Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2005 (částky u kterých není uvedeno v tis. Kč jsou uvedeny v Kč)

Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové

strana 1

Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2005 (částky u kterých není uvedeno „v tis. Kč“ jsou uvedeny v Kč)

ÚVOD Dle §17 zákona č.250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů předkládá odbor finanční radě města Závěrečný účet hospodaření města Moravské Třebové za rok 2005. Hospodaření města Moravská Třebová se, od 1. 1. 2005 do doby schválení rozpočtu města pro rok 2005, řídilo pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočet města na rok 2005 byl zastupitelstvem města schválen dne ve výši 283.369,70 tis. Kč (včetně položky financování). V níže uvedené tabulce je uveden přehled schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu a rozpočtová skutečnost roku 2005. Z tabulky vyplývá, že příjmy získané v roce 2005 (bez financování) převyšují výdaje o cca 1.000,00 tis. Kč a to i přesto, že upravený rozpočet příjmů byl nižší než rozpočtované výdaje. Město Moravská Třebová nezapojilo do hospodaření v roce 2005 cizí zdroje v podobě úvěrů nebo půjček. Schválený rozpočet

Upravený rozpočet

Skutečnost 2005

Příjmy 2005

206.040,00 tis. Kč

234.113,78 tis. Kč

241.189,32 tis. Kč

Financování (zdroje)

17.730,00 tis. Kč

17.730,00 tis. Kč

-5.216.01 tis. Kč

Výdaje 2005

206.780,00 tis. Kč

234.793,78 tis. Kč

218.932.92 tis. Kč

Financování (potřeby)

16.990,00 tis. Kč

17.050,00 tis. Kč

17.040,39 tis. Kč


I.

strana 2

Rozpočtové příjmy 1.

Daňové příjmy (příjmy z daní, místní a správní poplatky)

Vývoj naplňování daňových příjmů v roce 2005 lze hodnotit (stejně jako v letech 2003 a 2004) jako příznivý. Upravený rozpočet daňových příjmů (včetně správních a místních poplatků a daně z příjmů právnických osob placené obcí), ve výši 88.290,00 tis. Kč byl k 31.12.2005 naplněn na 106,59%, tj. ve výši 94.104,36 tis. Kč. Daně Rozpočtové určení daní podrobně vymezuje zákon č. 243/2000 Sb. o rozpočtovém určení daní, který nabyl účinnost počátkem roku 2001. Rok 2001 se z tohoto důvodu stal výchozím srovnávacím bodem pro nové rozpočtové určení výnosů z daní. V následující tabulce jsou uvedeny příjmy z daní v jednotlivých měsících roku 2005 a pro srovnání i situace let 2004, 2003 a 2002 (měsíce v roce 2005 jsou seřazeny od nejnižšího měsíčního příjmu po nejvyšší). Graf pod tabulkou zachycuje situaci roku 2005. Z uvedených údajů je patrné, že nejvýnosnějším měsícem z hlediska celoročního vývoje příjmů z daní se v loňském roce stal červenec, ve kterém příjmy z daní dosáhly v roce 2005 téměř 15.000,00 tis. Kč. Největší podíl na daňových příjmech v červenci měly výnosy z daně z příjmů právnických sob (cca 7.000,00 tis. Kč). Letní měsíce spolu s prosincem jsou stabilně daňově nejpříznivějšími měsíci. Měsíci s nejnižší daňovou výtěžností v roce 2005 se staly březen a leden. Vývoj naplňování daňových příjmů v jednotlivých měsících roku 2005 je mírně odlišný od situace v roce 2004, vývoj daňových příjmů je však stále velmi stabilní. Zajímavé je srovnání uvedené v tabulce č. 2, ze kterého lze vycházet při navrhování rozpočtových příjmů pro rok 2007 a další roky. V roce 2006 je však nutné zohlednit v predikci daňových příjmů novelu zákona o daních z příjmů fyzických osob. Dlouhodobě je také plánována novela zákona o rozpočtovém určení daní. Tab. č. 1 – Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých měsících let 2005, 2004, 2003 a 2002 příjem za příjem za příjem za příjem za % % % % měsíc měsíc měsíc měsíc za měsíc za měsíc za měsíc za měsíc (2005) (2004) (2003) (2002) (2005) (2004) (2003) (2002) březen 4 305,76 4,85% 5 937,06 7,45% 5 467,87 7,38% 2 039,07 3,06% leden 5 787,16 6,52% 7 409,91 9,30% 5 412,09 7,31% 2 354,40 3,53% únor 6 061,85 6,83% 4 865,43 6,11% 4 419,16 5,97% 5 351,28 8,03% 6 455,61 7,27% 4 857,11 6,10% 5 715,23 7,72% 5 457,88 8,19% září srpen 6 504,10 7,32% 5 391,38 6,77% 4 509,41 6,09% 6 612,99 9,92% květen 6 704,56 7,55% 5 013,65 6,30% 3 078,38 4,16% 7 395,86 11,09% duben 6 823,36 7,68% 6 073,23 7,63% 5 975,25 8,07% 6 073,84 9,11% listopad 7 195,64 8,10% 6 176,82 7,76% 5 659,28 7,64% 4 716,47 7,08% říjen 7 743,84 8,72% 8 052,79 10,11% 5 582,36 7,54% 4 902,38 7,35% červen 7 868,79 8,86% 6 701,08 8,41% 6 934,55 9,36% 2 482,05 3,72% prosinec 8 686,52 9,78% 9 745,34 12,24% 7 577,30 10,23% 7 370,80 11,06% červenec 14 678,21 16,53% 9 416,33 11,82% 13 729,45 18,54% 11 903,15 17,86% CELKEM 88 815,40 100,00% 79 640,13 100,00% 74 060,33 100,00% 66 660,17 100,00% měsíc


strana 3

Tab. č. 2 - Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých kalendářních čtvrtletích v letech 2005, 2004, 2003 a 2002 (v %) čtvrtletí I. II. III. IV.

