VYSOKÁ ŠKOLA POLYTECHNICKÁ JIHLAVA Katedra cestovního ruchu
Založení cestovní kanceláře s produkty zaměřenými na seniory bakalářská práce
Autor: Klára Turková Vedoucí práce: Ing. Radmila Mitisková Místo: Jihlava Rok: 2015
Anotace: TURKOVÁ, Klára: Založení cestovní kanceláře s produkty zaměřenými na seniory. Bakalářská práce. Vysoká škola polytechnická Jihlava. Katedra cestovního ruchu. Vedoucí práce Ing. Radmila Mitisková. Stupeň odborné kvalifikace: bakalář. Jihlava 2015. 73 stran. Tématem této bakalářské práce je založení cestovní kanceláře s produkty zaměřenými na seniory a jejím cílem je přiblížit potencionálnímu majiteli postup založení cestovní kanceláře a sestavení podnikatelského plánu nově zakládající firmy. V teoretické části jsou základy o cestovním ruchu, cestovních kancelářích a dále popsány jednotlivé části podnikatelského plánu. Praktická část se zaměřuje na vypracování a zhodnocení návrhu podnikatelského plánu nově zakládané cestovní kanceláře.
Klíčová slova: Cestovní ruch, cestovní kancelář, založení cestovní kanceláře, podnikatelský plán, finanční plán, zájezd, lázně.
Annotation: TURKOVA, Klara: Foundation of travel agency with specific products for seniors. Bachelor's thesis. University of Polytechnics Jihlava. Department of Tourism. Head of work Ing. Radmila Mitisková. The degree of professional qualifications: Bachelor. Jihlava 2015. 73 pages.
The topic of this Bachelor´s thesis is foundation of travel agency with specific products for seniors. The aim of this thesis is reveal procedure how to establish travel agency and how to make business plan for new company to help future holders of travel agencies. In theoretical part are basic facts about tourism, travel agencies and there is described each part of business plan as well. The practical part is focused on the elaboration and evaluation of the business plan for this new travel agency.
Key words: Tourism, travel agency, foundation of travel agency, business plan, financial plan, trip, spa.
Tímto bych chtěla poděkovat paní Ing. Radmile Mitiskové za vedení této bakalářské práce a odborné rady, které mi během psaní poskytovala.
Prohlašuji, že předložená bakalářská práce je původní a zpracoval/a jsem ji samostatně. Prohlašuji, že citace použitých pramenů je úplná, že jsem v práci neporušil/a autorská práva (ve smyslu zákona č. 121/2000 Sb., o právu autorském, o právech souvisejících s právem autorským a o změně některých zákonů, v platném znění, dále též „AZ“). Souhlasím s umístěním bakalářské práce v knihovně VŠPJ a s jejím užitím k výuce nebo k vlastní vnitřní potřebě VŠPJ . Byl/a jsem seznámen/a s tím, že na mou bakalářskou práci se plně vztahuje AZ, zejména § 60 (školní dílo). Beru na vědomí, že VŠPJ má právo na uzavření licenční smlouvy o užití mé bakalářské práce a prohlašuji, že s o u h l a s í m s případným užitím mé bakalářské práce (prodej, zapůjčení apod.). Jsem si vědom/a toho, že užít své bakalářské práce či poskytnout licenci k jejímu využití mohu jen se souhlasem VŠPJ, která má právo ode mne požadovat přiměřený příspěvek na úhradu nákladů, vynaložených vysokou školou na vytvoření díla (až do jejich skutečné výše), z výdělku dosaženého v souvislosti s užitím díla či poskytnutím licence. V Jihlavě dne ……………. ......................................................
Obsah ÚVOD ............................................................................................................................... 9 1. TEORETICKÁ ČÁST ................................................................................................ 11 1.1 Vymezení cestovního ruchu ................................................................................ 11 1.1.1 Lázeňský cestovní ruch .................................................................................. 12 1.2 Vymezení cestovní kanceláře.............................................................................. 12 1.2.1 Provozování cestovní kanceláře. .................................................................... 14 1.2.1 Legislativní rámec pro podnikání cestovních kancelář. ................................. 14 1.2.1 Provozovny. .................................................................................................... 15 1.3 Druhy živností...................................................................................................... 15 1.3.1 Žádost o vydání koncese ................................................................................ 15 1.4 Možnosti forem podnikání v oblasti provozování cestovních kanceláří ........ 16 1.5 Podnikatelský plán .............................................................................................. 16 1.5.1 Smysl podnikatelského plánu. ........................................................................ 16 1.5.2 Struktura podnikatelského plánu .................................................................... 17 1.5.2.1 Titulní list.. ............................................................................................... 18 1.5.2.2 Resumé ..................................................................................................... 18 1.5.2.3 Úvodní informace.. ................................................................................... 18 1.5.2.4 Plán prodeje a marketingu ........................................................................ 19 1.5.2.5 Provozní plán ............................................................................................ 21 1.5.2.6 Plán lidských zdrojů ................................................................................. 22 1.5.2.7 Finanční plán ............................................................................................ 22 1.5.2.8 Plán řízení rizik ........................................................................................ 24 1.5.2.9 Plán organizace a řízení, časový harmonogram ....................................... 24 2. PRAKTICKÁ ČÁST .................................................................................................. 26 2.1 Podmínky vydání koncese pro provoz cestovních kanceláří ........................... 26 2.2 Postup při založení společnosti s ručením omezeným ..................................... 27 2.3 Podnikatelský plán ............................................................................................. 27 2.3.1 Titulní list ....................................................................................................... 28 2.3.2 Resumé ........................................................................................................... 29 2.3.3 Úvodní informace ........................................................................................... 29 2.3.4 Plán prodeje a marketingu .............................................................................. 31 2.3.4.1 Tržní segment... ........................................................................................ 31
2.3.4.2 Produkt ..................................................................................................... 31 2.3.4.3 Cena .......................................................................................................... 36 2.3.4.4 Propagace ................................................................................................. 49 2.3.4.5 Analýza konkurenčního prostředí ............................................................ 50 2.3.5 Provozní plán .................................................................................................. 51 2.3.5.1 Dodavatelé... ............................................................................................. 51 2.3.5.2 Odběratelé ................................................................................................ 51 2.3.6 Plán lidských zdrojů ...................................................................................... 51 2.3.7 Finanční plán .................................................................................................. 52 2.3.4.1 Kalkulace předpokládaných nákladů........................................................ 52 2.3.4.2 Analýza tržeb ............................................................................................ 54 2.3.4.3 Počáteční rozvaha ..................................................................................... 54 2.3.4.4 Výkaz zisků a ztrát ................................................................................... 55 2.3.4.5 Cash flow .................................................................................................. 57 2.3.4.6 Konečná rozvaha ...................................................................................... 58 2.3.8 Plán řízení rizik ............................................................................................. 59 2.3.9 Plán organizace a řízení, časový harmonogram ............................................. 61 2.3.9.1 Plán organizace a řízení. ........................................................................... 61 2.3.9.2 Časový harmonogram............................................................................... 61
ZÁVĚR ........................................................................................................................... 62 SEZNAM POUŽITÉ LITERATURY ............................................................................ 63 SEZNAM POUŽITÝCH INTERNETOVÝCH ZDROJŮ ............................................. 64 SEZNAM OBRÁZKŮ .................................................................................................... 68 SEZNAM TABULEK .................................................................................................... 69 SEZNAM PŘÍLOH......................................................................................................... 70
Úvod K výběru tohoto tématu jsem se rozhodla z mnoha důvodů. Jedním z nich bylo to, že sama bych jednoho dne chtěla cestovní kancelář vlastnit a chtěla jsem se o tomto tématu dozvědět víc. To, že jsem se rozhodla zaměřit na seniory, ovlivnil fakt, že už rok brigádně pracuji v domově důchodců a tyto zkušenosti bych mohla v mé práci využít. Cílem této práce je zpracování podnikatelského plánu a aplikace na zakládající firmu. Dalším cílem je zjistit, jaké budou náklady spojené se založením a provozem firmy a naopak jaké budou výnosy za prodané služby. V závěru se objasní, zda by se cestovní kancelář na trhu uchytila a mohla být prosperující nebo naopak, že firma bude vykazovat ztrátu. Cestovní kancelář Za humny, s.r.o. je firma se sídlem v Pardubickém kraji, konkrétně ve městě Vysoké Mýto. Oborem činnosti této společnosti je provozování cestovní kanceláře, která spadá do živností koncesovaných. Jedná se o nově zakládající firmu, která bude založena k 1. 1. 2016. Svoji bakalářskou práci rozděluji na část teoretickou a praktickou. Teoretickou část tvoří pět kapitol. Konkrétně se jedná o cestovní ruch, cestovní kancelář, druhy živností, formy podnikání a podnikatelský plán. V první kapitole se zabývám vymezením cestovního ruchu a protože většina zájezdů CK Za humny, s.r.o. se bude konat do lázeňských oblastí, definuji zde i to, co lázeňský cestovní ruch znamená. V druhé kapitole rozebírám vymezení samotné cestovní kanceláře, jejího provozu, legislativní úpravu a v poslední řadě provozovny. Další kapitola velmi stručně ukazuje, jaké jsou druhy živností a kde lze podat žádost o vydání koncese. Ve čtvrté kapitole jsou vypsány možnosti forem podnikání v oblasti cestovního ruchu. Poslední kapitola popisuje to, co je podnikatelský plán a rozebírá jeho jednotlivé části. Praktická část rozebírá podmínky vydání koncese pro provoz cestovních kanceláří a nastiňuje postup při založení společnosti s ručením omezeným. Největší část tvoří samotný podnikatelský plán, kde je rozebráno všech jeho devět kapitol a jsou aplikovány na nově zakládající cestovní kancelář Za humny, s.r.o.
