 072 3 390 1 17 565 17 563 2 4 898

5.2.5. Placené poplatky a provize při prodeji nebo jiném úbytku cenných papírů a derivátů, poplatky za obhospodařování, správu, uložení a úschovu hodnot

AKCENTA neobchoduje s cennými papíry a deriváty.

43

5.2.6. Zisk nebo ztráta z ostatních finančních činností minimálně v členění na zisk nebo ztrátu z cenných papírů, z obchodování s cizími měnami, kurzových rozdílů, derivátů

AKCENTA nevykazuje zisk nebo ztrátu z obchodu s cennými papíry.

5.3. DALŠÍ VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU

AKCENTA nevykazuje žádné významné položky.

5.3.1. Správní náklady: AKCENTA člení správní náklady: Správní náklady Náklady na zaměstnance HM zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění Ostatní správní náklady

31. 12. 2010 25 798 6 953 5 182 1 771 18 845

31. 12. 2009 8 225 1 437 1 079 358 6 788

5.3.2. Průměrný počet zaměstnanců v běžném účetním období, počet členů statutárních orgánů a kontrolní komise nebo odborových orgánů

Průměrný počet zaměstnanců za rok 2010 je 16. Počet členů představenstva je 3. Počet členů kontrolní komise je 2.

5.3.3. Odměny vázané na vlastní kapitál AKCENTA odměny vázané na vlastní kapitál nemá.

5.3.4. Ostatní správní náklady s uvedením souhrnných nákladů na audit, právní a daňové poradenství

Ostatní správní náklady audit právní a daňové poradenství

31. 12. 2010 18 845 252 1 236

31. 12. 2009 6 788 60 409

5.3.5. Výnosy na akcii, jestliže akcie účetní jednotky jsou registrovány na regulovaném trhu AKCENTA nevykazuje výnosy z akcií.

5.3.6. Celková výše zákaznického majetku v souvislosti s poskytováním investičních služeb AKCENTA nemá zákaznický majetek.

5.3.7. Další skutečnosti požadované zvláštními předpisy a předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány

AKCENTA nemá další skutečnosti požadované zvláštními předpisy. Pravidelné měsíční a čtvrtletní vykazování reportů pro Českou národní banku. Čtvrtletní zveřejňování povinných informací na webových stránkách společnosti.

44

6. INFORMACE O VZTAZÍCH S PROPOJENÝMI OSOBAMI NEBO OSOBAMI SE ZVLÁŠTNÍM VZTAHEM K FINANČNÍ INSTITUCI (DÁLE JEN „SPŘÍZNĚNÉ OSOBY“)

6.1. SOUHRNNÁ

VÝŠE ÚVĚRŮ POSKYTNUTÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKOU ČLENŮM STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ, DOZORČÍ RADY NEBO OBDOBNÝCH ORGÁNŮ A DÁLE ZAMĚSTNANCŮM PODÍLEJÍCÍCH SE NA ŘÍZENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY

AKCENTA eviduje ve svém portfoliu jeden úvěr ve výši 2 200 tis. Kč bývalé člence úvěrové komise s tím, že aktuální výše tohoto zůstatku úvěru činí: 2 083 tis Kč. Tato osoba nebyla od 23. 3. 2010 již členkou výše uvedeného orgánu.

6.2. SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁRUK VYDANÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKOU ZA ČLENY STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ, DOZORČÍ RADY NEBO OBDOBNÝCH ORGÁNŮ A DÁLE ZAMĚSTNANCI PODÍLEJÍCÍMI SE NA ŘÍZENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY

AKCENTA neposkytla žádné záruky.

6.3. NÁZEV A SÍDLO FYZICKÝCH NEBO PRÁVNICKÝCH OSOB, JESTLIŽE VÝŠE JEJICH

PODÍLU NA ZÁKLADNÍM KAPITÁLU NEBO HLASOVACÍCH PRÁVECH ÚČETNÍ JEDNOTKY PŘESÁHLA 10%

FPSROK, spol.s r.o., Senovážné nám. 977/24, PRAHA 1, 116 47 Milan Lacina, Čekanická 325, Tábor

