Závěrečný účet Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad za rok 2008

Závěrečný účet Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad za rok 2008 Schváleno usnesením VRR č. 261/2009 na jednání dne 4. 9. 2009

OBSAH

Textová část

strana

1. Obecná východiska

3

2. Základní charakteristiky finančního hospodaření

3

3. Souhrnná bilance příjmů a výdajů

4

4. Výsledek hospodaření

7

5. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu

8

6. Dotace poskytnuté z rozpočtu krajů

10

7. Dotace poskytnuté příjemcům z rozpočtu RRRSJ

11

8. Mimorozpočtové zdroje – fondy, úvěry

12

9. Zpráva o majetku

12

10. Významné vlivy působící na finanční hospodaření

13

11. Přezkoumání hospodaření

13

Přílohy Příloha č. 1 Výkaz Fin 2 – 12 M pro hodnocení plnění rozpočtu Příloha č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření

1

počet stran 17 5

Seznam použitých zkratek DSO – Dobrovolný svazek obcí MF – Ministerstvo financí MMR – Ministerstvo pro místní rozvoj PAS – Pověřený auditní subjekt ROP JZ - Regionální operační program NUTS II Jihozápad RRRSJ – Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad SR – Státní rozpočet TA SROP – Technická asistence Společný regionální operační program TP – Technická pomoc UZ – Účelový znak Úřad RRRSJ – Úřad Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad ÚSC – Územní samosprávný celek Výbor RRRSJ – Výbor Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad

2

1. Obecná východiska Zákon č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, že Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad (dále jen RRRSJ) hospodaří podle vlastního rozpočtu za podmínek stanovených v zákoně č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a vede účetnictví podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a prováděcí vyhlášky č. 505/2002 Sb. jako územní samosprávný celek. Na základě ustanovení § 17 zákona č. 250/2000 Sb. musí po skončení kalendářního roku zpracovat údaje o ročním hospodaření do závěrečného účtu. V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření a hospodaření s majetkem. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. RRRSJ je povinna dle ustanovení § 16a zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, dát si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok Ministerstvem financí ČR. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání. Kladný výsledek hospodaření se převádí dle § 5 zákona č. 250/2000 Sb. k použití v dalším roce. Hospodaření RRRSJ vychází ze způsobu financování a realizace Regionálního operačního programu NUTS II Jihozápad (dále jen ROP JZ), které je založeno primárně na poskytování dotací z rozpočtu RRRSJ konečným příjemcům na realizaci projektů. Zdrojem pro tyto dotace poskytované RRRSJ jsou především dotace ze státního rozpočtu a z rozpočtu Jihočeského a Plzeňského kraje, které zároveň tvoří hlavní zdroj příjmů RRRSJ.

2. Základní charakteristiky finančního hospodaření Rozpočet RRRSJ na rok 2008 byl Výborem RRRSJ schválen dne 14. 12. 2007 jako vyrovnaný, s objemem příjmů i výdajů ve výši 181 520 000,- Kč. Rozpočet po změnách k 31. 12. 2008 činil v příjmech 193 785 150,67 Kč a ve výdajích 200 736 283,95 Kč. Celkem bylo v roce 2008 provedeno 64 rozpočtových opatření. Skutečné příjmy po konsolidaci dosáhly objemu 198 128 620,66 Kč a výdaje po konsolidaci objemu 144 486 041,67 Kč. Veškeré výdaje byly pokryty z dotací ze SR nebo od krajů, příp. z vlastních prostředků RRRSJ. V roce 2008 nebyl čerpán žádný úvěr či půjčka a nebyla přijata žádná finanční výpomoc. Také nebyly spláceny žádné úvěry či půjčky z minulých let. Nejzásadnější změny rozpočtu souvisely s dotacemi poskytovanými na podporu projektů realizovaných v rámci ROP JZ z Ministerstva pro místní rozvoj (dále jen MMR). V únoru 2008 MMR vydalo Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2008 na částku 4 608,45 mil. Kč, na jehož základě byl objem rozpočtu navýšen. V závěru roku pak byla výše dotace ze strany MMR upravena dle Žádosti o vydání Rozhodnutí o změně, kterou podávala RRRSJ v souladu s podmínkami dotace stanovenými poskytovatelem. Objem dotace byl Rozhodnutím o změně snížen na 154,20 mil. Kč (návazně byl upraven i rozpočet), přičemž rozdíl MMR převedlo prostřednictvím nároku z nespotřebovaných výdajů do roku 2009 a tyto prostředky bude možno, v souladu se zákonem č. 218/2000 Sb., využít následně v roce 2009, respektive se staly součástí Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2009. Další objemově významná úprava rozpočtu souvisela se zapojením dotací od Jihočeského a Plzeňského kraje poskytnutých na základě smluv na spolufinancování národního podílu projektů ROP JZ. Po zapojení části výsledku hospodaření za rok 2007, převážně na pokrytí výdajů v rámci finančního vypořádání dotací od krajů za rok 2007, se rozpočet stal schodkovým. Rozpočet byl rovněž v příjmech i výdajích navýšen o dotaci poskytnutou Ministerstvem financí (dále jen MF) na financování osobních nákladů auditorů pověřeného auditního subjektu (dále jen PAS), kterým je RRRSJ. Přehled objemu rozpočtu a vliv rozpočtových opatření ukazuje tabulka č. 1, která vychází z Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu regionálních rad Fin 2-12M.