9
Cestovní kancelář se bude zaměřovat na specifický segment, kterým budou senioři a bude tomu přizpůsobován způsob prodeje, propagace či samotné zájezdy. Výsledkem této práce bude výpočet představující, jaký bude její hospodářský výsledek a možný vývoj v následujících letech. Tato bakalářská práce může posloužit jako předloha pro začínající podnikatele.
10
1. Teoretická část 1.1 Vymezení cestovního ruchu Cestovní ruch bývá zpravidla definován mnoha způsoby, ale žádný z nich není tak vyčerpávající, že by dokázal popsat vše, co obsahuje. Autoři ve svých definicích různě popisují stránky tohoto složitého jevu, zpravidla v závislosti na tom, z hlediska jaké vědní disciplíny je cestovní ruch zkoumán. Co možná nejpřesnější definice je důležitá, abychom mohli cestovní ruch sledovat, plánovat, vyhodnocovat a řídit. Cestovní ruch by měl být chápán jako průmysl poskytující veškeré služby spojené s cestováním a turistikou, které můžeme rozdělit do jednotlivých sektorů: Sektor ubytovacích služeb – všichni poskytovatelé ubytovacích služeb od malých soukromých penzionů až po hotelové řetězce; Sektor atrakce – sem můžeme zařadit např. národní parky, kulturní či historická místa a zajímavosti, tematické parky, botanické zahrady, sportovní centra atd.; Sektor doprava – do této kategorie spadají všichni poskytovatelé dopravy, patří sem zejména doprava lodní, letecká, železniční, automobilová, autobusová, půjčovny a zprostředkovatelé půjčování vozidel; Sektor zprostředkovatelé – do této sekce patří především touroperátoři, cestovní kanceláře, agentury, sezonní zprostředkovatelé nebo agenti, organizátoři konferencí, rezervační systémy atd.; Sektor organizace – do této kategorie můžeme zařadit turistické centrály, regionální centra, turistické asociace apod. [8] Schéma, které představuje vazby mezi jednotlivými sektory:
Obr. 1: Hlavní sektory průmyslu cestovního ruchu Zdroj: Ryglová, 2009 11
1.1.1 Lázeňský cestovní ruch Lázeňský cestovní ruch prožívá v posledních deseti letech objevení v Evropě a lze předpokládat jeho další dynamický rozvoj, a to nejen vzhledem k rozšiřování členských států unie. Česká republika patří k tradičním lázeňským oblastem, s dlouholetou historií a tradicí. Lázeňství v ČR již zdaleka není pouze léčebnou či rehabilitační aktivitou, ale stává se kulturním, a společenským fenoménem. Tuzemští i zahraniční hosté nyní jezdí do lázní také kvůli odpočinku, regeneraci a rekreaci, což dává lázeňství a aktivity s ním spojené do souvislosti s cestovní ruchem. Od roku 1993 počet lázeňských hostů opětovně stoupá. Souvisí s tím zlepšující se kvalita a pestrost nabídky služeb a zvýšení zájmu o zdravotní dovolené. [2]
1.2 Vymezení cestovní kanceláře Cestovní kancelář je základní provozní jednotka cestovního ruchu, přičemž předmětem činnosti je zprostředkování, organizování a zabezpečování služeb, které souvisejí s cestovním ruchem. Cestovní kancelář funguje jako prostředník. Je velkoobchodem, to znamená, že od poskytovatelů primárních produktů (např. dopravce, ubytovacího zařízení, stravovacího zařízení; kulturního, sportovního, zábavního zařízení a dalších poskytovatelů produktů) nakupuje tyto produkty a dále je v různé formě a kombinacích prodává buď přímo konečným zákazníkům, nebo cestovním agenturám, firmám apod. Cestovní kancelář pak nese všechna rizika související s prodejem. Zákon č. 159/1999 Sb., o některých podmínkách v oblasti cestovního ruchu říká, že cestovní kancelář patří mezi živnosti koncesované a vyznačuje se tím, že organizuje, či prodává zájezdy a nese plnou zodpovědnost za jejich realizaci. Cestovní kanceláře plní funkci transformační, překlenování prostoru a času, kontaktní, realizační, výchovnou a zabývá se spotřebitelskými poptávkami.
12
Cestovní kanceláře nabízí odlišné produkty. Liší se například v tom, že:
některé cestovní kanceláře se specializují jen na domácí cestovní ruch, jiné pořádají zájezdy pouze do zahraničních destinací, další nabízejí zájezdy do tuzemska i zahraničí;
u některých cestovních kanceláří lze zakoupit pouze předem sestavené balíčky neboli standardizované zájezdy, které vidíme běžně v katalogu CK, jiné je sestavují na míru podle přání klientů (forfaitové zájezdy) a další nabízejí obě možnosti;
některé mají širokou nabídku produktů pro mnoho trhů, jiné se zaměřují pouze na specifické skupiny klientů atd.
Cestovní kanceláře mají odlišné strategie tvorby cen. Některé se zaměřují na levné zájezdy (masový trh je cenově vysoce pružný). Další, především specializované cestovní kanceláře uplatňují takové ceny, které jim přináší vyšší marže, což je při malém množství prodejů nezbytné. Spoustu zákazníků lákají ceny fist minute, last minute, super last minute nebo různé speciální nabídky podle ročních období, pro rodiny, seniory atd. Cestovní kanceláře si prodávají své produkty samy, ať už přímým prodejem na svých pobočkách, internetových stránkách, či pomocí speciálních zařízení umístěných na dopravních
terminálech
(především
letištích)
apod.,
nebo
zprostředkovaně
prostřednictvím cestovních agentur a agentů. Ve své nabídce mohou mít kromě prodeje zájezdů např. vstupenky, mapy a další podobné zboží. Cestovní kanceláře využívají pro své služby delegáty. Ti se starají o klienty, řeší jejich požadavky, vyřizují jejich stížnosti, nabízejí fakultativní výlety, jsou při ruce a pomáhají např. pokud si chce klient pronajmout automobil, loď apod. U pobytových zájezdů mají na starosti transfery na dopravní terminály – letiště, či přístavy. [4]
13
1.2.1 Provozování cestovní kanceláře Všechny podnikatelské subjekty, které se rozhodnou provozovat cestovní kancelář, by měly vědět, že se jedná dle zákona č. 159/1999 Sb., o některých podmínkách podnikání v oblasti cestovního ruchu a o změně zákona č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání živnost koncesovanou. Z toho vyplývá, že jako u ostatních koncesovaných živností je k vydání koncese třeba souhlasného stanoviska příslušného ústředního orgánu státní správy, v tomto případě se jedná o Ministerstvo pro místní rozvoj. [36]
1.2.2 Legislativní rámec pro podnikání cestovních kanceláří Podnikání v oblasti činnosti cestovních kanceláří upravuje celá řada zákonů, od těch, které upravují podnikání jako takové (primárně živnostenský zákon) až po zákon o ochraně osobních údajů. Zvláštním zákonem upravujícím podnikání cestovních kanceláří je zákon č. 159/1999 Sb. Nejdůležitějšími obecnými zákony jsou níže uvedené zákony:
zákon č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání;
zákon č. 513/1990 Sb., obchodní zákoník;
zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník;
zákon č. 526/1990. Sb., o cenách;
zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty;
zákon č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele;
zákon č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů;
zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce;
zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví;
zákon č. 372/2011 Sb., o zdravotních službách.
Dále jsou to zákony s výše uvedenými bezprostředně související, jako např. zákon o zaměstnanosti, devizový zákon, zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, jakož i zákony a nařízení o dopravě. [9]
14
1.2.3 Provozovny Pro živnostenské podnikání je nutné stanovit provozovny – tedy prostory, v nichž jsou živnosti provozovány. Za provozovnu je možné považovat i automatické zařízení sloužící k prodeji zboží nebo poskytování služeb (informační kiosek s platebním terminálem) nebo mobilní provozovnou, jež na jednom místě není delší dobu než 3 měsíce. Podnikání může probíhat ve více provozovnách, a to v případě, kdy k nim podnikatel má vlastnická nebo užívací práva. Provozovna musí být způsobilá pro provozování živnosti dle zvláštních právních předpisů a v případě, že je určena pro prodej zboží nebo poskytování služeb spotřebitelům, musí být permanentně řádně označena níže uvedenými údaji:
název obchodní firmy nebo jméno a příjmení;
identifikační číslo;
sídlo společnosti nebo trvalý pobyt;
odpovědná osoba;
otevírací doba
u ubytovacích zařízení taktéž kategorie a třída. [9]
1.3 Druhy živností Rozlišujeme dva základní druhy živností.
Ohlašovací – vznikají na základě ohlášení a rozdělujeme je na: o živnosti řemeslné živnosti vázané o živnosti volné
Koncesované – smějí být provozovány pouze na základě koncese.
