Závěrečný účet Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad za rok 2007 Schváleno usnesením Výboru RRRSJ č. 138/2008 ze dne 27.6.2008
OBSAH
Textová část
strana
1. Obecná východiska
2
2. Základní charakteristiky finančního hospodaření
2
3. Souhrnná bilance příjmů a výdajů
3
4. Výsledek hospodaření
5
6. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu
6
7. Dotace poskytnuté z rozpočtu krajů
7
8. Dotace poskytnuté příjemcům z rozpočtu RRRSJ
8
9. Mimorozpočtové zdroje – fondy, úvěry
8
10. Zpráva o majetku
8
11. Významné vlivy působící na finanční hospodaření
9
12. Přezkoumání hospodaření
9
Přílohy počet stran Příloha č. 1 Výkaz Fin 2 – 12 M pro hodnocení plnění rozpočtu Příloha č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
13 6
1
1. Obecná východiska Zákon č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, že Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad (dále jen RRRSJ) hospodaří podle vlastního rozpočtu za podmínek stanovených v zákoně č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a vede účetnictví podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a prováděcí vyhlášky č. 505/2002 Sb. jako územní samosprávný celek. Na základě ustanovení § 17 zákona č. 250/2000 Sb. musí po skončení kalendářního roku zpracovat údaje o ročním hospodaření do závěrečného účtu. V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření a hospodaření s majetkem. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. Regionální rada je povinna dle ustanovení § 16a zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, dát si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok Ministerstvem financí ČR. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání. Kladný výsledek hospodaření se převádí dle § 5 zákona č. 250/2000 Sb. k použití v dalším roce. Hospodaření regionální rady vychází ze způsobu financování a realizace Regionálního operačního programu NUTS II Jihozápad (dále jen ROP JZ), které je založeno především na poskytování dotací z rozpočtu RRRSJ konečným příjemcům na realizaci projektů. Zdrojem pro tyto dotace poskytované RRRSJ jsou dotace ze státního rozpočtu a z rozpočtu Jihočeského a Plzeňského kraje, které zároveň tvoří hlavní zdroj příjmů RRRSJ.
2. Základní charakteristiky finančního hospodaření Rozpočet RRRSJ na rok 2007 byl Výborem RRRSJ schválen dne 15.6.2007 jako vyrovnaný, s objemem příjmů a výdajů ve výši 218 819 443,84 Kč. Do doby schválení rozpočtu se hospodaření řídilo pravidly rozpočtového provizoria, která byla schválena na zasedání Výboru RRRSJ dne 29.11.2006. Příjmy a výdaje uskutečněné v době rozpočtového provizoria se v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. staly příjmy a výdaji rozpočtu po jeho schválení. Celkový objem rozpočtu byl zásadně upraven v závěru roku v návaznosti na vydání Rozhodnutí o změně Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2007 Ministerstvem pro místní rozvoj (dále jen MMR), kterým byla snížena dotace určená pro rok 2007 z 208 419 443,82 Kč na 38 419 443,82 Kč. O změnu rozhodnutí dle pokynů MMR požádala RRRSJ dne 5.12.2007 v návaznosti na čerpání dotace k 30.11.2007 a na základě odhadu výdajů do konce roku 2007. Rozdíl ve výši 170 000 000,- Kč byl převeden do rezervního fondu MMR a tyto prostředky se staly součástí dotace na rok 2008. Druhou významnou změnou byla