2005 18,19% 24,09% 31,12% 26,60%

2004 22,87% 22,34% 24,69% 30,10%

2003 20,66% 21,59% 32,34% 25,41%

2002 14,62% 23,93% 35,96% 25,49%

Graf č. 1 – Vývoj příjmů z daní v jednotlivých měsících roku 2005

16 000,00 14 000,00 12 000,00 10 000,00 8 000,00 6 000,00 4 000,00

červenec

prosinec

červen

říjen

listopad

duben

květen

srpen

září

únor

leden

0,00

březen

2 000,00

Další podrobné údaje o naplňování příjmů z jednotlivých daní jsou uvedeny na straně 6 – 9 tabulkové části závěrečného účtu města. Na straně 7 jsou uvedeny celkové součtové hodnoty a procentuální poměry. Z těchto údajů je patrné, že celkový rozpočet příjmů z daní byl ve srovnání s dosaženou skutečností mírně podhodnocen. Výrazněji byly přeplněny zejména daň z příjmů právnických osob a daň z nemovitostí, což pozitivně ovlivnilo celkový vývoj daňových příjmů. Nenaplnil se naopak předpoklad u výnosů z daně z přidané hodnoty, která je nejvýznamnější položkou daňových příjmů. Schválený rozpočet u daňových příjmů nebyl v průběhu roku měněn. Upravený resp. schválený rozpočet celkových daňových příjmů ve výši 83.000,00 tis. Kč byl naplněn k 31. 12. 2005 na 107,01 % tj. ve výši 88.815,40 tis. Kč.


strana 4

Vývoj celkových příjmů z daní v letech 2000 – 2005 je zachycen v následujícím grafu. Graf č. 2 – Vývoj příjmů z daní v letech 2000 – 2005, návrh rozpočtu na rok 2006 (v tis. Kč včetně lineární spojnice dlouhodobého trendu)

100 000,00 90 000,00 80 000,00

10 000,00

66 660,17

20 000,00

45 793,67

30 000,00

61 464,64

84 000,00

40 000,00

74 060,33

50 000,00

79 640,13

60 000,00

88 815,40

70 000,00

0,00 2000

2001

2002

2003

2004

2005

R 2006

Správní a místní poplatky

Upravený rozpočet správních a místních poplatků ve výši 12.070,00 tis. Kč byl k 31.12.2006 naplněn částkou 12.921,32 tis. Kč, tj. na 107,05%. Významnou položkou správních poplatků je správní poplatek za výherní hrací přístroj. V jednotlivých sledovaných letech jsou patrné poměrně výrazné výkyvy v naplňování tohoto druhu správního poplatku. Město inkasuje od provozovatelů výherních hracích přístrojů správní poplatek a následně provádí odvod jeho ½ Finančnímu úřadu. Většina firem platí poplatek na pololetí. Disproporce v naplňování jsou tedy dány zejména termínem odvodu ½ správního poplatku Finančnímu úřadu vybraného vždy v závěru příslušného roku.


strana 5

V tab. č. 3 je uveden podrobný rozbor příjmů ze správních poplatků v letech 2002 – 2005.

SPRÁVNÍ POPLATKY Odbor výstavby a územního plánování Odbor vnitřních věcí Živnostenský odbor Odbor majetku města a kom.. hosp. Odbor dopravy Odbor sociálních věcí a zdravotnictví Odbor finanční Odbor životního prostředí Správní poplatky celkem (mimo VHP) Odbor finanční - VHP Správní poplatky celkem

Skutečnost 2002

Skutečnost 2003

Skutečnost 2004

Skutečnost 2005

249 225,00 309 660,00 228 110,00 48 070,00 0,00 0,00 1 000,00 0,00 836 065,00 1 721 000,00 2 557 065,00

273 770,00 441 295,00 406 030,00 47 404,00 0,00 3 860,00 900,00 34 100,00 1 207 359,00 554 000,00 1 761 359,00

208 685,00 781 357,00 479 640,00 6 330,00 973 230,00 4 390,00 650,00 62 600,00 2 516 882,00 1 173 000,00 3 689 882,00

316 200,00 940 070,00 389 030,00 4 700,00 2 177 565,00 5 430,00 2 150,00 95 780,00 3 930 925,00 1 341 000,00 5 271 925,00

V r. 2005 bylo do rozpočtu města přijato 2.682,00 tis. Kč (správní poplatek za VHP) a odvod ½ správního poplatku byl v celém rozsahu realizován v roce 2005. Nejvýznamnější položkou správních poplatků jsou správní poplatky vybírané odborem dopravy, příjmy z činnosti odboru dopravy (správní poplatky a přijaté sankční platby) dosáhly v roce 2005 částky 2.930,39 tis. Kč. Tab. č. 4 zachycuje vývoj příjmů místních poplatků v letech 2002 – 2005 (v tis. Kč). Místní poplatky Poplatek ze psů Poplatek za užívání veřejného prostranství Poplatek ze vstupného Místní poplatky (mimo místní poplatek za VHP) Místní poplatek za provozovaný VHP Poplatek za komunální odpad Místní poplatky celkem

SK 2002 173,42 402,78 80,61 656,81 1 370,94 3 974,71 6 002,46

SK 2003 174,99 443,64 67,05 685,68 1 260,71 4 101,13 6 047,52

SK 2004 204,10 204,26 76,75 485,11 1 498,08 4 149,75 6 132,94

SK 2005 206,48 208,74 74,65 489,87 1 440,47 4 821,34 6 751,68

Vysvětlivky: VHP výherní hrací přístroj SK skutečnost

U místních poplatků byl zaznamenán nárůst pouze u poplatku za komunální odpad (došlo k úpravě výše ročního poplatku). Poplatek za komunální odpad je vázán na případný růst běžných výdajů za zajištění sběru a likvidace komunálního odpadu (ostatní místní poplatky nejsou vázány na růst běžných výdajů). Místní poplatky (ze psů, užívání veřejného prostranství a ze vstupného) tvoří pouze malou část všech poplatků inkasovaných do rozpočtu města. Poplatek za komunální odpad je vázán na případný růst běžných výdajů za zajištění sběru a likvidace komunálního odpadu (ostatní místní poplatky nejsou vázány na růst běžných výdajů). V následující tabulce je uveden přehled naplňování ostatních poplatků od r. 2002. Tyto poplatky mají v letech 2004 a 2005 stabilní vývoj.


strana 6

Tab. č. 5 – Vývoj ostatních poplatků přijímaných do rozpočtu města v letech 2002 – 2005 Ostatní poplatky (v tis. Kč) Poplatek za vypouštění škodlivých látek do ovzduší Odvody za odnětí zemědělské půdy Odvod z výnosů z výherních hracích přístrojů Ostatní poplatky