Provozování cestovních kanceláří spadá do živností koncesovaných. [10]
1.3.1 Žádost o vydání koncese Žadatel je povinen předložit místně příslušnému živnostenskému úřadu, prostřednictvím kontaktních míst veřejné správy nebo elektronicky (prostřednictvím informačního systému Registru živnostenského podnikání) doklady, kterými prokáže, že splňuje 15
všeobecné i zvláštní podmínky provozování živnosti stanovené zákonem a dále doklady, které jsou nezbytné pro vydání stanoviska Ministerstva pro místní rozvoj. Tyto doklady vymezuje § 5 odst. 2 cit. zákona. Žadatel o koncesi musí předložit 1) originál smlouvy s pojišťovnou o pojištění v rozsahu stanoveném v § 6 až 8 zákona, 2) podnikatelský záměr, 3) prohlášení o předpokládaném datu zahájení činnosti, 4) čestné prohlášení, zda v posledních 5 letech nebylo zrušeno živnostenské oprávnění k provozování cestovní kanceláře nebo cestovní agentury z důvodu porušení povinností uložených zákonem nebo z důvodu jejího úpadku, a to jak fyzické tak právnické osobě, která je žadatelem, nebo fyzické osobě, jejímž statutárním orgánem byla osoba, která je žadatelem, nebo statutárním orgánem právnické osoby, která je žadatelem. Žadatel o koncesi je povinen činit právní úkony v souladu s § 8 a 9 zákona č. 370/2000 Sb. obchodní zákoník. [25] Žádost se podává formou jednotného registračního formuláře pro fyzické či právnické osoby. [12]
1.4 Možnosti forem podnikání v oblasti provozování cestovních kanceláří U cestovních kanceláří je nejrozšířenější formou společnost s ručením omezeným a akciová společnost. Pro provoz CK je však možné si vybrat z jakékoliv formy podnikání, a to jak z OSVČ, tak z obchodních společností či družstev. [9]
1.5 Podnikatelský plán 1.5.1 Smysl podnikatelského plánu Slouží jako konkrétní nástroj pro uvedení zvolené strategie do systému řídících nástrojů a procedur dané organizace. Můžeme ho charakterizovat jako soustavu dokumentů, která definuje cíle podniku stejně tak jako postupy a prostředky pro jejich dosažení. Podnikatelský plán rozdělujeme podle náplně a časového horizontu na:
Dlouhodobý: strategický, jsou sestavovány až na několik desítek let dopředu. Cílem tohoto plánu je dát podnikání základní směr a perspektivu s ohledem na předpokládaný vývoj okolního prostředí. 16
Krátkodobý: taktický a operativní, jsou sestavovány na období jednoho roku a kratší. Cílem je doplnění a konkretizování úkolů podnikové strategie. [7]
Kvalifikovaně sestavený plán by měl:
být napsaný srozumitelně, aby ho pochopil každý subjekt, který se na realizaci projektu podílí;
ukazovat jednotlivé postupy, jak dosáhnout jednotlivých cílů;
být kvantitativně i kvalitativně kontrolovatelný, aby se dalo určit, kdy bylo určitého bodu dosaženo;
být soustředěn na důležitá rozhodnutí, protože jednotlivé body reprezentují podmínky vedoucí k cíli projektu;
zachovávat logický postup prací, znázorňující strategii vývoje projektu od postupných cílů až ke konečnému produktu;
být stručný a přehledný. [5]
Podnikový plán je zpravidla určen mnoha příjemcům, především vlastníkům (partnerům/ akcionářům, státu), dále pak financujícím bankám, podnikovému vedení na různých organizačních úrovních, zaměstnancům, existujícím či potencionálním obchodním partnerům a u organizací veřejných služeb či široké veřejnosti. [7]
1.5.2 Struktura podnikatelského plánu Forma podnikatelského plánu není přesně stanovená. Každý investor má jiné požadavky na jeho strukturu a rozsah a podle toho si ji může přizpůsobit. Může být jen stručným výtahem formou prezentace, nebo naopak se můžeme setkat s rozsáhlým plánem, který se skládá z mnoha dílčích dokumentů v různorodé konkrétní podobě. Mezi jednotlivé a základní body patří především:
titulní list;
resumé;
úvodní informace;
plán prodeje a marketingu;
provozní plány; 17
plán lidských zdrojů;
finanční plán;
plán řízení rizik;
plán organizace;
časový harmonogram.
Podnikový plán se tedy vztahuje k určitému podniku a spadá do konkrétního časového období a konkrétních událostí. [7] 1.5.2.1 Titulní list Na tuto stránku uvedeme obchodní název a logo firmy (pokud již existuje), dále se zde objeví název podnikatelského plánu, jméno autora, klíčových osob, zakladatelů, datum založení atd. Mělo by se zde objevit i prohlášení o tom, že dokument je obchodní tajemství a bez souhlasu autora nesmí být kopírován ani rozmnožován jakýmkoli způsobem. [7] 1.5.2.2 Resumé Slouží k rychlé orientaci a pochopení obsahu podnikatelského plánu. Je určeno především čtenáři zvenčí organizace, kteří by měli pochopit jeho smysl. [7] 1.5.2.3 Úvodní informace Zde se objeví základní popis organizace a jejího poslání v určitém rozsahu a míře podrobností potřebný pro účel, k němuž je konkrétní dokument určen. Patří sem zpravidla:
základní identifikační a registrační údaje o organizaci;
účel a smysl konkrétního dokumentu, který představuje podnikový plán a míru jeho důvěrnosti vůči třetím osobám;
stručná historie organizace, která uvede čtenáře do její současné situace a jejích souvislostí s minulými událostmi;
základní finanční a statistické údaje o organizaci, ve struktuře a míře podrobností podle účelu tohoto dokumentu; 18
poslání a vize organizace vystihující stručné informace pro zaměstnance a zainteresované subjekty o základním smyslu její existence (popř. budoucí), její strategii a perspektivních cílech;
základní cíle organizace na plánované období, ke kterému se dokument vztahuje;
představení vrcholového vedení organizace.
Úvodní informace jsou tedy odpovědí na otázky, kdo jsme a co chceme, i komu a proč je tento plán určen. [7] 1.5.2.4 Plán prodeje a marketingu Zobrazuje obecné cíle a úkoly organizace z hlediska produktů (výrobků a služeb), trhů, na kterých se organizace pohybuje, a způsobům, jakým se produkty dostanou k zákazníkům. Jedná se o promítnutí organizační strategie do konkrétního marketingového mixu pro každý nabízený produkt a tržní segment, na který je produkt zaměřen. Marketingový plán úzce souvisí:
se standardizací a řízením kvality služeb zahrnující požadavky na dodávaný užitek;
s provozním plánem a plánem lidských zdrojů umožňujících jeho realizace v každodenní praxi;
s finančním plánem skrze předpokládaný objem služeb, od kterého se odvíjejí platby uživatelů, ale také variabilní náklady nebo potřeba investic a nároky na přidělené centralizované zdroje.
Požadavky na
objem
a
kvalitu
služeb
a
výslednou
finanční
kompenzaci
z centralizovaných zdrojů jsou zmiňovány ve Smlouvě o veřejných službách. Smlouva o veřejných službách je právní dokument, který se uzavírá mezi dodavatelem veřejných služeb a veřejným objednatelem těchto služeb, který má požadavky zejména na:
objem, kvalitu, podmínky a způsob dodání veřejných služeb od dodavatele 19
objem, formu a podmínky finanční kompenzace za poskytování veřejných služeb od objednatele
Ve smlouvě bývají i podrobnosti vzájemné spolupráce mezi dodavatelem a objednatelem v procesu poskytování a plánování veřejných služeb. Smlouva o veřejných službách dává tedy vztahům mezi dodavatelem a objednatelem právní rámec a oboustrannou závaznost. [7] Marketingová komunikace V cestovním ruchu patří mezi komunikační nástroje reklama (katalogy, brožury, reklama v médiích, kalendáře apod.), podpora prodeje (veletrhy, výstavy, soutěže, hry, loterie, zvláštní prémie, slevy, kupony na slevy, ochutnávky jídel a nápojů apod.) a vztahy s veřejností PR (s masmédii, dodavateli, odběrateli, sponzorování, lobbování apod.). Výrazné uplatnění jako komunikační prostředek našel i internet. Můžeme ji členit na osobní a masovou:
Osobní- je převážně přímá, využívá interaktivní postupy a obrací se přímo na zákazníka. Může probíhat formou osobního a telefonického rozhovoru, prostřednictvím e-mailu, formou osobního dopisu atd. Mezi její výhody patří okamžitá reakce příjemce a získání zpětné vazby.