úprava rozpočtu v souvislosti se zapojením výsledku hospodaření za rok 2006 na pokrytí výdajů v rámci finančního vypořádání dotací od krajů za rok 2006, čímž se rozpočet stal schodkovým. Celkem bylo v roce 2007 provedeno 19 rozpočtových opatření a 4 interní rozpočtová opatření. Přehled objemu rozpočtu a vliv rozpočtových opatření ukazuje tabulka 1, která vychází z Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu regionálních rad Fin 2-12M. Tab. 1 - Objem příjmů a výdajů v roce 2007 (po konsolidaci) Upravený Schválený Skutečnost Ukazatel rozpočet rozpočet k 31. 12. 2007 k 31. 12. 2007 Příjmy 218 819 443,84 49 175 302,89 50 300 555,34 Výdaje 218 819 443,84 50 375 252,65 44 369 920,19 Saldo 0,00 - 1 199 949,76 5 930 635,15
(v Kč)
plnění uprav. rozpočtu v % 102,28 88,08 -
2
Rozdíl mezi upraveným rozpočtem příjmů a výdajů v roce 2007 je dán zapojením třídy 8 – financování v souvislosti s vratkou nevyčerpaných dotací Plzeňskému a Jihočeskému kraji v rámci finančního vypořádání za rok 2006. Kladného salda skutečných příjmů proti výdajům ve výši 5 930,6 mil. Kč je dosaženo vlivem vyššího plnění příjmů oproti upravenému rozpočtu (102,3 %) a nižším čerpáním běžných i kapitálových výdajů oproti upravenému rozpočtu (čerpání na 88,08 %) vč. započtení rozpočtových rezerv. Zůstatek na běžných účtech k 31.12.2007 činil 7 131 266,27 Kč. Z toho 6 460 171,45 Kč na ZBÚ, zřízeném pro dotace od krajů a pro ostatní prostředky mimo prostředky poskytnuté MMR na financování ROP JZ a 671 094,82 Kč na ZBÚ pro ROP, zřízeném pro dotace poskytnuté MMR na financování ROP JZ. Zůstatek na depozitním účtu byl 1 686 772,82 Kč a představoval prostředky na mzdy za měsíc prosinec, vyplácené v lednu 2008.
3. Souhrnná bilance příjmů a výdajů Tab. 2 – Bilance příjmů a výdajů po konsolidaci Text 2141 2322 2 4116 4122 4216 4222 4 5011 5021 5024 5031 5032 5038 5133 5136 5137 5139 5151 5152 5154 5156 5161 5162 5163 5164 5166 5167 5169 5171
Příjmy z úroků (část) Přijaté pojistné náhrady N E D A Ň O V É PŘÍJMY (třída 2) Ost.neinv.přij.tra.ze státního rozpočtu Neinvestiční přijaté transfery od krajů Ost.inv.přij.transf.ze státního rozpočtu Investiční přijaté transfery od krajů P Ř I J A T É D O T A C E (třída 4) P Ř Í J M Y C E L K E M (třídy 1+2+3+4) Platy zaměstnanců v pracovním poměru Ostatní osobní výdaje Odstupné Pov. poj.na sociální zabezpečení Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění Povinné pojistné na úrazové pojištění Výdaje na platy, ost. os. výdaje a pojistné Léky a zdravotnický materiál Knihy, učební pomůcky a tisk Drobný hmotný dlouhodobý majetek Nákup materiálu jinde nezařazený Studená voda Teplo Elektrická energie Pohonné hmoty a maziva Služby pošt Služby telekomunikací a radiokomunikací Služby peněžních ústavů Nájemné Konzultační, poradenské a právní služby Služby školení a vzdělávání Nákup ostatních služeb Opravy a udržování
(v Kč)
Schválený rozpočet
Upravený rozpočet
Skutečnost
S/UR
400 000,00 0,00 400 000,00 104 209 721,92 10 000 000,00 104 209 721,92 0,00 218 419 443,84 218 819 443,84 11 900 000,00 450 000,00 250 000,00 3 198 000,00 1 107 000,00 50 000,00 16 955 000,00 5 800,00 200 000,00 3 600 000,00 3 349 200,00 140 000,00 280 000,00 280 000,00 300 000,00 560 000,00 1 360 000,00 255 000,00 3 510 000,00 19 190 000,00 2 100 000,00 12 600 000,00 300 000,00