3

Tab. 1 - Objem příjmů a výdajů v roce 2008 (po konsolidaci) Upravený Schválený Skutečnost Ukazatel rozpočet k 31. 12. 2008 rozpočet k 31. 12. 2008 Příjmy 181 520 000,00 193 785 150,67 198 128 620,66 Výdaje 181 520 000,00 200 736 283,95 144 486 041,67 Saldo 0,00 -6 951 133,28 53 642 578,99

(v Kč)

Plnění uprav. rozpočtu v % 102,2 72,0 -

Rozdíl mezi upraveným rozpočtem příjmů a výdajů je dán zapojením třídy 8 v souvislosti s vratkou nevyčerpaných dotací Plzeňskému a Jihočeskému kraji v rámci finančního vypořádání za rok 2007 a zapojením části výsledku hospodaření za rok 2007 do rozpočtu 2008 po schválení závěrečného účtu RRRSJ za rok 2007 Výborem RRRSJ. Kladného salda skutečných příjmů proti výdajům ve výši 53 642,6 tis. Kč je dosaženo vlivem vyššího plnění příjmů oproti upravenému rozpočtu (102,2 %) a nižším čerpáním běžných i kapitálových výdajů oproti upravenému rozpočtu (čerpání na 72,0 %) vč. započtení rozpočtových rezerv. Zůstatek na běžných účtech k 31. 12. 2008 činil 60 773 845,26 Kč a zůstatek na depozitním účtu 3 391 693,62 Kč, jenž představoval prostředky na mzdy za měsíc prosinec 2008 vyplácené v lednu 2009.

3. Souhrnná bilance příjmů a výdajů Podrobnější přehled o hospodaření ve Výkazu FIN 2-12M tvoří přílohu č. 1 tohoto materiálu, níže v tabulce č. 2 jsou uvedeny agregované údaje v členění dle položek rozpočtové skladby. Tab. 2 – Souhrnná bilance příjmů a výdajů po konsolidaci Schválený Pol. Text rozpočet 2141 2210 2322 2324 4116 4122 4216 4222

5011 5021 5024 5031 5032 5038 5041 5132 5133 5136

4

Příjmy z úroků (část) Přijaté sankční platby Přijaté pojistné náhrady Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady N E D A Ň O V É PŘÍJMY Ost.neinv. přij. transfery ze SR Neinvestiční přijaté transfery od krajů Ost.inv. přij. transfery ze státního rozpočtu Investiční přijaté transfery od krajů PŘIJATÉ DOTACE PŘÍJMY CELKEM Platy zaměstnanců v pracovním poměru Ostatní osobní výdaje Odstupné Pov. poj.na sociální zabezpečení Povinné pojistné na veř. zdravotní poj. Povinné pojistné na úrazové pojištění Odměny za užití duševního vlastnictví Ochranné pomůcky Léky a zdravotnický materiál Knihy, učební pomůcky a tisk

1 520 000,00 0 0 0 1 520 000,00 71 174 142,85 8 000 000,00 98 825 857,15 2 000 000,00 180 000 000,00 181 520 000,00 22 390 000,00 500 000,00 200 000,00 5 951 400,00 2 060 100,00 98 000,00 0 13 600,00 3 000,00 130 000,00

(v Kč)

Upravený rozpočet

Skutečnost

S/RU %

1 520 000,00 0 47 000,00 224 880,00 1 791 880,00 71 668 788,82 11 939 610,74 83 787 309,72 24 597 561,39 191 993 270,67 193 785 150,67 23 111 400,00 500 000,00 200 000,00 6 137 780,00 2 125 370,00 99 950,00 78 850,00 13 600,00 3 000,00 130 000,00

5 154 266,51 590 990,90 47 000,00 343 092,58 6 135 349,99 71 668 788,82 11 939 610,74 83 787 309,72 24 597 561,39 191 993 270,67 198 128 620,66 22 574 185,00 499 392,00 0,00 5 482 283,00 2 025 240,00 86 816,00 78 850,00 0,00 2 470,00 62 849,87

339,1 100,0 152,6 342,4 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 102,2 97,7 99,9 0,0 89,3 95,3 86,9 100,0 0,0 82,3 48,3

5137 5139 5151 5152 5154 5156 5161 5162 5163 5164 5166 5167 5169 5171 5172 5173 5175 5176 5179 5195 5213 5221 5222 5223 5321 5323 5362 5368 5901 5909

Drobný hmotný dlouhodobý majetek Nákup materiálu jinde nezařazený Studená voda Teplo Elektrická energie Pohonné hmoty a maziva Služby pošt Služby telekomunikací a radiokomunikací Služby peněžních ústavů Nájemné Konzultační, poradenské a právní služby Služby školení a vzdělávání Nákup ostatních služeb Opravy a udržování Programové vybavení Cestovné (tuzemské i zahraniční) Pohoštění Účastnické poplatky na konference Ostatní nákupy jinde nezařazené Odvod za nezaměstnávání zdr.post. Neivn.tra.nefinančním podn.subj.- PO Neinv.transf.obecně prospěšným spol. Neinv.transf.občanským sdružením Neinv.transf.církvím a náboženským spol. Neinvestiční transfery obcím Neinvestiční transfery krajům Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu Výdaje z fin.vyp. m. let mezi RR a kraji Nespecifikované rezervy Ostatní neinv. výdaje jinde nezařazené BĚŽNÉ VÝDAJE 6111 Programové vybavení 6122 Stroje, přístroje a zařízení 6123 Dopravní prostředky 6125 Výpočetní technika 6313 Inv.tra.nefin.podnik.subjektům - PO 6321 Inv. transfery obecně prospěšným spol. 6322 Inv. transfery občanským sdružením 6323 Inv. transfery církvím a nábož. spol. 6341 Investiční transfery obcím 6342 Investiční transfery krajům 6901 Rezervy kapitálových výdajů K A P I T Á L O V É VÝDAJE VÝDAJE CELKEM SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ

5

750 000,00 680 000,00 82 000,00 255 000,00 225 000,00 350 000,00 100 000,00 1 350 000,00 245 000,00 4 499 000,00 3 170 000,00 2 000 000,00 8 203 100,00 200 000,00 250 000,00 825 000,00 200 000,00 50 000,00 46 000,00 0 0 0 0 0 0 0 7 000,00 0 25 860 942,85 0 80 694 142,85 5 593 000,00 200 000,00 0 700 000,00 0 0 0 0 0 0 94 332 857,15 100 825 857,15 181 520 000,00 0,00

1 371 706,00 2 650 800,00 82 000,00 200 000,00 200 000,00 250 000,00 140 000,00 1 350 000,00 247 000,00 5 159 000,00 3 170 000,00 2 000 000,00 8 888 616,00 100 000,00 110 000,00 825 000,00 422 000,00 50 000,00 46 000,00 57 550,00 89 987,56 130 500,00 18 525,00 16 999,26 741 980,93 38 525,65 7 000,00 6 240 004,66 24 711 155,70 167 162,00 91 881 462,76 5 941 400,00 200 000,00 580 000,00 600 000,00 11 806 520,70 5 334 177,05 269 808,75 127 881,64 7 893 209,23 53 049 969,74 23 051 854,08 108 854 821,19 200 736 283,95 -6 951 133,28

1 237 077,73 2 225 611,70 28 049,43 65 362,42 129 233,88 185 479,69 132 287,50 1 022 924,68 181 899,30 4 206 396,00 2 637 520,80 1 725 070,70 7 099 418,65 70 324,86 68 078,50 731 139,55 251 242,02 19 077,25 0,00 57 550,00 89 337,92 130 500,00 12 000,00 0,00 741 980,92 38 525,00 4 220,00 6 240 004,66 0,00 167 161,11 60 309 560,14 5 814 361,25 140 966,16 565 800,00 225 991,00 11 153 626,20 5 332 557,99 0,00 0,00 7 893 209,22 53 049 969,71 0,00 84 176 481,53 144 486 041,67 53 642 578,99

90,2 84,0 34,2 32,7 64,6 74,2 94,5 75,8 73,6 81,5 83,2 86,3 79,9 70,3 61,9 88,6 59,5 38,2 0,0 100,0 99,3 100,0 64,8 0,0 100,0 100,0 60,3 100,0 0,0 100,0 65,6 97,9 70,5 97,6 37,7 94,5 100,0 0,0 0,0 100,0 100,0 0,0 77,3 72,0 -

Analýza příjmové strany bilance Celkové skutečné příjmy po konsolidaci (198 128 620,66 Kč) tvořily z 96,9 % transfery přijaté ze státního rozpočtu (155 456 098,54 Kč) a z rozpočtu Jihočeského a Plzeňského kraje (celkem 36 537 172,13 Kč). Zbývající 3,1 % představují nedaňové příjmy (6 135 349,99 Kč). Ty jsou tvořeny především z přijatých úroků, a to v celkovém objemu 5 154,27 tis. Kč. Z toho 4 795,06 tis. Kč představují úroky z dotací poskytnutých od MMR, které jsou dle pokynů poskytovatele využívány na část národního financování ROP JZ. V roce 2008 byly přijaty první smluvní pokuty od příjemců za porušení smluvních podmínek, a to ve výši 590,99 tis. Kč. Zbývající část vlastních příjmů, tj. 390,09 tis. Kč, tvoří přijatá pojistná plnění a náhrady. Strukturu příjmů vyjadřuje tabulka č. 3. Tab. 3 - Přehled příjmů vč. konsolidace Upravený Příjem rozpočet Daňové příjmy 0,00 Nedaňové příjmy 1 791 880,00 Kapitálové příjmy 0,00 Přijaté transfery 191 993 270,67 Příjmy celkem před konsolidací 193 785 150,67 Konsolidace příjmů Příjmy celkem po konsolidaci 193 785 150,67

(v Kč)

Skutečnost 0,00 6 135 349,99 0,00 425 666 518,49 431 801 868,48 233 673 247,82 198 128 620,66