44,18 % 54,64 %

7. INFORMACE O UDÁLOSTECH ZA OBDOBÍ POČÍNAJÍCÍ KONCEM ROZVAHOVÉHO DNE A KONČÍCÍ OKAMŽIKEM SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Dne 22. 4. 2011 byla podána členem družstva FPSROK, spol. s r. o. žádost na Českou národní banku o souhlas se zvýšením kvalifikované účasti na AKCENTĚ, spořitelním a úvěrním družstvu. Shromáždění delegátů dne 16.3.2011 projednalo rezignaci člena představenstva Bc. Jiřího Macka a členů kontrolní komise – Ing. Milana Laciny a Milana Laciny sr. V důsledku těchto rezignací byl zvolen novým členem představenstva JUDr. Dalibor Michalko a novými členy kontrolní komise Bc. Jiří Macek, Ing. Miroslav Ondrejčo a Doc. ThDr. Martin Uháľ, PhD. Od 31. 12. 2010 ke dni sestavení účetní závěrky došlo k navýšení kapitálu o 14.300.000,- Kč. AKCENTA dokončuje přípravu na zahájení činnosti pobočky ve Slovenské republice. Došlo k upgradu interního systému, tak aby bylo možné poskytovat služby zahraničního platebního styku. Před koncem sestavení účetní závěrky došlo k rezignaci předsedy představenstva JUDr. Ing. Otakara Schlossbergera, kterou projednalo shromáždění delegátů dne 9. 5. 2011. Na zmiňovaném shromáždění delegátů byla rovněž odvolána stávající kontrolní komise ve složení Ing. Miroslav Ondrejčo, Bc. Jiří Macek a Doc. ThDr. Martin Uháľ, PhD. Nově pak byli zvoleni pánové Milan Lacina sr. a Ing. Milan Lacina jr. Další změnou, která se na shromáždění delegátů dne 9. 5. 2011 udála, byla volba nového člena představenstva Bc. Jiřího Macka. 8. INFORMACE O PŘÍPADNÝCH OPRAVÁCH ZÁSADNÍCH CHYB MINULÝCH LETA A VLIV TĚCHTO ZMĚN NA VLASTNÍ KAPITÁL K ROZVAHOVÉMU DNI AKCENTA žádné opravy zásadních chyb neprováděla, protože nebyly.

45

9. INFORMACE O DALŠÍCH OKOLNOSTECH OVLIVŇUJÍCÍCH VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ A FINANČNÍ SITUACI ÚČETNÍ JEDNOTKY, KTERÉ JSOU VÝZNAMNÉ PRO UŽIVATELE ÚČETNÍ ZÁVĚRKY AKCENTA žádné další okolnosti ovlivňující hospodářský výsledek nemá.

V Hradci Králové dne 10. 5. 2011

Bc. Jiří Macek místopředseda představenstva

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA člen představenstva

46

47

48

49

50

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Organizační složka Slovensko, pobočka Košice Zapsaná dne 3. 2. 2010 do obchodního rejstříku Okresního soudu Košice

51

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice Organizačná zložka podniku zahraničnej osoby Krmanova 3, 040 01 Košice IČO: 36866750 DIČ: 4020276205 DIČ DPH: SK 4020276205

Účtovná závierka

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice Organizačná zložka podniku zahraničnej osoby Krmanova 3, 040 01 Košice IČO: 36866750 DIČ: 4020276205 DIČ DPH: SK 4020276205

Príloha k účtovnej závierke zostavenej k 31.12.2010

62

1. ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI POPIS ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Zriaďovateľ: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zapísané v obchodnom registri, vedenom Krajským súdom v Hradci Králové oddiel Dr, vložka 1358. Dátum zápisu: 20.2.1996 Označení účtovnej jednotky: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Sídlo: Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové Identifikační číslo: 649 46 851 j) k)

l) m) n) o) p) q) r)

počet členov družstevnej záložne k 31.12.2010 – 1 590 členov (zvýšenie od 1.1.2010 o 929 členov) výška zapisovaného a nezapisovaného základného imania k 31.12.2010 – 85 101 tis. Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného 84 601 tis. Kč (došlo k zvýšeniu nezapisovaného základného imania o 38 200 tis. Kč. Jedná sa o členské vklady členov družstva) výška členského podielu k 31.12.2010 – 1,00 Kč (došlo k zvýšeniu členských podielov vo výške 1 590 Kč) výška nesplatených členských podielov k 31.12.2010 – 0 Kč výška poskytnutých úverov osobám podľa osobitného právneho predpisu k 31.12.2010 – 0 Kč menovitá hodnota záruk vydaných družstevnou záložnou jeho ručenie za úvery členom poskytnuté inými osobami k 31.12.2010 – 0 Kč celková výška záväzkov družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného obdobia – 0 Kč celková výška pohľadávok družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného období – 0 Kč ďalšie skutočnosti požadované ďalšími predpismi vydanými dozornými a regultórnymi orgány k 31.12.2010 – 0 Kč