755 859,07 0,00 755 859,07 33 035 579,07 9 000 000,00 5 383 864,75 1 000 000,00 48 419 443,82 49 175 302,89 11 406 522,19 151 844,75 557 153,50 2 895 175,34 1 019 593,97 27 976,67 16 058 266,42 6 458,70 55 005,40 4 628 476,27 1 356 736,48 30 138,33 74 596,08 88 958,70 130 128,68 71 413,94 536 747,49 195 598,00 3 720 909,13 5 966 380,96 1 146 861,11 4 137 597,61 75 472,90
1 556 405,52 324 706,00 1 881 111,52 33 035 579,07 9 000 000,00 5 383 864,75 1 000 000,00 48 419 443,82 50 300 555,34 11 361 632,00 127 670,00 536 143,00 2 870 622,00 1 012 507,00 26 191,00 15 934 765,00 6 455,41 43 249,10 4 628 476,27 1 194 269,36 21 230,63 57 941,71 73 468,87 115 989,00 31 798,86 469 525,77 180 764,00 3 714 754,00 4 978 690,43 1 068 813,37 3 444 957,98 57 268,00
205,9% 248,9% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 102,3% 99,6% 84,1% 96,2% 99,2% 99,3% 93,6% 99,2% 99,9% 78,6% 100,0% 88,0% 70,4% 77,7% 82,6% 89,1% 44,5% 87,5% 92,4% 99,8% 83,4% 93,2% 83,3% 75,9%
3
5172 5173 5175 5176 5179 5192 5362 5368 5901 5909 5 6111 6122 6123 6125 6901 6
Programové vybavení Cestovné (tuzemské i zahraniční) Pohoštění Účastnické poplatky na konference Ostatní nákupy jinde nezařazené Poskyt.neinvestiční přísp.a náhrady (část) Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu Výdaje z finančního vypořádání minulých let Nespecifikované rezervy Ostatní neinvestiční výdaje jinde nezařazené B Ě Ž N É V Ý D A J E (třída 5) Programové vybavení Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Výpočetní technika Rezervy kapitálových výdajů K A P I T Á L O V É VÝDAJE (třída 6) V Ý D A J E C E L K E M (třída 5+6) Saldo příjmů a výdajů
1 000 000,00 682 913,93 645 491,24 94,5% 2 145 000,00 549 588,14 419 843,00 76,4% 325 000,00 218 082,88 209 412,10 96,0% 350 000,00 26 250,00 0,00 0,0% 46 000,00 40 450,00 0,00 0,0% 5 000,00 10 000,00 4 278,00 42,8% 10 000,00 3 710,00 3 200,00 86,3% 0,00 1 199 949,76 1 199 949,76 100,0% 142 023 443,84 2 935 767,07 0,00 0,0% 0 44 880,00 44 880,00 100,0% 210 889 443,84 43 991 337,98 38 549 471,86 87,6% 2 500 000,00 528 313,48 434 512,66 82,2% 1 380 000,00 314 655,62 276 925,00 88,0% 1 800 000,00 2 061 258,54 2 052 441,67 99,6% 2 250 000,00 3 057 187,03 3 056 569,00 100,0% 0,00 422 500,00 0,00 0,0% 7 930 000,00 6 383 914,67 5 820 448,33 91,2% 218 819 443,84 50 375 252,65 44 369 920,19 88,1% 0,00 -1 199 949,76 5 930 635,15
Analýza příjmové strany bilance Celkové skutečné příjmy po konsolidaci (50 300 555,34 Kč) tvořily z 96,3 % transfery přijaté ze státního rozpočtu (38 419 443,82 Kč) a z rozpočtu Jihočeského a Plzeňského kraje (á 5 000 000,- Kč). Zbývající 3,7 % představují vlastní příjmy (1 881 111,52 Kč). Ty jsou složeny především z přijatých úroků ve výši 1 556 405,52 Kč, z nichž 1 376 953,89 Kč byly úroky z dotací poskytnutých ze státního rozpočtu (od MMR). Druhou část vlastních příjmů, tj. 324 706,- Kč, tvořila přijatá pojistná plnění za poškozený nebo zničený majetek RRRSJ. Tab. 3 - Přehled příjmů vč. konsolidace Upravený Příjem rozpočet Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery Příjmy celkem před konsolidací Konsolidace příjmů Příjmy celkem po konsolidaci
(v Kč)
Skutečnost
0,00 755 859,07 0,00
0,00 1 881 111,52 0,00
48 419 443,82 49 175 302,89
249 417 050,15 251 298 161,67
49 175 302,89
200 997 606,33 50 300 555,34