Konsolidaci příjmů v roce 2008 tvoří převody mezi účty RRRSJ v objemu 233 673 247,82 Kč, přičemž tyto převody se nerozpočtují. Součástí převodů jsou i prostředky poskytnuté formou ex-ante plateb na projekty technické pomoci (dále jen TP) realizované RRRSJ. Celkové příjmy po konsolidaci jsou oproti roku 2007, kdy činily 50 300 555,34 Kč, o 147 828 065,32 Kč vyšší převážně z důvodu zahájení proplácení projektů příjemcům. Analýza výdajové strany bilance Celkové výdaje po konsolidaci za rok 2008 dosáhly 144 486 041,67 Kč, což představuje nárůst ve výši 100 116 121,48 Kč oproti výdajům roku 2007, které činily 44 369 920,19 Kč. Toto souvisí především se zahájením poskytování dotací formou ex-post plateb z rozpočtu RRRSJ příjemcům na základě předložených žádostí o platbu. Rozdělení výdajů je obsaženo v tabulce č. 4. Tab. 4 – Přehled výdajů vč. konsolidace Upravený Výdaj rozpočet Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem před konsolidací Konsolidace výdajů Výdaje celkem po konsolidaci

91 881 462,76 108 854 821,19 200 736 283,95 200 736 283,95

(v Kč)

Skutečnost 293 982 807,96 84 176 481,53 378 159 289,49 233 673 247,82 144 486 041,67

Konsolidaci výdajů v roce 2008 tvoří převody vlastním rozpočtovým účtům RRRSJ a činí 233 673 247,82 Kč, přičemž tyto převody se nerozpočtují. Konsolidační výdaje jsou ve stejné výši jako konsolidační příjmy – viz výše.

6

V prioritních osách 1 – 3 bylo podpořeno 8 projektů v celkovém objemu 78 429,71 tis. Kč a realizované způsobilé výdaje projektů TP (prioritní osa 4) dosáhly výše 58 292,56 tis. Kč. Projekty TP předkládané v rámci této prioritní osy pokrývají náklady na efektivní řízení, kontrolu a monitorování čerpání finančních prostředků ROP JZ (tj. výdaje spojené s provozem Úřadu RRRSJ, zajišťováním činnosti Výboru RRRSJ a Monitorovacího výboru RRRSJ) a na podporou zvyšování absorpční kapacity regionu Jihozápad. Ostatní výdaje související s činností RRRSJ v objemu 7 763,77 tis. Kč zahrnují především finanční vypořádání za rok 2007, výdaje nezahrnuté do způsobilých výdajů projektů TP a výdaje na osobní náklady auditorů PAS hrazené z dotace od MF. Strukturu výdajů vyjadřuje tabulka č. 5. Tab. 5 – Struktura výdajů Výdaj

(v Kč)

Objem

Výdaje na dotace příjemcům v prioritních osách 1 - 3 Způsobilé výdaje hrazené v rámci projektů TP ROP JZ Nezpůsobilé a ostatní výdaje Výdaje na auditory PAS

78 429 706,96 58 292 554,55 604 073,50 919 702,00

Výdaje v rámci finančního vypořádání za rok 2007 a vratka předfinancování projektu TA SROP krajům

6 240 004,66

Celkem

144 486 041,67

4. Výsledek hospodaření Ve výkazu Fin 2-12M pro hodnocení plnění rozpočtu byl za rok 2008 vykázán přebytek příjmů nad výdaji v objemu 53 642 578,99 Kč, přičemž do plnění příjmů nejsou zahrnuty financující operace na položkách třídy 8 (tj. 6 951 133,28 Kč), což jsou prostředky zapojené do rozpočtu 2008 v rámci závěrečného účtu za rok 2007. V účetním výkazu „Rozvaha“ činí účetně vykázaný hospodářský výsledek 53 642 578,99 Kč, což je rozdíl mezi zúčtovanými příjmy v objemu 198 128 620,66 Kč (účet 217) a výdaji 144 486 041,67 Kč (účet 218) za období od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 Účetní a rozpočtový výsledek hospodaření se tak rovnají. Při souhrnu výsledků hospodaření za předchozí roky 2006 a 2007 ve výši 7 131 266,27 Kč a výsledku hospodaření za rok 2008 ve výši 53 642 578,99 Kč pak činí kumulovaný výsledek hospodaření k 1. 1. 2009 celkově 60 773 845,26 Kč. Při návrhu rozdělení výsledku hospodaření byly brány v úvahu podmínky stanovené poskytovateli jednotlivých dotací pro jejich využití a finanční vypořádání a také podmínky stanovené pro realizaci projektů TP. Část výsledku hospodaření, odpovídající v roce 2008 přijatým smluvním pokutám za porušení podmínek Smlouvy o poskytnutí dotace od RRRSJ, je navržena k zapojení do rozpočtu k využití dle rozhodnutí Výboru RRRSJ o vrácení zpět příjemcům (usnesení č. 242/2009). Další část, která odpovídá v roce 2008 přijatým vyúčtováním záloh a pojistným plněním, je navržena k využití na krytí části výdajů projektů TP v roce 2009 v souladu s podmínkami pro TP. Zbývající část výsledku hospodaření je navrhováno ponechat bez zapojení do rozpočtu 2009. Podrobněji viz tabulka č.6.