Masová- používá se při oslovování velké skupiny zákazníků. Patří sem všechny ostatní nástroje, které nejsou využívány v osobní komunikaci. Probíhá v různých médiích (v TV, rozhlase, v elektronických médiích, obrazových médiích – billboardy, plakáty, tiskoviny atd.) [4]
Analýza tržní konkurence Naši současní či budoucí konkurenti budou do značné míry ovlivňovat náš podíl na trhu, a proto je nutné jim věnovat značnou pozornost. Je důležité specifikovat naše rozhodující konkurenty na jednotlivých segmentech trhu a jejich sílu, poznat jejich cíle, chování, silné a slabé stránky. Užitečné je též zvažovat případnou reakci konkurence na naši firmu, která by mohla významně ovlivnit náš projekt nebo možné nebezpečí vstupu 20
dalších potencionálních konkurentů na trh i ohrožení plynoucí z existence či objevení se substitučních služeb. Plán prodeje a marketingu by měl tedy odpovídat na otázku, co, jak a komu nabízíme a v čem jsme lepší než konkurence. [1] 1.5.2.5 Provozní plán Zobrazuje konkrétní popis procesů při vlastním dodávání veřejných služeb. Zde se může obsah velmi lišit v závislosti na charakteru činnosti organizace a povaze dodávané služby. Mohou to být zejména:
plány a harmonogramy činností, popisující postupy, rozpisy služeb a k tomu potřebná technika a dostatečný počet zaměstnanců;
plány logistiky, popisující dopravu, skladování materiálu, výrobků a zacházení s nimi při vstupu a výstupu;
plán informačních a komunikačních technologií, které popisují potřebu a zajištění služeb ICT;
plány rekonstrukce a nákup nových zařízení a staveb potřebných pro činnost podniku;
plán výzkumu a vývoje zajišťovaného vlastními silami nebo zvenčí;
plán řízení kvality;
plány ochrany životního prostředí a požární ochrany, pokud jsou pro chod organizace důležité.
Provozní plán by měl odhalit odpověď na otázku, jakým konkrétním způsobem zajistíme dodání našich výrobků a služeb v požadovaném množství a kvalitě ke konečnému spotřebiteli. [7]
21
1.5.2.6 Plán lidských zdrojů Zabývá se tím, aby měla organizace potřebný počet kvalifikovaných zaměstnanců pro plánovanou výrobu a služby spojené s organizací. Mohou to být:
plány počtu zaměstnanců s odpovědnou kvalifikací podle provozního plánu;
plán náboru, popřípadě propouštění zaměstnanců, což vyplívá z porovnání potřeby a aktuálního stavu zaměstnanců;
plány kariéry a možnosti růstu zaměstnanců v organizaci, které zahrnují předpokládaný pohyb zaměstnanců v rámci organizace i mezi jednotlivými pracovišti;
plány personálního rozvoje, ve kterých se objeví postupy a plány pro další vzdělávání a školení zaměstnanců a tím zvyšování jejich kvalifikace;
plány hodnocení zaměstnanců, především plány mezd, popřípadě způsob odměňování a prémií formou hmotných i nehmotných způsobů;
plány bezpečnosti práce v míře závisející na činnosti organizace.
Plán lidských zdrojů nese odpověď na otázku, jak organizace zajistí, aby pro všechny plánované činnosti měla ve správném počtu správné lidi na správném místě ve správný čas. Podle složitosti organizace a zavedených zvyklostí si může organizace sloučit plán lidských zdrojů s plánem organizace a řízení. [7] 1.5.2.7 Finanční plán Odhaluje nám dosavadní a očekávaný vývoj financí v dané organizaci. Obsahuje zejména:
plán nákladů a tržeb (zahrnující příjmy z centralizovaných zdrojů) celkem za organizaci a v členění podle povahy a způsobu dodávaných služeb;
plány investic, které navazují na plány rekonstrukce a obnovy a vyčíslující potřebné investice v penězích a v časovém harmonogramu podle jejich naléhavosti a vzájemné provázanosti; 22
základní zdroje financování organizace – vlastní prostředky či bankovní úvěry, popř. dotace i s jejich podrobnostmi;
základní účetní výkazy organizace (účetní rozvaha, výkaz zisků a ztrát, výkaz hotovostních toků za uplynulé a plánované období);
ukazatele finanční efektivnosti organizace, které vyjadřují finanční schopnost organizace a jejího hospodaření s peněžními prostředky. [7]
Od finančního plánu bychom měli dostat odpověď na otázku, jak organizace zajistí finance potřebné pro její existenci a rozvoj v plánovaném období. Finanční výkazy Investoři a bankéři očekávají, že v rámci finančního plánu budou sestaveny finanční výkazy. Jedná se o plánovanou rozvahu, výkaz zisků a ztrát a o plán peněžních toků. Plánovaná rozvaha zobrazuje očekávaný vývoj majetku firmy a zdrojů jeho financování.. Doporučuje se sestavit počáteční rozvahu, rozvahu za první pololetí podnikatelské činnosti a v dalších obdobích vždy k 31. 12. příslušného období. Rozvaha informuje čtenáře o struktuře majetku a plánování jeho obnovy. Dále informuje o zdrojích financování při zahájení podnikatelské činnosti, o předpokládaném průběhu splácení cizích zdrojů, plánovaném systému akumulace zdrojů prostřednictvím nerozděleného zisku atd. Plánovaný výkaz zisků a ztrát vyčísluje náklady, výnosy a hospodářský výsledek v jednotlivých letech. I v tomto případě se doporučuje rozpracovat první rok podnikání podrobně alespoň v prvních šesti měsících. V dalších letech stačí roční údaje.Výkaz poskytuje informace o tom, jaký bude hospodářský výsledek v jednotlivých letech, jestli bude podnik schopný platit úroky a jestli vytvořená výše zisku umožní hradit plánované splátky úvěru atd. Cash flow ( plán peněžních toků) specifikuje předpokládané příjmy a výdaje související s činností podniku, přičemž počáteční fáze podnikání by měla být v závislosti na kapitálové náročnosti podnikání zpracována podrobněji alespoň pro prvních šest 23
měsíců. V dalších obdobích postačí roční údaje. Z cash flow získá čtenář informace o tom, zda podnik bude mít dostatek finančních prostředků na realizaci svých záměrů. Plánované finanční výkazy by měli být doplněny stručným komentářem. Výstupy finančního plánu musí mít reálné podklady, tzn. že musí být zpracovány na základě dílčích plánů (např. prodejů), které musí být navzájem provázány. [11] 1.5.2.8 Plán řízení rizik Ukazuje předpokládaná rizika organizace, vyhodnocuje jejich závažnost a vymezuje odpovědi na jednotlivá rizika. Tento plán se většinou člení podle oblastí, kde rizika vznikají:
rizika trhu, které plynou z nepředvídaného vývoje na straně spotřebitele, konkurence nebo okolního prostředí ovlivňujícího poptávku po našich službách (vývoj, národního hospodářství apod.);
provozní rizika, která vyplývají ze samotného provozování činnosti v organizaci a z možnosti ohrožení vnějšími vlivy;
investiční rizika, která souvisejí s nepředpokládaným nárůstem cen, opožděním nebo větší náklady u novelizace a rozvoje budov a zařízení organizace;
jiná nepředvídatelná rizika, např. finanční, bezpečnostní, politická, legislativní apod.
Plán řízení rizik tedy odpovídá na to, jak je podnik připraven na události, které mohou její záměry změnit nebo znesnadnit. [7] 1.6.2.9 Plán organizace a řízení, časový harmonogram Plán organizace a řízení zahrnuje vnitřní strukturu podniku spolu s plánovanými změnami. Patří sem především:
organizační schéma, či jeho očekávané změny v daném plánovacím období a důvody těchto změn;
popis organizačních jednotek podle jejich činností, pravomocí, odpovědností a případných plánovaných změn; 24
popis vlastnicky či jinak spřízněných organizací a vzájemných obchodních a jiných vztahů v daném plánovacím období.
Plán organizace a řízení tedy musí odpovědět, v jaké organizační struktuře se budou plánované činnosti odehrávat a jak se tato struktura případně bude činnostem přizpůsobovat. Časový harmonogram zasazuje konkrétní činnosti do času a vymezuje:
dobu trvání u jednotlivých činností;
vzájemnou provázanost u jednotlivých činností;
důležité body – tedy události důležité pro danou činnost (např. datum zahájení provozu, otevření pobočky);
odpovědné osoby jednotlivých činností.
Časový harmonogram tedy odpovídá na to, co má kdy v plánovaném období proběhnout a kdo za to zodpovídá. [7]
25
2. Praktická část V této části je uvedeno jaké jsou podmínky k vydání koncese pro provoz cestovních kanceláří, jaký je postup při založení společnosti s ručením omezeným a na základě teoretické části byl vypracován podnikatelský plán pro založení cestovní kanceláře Za humny, s.r.o.
2.1 Podmínky vydání koncese pro provoz cestovních kanceláří K žádosti o koncesi na provozování cestovní kanceláře připojuje své stanovisko Ministerstvo pro místní rozvoj. V žádosti nesmí chybět následující dokumenty:
smlouva s pojišťovnou o pojištění pro případ úpadku cestovní kanceláře;
podnikatelský záměr, včetně bližších údajů, které by měly obsahovat informace, ve kterých oblastech cestovního ruchu bude živnost provozována;
prohlášení, že nedošlo ke zrušení živnostenského oprávnění k provozu cestovní kanceláře nebo agentury v posledních pěti letech z důvodu porušení povinnosti uložených zákonem nebo z důvodu jejího úpadku;
prohlášení o předpokládaném datu zahájení činnosti.