SK 2002 21,84 14,32 933,60 969,76

SK 2003 16,85 11,81 970,65 999,31

SK 2004 11,94 11,75 879,94 903,63

SK 2005 13,00 14,10 870,62 897,72

Nejvýznamnější položkou ostatních poplatků je dlouhodobě odvod výnosů z výherních hracích přístrojů. Na závěr tohoto dílčího rozboru je uveden přehled správních, místních a ostatních poplatků, které byly součástí rozpočtových příjmů v letech 2002 – 2005. Tab. č. 6 – Přehled správních, místních a ostatních poplatků v letech 2002 – 2005 Druh poplatku (v tis. Kč) Správní poplatky Místní poplatky Ostatní poplatky Poplatky celkem Místní poplatek za komunální odpad Poplatky celkem

SK 2002 2 557,07 6 002,46 969,76 9 529,29 -3 974,71 5 554,58

SK 2003 1 761,36 6 047,52 991,31 8 800,19 -4 101,13 4 699,06

SK 2004 3 689,88 6 132,94 903,63 10 726,45 -4 149,75 6 576,70

SK 2005 5 271,93 6 751,68 897,72 12 921,33 -4 821,34 8 099,99

Nárůst celkové výše vybraných poplatků je dán zejména nárůstem vybraných správních poplatků, který je ale zkreslen o výkyvy ve vybraném správním poplatku za VHP (odlišností v povinných odvodech ½ tohoto správního poplatku v závěru roku). V následujícím grafu jsou uvedeny procentuální podíly jednotlivých druhů poplatků na celkovém objemu 12.921,32 tis. Kč. Graf č. 3 – Procentuální rozložení jednotlivých druhů poplatků přijatých v roce 2005 Ostatní poplatky 5% Správní poplatky 30%

Poplatek za komunální odpad 27%

Místní poplatek za provoz. VHP 38%


2.

strana 7

Běžné (neinvestiční) dotace

Upravený rozpočet běžných dotací ve výši 90.537,18 tis. Kč byl naplněn částkou 90.644,98 tis. Kč, tj. na 100,12%. Podrobný rozpis jednotlivých příjmů z neinvestičních dotací je uveden na straně 3 tabulkové části závěrečného účtu. Z finančního vypořádání se státním rozpočtem za rok 2005 plyne, že v rámci schváleného rozpočtu města na r. 2005 odvedlo město do státního rozpočtu: - nevyčerpanou dotaci na výplatu sociálních dávek ve výši 922.176,20 Kč, - nevyčerpanou dotaci na 1 lůžko v domově důchodců ve výši 20.870,15 Kč, - nevyčerpanou dotaci na realizaci terénní sociální práce ve výši 32.168,57 Kč Z finančního vypořádání s rozpočtem pardubického kraje za rok 2005 plyne povinnost odvést zpět do rozpočtu kraje nejpozději k 30.6.2006: - nevyčerpanou dotaci na vybudování infrastruktury pro průmyslovou zónu ve výši 16.522,10 Kč V následující tabulce jsou položkově rozebrány přijaté dotace od obcí. Tab. č. 7 – Dotace přijaté od obcí v roce 2005 Dotace od obcí Linhartice Rozstání Bezděčí Staré Město Dětřichov Borušov Gruna Janůvky Mladějov na Mor. Dl.Loučka Koclířov Útěchov Dotace na náklady za dojíždějící žáky Linhartice Rychnov Třebářov Dotace na výkon pečovatelské služby Gruna Staré Město Mladějov Linhartice Třebařov Vranová Lhota Rychnov na Mor. Za výkon přenesené působnosti

Dotace od obcí celkem

Skutečnost k 31.12.2005 (v Kč) 117 066,00 3 496,00 10 488,00 102 834,00 46 028,00 38 746,00 52 440,00 7 108,00 28 258,00 42 374,00 3 496,00 92 093,00 544 427,00 6 336,00 8 349,00 3 070,00 17 755,00 1 500,00 3 000,00 1 500,00 3 000,00 7 500,00 4 500,00 4 500,00 25 500,00

587 682,00


3.

strana 8

Ostatní (nedaňové) příjmy

Upravený rozpočet ostatních (nedaňových) příjmů ve výši 17.542,40 tis. Kč byl naplněn částkou 18.282,77 tis. Kč na 104,22%. V dalším komentáři jsou podrobněji rozebrány zejména položky, u kterých bylo dosaženo výrazného výkyvu v plnění. •

příjmy z pronájmu majetku – Technické služby – předpokládaný příjem se měnil v závislosti na úpravách jednotlivých smluv o pronájmu majetku mezi městem a Technickými službami s.r.o..

•

příjmy z pronájmu majetku – VHOS – příjmy vychází ze skutečných příjmů z pronajatého infrastrukturního majetku.

•

předepsaný odvod odpisů nem. Majetku I. MŠ Piaristická a II. MŠ Jiráskova – I. MŠ zaslala předepsaný odvod za rok 2004 na účet města až v lednu 2005, což zvýšilo skutečné plnění u této položky.

•

Přijaté sankční platby – rozpočet byl přeplněn z důvodu vyššího než předpokládaného příjmu ze sankčních plateb realizovaných odborem dopravy.

•

ostatní nedaňové příjmy jinde nespecifikované – v následující tabulce je uveden podrobný rozbor této položky.

Tab. č. 8 – Ostatní nedaňové příjmy roku 2005 Ostatní nedaňové příjmy j.n. (tzv.nahodilé příjmy) Zůsttek mezd z r. 2004 Dražební poplatky Byt.družstvo Dubina - vypořádání Dobropis faktury z r. 2004 Prodej proj. dokumentace Sankce prodej bytu Zůstatek FKSP Tech.služeb - příspěvkové organizce Ostatní (nahodilé příjmy menší než 5.000,00 Kč) CELKEM

•

Skutečnost k 31.12.2005 (v Kč) 52 703,00 10 000,00 50 017,00 8 151,50 22 399,40 119 658,00 13 162,51 56 162,36 332 253,77

přijaté neinvestiční dary – v následující tabulce je uveden podrobný rozbor této položky.