7

Tab. 6 – Návrh na rozdělení výsledku hospodaření (v Kč) 1 Kumulovaný výsledek hospodaření k 31. 12. 2007 7 131 266,27 2 Výsledek hospodaření za rok 2008 53 642 578,99 3 Kumulovaný výsledek hospodaření k 1. 1. 2009 (ř. 1 + 2) 60 773 845,26 Povinné využití části výsledku hospodaření představující dotační prostředky, a to 4 59 525 316,03 v souladu s podmínkami stanovenými poskytovateli dotací (ř. 5 + 9 +10 + 11) 5 Vratky v rámci finančního vypořádání za rok 2008 (ř. 6 + 7 + 8) 7 039 174,72 6 na vratku nevyčerpané části dotace MF (na PAS) a MMR 55 298,69 7 na vratku nevyčerpané části dotace Jihočeskému kraji při FV 3 492 100,42 8 na vratku nevyčerpané části dotace Plzeňskému kraji při FV 3 491 775,61 9

Převod nevyužitých prostředků dotace MMR a úroků z dotací od MMR poskytnutých formou ex-ante plateb v roce 2008 na projekty TP do roku 2009

10 Převod nevyužitých částí dotací od krajů dle dotačních podmínek do roku 2009 Převod úroků z dotací od MMR do roku 2009 k využití dle podmínek poskytovatele (na 11 spolufinancování národního podílu projektů) 12 13 14

15 16 17

Výsledek hospodaření k rozdělení - snížen o povinné využití výsledku hospodaření (ř. 3 - 4) Zapojení části výsledku hospodaření do rozpočtu 2009 (ř. 14 + 15) Přijatá vyúčtování záloh a pojistná plnění v roce 2008 k využití na krytí části výdajů projektů TP v roce 2009 (návrh RO č. 11/V bod a) 118 212,58 Přijaté smluvní pokuty za porušení podmínek Smlouvy o podmínkách poskytnutí dotace od RRRSJ k využití dle usnesení VRR RRRSJ č. 242/2009 o vrácení zpět příjemcům (návrh RO č. 590 990,90 11/V bod b) Nezapojená část výsledku hospodaření (ř. 12 - 13) Zůstatek výsledku hospodaření (ř. 3 - 4 - 12)

22 835 594,22 25 283 895,61 4 366 651,48 1 248 529,23 709 203,48

539 325,75 0,00

5. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu Dotace na podporu projektů realizovaných v rámci ROP JZ je poskytována z kapitoly MMR, a to na předfinancování výdajů, které mají být kryty prostředky z rozpočtu EU (UZ 17083 a 17850), a na spolufinancování národního podílu (UZ 17377 a 17841). Celkem bylo v průběhu roku na tyto účely přijato 188 020 tis. Kč. Z této částky bylo v prosinci 2008 vráceno na účet poskytovatele 33 823,57 tis. Kč, proto výsledná poskytnutá dotace k 31. 12. 2008 činila 154 196,43 tis. Kč, což znázorňuje tabulka č. 7.

8

Tab. 7 - Dotace na podporu projektů realizovaných v rámci ROP JZ Účelový znak (UZ) 17083 17377 17850 17841 Celkem

Text ROP Jihozápad – program č. 117213–NIV–EU ROP Jihozápad – program č. 117213–NIV–SR ROP Jihozápad – program č. 117213–IV– EU ROP Jihozápad – program č. 117213–IV–SR

Poskytnuto k 31. 12. 2008

Vráceno v průběhu roku

(v Kč)

Skutečně použito k 31. 12. 2008

Rozdíl

65 403 266,37

702 997,07

64 700 269,30

0,00

5 770 876,48

62 029,16

5 708 846,67

0,65

107 370 949,85 30 377 205,72

76 993 744,13

0,00

2 681 341,71

6 793 565,55

0,04

188 020 000,00 33 823 573,66

154 196 425,65

0,69

9 474 907,30

Vrácení části poskytnutých finančních prostředků proběhlo v návaznosti na pokyny MMR, které vždy k 10. 12. daného rozpočtového roku požaduje zpracovat finanční bilanci čerpání poskytnuté dotace vč. plánovaných výdajů do konce roku, a nevyužité prostředky vrátit zpět. Zároveň bylo ze strany poskytovatele vydáno Rozhodnutí o změně a přidělená dotace na rok 2008 ve výši 4,608 mld. Kč byla upravena na 154 196,43 tis. Kč. V průběhu implementace ROP JZ v roce 2008 bylo na ex-post platby na základě přeložených žádostí o platbu v prioritních osách 1 – 3 z této dotace využito celkem 77 176,75 tis. Kč. Na prioritní osu 4, v níž jsou realizovány projekty na efektivní implementaci ROP JZ (oblast podpory 4.1) a na podporu zvyšování absorpční kapacity (oblast podpory 4.2), kde je příjemcem sama RRRSJ, bylo na ex-ante platby z dotace využito 76 319,17 tis. Kč (jedná se o převod ex-ante plateb na účet TP snížený o vratky výdajů financovaných na projekt 2008 v roce 2007). Zbývající část dotace byla využita na kompenzaci výdajů uskutečněných v rámci projektů TP v roce 2007, které byly v daném roce předfinancovány z prostředků RRRSJ, přičemž celkový objem kompenzace činil 700,50 tis. Kč. Nevyčerpané části dotace poskytnuté na část národního spolufinancování v objemu 0,65 Kč u neinvestic (UZ 17377) a 0,04 Kč u investic (UZ 17841) byly vráceny v únoru 2009 v rámci finančního vypořádání za rok 2008. Naopak u neinvestiční dotace na předfinancování způsobilých výdajů, které mají být kryty prostředky z rozpočtu EU (UZ 17083), byla skutečná potřeba dotace ke krytí výdajů vyšší o 0,14 Kč. Stejně jako při finančním vypořádání za rok 2007 budou tyto prostředky zkompenzovány z dotace na rok 2009. Důležité je upozornit na skutečnost, že dle podmínek Rozhodnutí o poskytnutí dotace od MMR se pro účely finančního vypořádání za použité prostředky pokládají i prostředky poskytnuté formou ex-ante plateb na jednotlivé projekty, a to včetně projektů realizovaných RRRSJ (tj. na projekty TP). Na projekty RRRSJ jsou dotace převáděny prostřednictvím převodových položek, které vstupují do konsolidace výdajů (tzv. konsolidační položky), a nejsou tak součástí vynaložených výdajů za daný rok. To znamená, že z pohledu finančního vypořádání jsou použité prostředky vyšší než údaje o čerpání dotací uvedené ve finančních výkazech na konkrétních položkách rozpočtové skladby. Ve výkazech se ve výdajích po konsolidaci projevují pouze konkrétní vynaložené výdaje vznikající v souvislosti s realizací projektů TP, nikoli prostředky převedené formou ex-ante plateb na základě žádostí o platbu.