K vydání koncesované živnosti je taktéž nutné prokázat odbornou způsobilost jedním z níže uvedených bodů:
vysokoškolské vzdělání ve studijním programu a studijním oboru zaměřeném na cestovní ruch;
vyšší odborné vzdělání v oboru zaměřeném na cestovní ruch;
středoškolské vzdělání s maturitní zkouškou v oboru zaměřeném na cestovní ruch;
jakékoliv vysokoškolské vzdělání a 1 rok praxe v oboru;
jakékoliv vyšší odborné vzdělání a 3 roky praxe v oboru;
jakékoliv střední vzdělání a 6 let praxe v oboru;
osvědčení o rekvalifikaci vydané akreditovaným zařízením;
26
doklad
o
dílčí
kvalifikaci
pro
provozování
cestovní
kanceláře
dle
zvláštního předpisu zákona 179/2006 Sb. a 2 roky praxe v oboru. Živnostenské oprávnění u koncesovaných živností vzniká dnem nabytí právní moci rozhodnutí o udělení koncese. [21]
2.2 Postup při založení Společnosti s ručením omezeným Cestovní kancelář bude podnikat jako většina firem v tomto oboru - společnost s ručeným omezeným. Postup: 1. Sepsání společenské smlouvy a její podpis všemi společníky. Smlouvu a pravost podpisů je nezbytné notářsky ověřit. 2. Základní kapitál. Společníci skládají na peněžní účet příslušnou částku. (V případě, že se jedná o nepeněžní vklad, je třeba ocenění soudním znalcem a převod do majetku společnosti.) 3. Žádost o výpisy z rejstříku trestů odpovědného zástupce společnosti a doklad odborné způsobilosti. 4. Podání žádosti na místě příslušný živnostenský úřad (řídí se místem provozovny). 5. Žádost o registraci u obchodního rejstříku. [20]
2.3 Podnikatelský plán Tento podnikatelský plán cestovní kanceláře Za humny nastiňuje realistický vzor a mohl by sloužit jako předloha pro začínající podnikatele. Zároveň se budeme snažit zjistit, zda by mohla být CK prosperující, zda by se se svými produkty dostala do už tak rozběhnutého koloběhu a uspěla na trhu či nikoli.
27
2.3.1 Titulní list
Obr. 2: Logo společnosti Zdroj: Vlastní zpracování
PODNIKATELSKÝ PLÁN
Název: CK Za humny, s.r.o. Sídlo: Svatopluka Čecha Vysoké Mýto 566 01 Tel.: 776 209 993 Fax.: 776209995 Email:
[email protected] Web: www.zahumny.cz Společníci: Klára Turková Jednatelé: Klára Turková Informace obsažené v tomto dokumentu jsou velmi důvěrné a jsou předmětem obchodního tajemství. Žádná část tohoto dokumentu nesmí být kopírována či jakýmkoli jiným způsobem rozmnožována nebo ukládána v tištěné i elektronické podobě bez písemného souhlasu autora. Vysoké Mýto, 1. ledna 2015
28
2.3.2 Resumé Společnost CK Za humny bude založena k datu 1. ledna 2016 jako společnost s ručením omezeným a to jediným vlastníkem Klárou Turkovou. Předmětem podnikání bude provozování cestovní kanceláře, poskytování a zprostředkování souvisejících služeb. Naše cestovní kancelář bude nabízet komplexní služby v oblasti cestovního ruchu, prodej zájezdů, ubytovací služby, či zajištění dopravy. Podnikatelským plánem bude otevření malé cestovní kanceláře založené na nabídce specifických produktů pro seniory. Naší ambicí je otevřít kamennou pobočku ve Vysokém Mýtě. V této cestovní kanceláři bude klíčové vhodně vybrat destinace, do kterých se zájezdy budou konat a naše služby budou poskytovány na nejvyšší možné úrovni. Primární vizí je najít klienty ve městě, kde bude otevřena pobočka a protože ve městě je několik seniorských zařízení, potenciálních zákazníků je tu dostatek. Dalším cílem bude zaujmout naše zákazníky natolik, aby co možná nejčastěji využívali naše služby, cítili se spokojeně, bezpečně a šířili dobré slovo o naší společnosti. Průzkumem konkurenční situace jsme zjistili, že ve Vysokém Mýtě a jeho okolí není žádná jiná cestovní kancelář se stejnou specializací.
2.3.3 Úvodní informace Základní informace o společnosti Název: CK Za humny, s.r.o. Logo:
Obr. 2: Logo společnosti Zdroj: Vlastní zpracování 29
Sídlo: Svatopluka Čecha Vysoké Mýto 566 01 Tel.: 776 209 993 Fax.: 776 209 995 Email:
[email protected] Web: www.zahumny.cz Společníci Klára Turková - vlastnice živnostenského oprávnění v oboru - peněžitý vklad ve výši 250 000 Kč Jednatelé Klára Turková - prodejní asistentka na pobočce, uzavírání smluv s dodavateli, komunikace s úřady, vedení účetnictví, propagace a podpora prodeje Druh podnikání - organizování, nabízení a prodej vlastních zájezdů - prodej a zprostředkování jednotlivých služeb spojených s cestovním ruchem Právní subjektivity Pro tuto cestovní kancelář bude vybrána nejčastěji využívaná právní subjektivita a tou je společnost s ručením omezením. Jedná se o začínající firmu, která se bude snažit proniknout na trh. Její dominantou budou zájezdy vytvářeny pro specifický segment trhu - seniory. Cestovní kancelář Za humny, s.r.o. zahájí svoji činnost 1. ledna 2016 a předpokládaný prodej prvních zájezdů bude od března téhož roku. Základní kapitál s.r.o. musí činit minimálně 1,-Kč. Majitelka firmy složí sama základní kapitál v hodnotě 250 000,-Kč. Cestovní kancelář prozatím nebude plátcem DPH. 30
2.3.4 Plán prodeje a marketingu 2.3.4.1 Tržní segment Geografické hledisko Budeme se zaměřovat primárně na město, kde má cestovní kancelář svoji pobočku, tzn. Vysoké Mýto a přilehlé vesnice. Do budoucnosti se budeme snažit oslovovat postupně zákazníky z celého okresu a kraje. Demografické hledisko Naším cílem jsou především senioři, tzn. osoby nad 60 let. Od roku 2004 počet seniorů stále narůstá. V současné době je ve Vysokém Mýtě 12 399 obyvatel, z toho 3 308 jsou obyvatelé nad 65 let. (viz příloha A) Psychografické hledisko Osoby, které mají stále touhu poznávat nová místa, či si jen osvěžit paměť, zavzpomínat a podívat se na místo, kde byli před lety. Jiní potencionální zákazníky zase hledají odpočinek v lázních a trochu pohybu v přírodě.
2.3.4.2 Produkt Budeme se specializovat na destinace, které budou bez problémů zvládnutelné autokarem. Zároveň doba cestování musí být únosná pro seniory. V prvním roce budeme nabízet zájezdy do lázeňských destinací a poznávací zájezd do Polska. Konkrétně v březnu, červnu a říjnu se bude konat 4-denní zájezd do lázní Hegyko v Maďarsku. V dubnu, červenci a srpnu se uskuteční 8-denní zájezd do lázní Piešťany na Slovensku. V měsících květen, září, listopad a prosinec bude cestovní kancelář pořádat 2-denní zájezd do Krakowa a Osvětimy. Pro letní měsíce cestovní kancelář zvolí lázeňské oblasti, protože zde bude více možností, např. otevřené venkovní bazény, procházky přírodou. Pro zájezd do Krakowa a Osvětimy jsme vybrali květen, září a listopad z důvodu počasí a protože předpokládáme, že v mezisezóně se vyhneme velkým davům dalších turistů. V prosinci bude zájezd do Krakowa spojen s Vánočními trhy. 31
Zájezd do lázní Hegyko Popis oblasti Zdejší termální voda byla klasifikována v roce 2004 na léčební vodu. V lázeňském areálu
se
nachází
7
bazénů
a
celoročně
jsou
v
provozu
3
z
nich.