Konsolidaci příjmů v roce 2007 tvoří převody z rozpočtových účtů RRRSJ a činí 200 997 606,33 Kč. Celkové příjmy po konsolidaci jsou oproti roku 2006, kdy činily 4 000 681,36 Kč, o 46 299 873,98 Kč vyšší. Analýza výdajové strany bilance Celkové uskutečněné výdaje po konsolidaci (44 369 920,19 Kč) představují, stejně jako v roce 2006, výdaje související s vlastní činností RRRSJ. Vzhledem k postupu implementace ROP JZ nebyly poskytnuty žádné dotace z rozpočtu RRRSJ na realizaci projektů spadajících do prioritních os 1 – 3.
4
V roce 2007 došlo pouze k realizaci projektů zahrnutých do prioritní osy 4 – Technická pomoc, kdy příjemcem podpory je samotná RRRSJ, a na které byla vyhlášena kontinuální výzva na celé programové období 2007 – 2013. Technická pomoc zastřešuje aktivity, které mají podpořit efektivní řízení, kontrolu a monitorování čerpání finančních prostředků z ROP JZ a posílit absorpční kapacitu území NUTS II Jihozápad.
Tab. 4 – Přehled výdajů vč. konsolidace Upravený Výdaj rozpočet Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem před konsolidací
Skutečnost
43 991 337,98 239 547 078,19 6 383 914,67 5 820 448,33 50 375 252,65 245 367 526,52
Konsolidace výdajů Výdaje celkem po konsolidaci
(v Kč)
50 375 252,65
200 997 606,33 44 369 920,19
Konsolidaci výdajů v roce 2007 tvoří převody vlastním rozpočtovým účtům RRRSJ a činí 200 997 606,33 Kč. Celkové výdaje po konsolidaci jsou v porovnání s rokem 2006, kdy činily 2 800 050,24 Kč, o 41 569 869,95 Kč vyšší. Strukturu výdajů vyjadřuje tabulka č. 5.
Tab. 5 – Struktura výdajů Výdaj
Objem
Výdaje hrazené v rámci projektů TP ROP JZ Ostatní výdaje Předfinancování projektu TA SROP
42 291 829,00 746 420,43 131 721,00
Výdaje v rámci finančního vypořádání za rok 2006 Celkem
(v Kč)
1 199 949,76 44 369 920,19
4. Výsledek hospodaření Ve výkazu Fin 2-12M pro hodnocení plnění rozpočtu byl za rok 2007 vykázán přebytek příjmů nad výdaji v objemu 5 930 635,15 Kč, přičemž do plnění příjmů nejsou zahrnuty financující operace na položkách 8XXX ( tj. 1 199 949,76 Kč na finanční vypořádání nevyčerpaných dotací od krajů za rok 2006). V účetním výkazu „Rozvaha“ vykázaný rozdíl zúčtovaných příjmů v objemu 50 300 555,34 Kč (účet 217) a výdajů 44 409 575,09 Kč (účet 218) činí účetně vykázaný hospodářský výsledek za období 1.1.2007 – 31.12.2007 ve výši 5 890 980,25 Kč. Mezi rozpočtovým a účetním výsledkem hospodaření činí rozdíl 39 654,90 Kč, který je způsoben účtováním mylné platby (převody mezi rozpočtovými účty 231 a 232), které již na konci roku 2007 nebylo možné vypořádat. Tento rozdíl je opraven v roce 2008 a bude zahrnut do kumulativního výsledku hospodaření. Účetní a rozpočtový výsledek tak za rok 2007 činí 5 930 635,15 Kč. Při souhrnu výsledku hospodaření za rok 2006 ve výši 1 200 631,12 Kč a výsledku hospodaření za rok 2007 ve výši 5 930 635,15 pak činí kumulovaný výsledek hospodaření k 1.1.2008 celkově 7 131 266,27 Kč. Při návrhu rozdělení výsledku hospodaření byly brány v úvahu požadavky MMR na způsob využití úroků generovaných z jím poskytnutých dotací a v případě přijatých pojistných plnění podmínky realizace projektů TP. Dále bylo navrženo ponechání části prostředků prozatím bez zapojení do rozpočtu 2008 a to pro částečné snížení dopadu přechodného nedostatku finančních prostředků na počátku roku, tj. po finančním vypořádání dotací za minulý rok a před přijetím dotací na rok nový.