Kromě dotací od MMR na financování ROP JZ byla RRRSJ příjemcem i dalších dotací ze státního rozpočtu, které jsou uvedeny v tabulce č. 8 a komentovány pod tabulkou.

9

Tab. 8 - Ostatní dotace přijaté ze státního rozpočtu

(v Kč)

828 750,00 146 250,00 71 168,05 213 504,15

Vráceno Skutečně v použito k průběhu 31. 12. 2008 roku 0,00 781 746,70 0,00 137 955,30 0,00 71 168,05 0,00 213 504,15

47 003,30 8 294,70 0,00 0,00

1 259 672,20

0,00 1 200 091,20

55 298,00

Poskytnuto k 31. 12. 2008

UZ

Text

12015 12011 17489 17490

Pověřené auditní subjekty - RR Jihozápad EU Pověřené auditní subjekty - RR Jihozápad SR SROP - Technická asistence - SR - NIV SROP - Technická asistence - EU - NIV

Celkem

Rozdíl

Od MMR byla na základě Rozhodnutí přijata dotace ve výši 284,67 tis. Kč na výdaje související s projektem „Technická asistence SROP – RRRSJ – limitované výdaje“ (UZ 17489 a 17490), které byly v roce 2006 a 2007 předfinancovány z prostředků RRRSJ (z dotací od krajů) a nárokovány v rámci programu 21711A Společný regionální operační program. Po obdržení na účty RRRSJ byly prostředky vráceny zpět krajům. Třetím typem dotace poskytnuté ze SR v roce 2008 byla dotace od MF na financování osobních nákladů PAS v objemu 975 tis. Kč, v souladu s usnesením vlády č. 760/2007 a usnesením vlády č. 884/2007. V roce 2008 nebyla z dotace využita část ve výši 55,3 tis. Kč a k této částce ještě v roce 2009 přibylo 4,28 tis. Kč, které představují z důvodu nemoci nevyužité prostředky na výplaty prosincových mezd zaměstnanců PAS převedené v prosinci 2008 na depozitní účet. Celková nevyčerpaná část dotace ve výši 59,58 tis. Kč byla vrácena dle pokynů poskytovatele a v souladu s vyhláškou č. 52/2008 Sb. v rámci finančního vypořádání v lednu 2009.

6. Dotace poskytnuté z rozpočtu krajů S Jihočeským a Plzeňským krajem má RRRSJ uzavřeny smlouvy o poskytnutí dotace, kde jsou upraveny jejich objemy, podmínky a termíny pro jejich poskytování a vypořádávání. Oba kraje poskytují v zásadě dva typy dotací, první část je určena na zajištění spolufinancování z veřejných zdrojů u projektů ROP JZ pro prioritní osy 1 – 3, druhá část pak na spolufinancování národního podílu projektů TP a na krytí nezpůsobilých výdajů. Poskytnuté dotace od Jihočeského kraje v roce 2008 Tab. 9 – Dotace přijaté od Jihočeského kraje Poskytnutá dotace Neinvestiční z toho na projekty os 1-3 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje Investiční z toho na projekty os 1-3 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje Celkem

Poskytnuto k 31. 12. 2008

(v Kč)

Skutečně použito k 31. 12. 2008

Rozdíl

4 189 610,74 189 610,74

1 281 076,39 8 243,93

2 908 534,35 181 366,81

4 000 000,00

1 272 832,46

2 727 167,54

2 347 561,39 1 347 561,39

853 623,86 618 231,92

1 493 937,53 729 329,47

1 000 000,00

235 391,94

764 608,06

6 537 172,13

2 134 700,25

4 402 471,88

Celková výše poskytnuté dotace od Jihočeského kraje za rok 2008 činí v souladu s uzavřenou Rámcovou smlouvou o poskytnutí dotace z rozpočtu Jihočeského kraje 6 537,17 tis. Kč.