Organizačná zložka: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice zapísané v obchodnom registru Okresného súdu Košice I, oddiel Po, vložka číslo 443/V Dátum zápisu: 3.2.2010 Označenie účtovnej jednotky: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice Sídlo: Krmanova 3, 040 01 Košice Identifikační číslo: 36 866 750 a) b) c) d) e) f)

počet členov družstevnej záložne k 31.12.2010 – 0 členov organizační zložka nemá základní kapitál výše členského podielu k 31.12.2010 – 0,05 EUR výše nesplatených členských podielov k 31.12.2010 – 0 EUR výše poskytnutých úverov osobám podľa osobitného právneho predpisu k 31.12.2010 – 0 EUR menovitá hodnota záruk vydaných družstevní záložnou jeho ručení za úvery členom poskytnuté inými osobami k 31.12.2010 – 0 EUR g) celková výška záväzkov družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného obdobia – 0 EUR h) celková výška pohľadávok družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného období – 0 EUR i) ďalšie skutočnosti požadované ďalšími predpismi vydanými dozornými a regulatórnymi orgány k 31.12.2010 – 0 EUR

63

Predmet podnikania: Zriaďovateľ: Družstevná záložňa je oprávnená v rámci svojho podnikania vykonávať nižšie uvedené činnosti podľa § 3 ods. 1 zákona č. 87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvech, v znení neskorších predpisov: j) prijímanie vkladov od členov k) poskytovania úverov členom l) finančný leasing pre členov m) platobný styk, zúčtovanie a vydávanie a správa platobných prostriedkov pre členov n) poskytovanie ručenia za úvery a pôžičky členov o) otváranie akreditivov pre členov p) obstaranie inkasa pre členov q) prenájom bezpečnostných schránok členom r) nákup a predaj cudzej meny pre členov Družstevná záložňa je výhradne za účelom zaistenia povolených činností podľa § 3 ods. 2 zákona č. 87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvech, v znení neskorších predpisov, podľa ods. 1, oprávnená: f) ukladať vklady v družstevných záložniach a bankách a u pobočiek zahraničných bank, g) prijímať úvery od družstevných záložní a bánk, h) nadobúdať majetok a disponovať s ním, i) obchodovať na vlastný účet s devízami a nástrojmi smerných kurzov a úrokových sadzieb za účelom zaistenia povolených činností podľa § 3 ods. 1 zákona č. 87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvách, vo znení neskorších predpisov uvedených v ods. 1, j) obchodovať na vlastní účet s registrovanými cennými listami pokiaľ nie je zákonom č. 87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvách, vo znení neskorších predpisov, inak. Organizačná zložka: a) prijímanie vkladov od členov b) poskytovanie úverov členom c) služby platového styku členom ako tuzemský, tak zahraničný a cezhraničný d) vydávanie elektronických platobných prostriedkov členom (najmä platobné karty) e) nákup a predaj cudzej meny pre členov ZRIAĎOVATEĽ Štatutárny orgán - predstavenstvo Predseda predstavenstva:

JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. od 25. júna 2008

Miesto predseda predstavenstva:

Bc. Jiří Macek od 25. júna 2008

Člen predstavenstva:

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA od 29. decembra 2009

Zmena vo štatutárnom orgáne: Dňa 29.6.2010 prerokovalo zhromaždenie delegátov rezignáciu člena predstavenstva Petry Nové, jej mandát zanikol ku dňu 29.6.2010 a dňa 22.7.2010 došlo k výmazu z obchodného registra. ORGANIZAČNÍ SLOŽKA Vedúci podniku (organizačnej zložky podniku) Ing. Miroslav Ondrejčo od 3.února 2010

64

Organizačná štruktúra družstevnej záložne Konsolidační celok je zriaďovateľ a organizačná zložka.

2. ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY – SPÔSOBY OCEŇOVANIA

INFORMÁCIE O POUŽITÝCH ÚČTOVNÝCH METÓDACH Vedenie účtovníctva pobočky sa riadi internými smernicami zriaďovateľa vypracovanými v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z. z., zákon o účtovníctve. INFORMÁCIE O ZPOSOBOCH OCEŇOVANIA MAJETKU A ZÁVÄZKOV Pre oceňovaní majetku a záväzku používa účtovná jednotka: obstarávaciu cenu – t.j. cenu, za ktorú by majetok obstaral a náklady s jeho obstaraním súvisiaci – pre ocenenie dlhodobého hmotného a nehmotného majetku obstarného nákupom, menovitou hodnotu – pre ocenenie peňažných prostriedkov a cenín, pohľadávok a záväzkov pri ich vzniku. Pre prepočet cudzích mien na EUR boli používané kurzy podľa kurzového lístka NBS k dátumu účtovnej závierky. INFORMÁCIE O OKAMIHU USKUTOČNENIA ÚČTOVNÉHO PRÍPADU Pre potreby oceňovania pohľadávok a záväzkov v cudzej mene ku dňu ich vzniku považuje účtovná jednotka za deň uskutočnenia účtovného prípadu u dodávateľských faktúr deň prijatia faktúry a u odberateľských faktúr deň vystavenia faktúry (alebo obdobného dokladu). Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prerátajú na českú menu vždy denným kurzom NBS ku dni uskutočnenia účtovného prípadu, v účtovnej závierke k súvahovému dni. POSTUPY ODPISOVANIA DLHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU Pri odpisovaniu hmotného a nehmotného majetku č. 431/2002 Z. z., o účtovníctve. Interní smernice zriaďovateľa. -