Indikace: Léčebná voda lázních Hegykő působí blahodárně na muskoloskeletální poruchy (MSD) neboli onemocnění pohybového aparátu. Léčivá voda působí velice dobře taktéž při rehabilitace zahojených zlomenin, vykloubení, vykloubení kloubu a natažení svalů. [13] Ubytování v Marben Penzionu Marben je ubytování obklopené přírodou, zajišťující perfektní odpočinek pro každého. Nachází se ve vzdálenosti lázní 300 metrů. Tento tříhvězdičkový penzion hotelového typu nabízí klimatizované pokoje vybavené s BTV a satelitem, telefonem, sejfem, s připojením WiFi k internetu, minibarem, se sprchou a toaletou. K celkovému pohodlí slouží hostům sauna, infrasauna, solarium a různé masáže. K aktivnímu odpočinku slouží šťerkový tenisový kurt, letní plovárna a půjčování kol napomáhá k lepšímu poznání okolí. K dalším nabízeným sportovním aktivitám patří Nordic Walking na k tomu určené trase a jízda na koni. V restauraci penzionu nabízí jídla mezinárodní kuchyně a místní speciality. Samozřejmě neschází v jídelníčku ani vegetarianská jídla. Dále je zde možnost se pokochat pozorováním ptačstva v Národním parku. Pro ty, co mají rádi rybolov, je k dispozici i rybník. Milovníci cykloturistiky mají k dispozici od penzionu 50 metrů vzdálenou cyklostezku vedoucí kolem jezera. [14] Program zájezdu 1. Den – nástup 8:30 na adrese Žižkova ve Vysokém Mýtě (parkoviště u supermarketu Albert). Jiná nástupní místa budou upřesněna podle zájmu týden dopředu. Plánovaný odjezd je v 9:00 a očekávaný příjezd na místo okolo 14:00. Po příjezdu je plánovaný volný prostor pro ubytování, návštěvu lázní, či krátký
32
odpočinek a od 17:30 do 18:30 se bude podávat večeře. Od 19:00 je připravený seznamovací taneční večer. 2. Den – 8:00 – 9:00 se bude podávat snídaně. Poté je volné dopoledne a odpoledne se uskuteční krátká túra po okolí. Kdo se této aktivity nechce účastnit, může využít alternativ v penzionu. Večeře bude podávána od 17:30 do 18:30. Od 19:00 se ve společenské místnosti bude hrát společenská hra bingo. 3. Den – 8:00 – 9:00 snídaně. Volný den, kdy zákazníci mohou využít lázní a dalších služeb penzionu. Večeře se servíruje jako každý den od 17:30 do 18:30. Od 19:00 se bude konat taneční večer, tentokrát na rozloučenou. 4. Den – 8:00 – 9:00 snídaně. Prostor na dobalení věcí a vystěhování se z pokojů. V 10:30 nástup do autobusu a v 11:00 plánovaný odjezd. Ve 12:30 plánovaný příjezd do Bratislavy – následuje krátká prohlídka města, možnost společného obědu a následný odjezd v 15:30. Plánovaný příjezd do Vysokého Mýta mezi 18:30 a 19:00. Cena zájezdu zahrnuje: 3x ubytování s polopenzí. Snídaně jsou podávané ve formě bufetu, večeři si vybere ze dvou nabízených jídel. Dále máte ke každému zakoupenému pobytu volný vstup do lázní po celou dobu pobytu. Můžete využívat hotelovou saunu a infrasaunu. V ceně je i tenisový kurt, na jaře a v létě můžete využít plovárnu, na podzim a v zimě určitě uvítáte venkovní termální koupel ve škopku s himálajskou solí. Součástí zájezdu je i zdravotní pojištění. Cena neobsahuje: rekreační taxu (1,50 Euro na osobu a noc). Zájezd do lázní Piešťany Popis oblasti Město má 200letou tradici. Přírodní léčivé zdroje, termální minerální voda a unikátní léčivé bahno, byly základem pro vznik Piešťanských lázní. Světoznámými se staly díky moderním metodám léčby reumatismu a jiných chorob pohybového aparátu, ale také díky překrásné přírodě, bohatému kulturnímu a společenskému životu, širokým možnostem sportovního vyžití a aktivního oddychu. [37]
33
Program zájezdu 1. Den – nástup 9:30 na adrese Žižkova ve Vysokém Mýtě (parkoviště u supermarketu Albert). Jiná nástupní místa budou upřesněna podle zájmu týden dopředu. Plánovaný odjezd je v 10:00 a očekávaný příjezd na místo okolo 14:00. Poté budete mít prostor pro ubytování, návštěvu lázní, či krátký odpočinek a od 17:30 do 18:30 se bude podávat večeře. 2. Den – 7:30 – 8:30 snídaně, poté je pro každého připravená konzultace s lékařem, ten Vám doporučí 5 léčebných procedur, které byste během pobytu měli absolvovat a které jsou zároveň zahrnuty v ceně zájezdu. Odpoledne ve 14:00 je naplánovaná společná vycházka a prohlídka města. Večeře se bude podávat od 17:30 do 18:30. 3. Den – 7:30 – 8:30 snídaně, dopoledne volný program, odpoledne od 15:00 předčítání knih- k dispozici budou na výběr knihy od autorů Michal Viewegh, Ota Pavel, Jaroslav Seifert nebo James Hergot. Večeře se bude servírovat od 17:30 do 18:30. 4. Den – 7:30 – 8:30 snídaně, dopoledne volný program, odpolední procházka po okolí, večeře od 17:30 do 18:30. 5. Den – 7:30 – 8:30 snídaně, odpoledne předčítání knih – pokračování čtení ze třetího dne, večeře od 17:30 do 18:30. 6. Den – 7:30 – 8:30 snídaně, večeře od 17:30 do 18:30, od 19:00 společenské hry – bingo, člověče nezlob se. 7. Den – 7:30 – 8:30 snídaně, večeře od 17:30 do 18:30, od 19:00 se bude konat večer s tancem. 8. Den – 7:30 – 8:30 snídaně, 10:00 odjezd a plánovaný příjezd zpět do Vysokého Mýta okolo 14:00. Cena zájezdu zahrnuje: ubytování na 7 nocí, polopenze: snídaně formou teplého a studeného bufetu, večeře servírovaná výběrem ze 6ti jídel + salátový bufet (možnost 34
přizpůsobení dietním potřebám na požádání), konzultace s lékařem + 5 léčebných procedur, volný vstup do krytého bazénu, WiFi, taneční večery, bowling, cestovní pojištění. Cena neobsahuje: Daň za ubytování 1,10 eur/ osoba/noc. Možnost dokoupení obědu za 7,5 eur/den. Zájezd do Krakowa + Osvětimy
Popis oblasti Krakow Druhé nejlidnatější město Polska je skutečnou metropolí se vším všudy – historické domy a paláce, náměstí s kostely, obchody, stánky s místními specialitami, restaurace, příjemné kavárny a čokoládovny. Byl založen v 7. století a od roku 1978 je zapsán na seznam světového kulturního dědictví UNESCO. Navíc je třetím největším polským městem hned po Varšavě a Lodzi. Město Krakov bylo také hlavním městem Polska až do roku 1596. Druhou světovou válku přežil Krakov bez úhony, a tak zůstal jediným velkým polským městem, které nebylo zničeno a uchovalo si svou historickou tvář. [15] Osvětim Osvětim (německy Auschwitz), která byla největším nacistickým koncentračním a vyhlazovacím táborem, byla založena na Himmlerův rozkaz z 27. dubna 1940 v blízkosti polského městečka Oświęcim. První vězňové - především Poláci věznění z politických důvodů - sem byli zavlečeni v červnu 1940 a byli využíváni k otrocké práci. V březnu 1941 zde již bylo registrováno více než 10 tisíc vězňů. Osvětimský tábor byl známý pro svou tvrdost. [38]
35
Program zájezdu 1. Den – nástup 6:30 na adrese Žižkova ve Vysokém Mýtě (parkoviště u supermarketu Albert). Jiná nástupní místa budou upřesněna podle zájmu týden dopředu. V 7:00 odjezd. Předpokládaný příjezd do Krakowa v 11:00. Společný oběd a prohlídka města. V 18:00 odjezd na hotel a ubytování. V 19:00 se bude podávat večeře. 2. Den – 7:00 – 8:00 snídaně. V 9:00 odjezd do Osvětimy. Předpokládaný příjezd v 10:00. Prohlídka Auschwitz s průvodcem. Ve 13:00 odjezd do města a volný prostor na oběd apod. Poté ve 14:15 odjezd do Birkenau. V 15:30 odjezd zpět do ČR a předpokládaný příjezd do Vysokého Mýta okolo 18:30. Cena zájezdu zahrnuje: doprava, ubytování s polopenzí, cestovní pojištění. Cena zájezdu nezahrnuje: vstup do Osvětimy.
2.3.4.3 Cena Předběžná kalkulace jednotlivých zájezdů, které bude cestovní kancelář nabízet v prvním roce provozu. Jedná se o dva zájezdy do lázní, z nichž jeden je na 4 a druhý na 8 dní. Třetí a zároveň poslední zájezd, který bude mít CK ve své nabídce je poznávací zájezd na 2 dny do Krakowa a Osvětimy. Ceny zájezdů jsou reálně vypočítány s rizikem neobsazenosti 20% a u každého je počítáno s marží 30%. V dalších letech se nabídka bude obnovovat a rozrůstat.