10

Částka 1 537,17 tis. Kč byla poskytnuta na zajištění spolufinancování z veřejných zdrojů u projektů ROP JZ pro prioritní osy 1 – 3, přičemž v roce 2008 bylo využito 626,48 tis. Kč, převedeno k využití do roku 2009 bylo v souladu s Rámcovou smlouvou 910,37 tis. Kč a 324,82 Kč bylo vráceno v rámci finančního vypořádání v únoru 2009. Druhá část 5 000 tis. Kč byla poskytnuta na spolufinancování způsobilých (podíl 7,5 % způsobilých výdajů) a nezpůsobilých výdajů vzniklých v rámci realizace projektů TP (prioritní osa 4), přičemž v roce 2008 bylo využito 1 508,22 tis. Kč, zbývající částka 3 491,78 tis. Kč byla vrácena v rámci finančního vypořádání v únoru 2009.

Poskytnuté dotace od Plzeňského kraje v roce 2008 Tab. 10 – Dotace přijaté od Plzeňského kraje Poskytnutá dotace Neinvestiční z toho na projekty os 1-3 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje Investiční z toho na projekty os 1-3 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje Celkem

Poskytnuto k 31. 12. 2008

(v Kč)

Skutečně použito k 31. 12. 2008

Rozdíl

7 750 000,00 3 750 000,00

1 281 076,37 8 243,93

6 468 923,63 3 741 756,07

4 000 000,00

1 272 832,44

2 727 167,56

22 250 000,00 21 250 000,00 1 000 000,00 30 000 000,00

853 623,87 21 396 376,13 618 231,92 20 631 768,08 235 391,95

764 608,05

2 134 700,24 27 865 299,76

Celková výše poskytnuté dotace od Plzeňského kraje za rok 2008 činí v souladu s uzavřenou Smlouvou o poskytnutí dotace z rozpočtu Plzeňského kraje 30 000 tis. Kč. Částka 25 000 tis. Kč byla poskytnuta na zajištění spolufinancování z veřejných zdrojů u projektů pro prioritní osy 1 – 3, přičemž v roce 2008 bylo využito 626,48 tis. Kč a převedeno k využití do roku 2009 bylo v souladu se Smlouvou 24 373,52 tis. Kč. Druhá část 5 000 tis. Kč byla poskytnuta na spolufinancování způsobilých (podíl 7,5 % způsobilých výdajů) a nezpůsobilých výdajů vzniklých v rámci realizace projektů TP (prioritní osa 4), přičemž v roce 2008 bylo využito 1 508,22 tis. Kč, zbývající částka 3 491,78 tis. Kč byla vrácena v rámci finančního vypořádání v lednu 2009.

7. Dotace poskytnuté příjemcům z rozpočtu RRRSJ V roce 2008 byly z rozpočtu RRRSJ poskytnuty dotace na realizaci projektů v rámci prioritních os 1 – 3 ROP JZ formou ex-post plateb v celkovém objemu 78 429,71 tis. Kč. Přehled podpořených projektů je uveden v tabulce č. 11.

11

Tab. 11 – Dotace poskytnuté z rozpočtu RRRSJ za rok 2008 na projekty ROP JZ v prioritních osách 1-3 Příjemce Šumavaplan, spol. s r.o. Ivan Svatoš a. s. Jihočeský kraj

Projekt – číslo a název CZ.1.14/3.2.00/02.00474 Stavební úpravy objektu zámku čp. 1 CZ.1.14/3.1.00/02.00553 Harmony Club Písek IDS Jižní Čechy a Jihočeská karta CZ.1.14/1.2.00/02.00238 Studie IDS

Základní škola Bernarda CZ.1.14/2.4.00/02.00272 Bolzanova barevná škola Bolzana Jihočeský kraj CZ.1.14/1.1.00/01.00001 Silnice II/145 u Kratochvíle Město Kaplice CZ.1.14/1.5.00/02.00159 Rekonstrukce komunikací v Kaplici Rekonstrukce a modernizace ZŠ Město Touškov CZ.1.14/2.4.00/02.00025 Město Touškov Modernizace místních komunikací v Město Nová Bystřice CZ.1.14/1.5.00/02.00224 Nové Bystřici Celkem

Dotace v Kč 2 618 669,20 8 624 294,92 416 250,00 5 463 057,99 52 672 244,71 2 610 859,67 2 504 330,47 3 520 000,00 78 429 706,96

Na prioritní osu 4, v níž jsou realizovány projekty na efektivní implementaci ROP JZ (oblast podpory 4.1) a na podporu zvyšování absorpční kapacity (oblast podpory 4.2), kde je příjemcem sama RRRSJ, bylo formou ex-ante plateb převedeno 82 507,21 tis. Kč (uskutečněné převody na účet TP v roce 2008 jsou zde snížené o vratky výdajů proplacených na projekt 2008 v roce 2007, tzn. převedené zpět na základní běžné účty RRRSJ).

8. Mimorozpočtové zdroje – fondy, úvěry RRRSJ v roce 2008 nezřizovala žádný peněžní fond pro konkrétní účely a nečerpala žádný úvěr.