Tab. č. 9 – Dary přijaté do rozpočtu města v roce 2005 dary na rozvoj školství Lujková Marie Šťastný Josef Kouřilová Monika Stavebniny Stupka Zdeněk Stavebniny Stupka Zdeněk Ličeníková Zuzana Blahová Kateřina

PŘIJATÉ DARY CELKEM

26 000,00 83 500,00 48 600,00 10 000,00 5 000,00 54 500,00 36 500,00 264 100,00


4.

strana 9

Kapitálové (investiční) příjmy

Upravený rozpočet kapitálových příjmů ve výši 25.674,20 tis. Kč nebyl naplněn. K 31.12.2005 dosáhly tyto příjmy výše 25.235,89 tis. Kč, tj. plnění upraveného rozpočtu na 98,29%. V roce 2005 byly realizovány příjmy z prodeje pozemků a nemovitostí ve vlastnictví města v celkové výši 7.130,94 tis. Kč. Částečně nebyla dočerpána dotace na rozšíření průmyslové zóny, ostatní přijaté investiční dotace byly vyčerpány v plné výši.

III.

Rozpočtové výdaje

V r. 2005 dosáhly rozpočtové výdaje výše 218.932,92 tis. Kč. Vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši 234.793,78 tis. Kč tak byly čerpány na 93,24%. 2.

Běžné (neinvestiční) výdaje

Běžné rozpočtové výdaje byly čerpány ve výši 175.612,41 tis. Kč, což představuje 96,05% z upraveného rozpočtu ve výši 182.828,68 tis. Kč. V komentáři k jednotlivým položkám běžných výdajů je kladen důraz zejména na položky, u kterých došlo k přečerpání upraveného rozpočtu. Jde zejména o tyto rozpočtové výdaje: •

činnost Technických služeb – přesto, že některé narozpočtované položky byly přečerpány, celkové rozpočtové výdaje Technických služeb byly v roce 2005 nižší o cca 75,00 tis. Kč Největší dílčí položkou v rozpočtu Technických služeb je sběr a svoz komunálního odpadu, na jehož zajištění vynaložilo město v r. 2005 6.837,68 tis. Kč.

•

činnost místní správy – ostatní provozní výdaje – rozpočet provozu je rozdělen v tabulkové části závěrečného účtu na provozní výdaje bez informatiky (včetně čerpání sociálního fondu) a provozní výdaje související s výpočetní technikou a informatikou. Následující tabulka zachycuje čerpání běžného provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce 2005. Provozní rozpočet je očištěn o čerpání rozpočtu sociálního fondu. Čerpání sociálního fondu upravují pravidla kolektivní smlouvy. Čerpání sociálního fondu je věnována tabulka č. 14 na straně 12 komentáře k závěrečnému účtu města. Celkový upravený provozní rozpočet města ve výši 7.588,00 tis. Kč byl vyčerpán částkou 7.380,13 tis. Kč. Tuto částku je třeba ještě snížit o 140,29 tis. Kč, což představuje zůstatek depozitního účtu po výplatě mezd za prosinec 2005, který je na začátku roku převeden do skupiny nahodilých příjmů. Skutečné čerpání tedy činilo 7.239,84 tis. Kč tj. čerpání ve výši 95,41%. Upravený rozpočet informatiky ve výši 2.490,00 tis. Kč byl vyčerpán částkou 2.475,67 tis. Kč tj. na 99,42%.


strana 10

Tab. č. 10 – Čerpání provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce 2005 Čerpání běžného provozního rozpočtu města k 31.12. 2005 (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění Prádlo, oděv, obuv 5 000,00 2 350,00 47,00% Knihy, učební pomůcky a tisk 145 000,00 142 410,70 98,21% DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek 460 000,00 456 361,50 99,21% Nákup materiálu 645 000,00 643 796,87 99,81% Voda 150 000,00 147 652,00 98,43% Plyn 600 000,00 598 795,50 99,80% Elektrická energie 330 000,00 348 519,00 105,61% Pohonné hmoty a maziva 100 000,00 110 820,43 110,82% Služby pošt 1 055 000,00 1 057 407,50 100,23% Služby telekomunikací a radiokomunikací 435 000,00 435 500,42 100,12% Služby peněžních ústavů 190 000,00 199 382,59 104,94% Nájemné 10 000,00 2 493,00 24,93% Služby, školení a vzdělávání 536 000,00 304 557,40 56,82% Nákup služeb j.n. 1 735 000,00 1 758 966,95 101,38% Opravy a udržování 277 000,00 277 754,16 100,27% Cestovné (tuzemské i zahraniční) 150 000,00 142 689,53 95,13% Pohoštění 5 000,00 3 570,50 71,41% Nájemné za nájem s právem koupě 95 000,00 87 830,92 92,45% Poskyt. neinvest. příspěvky a náhrady 15 000,00 14 438,00 96,25% Neinvestiční dotace nezisk.a pod.organizacím j.n. 0,00 500,00 Nákup kolků 15 000,00 15 710,00 104,73% Platby daní a poplatků 5 000,00 3 700,00 74,00% Úhrady sankcí jiným rozpočtům 15 000,00 12 180,00 81,20% Služby peněžních ústavů (pojištění majetku) 615 000,00 612 748,00 99,63% 7 588 000,00 7 380 134,97 97,26% Čerpání běžného rozpočtu informatiky k 31.12. 2005 (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek 275 000,00 304 031,30 110,56% Nákup materiálu 410 000,00 407 268,87 99,33% Služby telekomunikací a radiokomunikací 235 000,00 215 599,60 91,74% Služby, školení a vzdělávání 55 000,00 54 184,70 98,52% Nákup služeb j.n. 70 000,00 71 400,00 102,00% Opravy a udržování 1 175 000,00 1 156 575,05 98,43% Programové vybavení 270 000,00 266 612,80 98,75% CELKEM 2 490 000,00 2 475 672,32 99,42%


3.

strana 11

Investiční výdaje

Čerpání investičních výdajů je uvedeno na stranách 17-22 tabulkové části závěrečného účtu města. Na straně 17-19 je uvedeno rozložení investičních výdajů do jednotlivých oblastí. V návaznosti na to jsou na stranách 20, 21 a 22 uvedeny investiční výdaje z hlediska jednotlivých zdrojů financování. Investiční dotace se podílely na financování investičních výdajů ve výši 39%, vlastní rozpočtové zdroje města financovaly investiční výdaje ve výši 60%. Město Moravská Třebová nevyužilo k financování investičních výdajů v roce 2005 žádné úvěry ani půjčky. Položka Výměna střešních oken Jiráskova představuje chybně uhrazenou platbu z hlavní hospodářské činnosti města (platba měla být uhrazena z vedlejší hospodářské činnosti). Vzhledem k tomu, že platba proběhla až v posledním týdnu v prosinci, došlo k nápravě situace až v lednu 2006, proto se již tato skutečnost neprojevila v rozboru hospodaření města za rok 2005.