5
Tab. 6 – Rozdělení výsledku hospodaření 1 Kumulovaný výsledek hospodaření k 31.12.2006
1 200 631,12
2 Výsledek hospodaření za rok 2007
5 930 635,15
3 4 5 6 7 8 9 10
7 131 266,27 5 955 332,46
(v Kč)
Kumulovaný výsledek hospodaření k 1.1.2008 Provedené převody do rozpočtu 2008 schválené VRR z toho Vratka nevyčerpané části dotace Jihočeskému kraji při FV Vratka nevyčerpané části dotace Plzeňskému kraji při FV Kumulovaný výsledek hospodaření k rozdělení Zapojení části výsledku hospodaření do rozpočtu 2008 z toho Převod do rozpočtové rezervy na pokrytí části národního spolufinancování projektů TP (jedná se o úroky z dotace od MMR 11 využitelné pouze na tento účel v souladu s podmínkami poskytovatele dotace) 12
13
Převod na pořízení majetku (automobil, notebook) jako náhrada za majetek zničený při havárii služebního automobilu (jedná se o přijaté pojistné plnění využitelné dle podmínek TP na ten samý účel)
2 977 666,23 2 977 666,23 1 175 933,81 995 800,82
671 094,82
324 706,00
Ponechání části výsledku hospodaření bez zapojení do rozpočtu 2008 (na přechodný nedostatek finančních prostředků na začátku roku 2009)
180 132,99
14 Zůstatek výsledku hospodaření
0,00
6. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu Z celkové částky dotace poskytnuté na základě vydání Rozhodnutí o změně Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2007 činily prostředky určené na předfinancování výdajů, které mají být kryty prostředky z rozpočtu EU, 35 304 353,78 Kč a prostředky vymezené na část národního spolufinancování 3 115 090,04 Kč. Dotace byla využita na financování projektů ROP JZ v rámci Prioritní osy 4 - Technická pomoc. V Oblasti podpory 4.1 - Podpora řídících, implementačních a kontrolních úkolů řídícího orgánu se jednalo konkrétně o projekt Efektivní implementace ROP JZ 2007 a v Oblasti podpory 4.2 – Podpora zvyšování absorpční kapacity regionu o projekt Podpora zvyšování absorpční kapacity 2007. Příjemcem v případě projektů v rámci Prioritní osy 4 je RRRSJ (tj. řídící orgán ROP NUTS II JZ). Celkové způsobilé výdaje na tyto projekty v rámci ROP JZ za rok 2007 činily 42 291 829,- Kč, z toho 39 119 941,87 Kč představuje podíl EU a SR (tj. 85 % + 7,5 %), a oproti předběžným odhadům byly o 757 295,14 Kč (tj. o 700 498,05 Kč pro podíl EU a SR) vyšší, čímž přesáhly objem poskytnuté dotace. Výdaje nad rámec odhadů připadající na financování z EU a SR byly předfinancovány a budou vykompenzovány z dotace poskytnuté v roce 2008. Tab. 7 - Přehled dotací poskytnutých ze SR UZ
Označení dotace
17083 ROP Jihozápad – program 17377 ROP Jihozápad – program 17850 ROP Jihozápad – program 17841 ROP Jihozápad – program Celkem
č. 117213–NIV–EU č. 117213–NIV–SR č. 117213–IV– EU č. 117213–IV–SR
(v Kč)
Přiděleno
Vyčerpáno
30 357 018,63 2 678 560,44 4 947 335,15 436 529,60 38 419 443,82
30 357 018,63 2 678 560,44 4 947 335,15 436 529,60 38 419 443,82