sa

postupuje

podľa

Zákona

Hmotný majetok s obstarávacou cenou do 1 700 EUR a dobou používania dlhšou než jeden rok účtovná jednotka účtuje priamo do spotreby

65

-

Hmotný majetok s obstarávacou cenou nad 1 700 EUR sa účtovne odpisuje. Účtovné odpisy sú stanovené v závislosti od doby používania. Nehmotný majetok s obstarávacou cenou do 1 700 EUR sa účtuje do spotreby v období, kedy bol obstaraný. Nehmotný majetok s obstarávacou cenou nad 1 700 EUR sa účtovne odpisuje. Účtovné odpisy sú stanovené na dobu 3 rokov.

INFORMÁCIE O POSTUPOCH ÚČTOVANIA OBCHODOV S CENNÝMI LISTAMI, DERIVÁTMI Pobočka žiadne cenné listy ani deriváty nemala. INFORMÁCIE O POSTUPOCH ÚROKOVÝCH VÝNOSOV A NÁKLADOV, SPOSOBENÝCH VYKAZOVÁNÍM PRÍJMOV Z OHROZENÝCH POHĽADÁVOK VRÁTANE ÚROKOV, PRÉMIÍ A DISKONTOV VZNIKNUTÝCH PRI OBSTARANÍ POHĽADÁVOK OD TRETÍCH STRÁN Pobočka neobstarala pohľadávky od tretích strán. INFORMÁCIE O METÓDACH A POSTUPOCH IDENTIFIKÁCIE KLASIFIKOVANÉHO MAJETKU, PREDOVŠETKÝM POHĽADÁVOK, SPOSOBOCH ODPISOVANIA MAJETKU, PREDOVŠETKÝM POHĽADÁVOK Pobočka nemá klasifikovaný majetok. INFORMÁCIE O ZÁSADÁCH A POSTUPOCH VÝPOČTU VÝŠKY OPRAVNÝCH POLOŽIEK A REZERV VRÁTANE VYSVETLENIA ZÁKLADNÝCH PREDPOKLADOV PRE ICH POUŽITIE Zásady pre tvorbu a čerpanie rezerv sú určené vnútornými smernicami zriaďovateľa. Problematika klasifikácie pohľadávok a opravné položky je riešená procesnú knihú zriaďovateľa. Pobočka netvorila k 31.12.2010 opravné položky, nebolo potreba ich tvoriť. Pobočka k 31.12.2010 netvorila rezervy. Prehľad pohľadávok a záväzkov Pohľadávky voči zriaďovateľovi i Záväzky voči zriaďovateľovi Dohadné položky – nevyfakturované dodávky el. energie, voda, teplo Dohadné položky – nevyúčtované poplatky Telecom Dohadné položky – nevyúčtované poplatky Broadridge

Čiastka (v celých EUR) 5 385 41 192 3 203 1 220 1 970

3. ÚDAJE O FINANČNÝCH UKAZOVATEĽOCH POBOČKY ZAHRANIČNEJ BANKY Uvedené ukazovatele nie sú vyhodnocované vzhľadom ku skutočnosti, že pobočka v roku nevykonávala aktívnu činnosť.

2010

4. NÁKLADY NA AUDIT A DAŇOVÉ PORADENSTVO PODĽA § 18 ODS. 6 Ku dni účtovnej závierky pobočka nemá uvedené náklady.

66

5. ZAMESTNANCI A MZDOVÉ PLNENIE Ku dni účtovnej závierky pobočka nemá zamestnancov. Ku dni zverejnenia účtovnej závierky má pobočka 3 zamestnancov.

V Hradci Králové 24. 5. 2011

Dr. Ing. Radovan Martínek MBA predseda predstavenstva

Bc. Jiří Macek miesto predseda predstavenstva

67

68

69

70

71

72

73

74