III. Hospodaření na účelových fondech města a na účtech mimorozpočtových prostředků Město Moravská Třebová má zřízeny tyto účelové fondy: • • •

fond rezerv a rozvoje, fond rozvoje bydlení, sociální fond.

Podrobnější přehled hospodaření na těchto fondech za rok 2005 je uveden v následujících tabulkách. Údaje jsou uvedeny v Kč. Tab. č. 11 – Zdroje a užití fondu rezerv a rozvoje v roce 2005 Fond rezerv a rozvoje Počáteční stav k 1.1.2005 Příděl do fondu Připsané bankovní úroky Inkasované bankovní poplatky Stav FRR k 31.12.2005

Zdroje fondu 365,92 6 000,00 3,34

Užití fondu

6 730,00 -360,74

Bankovní účet tohoto fondu není již několik let reálně využíván. Všechny finanční rezervy města jsou zapojeny v rozpočtovém hospodaření. Volné finanční prostředky předcházejících let jsou v souladu se schváleným rozpočtem okamžitě zapojovány do hospodaření následujícího roku. Tab. č. 12 – Zdroje a užití fondu rozvoje bydlení v roce 2005

Fond rozvoje bydlení Počáteční stav k 1.1.2005 Splátky půjček Připsané bankovní úroky Poskytnuté půjčky Inkasované bankovní poplatky Stav FRB k 31. 12. 2005

Zdroje fondu 2 669 406,53 1 144 359,00 33 376,83

Užití fondu

865 000,00 26 674,50 2 955 467,86

V minulém roce bylo uzavřeno celkem 10 smluv o půjčce. Objem poskytnutých půjček dosáhl výše 865.000 Kč, tj. o 165.000 Kč více než v roce předešlém. Finanční prostředky byly čerpány na účely


strana 12

uvedené v následující tabulce. Již tradičně bylo nejvíc finančních prostředků vynaloženo na obnovy fasád.

Tab. č. 13 – Účely a částky čerpané z FRB v roce 2005 účel čerpání obnova fasády domu starší 10 let včetně klempířských a otvor. prvků obnova střechy - krytina a konstrukce na dům starší 20 let vestavba bytu do půdního prostoru přístavba bytu nebo jeho části - rozšíření půdorysu zřízení plynového, el. nebo jiného ekolog. vytápění Půjčky CELKEM

vypůjčená částka 435 000,00 Kč 40 000,00 Kč 80 000,00 Kč 150 000,00 Kč 160 000,00 Kč 865 000,00 Kč

% 50% 5% 9% 17% 18%

Čerpání finančních prostředků ze sociálního fondu probíhalo v r. 2005 v souladu se zásadami, které plynou z kolektivní smlouvy uzavřené mezi Městem Moravská Třebová a odborovým orgánem dne 10.3.2004 a po schválení vedením města. Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2005 zachycuje následující tabulka. Tab. č. 14 – Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2005 Sociální fond Počáteční stav k 1.1. Splátky půjček od zaměstnanců Příděl do fondu Připsané bankovní úroky Dary Inkasované bankovní poplatky Příspěvek na stravování Rekreace a léčebné pobyty dětí Kulturní a vzdělávací činnost, společenské akce Příspěvek na jízdné Příspěvek na regeneraci pracovních sil Příspěvek na penzijní připojištění Půjčky zaměstnancům Příspěvek na očkování proti chřipce Celkem Stav sociálního fondu k 31.12.

Rok 2005 Zdroje fondu Užití fondu 69 137,93 258 150,00 880 000,00 1 483,46 49 000,00 10 311,30 321 952,00 29 550,00 28 630,00 62 480,00 138 504,80 168 600,00 202 465,40 564,00 1 208 771,39 1 012 057,50 196 713,89


strana 13

Tab. č. 15 – Změny na účelových fondech města celkem (v Kč) Název FONDU Fond rezerv a rozvoje Fond rozvoje bydlení Sociální fond CELKEM

Počáteční stav Zdroje fondu k 1.1.2005 (příjmy) 365,92 6 003,34 2 669 406,53 1 177 735,83 69 137,93 1 139 633,46 2 738 910,38 2 323 372,63

Užití fondu Konečný stav (výdaje) k 31.12.2005 6 730,00 -360,74 891 674,50 2 955 467,86 1 012 057,50 196 713,89 1 910 462,00 3 151 821,01

Kromě uvedených účelových fondů jsou zřízeny 3 bankovní účty, které slouží pro evidenci tzv. mimorozpočtových finančních prostředků. Je to účty sdružených prostředků (v České spořitelně a Komerční bance) a depozitní účet. Podrobný přehled operací na účtech sdružených prostředků zobrazuje následující tabulka. Tab. č. 16 – změny na účtu sdružených prostředků v České spořitelně Účet sdružených prostředků (ČS,a.s.) Počáteční stav k 1.1.2005 Úhrada od bytového družstva Dubina II Převod na výdajový účet města Uhrazené faktury na byt. výstavbu Stav k 31.12.2005

Zdroje účtu 0,00 88 827,35

Užití účtu

50 017,00 38 443,70 366,65

Tab. č. 17 – změny na účtu sdružených prostředků v Komerční bance Účet sdružených prostředků Počáteční stav k 1.1.2005 Příděl Připsané bankovní úroky Uhrazené poplatky Stav k 31.12.2005

Zdroje účtu 187,80 6 200,00 3,51

Užití účtu

6 747,90 -356,59

Účet sdružených prostředků v České spořitelně a.s. byl v roce 2005 využit pro konečné vypořádání bytové výstavby na ul. Hřebečské (32 b. j.). mezi bytovým družstvem Dubina II Pardubice, městem Moravská Třenová a firmou Agrostav Jevíčko. Depozitní účet je využíván pouze na výplatu mezd za měsíc prosinec, která se realizuje až v následujícím rozpočtovém roce. Na konci každého rozpočtového roku se vypočte přibližná částka mezd a odvodů sociálního a zdravotního pojištění a tyto finanční prostředky se bankovně převedou na mimorozpočtový depozitní účet. V lednu proběhne výplata mezd za měsíc prosinec a zbývající částka depozitního účtu se převede do rozpočtových příjmů následujícího roku na položku „nahodilých příjmů“.