Rozdíl 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6
7. Dotace poskytnuté z rozpočtu krajů Jihočeský a Plzeňský kraj poskytl v roce 2007 RRRSJ dotace na její činnost v celkové hodnotě 10 000 000,- Kč, přičemž část dotace byla využita na spolufinancování národního podílu projektů Technické pomoci ROP JZ. Oba kraje se na výdajích podílejí z 50 % a nevyčerpaná část dotace je krajům vracena v rámci finančního vypořádání za příslušný rozpočtový rok. Jihočeský kraj Jihočeský kraj poskytl RRRSJ v roce 2007 dotaci ve výši 5 000 000,- Kč určenou na činnost RRRSJ. Část prostředků ve výši 1 583 263,05 byla využita na polovinu 7,5%-ního podílu národního spolufinancování projektů Technické pomoci ROP JZ, část ve výši 439 070,72 Kč byla využita na ostatní výdaje sice související s činností RRRSJ, ale bez možnosti zahrnutí do projektů Technické pomoci. Přehled využití dotace obsahuje tabulka č. 8. V rámci ostatních výdajů byly částkou 65 860,50 Kč předfinancovány výdaje projektu „TA SROP – RRRSJ – limitované výdaje“, které budou nárokovány na CRR a po jejich odsouhlasení a obdržení budou kraji vráceny zpět. Projekt je zahrnutý do programu 21711A Společný regionální operační program, byl realizován v termínu od 8.9.2006 do 31.3.2007 a byl zaměřen na zajištění jednání RRRSJ, zajištění nezbytného technického zázemí, nákup služeb externích poradců a překlady.
Tab. 8 - Přehled dotací od Jihočeského kraje
(v Kč)
Použito k 31.12.2007
Poskytnutá dotace na rok 2007
Na národní financování projektů TP ROP JZ (podíl 3,75% způsobilých výdajů)
Na výdaje TA SROP*
Na ostatní výdaje
Celkem využito
Vráceno při finančním vypořádání
Neinvestiční Investiční
4 500 000,00 500 000,00
1 364 996,23 65 860,50 218 266,82 0,00
373 210,22 0,00
1 804 066,95 218 266,82
2 695 933,05 281 733,18
Celkem
5 000 000,00
1 583 263,05 65 860,50
373 210,22
2 022 333,77
2 977 666,23
* Prostředky využité na předfinancování výdajů projektu TA SROP budou nárokovány na CRR a po jejich obdržení RRRSJ budou kraji vráceny
Plzeňský kraj Plzeňský kraj poskytl RRRSJ v roce 2007 rovněž dotaci ve výši 5 000 000,- Kč určenou na činnost RRRSJ. Část prostředků ve výši 1 583 263,06 byla využita na polovinu 7,5 %-ního podílu národního spolufinancování projektů Technické pomoci ROP JZ, část ve výši 439 070,71 Kč byla využita na ostatní výdaje sice související s činností RRRSJ, ale bez možnosti zahrnutí do projektů Technické pomoci. Přehled využití dotace obsahuje tabulka č. 9. V rámci ostatních výdajů byly částkou 65 860,50 Kč předfinancovány výdaje projektu „TA SROP – RRRSJ – limitované výdaje“, které budou nárokovány na CRR a po jejich odsouhlasení a obdržení budou kraji vráceny zpět. Projekt je zahrnutý do programu 21711A Společný regionální operační program, byl realizován v termínu od 8.9.2006 do 31.3.2007 a byl zaměřen na zajištění jednání RRRSJ, zajištění nezbytného technického zázemí, nákup služeb externích poradců a překlady.