36
Zájezd do lázní Hegyko VSTUPNÍ INFORMACE Vstupní informace Zájezd Vysoké Mýto – lázně Hegyko Počet dní 4 Délky trasy 337 km Přístavné 50 km Sazba za 1 km 26,- Kč Čekání 1 hod 250,- Kč Počet osob 49 + 1 řidič + 1 průvodce 25 eur/ gratuita na každých 20 Ubytování/ 1 den osob V ČR zpoplatněno 67 km Sazba za 1 km mýtného 1,00,- Kč Na Slovensku zpoplatněno 56 km Sazba za 1 km mýtného 0,050,- eur Autokar 3 nápravy, emisní třída 3 Průvodce 800/den Kurz eur u ČNB k 4. 11. 2014 27,79 Stravné v Maďarsku 35 eur/den Tabulka 1: Vstupní informace pro zájezd do lázní Hegyko Zdroj: Vlastní zpracování [16]; [18]; [34]; [42]; [44]
NEPŘÍMÉ NÁKLADY Doprava Km součet km
337 x 2 = 674 + 100 (přístavné)= 774
objížďky km celkem
774 x 0,05 = 38,7 812,7 x 26 = 21 130,20,- Kč
Tabulka 2: Výpočet km pro zájezd do lázní Hegyko Zdroj: Vlastní zpracování
37
čekací 1/4 hod 1. den 20 2. den 48 3. den 48 4. den 22 Celkem 138 138x 62,5 = 8 625,- Kč Tabulka 3: Výpočet čekacích ¼ hodin pro zájezd do lázní Hegyko Zdroj: Vlastní zpracování
První den počítáme 2 čekací ¼ hodiny u nástupu do autobusu, 2 na přestávku během cesty a 16 čekacích ¼ hodin po příjezdu autobusu od 14:00 do 18:00. U vícedenních zájezdů se nepočítá doba 18:00 – 6:00 pokud autobus není v provozu. Druhý a třetí den je autobus nevyužívaný, proto počítáme celých 12 hodin. Poslední den počítáme dobu od 6:00 do 11:00, než autobus vyjíždí a 2 čekací ¼ hodiny na přestávku během cesty zpět. Mýtné ČR
67 x 2 x 1,00 = 134,-Kč
Slovensko 56 x 2 x (0,050 x 27,79) = 155,62,-Kč Celkem 289,62,- Kč Tabulka 4: Výpočet mýtného pro zájezd do lázní Hegyko Zdroj: Vlastní zpracování
Celkem náklady na dopravu činí 30 044, 82,- Kč. Průvodce Mzda 800 x 4 = 3200,- Kč Stravné 90,99 x 27,79 = 2 528,61,- Kč Strava 14,30 x 3 = 42,9 x 27,79 = 1 192,19,- Kč
38
Stravné Den 1. 2. 3. 4. Celkem
čas v zahraničí 12 h 24 h 24 h 12 h
nárok jídlo 2/3 x 100% S 100% S 2/3 S
sazba 35 eur 35 eur 35 eur 35 eur
krácení x 8,75 8,75 8,17
celkem 23,33 eur 26,25 eur 26,25 eur 15,16 eur 90,99 eur
Tabulka 5: Výpočet stravného pro průvodce a řidiče u zájezdu do lázní Hegyko Zdroj: Vlastní zpracování
Celkem náklady za průvodce činí 6 920,80,- Kč. U stravného počítáme se sazbou té země, kde daný den strávil nejvíce času. Pro Maďarsko je sazba 35 eur na den. První den strávil v zahraničí 12 hodin, tudíž má nárok na 2/3 z 35 eur. Druhý a třetí den má nárok na celých 35 eur a protože je v ceně zahrnuta snídaně, krátíme částku o 25%. Poslední den má nárok na 2/3 z částky 35 eur, tzn. 23,33 eur, kterou krátíme o 35%, protože je v ceně zahrnutá snídaně. Stravné - každý zaměstnanec (v našem případě řidič autobusu a průvodce), který je vyslán na služební cestu či zájezd, má nárok na stravné. Výše stravného se liší podle délky strávené na zájezdě a také podle toho jestli se jedná pouze o ČR nebo o zahraničí. Strava - pokud není jídlo zahrnuté v ceně ubytování, musí se s ním počítat jako s nákladem navíc. V tomto případě je v ceně zahrnuta snídaně, ale večeře se platí zvlášť. Ostatní Stravné pro řidiče 90,99 x 27,79 = 2 528,61,- Kč Strava pro řidiče 14,30 x 3 = 42,9 x 27,79 = 1 192,19,- Kč Ostatní náklady celkem činí 3 720,80,- Kč.
39
Kurzové riziko Výpočet (v Kč) 155,62 Mýto 5 057,22 Stravné 2 384,38 Strava 7 597,22 Celkem Tabulka 6: Výpočet kurzového rizika u zájezdu do lázní Hegyko Zdroj: Vlastní zpracování
Kurzové riziko činí 10% z celkové částky, tzn. 759,72,- Kč.
PŘÍMÉ NÁKLADY Výpočet (v Kč) ubytování strava kurzové riziko
2 084,25 1 192,19 327,64
cestovní pojištění Celkem
88,00 3 692,08
Tabulka 7: Výpočet přímých nákladů u zájezdu do lázní Hegyko Zdroj: Vlastní zpracování [19]
40
TVORBA CENY
Tvorba ceny (v Kč) Nepřímé náklady
N na dopravu N na průvodce Ostatní kurzové riziko
Nepřímé náklady celkem /39 (tj. 49 - 20% riziko neobsazenosti)
Nepřímé náklady na osobu Přímé náklady na osobu Celkové náklady Marže 30% DPH 21% z marže Hrubá cena (včetně DPH) Cena po zaokrouhlení
30 044,82 6 920,80 3 720,80 759,72 41 446,14 1 062,72 3 692,08 4 754,80 1 426,44 299,55 6 480,79 6 499,00
Tabulka 8: Tvorba ceny u zájezdu do lázní Hegyko Zdroj: Vlastní zpracování
41
Zájezd do lázní Piesťany VSTUPNÍ INFORMACE Vstupní informace Zájezd Vysoké Mýto – lázně Piešťany Počet dní 8 Délky trasy 249 km Přístavné 50 km Sazba za 1 km 26,- Kč Čekání 1 hod 250,- Kč Počet osob 49 + 1 řidič + 1 průvodce Ubytování na 7 nocí 6600,- gratuita 20+1 V ČR zpoplatněno 48 km Sazba za 1 km mýtného 1,00,- Kč Na Slovensku zpoplatněno 26 km Sazba za 1 km mýtného 0,050,- eur Autokar 3 nápravy, emisní třída 3 Průvodce 800/den Kurz eur u ČNB k 4. 11. 2014 27,79 Stravné na Slovensku 35 eur/den Tabulka 9: Vstupní informace k zájezdu do lázní Piešťany Zdroj: Vlastní zpracování [16]; [18]; [34]; [44]; [45]; [46]
NEPŘÍMÉ NÁKLADY Doprava Km součet km objížďky (5%) km celkem druhá cesta Celkem
249 x 2 = 498 + 100 (přístavné)= 598 598 x 0,05 = 29,9 627,9 x 26 = 16 325,40,- Kč 16 325,40,- Kč 32 650,80,- Kč
Tabulka 10: Výpočet celkových km k zájezdu do lázní Piešťany Zdroj: Vlastní zpracování
42
čekací 1/4 hod 1. den 5 8. den 5 Celkem 10 10 x 62,5 = 625,- Kč Tabulka 11: Výpočet čekacích ¼ hodin k zájezdu do lázní Piešťany Zdroj: Vlastní zpracování
První i poslední den počítáme 2 čekací ¼ hodiny při nástupu a nakládání zavazadel, 2 pro přestávky během cesty a 1 na přestávku pro řidiče během zpáteční cesty.