IV.

strana 14

Závěrečný účet města za rok 2005

Celkový pohled na hospodaření města v roce 2005, plynoucí z rekapitulace rozpočtových příjmů a výdajů (str.1 tabulkové části závěrečného účtu), lze shrnout takto: •

běžné rozpočtové příjmy minulého roku ve výši 215.953,43 tis. Kč plně pokryly provozní výdaje (včetně rozsáhlejších oprav investičního majetku) a splátky jistiny přijatých úvěrů (175.612,41 + 4.774,62+17.040,39 = 197.427,42 tis. Kč). Tento vzájemný poměr vyjadřuje, že za rok 2005 byl vytvořen tzv. provozní přebytek ve výši 18.526,01 tis. Kč, který byl částečně použit na financování investičních výdajů a částečně tvoří přebytek finančních prostředků zapojených do hospodaření roku 2006. Tvorba provozního přebytku je nezbytná jednak pro zabezpečení rozvoje města a také zajištění úhrady splátek přijatých úvěrů a půjček.

•

rozpočtové hospodaření v minulém roce (posuzováno dle rozpočtových pravidel) skončilo přebytkem hospodaření ve výši 22.256,40 tis. Kč. Jde o rozdíl mezi rozpočtovými příjmy a výdaji (mimo položek financování). Přebytek hospodaření byl ovlivněn položkami financování takto:

Financující položky na straně rozpočtových zdrojů: -

částka –5.216,01 tis. Kč na straně 1 tabulkové části závěrečného účtu, řádek „zůstatek finančních prostředků na ZBÚ a účelových fondech“ vyjadřuje tu skutečnost, že město disponovalo k 31.12. 2005 o 5.216,01 tis. Kč vyšším zůstatkem finančních prostředků na ZBÚ a účelových fondech než na začátku roku. Zůstatky na jednotlivých účtech rozpočtového hospodaření k 31.12.2005 jsou uvedeny v následujícím přehledu.

základní běžný účet fond rozvoje bydlení fond rezerv a rozvoje sociální fond Rozpočtové prostředky CELKEM sdružené prostředky depozitní účet Mimorozpočtové prostředky CELKEM

k 1.1.2005 15 165 172,09 Kč 2 669 406,53 Kč 365,92 Kč 69 137,93 Kč 17 904 082,47 Kč

k 31.12.2005 19 968 272,52 Kč 2 955 467,86 Kč -360,74 Kč 196 713,89 Kč 23 120 093,53 Kč

187,80 Kč 3 299 726,58 Kč 3 299 914,38 Kč

10,06 Kč 3 900 171,10 Kč 3 900 181,16 Kč

Financující položky na straně rozpočtových potřeb: -

splátka jistiny přijatých úvěrů a půjček snížila celkové financování o částku 17.040,39 tis. Kč. Přehled přijatých bankovních úvěrů a půjček, včetně propočtu plánované dluhové služby do roku 2009 je uveden na straně 23 a 24 tabulkové části závěrečného účtu města. Úvěry splacené do konce roku 2003 jsou z tabulky vypuštěny a jejich výše je zohledněna pouze v celkové výši splacených jistina a úroků v závěru tabulky na straně 24.

Celkové úvěrové závazky města dosáhly k 31. 12. 2005 výše 40.774,21 tis. Kč. Ukazatel dluhové služby (dle nové metodiky) dosáhl výše 9,46%. Tento ukazatel představuje poměr dluhové služby ve sledovaném roce (tj. splátky jistiny, úroků a leasingové splátky) k běžným rozpočtovým příjmům.


strana 15

V letech 2006 až 2009 jsou běžné rozpočtové příjmy a leasingové splátky odhadnuty, skutečnost může být mírně odlišná. Nárůst dluhové služby je dán přijatými úvěry na rekonstrukci koupaliště a přijatou půjčku od SFŽP na tepelná čerpadla na koupališti. Celkové rozpočtové příjmy roku 2005 byly, oproti upravenému rozpočtu, přeplněny o 7.075,54 tis. Kč na čemž se nejvíce podílel příznivý vývoj daňových příjmů. Celkové výdaje naopak nebyly dočerpány o cca 6,8%.

V. Zpráva auditora o provedeném přezkumu hospodaření města za rok 2005 V souladu s § 17 odst. 5 zákona 250/2000 Sb. předkládáme jako součást závěrečného účtu také zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření města. Přezkoumání hospodaření Města Moravská Třebová prováděl, na základě smlouvy o provedení přezkoumání hospodaření obce uzavřené dne 7. 11. 2005, auditor Ing. Jaroslav Souček. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. V příloze č. 2 podkladového materiálu je předkládána k projednávání zprávu auditora o přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová včetně soupisu zjištěných nedostatků a závad. Přílohou zprávy auditora jsou účetní výkazy, které jsou k dispozici k nahlédnutí na odboru finančním. Ke zjištěným závažnějším nedostatkům uvádíme následující vysvětlení (ostatní spíše drobné a metodické nedostatky jsou odstraňovány průběžně): ad b) čerpání sociálního fondu – v roce 2006 došlo ke kontrole všech vyplacených prostředků na rekreace dětí zaměstnanců a k předepsání nedoplatků u 2 zjištěných případů porušení kolektivní smlouvy. ad c) inventarizace v rámci účtů vedlejší hospodářské činnosti – situace byla podrobně popisována již v rámci závěrečného účtu města za rok 2005, většina nedostatků byla odstraněna v průběhu roku 2005, na odstraňování ostatních nedostatků se průběžně pracuje v roce 2006. ad d) ručitelský závazek města – nedostatek bude odstraněn ve spolupráci s Bytovým družstvem Dubina II Pardubice. ad e) majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem – hodnota vkladu do Technických služeb s.r.o. byla navýšena v roce 2006. ad g) účet 383 – účet je využíván vedlejší hospodářskou činností města za jejíž účtování zodpovídá Správa nemovitostí s.r.o., nedostatek bude odstraněn v roce 2006. Za odstranění všech zjištěných nedostatků odpovídá – odbor finanční.


strana 16

VI. Vedlejší hospodářská činnost města Správu bytového fondu města vykonává na základě mandátní smlouvy (jako vedlejší hospodářskou činnost města) Správa nemovitostí s.r.o.. Přehled nákladů a výnosů jednotlivých středisek vedlejší hospodářské činnosti zachycuje tabulka na straně 25 tabulkové části závěrečného účtu města.