7
Tab. 9 - Přehled dotací od Plzeňského kraje
(v Kč)
Použito k 31.12.2007 Na národní financování Poskytnutá dotace na rok projektů TP ROP JZ 2007 (podíl 3,75% způsobilých výdajů) Neinvestiční Investiční Celkem
4 500 000,00 500 000,00 5 000 000,00
Na výdaje TA SROP*
1 364 996,22 65 860,50 218 266,84 0,00 1 583 263,06 65 860,50
Na ostatní (nezpůsobilé) výdaje
373 210,21 0,00 373 210,21
Celkem využito
Vráceno při finančním vypořádání
1 804 066,93 2 695 933,07 218 266,84 281 733,16 2 022 333,77 2 977 666,23
* Prostředky využité na předfinancování výdajů projektu TA SROP budou nárokovány na CRR a po jejich obdržení RRRSJ budou kraji vráceny
8. Dotace poskytnuté příjemcům z rozpočtu RRRSJ V roce 2007 nebyly z rozpočtu RRRSJ poskytnuty žádné dotace na projekty prioritních os 1 – 3, jelikož nebyla příjemci předložena žádná žádost o platbu, na základě které se prostředky převádí. Financovány byly pouze projekty Technické pomoci, které nejsou poskytovány formou dotací, ale pouze převodem v rámci RRRSJ.
9. Mimorozpočtové zdroje – fondy, úvěry Regionální rada v roce 2007 nezřizovala žádný peněžní fond pro konkrétní účely a nečerpala žádný úvěr. K 31.12.2007 byly na depozitní účet převedeny prostředky v objemu 1 686 772,82 Kč, které byly určeny na výplatu mezd za měsíc prosinec v lednu 2008 a tvoří tak zůstatek jiných finančních fondů.
10. Zpráva o majetku RRRSJ vykazuje k 31.12.2007 v účetnictví vlastní majetek v celkové hodnotě 10 783 695,48 Kč v následující struktuře (RRRSJ nevlastní žádný nemovitý majetek): Nehmotný majetek - dlouhodobý 485 444,66 Kč - drobný dlouhodobý 594 559,24 Kč Hmotný majetek - dlouhodobý 4 859 301,51 Kč - drobný dlouhodobý 4 844 390,07 Kč RRRSJ rovněž využívá na základě smlouvy o výpůjčce majetek zapůjčený od Jihočeského kraje v účetní hodnotě 620 067,50 Kč. Jedná se o majetek pořízený v rámci projektu Technická asistence SROP pro činnost Sekretariátu RR, který ukončil svou činnost a tento majetek je nyní na základě výše zmíněné smlouvy užíván RRRSJ. Oproti roku 2006 došlo ke snížení hodnoty majetku v důsledku navrácení jeho části zpět půjčiteli. Dále RRRSJ využívá pronajaté archivační skříně v celkové hodnotě 26 849,40 Kč.