9. Zpráva o majetku RRRSJ vykazuje k 31. 12. 2008 v účetnictví dlouhodobý majetek v celkové hodnotě 18 808 868,53 Kč v následující struktuře: Nehmotný majetek - dlouhodobý 6 299 805,91 Kč - drobný dlouhodobý 657 038,24 Kč Hmotný majetek - dlouhodobý 5 808 285,30 Kč - drobný dlouhodobý 6 043 739,08 Kč Finanční majetek - dlouhodobý 0,00 Kč RRRSJ nevlastní žádný nemovitý majetek. RRRSJ rovněž využívá na základě smlouvy o výpůjčce majetek zapůjčený od Jihočeského kraje v účetní hodnotě 620 067,50 Kč. Jedná se o majetek pořízený v rámci projektu Technická asistence SROP pro činnost Sekretariátu RRRSJ, který ukončil svou činnost v polovině roku 2006, a tento majetek je nyní na základě výše zmíněné smlouvy užíván RRRSJ. Dále RRRSJ využívá pronajaté archivační skříně od majitele budovy Úřadu RRRSJ, kterým je Immorent Orange s. r. o., v celkové hodnotě 26 849,40 Kč a v budově Úřadu RRRSJ v Českých Budějovicích instalovala horizontální žaluzie v hodnotě 12 087,- Kč, které vzhledem k pořizovací ceně nepředstavují technické zhodnocení cizího majetku a jsou vedeny na podrozvahové evidenci.

12

10. Významné vlivy působící na finanční hospodaření Z hlediska vykazování a vypořádávání dotací od MMR poskytovaných na podporu projektů ROP JZ a také z hlediska financování činnosti RRRSJ bylo v roce 2008 zásadní, že se na základě podmínek Rozhodnutí o poskytnutí dotace pro účely finančního vypořádání za použité pokládají i prostředky poskytnuté formou ex-ante plateb na jednotlivé projekty, a to včetně projektů realizovaných RRRSJ. Dopad tohoto ustanovení na výkaznictví je blíže popsán v bodě 6 tohoto návrhu závěrečného účtu. Příznivý vliv má tato skutečnost na financování činnosti RRRSJ prostřednictvím projektů TP (její cash flow), respektive na základě Žádostí o platbu k těmto projektům, a to především na počátku rozpočtového roku před zasláním dotace od MMR na příslušný rok. Pozitivní vliv na finanční hospodaření a finanční plánovaní RRRSJ mají také smlouvy s oběma kraji o poskytování dotací na spolufinancování, resp. zajištění nezbytné částky veřejných zdrojů u projektů vybraných k financování v souladu s ROP JZ, které byly uzavřeny v roce 2008. Díky těmto smlouvám jsou jasně definovány podmínky k zajištění části národního financování u projektů všech prioritních os z prostředků krajů. V roce 2008 nebyla stále zcela dořešena záležitost užití účelových znaků (dále jen UZ), které má RRRSJ využívat při poskytování dotací konečným příjemcům, konkrétně označování části spolufinancované z prostředků krajů. V průběhu roku se vyjádření MF k této problematice měnila a nebylo vydáno žádné oficiální stanovisko. Zcela jasné bylo pouze to, že se pro tyto výdaje nesmí používat UZ 17xxx. RRRSJ tak pro tyto prostředky používala, po konzultaci s pracovníky MF, jí přidělené UZ 83xx1. Tím bylo zajištěno, že u dotací poskytovaných územně samosprávným celkům (dále jen ÚSC) a dobrovolným svazkům obcí (dále jen DSO) vstoupily údaje do části X. výkazu FIN 2-12M RRRSJ dle vyhlášky MF č. 16/2001 Sb. a tyto údaje navazovaly na část IX. výkazů FIN 2-12M ÚSC a DSO, které dotaci od RRRSJ obdržely. Dalším specifikem hospodaření v minulém roce bylo financování osobních nákladů PAS. Výsledkem celé řady jednání mezi pracovníky auditního orgánu (MF) a Regionálních rad bylo to, že MF v květnu 2008 poskytlo dotaci na první a druhé čtvrtletí (tzn. zpětně na již uhrazené a z prostředků RRRSJ předfinancované náklady). Dále byly dotace Regionálním radám zasílány čtvrtletně na základě předložených dílčích vyúčtování předchozích částí dotace. Celkové vyúčtování a vypořádání proběhlo v rámci finančního vypořádání za rok 2008 v lednu 2009.

11. Přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření RRRSJ za rok 2008 se na základě ustanovení § 16 písm. a) zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, uskutečnilo v období od 18. listopadu do 28. listopadu 2008 (1. dílčí přezkoumání hospodaření) a od 16. března do 3. dubna 2009 (2. dílčí přezkoumání hospodaření) na Úřadu RRRSJ v Českých Budějovicích. Zpráva v části I. bodu B - Závěr uvádí, že při přezkoumání hospodaření RRRSJ nebyly zjištěny chyby a nedostatky méně závažného charakteru dle § 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. Dále zpráva v části II. bodu B uvádí, že při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny závažné nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. Na závěr zpráva konstatuje, že RRRSJ není na základě výše uvedených skutečností povinna přijmout k nápravě chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za rok 2008 další opatření podle ustanovení § 13 zákona č. 420/2004 Sb. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření RRRSJ za rok 2008 tvoří přílohu č. 2 tohoto materiálu.

13

Příloha č. 1

1

Příloha č. 1

2

Příloha č. 1

3

Příloha č. 1

4

Příloha č. 1

5

Příloha č. 1

6

Příloha č. 1

7

Příloha č. 1

8

Příloha č. 1

9

Příloha č. 1

10

Příloha č. 1

11

Příloha č. 1

12

Příloha č. 1

13

Příloha č. 1

14

Příloha č. 1

15

Příloha č. 1

16

Příloha č. 1

17

Příloha č. 2

1

2

3

4

5