VII. Hospodaření příspěvkových organizací a obchodní společnosti Technické služby, s.r.o. Město Moravská Třebová je zřizovatelem 10 příspěvkových organizací (příspěvková organizace – Technické služby ukončila svou činnost ke dni 1.1.2005) a zakladatelem 1 obchodní společnosti. Hospodaření příspěvkových organizací je shrnuto v následujících tabulkových přehledech. Kompletní rozbory hospodaření a výroční zprávy jednotlivých organizací jsou k dispozici na odboru finančním. Odvětvově příbuzné příspěvkové organizace jsou pro potřeby srovnání sloučeny do jedné tabulky.

Tab. č. 18 – přehled hospodaření mateřských škol v roce 2005 I. MŠ Piaristická (vč. II. MŠ Jiráskova (vč. středisek MŠ Boršov střediska MŠ Tyršova) a MŠ Sušice) dotace město 1 462 000,00 1 393 000,00 dotace SR (aktivní politika zaměstnanosti VPP) 84 551,00 60 300,00 dotace na neinv. výdaje (mzdy, st. inf. politika…) 5 621 800,00 6 190 850,00 stravné 744 816,00 794 111,00 úroky 195,37 301,97 ostatní výnosy 14 462,00 2 000,00 Výnosy CELKEM 7 927 824,37 8 440 562,97 Výnosy (v Kč)

Náklady (v Kč) mzdové náklady energetické náklady cestovné nákup materiálu opravy a údržba nákup služeb odpisy ostatní náklady Náklady CELKEM Výsledek hospodaření celkem

I. MŠ Piaristická (vč. II. MŠ Jiráskova (vč. středisek MŠ Boršov střediska MŠ Tyršova) a MŠ Sušice) 5 724 248,76 6 247 165,40 427 841,25 470 288,60 17 492,00 7 799,00 1 111 601,87 1 155 494,83 251 423,20 185 895,36 302 368,69 253 105,00 56 204,00 32 142,00 36 587,00 87 912,00 7 927 766,77 8 439 802,19 57,60

760,78

Kladné hospodářské výsledky mateřských škola za rok 205 byly v plné výši převedeny do rezervního fondu.


strana 17

Tab. č. 19 - přehled hospodaření základních škol v roce 2005

VÝNOSY (v Kč)

ZŠ Kostelní náměstí

dotace město 1 590 000,00 dotace SR (aktivní politika zaměstnanosti - VPP) dotace PK (Kytičky panáčka sběráčka) dotace na neinv. výdaje (mzdy, st. inf. politika…) 9 051 476,00 stravné a příjmy z prodeje služeb 169 498,00 hospodářská činnost úroky 447,39 zúčtování fondů 16 908,00 ostatní příjmy 815,00 Výnosy CELKEM 10 829 144,39

NÁKLADY (v Kč)

mzdové náklady energetické náklady nákup materiálu opravy a údržba cestovné ostatní služby odpisy ostatní náklady Náklady CELKEM Výsledek hospodaření celkem

ZŠ ul. Palackého (vč. hosp. činnosti) 4 940 000,00 60 300,00 16 206 761,00 2 380 126,00 566 242,00 4 590,56 279 748,59 56 167,50 24 493 935,65

ZŠ ul.ČSA (vč. tělocvičny na ul. Olomoucké a výdejny jídel na ul. Josefské) 2 026 000,00 18 000,00 6 132 340,00 532 096,90 362,44 19 929,00 2 096,00 8 730 824,34

8 666 531,00 376 339,00 937 909,64 108 866,60 27 677,00 639 727,80 8 104,00 47 686,00 10 812 841,04

16 433 429,90 2 841 756,70 3 107 896,72 697 306,98 52 801,50 1 065 753,03 92 944,00 202 046,82 24 493 935,65

ZŠ ul.ČSA (vč. tělocvičny na ul. Olomoucké a výdejny jídel na ul. Josefské) 6 039 274,00 527 036,24 1 207 339,77 257 214,30 8 278,20 612 561,54 20 037,40 52 821,50 8 724 562,95

16 303,35

0,00

6 261,39

ZŠ Kostelní náměstí

ZŠ ul. Palackého (vč. hosp. činnosti)


strana 18

Tab. č. 20 - přehled hospodaření základní umělecké školy v roce 2005 Výnosy (v Kč) dotace město školné dotace na neinvestiční výdaje (mzdy,…) úroky Výnosy CELKEM

ZUŠ 810 000,00 672 615,00 4 891 000,00 19 232,70 6 392 847,70

Náklady (v Kč) mzdové náklady energetické náklady nákup materiálu opravy a údržba cestovné nákup služeb ostatní náklady odpisy Náklady CELKEM

ZUŠ 4 847 061,00 294 720,00 446 546,10 69 217,20 159 818,15 389 516,58 39 384,38 129 490,50 6 375 753,91

Výsledek hospodaření celkem

17 093,79

Tab. č. 21 - přehled hospodaření Městské knihovny Ladislava z Boskovic v roce 2005 Výnosy (v Kč) dotace město dotace PK půjčovné úroky příjmy z činnosti pro regionální knihovny ostatní výnosy zúčtování fondů Výnosy CELKEM Náklady (v Kč) mzdové náklady energetické náklady nákup materiálu opravy a údržba cestovné nákup služeb odpisy ostatní náklady Náklady CELKEM Výsledek hospodaření celkem

Městská knihovna 2 490 000,00 10 000,00 206 713,50 5 021,58 142 067,00 12 938,00 189 448,22 3 056 188,30 Městská knihovna 1 677 184,00 130 847,00 923 324,30 4 829,00 9 856,00 192 139,80 11 881,00 106 116,90 3 056 178,00 10,30


strana 19

Tab. č. 22 - přehled hospodaření Domu dětí a mládeže v roce 2005 Výnosy (v Kč) dotace město zájmové útvary a letní tábory dotace na neinvestiční výdaje (mzdy,…) ostatní výnosy Výnosy CELKEM

DDM 621 206,50 434 782,50 1 594 000,00 21 568,27 2 671 557,27

Náklady (v Kč) mzdové náklady energetické náklady nákup materiálu opravy a údržba cestovné nákup služeb ostatní náklady Náklady CELKEM