8
11. Významné vlivy působící na finanční hospodaření Na hospodaření v roce 2007 mělo vliv několik důležitých okolností. V první řadě se jednalo o proces projednávání a samotného schválení konečné podoby ROP JZ. Evropská komise jej schválila, spolu s dalšími 6 regionálními operačními programy pro Českou republiku, dne 3. 12. 2007. Do té doby přetrvávala nejistota, zda nebude nutné prostředky ze SR poskytnuté zálohově na předfinancování a spolufinancování programu vrátit v plné výši zpět poskytovateli, tedy MMR. Další významnou okolností bylo měnící se stanovisko MMR k dodržování podílů financování projektů. Obecný předpoklad, že poměr financování 85 % (ERDF) : 7,5 % (SR) : 7,5 % (ostatní národní financování) je nutné zachovat v rámci celého programu (nikoliv v rámci každého roku), byl na podzim ze strany MMR vyvrácen a požadován pro každý rok na základě podmínek stanovených v Rozhodnutí o poskytnutí dotace. Z tohoto důvodu musela RRRSJ změnit veškeré indikativní propočty a odhady čerpání prostředků v rámci ROP JZ a zároveň musela přizpůsobit strukturu financování způsobilých výdajů na vlastní činnost RRRSJ v rámci projektu Technické pomoci, tzn. zapojit i finanční prostředky od krajů. Nevyjasněným problémem zůstala nadále záležitost užití účelových znaků (dále jen UZ) při poskytování dotací od RRRSJ konečným příjemcům a povinnost příjemců z oblasti veřejné správy označovat těmito UZ své projekty. Metodika finančních toků a kontroly programů spolufinancovaných ze strukturálních fondů na programové období 2007 – 2013 uvedenou problematiku neřeší. Prozatím je tento problém diskutován na úrovni regionálních rad a Ministerstva financí. Nejistota přetrvávala také v záležitosti týkající se úroků, které jsou generovány z dotací poskytnutých na účet RRRSJ z MMR. Předpoklad, že tyto úroky bude možné využít na část národního spolufinancování nebyl ze strany MMR ani MF oficiálně potvrzen. Definitivní vyřešení lze očekávat v roce 2008 na základě apelu regionálních rad. Vývoj finančního hospodaření korespondoval s postupem implementace ROP JZ, tzn. úměrně s narůstajícími agendami stoupal počet zaměstnanců a rostly náklady na technické vybavení, kancelářské prostory, provozní a další nezbytné výdaje nutné pro zajištění fungování RRRSJ. Zásadní změnou schváleného rozpočtu bylo snížení celkového objemu rozpočtu na základě povinnosti převedení části poskytnuté, ale nevyčerpané, dotace do rezervního fondu MMR v závěru roku 2007. V souvislosti s provedením vratky nevyčerpaných prostředků z dotací od krajů na základě podmínek stanovených v dotačních dopisech v rámci finančního vypořádání lze pravidelně počátkem roku předpokládat určitou finanční nejistotu vyplývající z nedostatku vlastních prostředků RRRSJ – dojde k časovému nesouladu mezi vratkou nevyčerpaných prostředků, získáním nových dotací a povinností řádně hradit své závazky.
12. Přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření RRRSJ za rok 2007 bylo provedeno pracovníky Oddělení přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků Odboru Kontroly Ministerstva financí a uskutečnilo se v období od 23.10.2007 do 2.11.2007 (1. dílčí přezkoumání) a od 22.4.2008 do 25.4.2008 (2. dílčí přezkoumání) v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků. Výsledkem je zpráva uvedená v Příloze č. 2. Zpráva v části I. bodu B - Závěr uvádí, že při přezkoumání hospodaření RRRSJ byly zjištěny chyby a nedostatky méně závažného charakteru (§ 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.), přičemž však tyto chyby a nedostatky již byly napraveny v průběhu dílčích přezkoumání hospodaření. Dále zpráva v části II. bodu B uvádí, že při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny závažné nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. Na závěr zpráva konstatuje, že RRRSJ není na základě výše uvedených skutečností povinna přijmout k nápravě chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za rok 2007 další opatření podle ustanovení § 13 zákona č. 420/2004 Sb.
9
Příloha č. 1
1
Příloha č. 1
2
Příloha č. 1
3
Příloha č. 1
4
Příloha č. 1
5
Příloha č. 1
6
Příloha č. 1
7
Příloha č. 1
8
Příloha č. 1
9
Příloha č. 1
10
Příloha č. 1
11
Příloha č. 1
12
Příloha č. 1
13
Příloha č. 2