DDM 1 586 635,00 135 929,58 468 818,34 82 888,50 20 215,00 357 584,94 17 776,50 2 669 847,86

Výsledek hospodaření celkem

1 709,41

Tab. č. 23 - přehled hospodaření Kulturních služeb v roce 2005

Rozbor hospodaření Kulturních služeb za rok 2005 Výnosy (v Kč) Vstupné vč. film. představení Nápojový automat Bar DS J.K.Tyla Prodej publikací Upomínkové předměty Ostatní příjmy Provozní dotace Sponzorské dary Úroky Nájemné předpis manka Příjmy celkem

Kult.centrum Muzeum Zámek CELKEM 498 090,00 20 568,00 32 710,00 551 368,00 24 627,00 24 627,00 11 173,76 11 173,76 1 000,00 1 000,00 5 630,00 745,00 6 375,00 43 022,00 17 950,00 60 972,00 4 650,00 3 000,00 7 650,00 3 896 000,00 1 655 000,00 2 440 000,00 7 991 000,00 10 000,00 10 000,00 2 355,87 2 200,00 2 000,00 6 555,87 150 843,00 2 386,00 14 300,00 167 529,00 143 219,50 143 219,50 4 727 309,13 1 743 456,00 2 510 705,00 8 981 470,13

Náklady (v Kč) Nákup materiálu Energetické náklady Kulturní pořady Nákup ostat. služeb Opravy a udržování Mzd. náklady Odpisy Ostatní náklady Náklady celkem

Kult.centrum Muzeum Zámek 600 543,57 158 000,80 242 795,30 182 065,00 105 720,15 350 803,87 1 353 159,58 707 851,30 400 056,90 329 734,30 27 296,70 1 824,50 26 871,30 1 567 630,00 968 352,00 1 424 734,00 71 294,80 39 717,10 5 277,00 120 729,90 31 872,00 52 732,00 4 630 570,85 1 705 543,45 2 432 947,77

Výsledek hospodaření

96 738,28

37 912,55

77 757,23

CELKEM 1 001 339,67 638 589,02 1 353 159,58 1 437 642,50 55 992,50 3 960 716,00 116 288,90 205 333,90 8 769 062,07 212 408,06


strana 20

U příspěvkové organizace Kulturní služby města Moravská Třebová byly, v rámci kontrolní činnosti v roce 2005, zjištěny zásadní nedostatky, které vedly k podání oznámení Policii ČR pro podezření z trestného činu zpronevěry v souladu s § 248 trestního zákoníku a ke změně v personálním obsazení ředitele organizace. Tab. č. 24 - přehled hospodaření Sociálních služeb v roce 2005

Výnosy (v Kč) dotace město dotace Pardubický kraj Dotace na 1 lůžko ze SR ošetřovné, úhrada Střediska peč. služby stravné tržby z hospodářské činnosti ostatní výnosy zúčtování fondů úroky Výnosy CELKEM

Náklady (v Kč) mzdové náklady energetické náklady nákup materiálu cestovné, náklady na reprezentaci opravy a údržba nákup služeb odpisy ostatní náklady Náklady CELKEM Výsledek hospodaření celkem

Sociální služby (vč. hosp. činnosti) 1 843 000,00 5 402 000,00 13 291 129,85 15 238 535,70 830 756,00 874 778,50 57 322,91 1413828,65 1 994,48 38 953 346,09 Sociální služby (vč. hosp. činnosti) 21 717 219,12 3 936 704,05 8 505 752,88 5 586,00 886 426,20 1 420 157,18 295 032,60 390 803,10 37 157 681,13 1 795 664,96

Sociální služby zajišťují provoz domova důchodců, střediska pečovatelské služby penzionů a společenského centra pro seniory. Jako hospodářskou činnost vedou Sociální služby část provoz kotelny (dodávka tepla pro gymnázium) a částečně také praní prádla pro cizí subjekty.


strana 21

Následující tabulka uvádí stavy na účelových fondech jednotlivých příspěvkových organizací k 31.12.2005. Tab. č. 25 – stavy příspěvkových organizací na účelových fondech Příspěvková organizace Kulturní služby města Moravská Třebová Sociální služby města Moravská Třebová Základní škola Mor. Třebová, Čs. armády 179 Základní škola Mor. Třebová, Palackého 1351 Základní škola Mor. Třebová,Kostelní nám. 21 Základní umělecká škola Mor. Třebová I.Mateřská škola, Piaristická 137 II.Mateřská škola, Jiráskova 1141 Dům dětí a mládeže Moravská Třebová Městská knihovna Ladislava z Boskovic

fond odměn 47 671,00 179 327,41 77 143,00 12 123,00 1 800,00 18 946,00

FKSP 13 162,49 297 306,01 44 873,06 503 489,03 112 994,09 55 498,39 121 109,58 161 151,44 34 865,30 32 515,00

investiční fond 670 629,00 1 675 501,60 93 002,40 264 180,60 101 562,00 137 345,50 210,00 44 947,90

rezervní fond 0,00 723 720,05 165 818,61 132 488,90 41 952,21 672,56 60 626,00 7 553,36 26 469,67 0,00

Na účtu „neuhrazené ztráty minulých let“ má k 31.12.2005 zůstatky pouze příspěvková organizace Kulturní služby města Moravská Třebová ve výši 200 227,95 Kč. Příspěvkové organizace, které hospodařily se záporným hospodářským výsledkem pokryjí své ztráty z prostředků rezervních fondů popř. převedou ztrátu na účet neuhrazené ztráty minulých let, příspěvkové organizace, které dosáhly kladný hospodářský výsledek jej využijí buď na pokrytí ztrát z minulých let nebo na převod do vlastních fondů. Hospodařením příspěvkových organizací v roce 2005 se podrobně zabývala rada města na svém zasedání dne 4.4.2006.

Hospodaření obchodní společnosti Technické služby, s.r.o. Předloženou výroční zprávu této obchodní společnosti za rok 2005 zpracovala jednatelka Gabriela Horčíková (zpráva je přílohou č. 3 tohoto závěrečného účtu). Přílohy: Příloha č. 1: Rozbor hospodaření a závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2005 – tabulková část Příloha č. 2: Zpráva auditora o provedení přezkoumání hospodaření obce za rok 2005 Příloha č. 3: Výroční zpráva obchodní společnosti Technické služby Moravská Třebová s.r.o. za rok 2005

Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2005 (částky u kterých není uvedeno v tis. Kč jsou uvedeny v Kč)

Recommend Documents