Mýtné ČR Slovensko druhá cesta Celkem
48 x 2 x 1,00 = 96,-Kč 26 x 2 x (0,050 x 27,79) = 72,25,- Kč 168,25,- Kč 336,50,- Kč
Tabulka 12: Výpočet mýtného k zájezdu do lázní Piešťany Zdroj: Vlastní zpracování
Celkové náklady na dopravu činí 33 612,30,- Kč. Autobus nebude na Slovensku zůstávat celých 8 dní, protože bychom ho přes týden nevyužívali a podle propočtů je výhodnější, aby zákazníky do Piešťan zavezl, vrátil se zpět a 8. den se pro ně vrátí. Průvodce Stravné 135,32 x 27,79= 3 760,54,- Kč
43
Stravné průvodce Den čas v zahraničí 1. 11 h 2. 24 h 3. 24 h 4. 24 h 5. 24 h 6. 24 h 7. 24 h 8. 12 h Celkem
sazba 35 eur 35 eur 35 eur 35 eur 35 eur 35 eur 35 eur 35 eur
nárok jídlo 2/3 V 100% S,V 100% S,V 100% S,V 100% S,V 100% S,V 100% S,V 2/3
krácení 8,17 17,50 17,50 17,50 17,50 17,50 17,50
S
8,17
celkem 15,16 eur 17,50 eur 17,50 eur 17,50 eur 17,50 eur 17,50 eur 17,50 eur 15,16 eur 135,32 eur
Tabulka 13: Výpočet stravného pro průvodce k zájezdu do lázní Piešťany Zdroj: Vlastní zpracování
Celkové náklady na průvodce činí 3 760,54,- Kč. První den stráví průvodce celkem 11 hodin v zahraničí, tudíž má nárok na 2/3 z celkové částky 35 eur a protože v ceně ubytování je zahrnuta večeře, krátíme částku na kterou má nárok, tzn. 23,33 o 35%. Druhý až sedmý den má nárok na plnou sazbu 35 eur a jelikož je v ceně zahrnuta polopenze, krátíme částku za každé jídlo o 25%. Poslední den stráví v zahraničí 12 hodin, má nárok stejně jako první den na 2/3 a krátíme o 35%, protože je v ceně zahrnuta snídaně. Ostatní Stravné řidič Den čas v ČR 1. 6,5 h 8. 6,5 h
čas v zahraničí 2h 2h
sazba 64,- Kč 64,- Kč
celkem 64,- Kč 64,- Kč 128,- Kč
Celkem
Tabulka 14: Výpočet stravného pro řidiče k zájezdu do lázní Piešťany Zdroj: Vlastní zpracování
První i poslední den bude řidič na cestě do Piešťan a zpět celkem 8,5 hodin. Většinu času stráví v ČR, proto počítáme s tuzemským stravným. Ostatní náklady celkem činí 128,- Kč. 44
Kurzové riziko Výpočet (v Kč) Mýto Stravné Celkem
144,50 3 760,54 3 905,04
Tabulka 15: Výpočet kurzového rizika k zájezdu do lázní Piešťany Zdroj: Vlastní zpracování
10% z 3 905,04 = 390,50,- Kč Kurzové riziko je celkem 390,50,- Kč. PŘÍMÉ NÁKLADY Výpočet (v Kč) ubytování cestovní poj. Celkem
6 600,00 88,00 6 688,00
Tabulka 16: Výpočet přímých nákladů k zájezdu do lázní Piešťany Zdroj: Vlastní zpracování [19]
TVORBA CENY Tvorba ceny (v Kč) Nepřímé náklady
N na dopravu N na průvodce Ostatní kurzové riziko
Nepřímé náklady celkem /39 (tj. 49 - 20% riziko neobsazenosti)
Nepřímé náklady na osobu
33 612,30 3 760,54 128,00 390,50 37 891,34 971,57
Přímé náklady na osobu Celkové náklady Marže 30% DPH 21% z marže Hrubá cena (včetně DPH)
6 688,00 7 659,57 2 297,87 482,55 10 439,99
Cena po zaokrouhlení
10 499,00
Tabulka 17: Tvorba ceny k zájezdu do lázní Piešťany Zdroj: Vlastní zpracování 45
Zájezd Krakov + Osvětim VSTUPNÍ INFORMACE Vstupní informace Zájezd Vysoké Mýto - Krakow + Osvětim Počet dní 2 Délky trasy 355 Přístavné 50 km Sazba za 1 km 21,- Kč Čekání 1 hod 250,- Kč Počet osob 23 + 1 řidič + 1 průvodce Ubytování na 1 noc 780,V ČR zpoplatněno 141 km Sazba za 1 km mýtného 1,00,- Kč Na Slovensku zpoplatněno 153 km Sazba za 1 km mýtného 0,28 pln Autokar 2 nápravy, emisní třída 4 Průvodce 900/den Kurz pln u ČNB k 9. 11. 2014 6,55 Stravné v Polsku 35 eur/den Tabulka 18: Vstupní informace k zájezdu do Krakova a Osvětimy Zdroj: Vlastní zpracování [16]; [33]; [35]; [44]; [46]
NEPŘÍMÉ NÁKLADY Doprava Km součet km objížďky (5%) km celkem
355 x 2 = 710 + 100 (přístavné)= 810 810 x 0,05 = 40,5 850,5 x 21 = 17 860,5,- Kč
Tabulka 19: Výpočet km k zájezdu do Krakova a Osvětimy Zdroj: Vlastní zpracování
46
Mýtné ČR Polsko Celkem
141 x 2 x 1,00 = 282,- Kč 153 x 2 x (0,28 x 6,55) = 561,20,Kč 843,20,- Kč
Tabulka 20: Výpočet mýtného pro zájezd do Krakova a Osvětimy Zdroj: Vlastní zpracování
čekací 1/4 hod 1. den 32 2. den 34 Celkem 66 66 x 62,5 = 4 125,- Kč Tabulka 21: Výpočet čekacích ¼ hodin pro zájezd do Krakova a Osvětimy Zdroj: Vlastní zpracování
První den počítáme 2 čekací ¼ hodiny u nástupu do autobusu, 2 pro přestávky během cesty a 28 čekacích ¼ hodin když bude autobus stát v Krakově od 11:00 do 18:00 zatímco účastníci se budou procházet po městě. Druhý den počítáme 12 čekacích ¼ hodin ráno od 6:00 do 9:00, dalších 12 čekacích ¼ hodin od 10:00 do 13:00, dále 4 čekací ¼ hodiny od 13:15 do 14:15, 4 čekací ¼ hodiny od 14:30 do 15:30 a poslední 2 čekací ¼ hodiny na přestávky u zpáteční cesty. Náklady na dopravu celkem činí 22 828,70,- Kč. Průvodce Mzda 900 x 2 = 1 800,- Kč Stravné 49,58 x 27,79 = 1 377,83,- Kč
Den čas v zahraničí 1. 13 h 2. 18,5 h Celkem
Stravné sazba nárok jídlo 35 eur 2/3 35 eur 100% S
krácení x 8,75
celkem 23,33 eur 26,25 eur 49,58 eur
Tabulka 22: Výpočet stravného pro průvodce a řidiče k zájezdu do Krakova a Osvětimy Zdroj: Vlastní zpracování 47
První den stráví průvodce i řidič 13 hodin v zahraničí a mají nárok na 2/3 z celkové denní sazby, která je v Polsku 35 eur. Druhý den stráví v zahraničí 18,5 hodin a mají nárok na plnou sazbu v hodnotě 35 eur, kterou krátíme o 25%, protože je v ceně zahrnuta snídaně. Náklady na průvodce celkem činí 3 177,83,- Kč. Ostatní Stravné pro řidiče 1377,83,Ubytování pro řidiče 780,Celkové ostatní náklady činí 2 157,83,- Kč. Kurzové riziko Výpočet (v Kč) 561,20 Mýto 2 755,66 Stravné 3 316,86 Celkem Tabulka 23: Výpočet kurzového rizika k zájezdu do Krakova a Osvětimy Zdroj: Vlastní zpracování
10% z 3 316,86 = 331,69,- Kč Kurzové riziko celkem činí 331,69,- Kč.
PŘÍMÉ NÁKLADY Výpočet (v Kč) 780,00 ubytování 88,00 cestovní poj. 868,00 Celkem Tabulka 24: Výpočet přímých nákladů k zájezdu do Krakova a Osvětimy Zdroj: Vlastní zpracování [19]
48
TVORBA CENY
Tvorba ceny (v Kč) Nepřímé náklady
N na dopravu N na průvodce Ostatní kurzové riziko
Nepřímé náklady celkem Nepřímé náklady na /18 (tj. 23 - 20% riziko osobu neobsazenosti) Přímé náklady na osobu Celkové náklady Marže 30% DPH 21% z marže Hrubá cena (včetně DPH) Cena po zaokrouhlení
22 828,70 3 177,83 2 157,83 331,69 28 496,05 1 583,11 868,00 2 451,11 735,33 154,42 3 340,89 3 399,00
Tabulka 25: Tvorba ceny k zájezdu do Krakova a Osvětimy Zdroj: Vlastní zpracování
2.3.4.4 Propagace CK Za humny, s.r.o. je společnost, která právě vstupuje na trh a soustřeďuje se na zákazníky ve Vysokém Mýtě a okolí. Protože chceme zaujmout zákazníky především v tomto místě a také chceme ušetřit, nebudeme využívat reklam v masových médiích, ale budeme se snažit oslovovat zákazníky přímým marketingem, prostřednictvím osobního prodeje a internetu. Na první rok podnikání je pro marketing vyhrazená položka 100 000 Kč. Přímý marketing Do přímého marketingu patří především letáky a katalogy. Protože v prvním roce je nabídka velmi omezená, postačí letáky, které poputují do schránek a letáky ve větší formě budou viset na reklamních plochách po městě. (viz příloha B,C) Osobní prodej I když Vysoké Mýto je menší město, nachází se zde 2 domovy pro seniory a 3 penziony pro seniory. Na tomto základě jsme se rozhodli, že se v těchto domovech a penzionech budeme prezentovat naši CK přímo – v odpoledních hodinách budeme pořádat prezentace zájezdů v domovech a oslovovat tak potencionální zákazníky. 49
Internet Budeme mít vlastní webové stránky, na kterých se dočtete všechny informace od otevírací doby pobočky až po všechny informace o zájezdech. Zákazníkům budeme pravidelně posílat nové informace o produktech na jejich emailové adresy. 2.3.4.5 Analýza konkurenčního prostředí Porovnávám zde jednu cestovní kancelář a dvě cestovní agentury, které jsou ve stejném městě, kde bude založena i naše cestovní kancelář a mohly by pro nás představovat největší ohrožení. CK Jiří Kalousek – nabízí pobytové i poznávací zájezdy. U pobytových zájezdů se zaměřují na Chorvatsko a Španělsko. Nabízí jen autokarové zájezdy. Zájezdy se konají od konce května až do konce září. U poznávacích zájezdů se zaměřují na Německo, Rakousko a Maďarsko. [39] Tato kancelář pro nás bude konkurencí především v poznávacích zájezdech, protože se zaměřuje na okolní státy. U pobytových zájezdů nás tolik ohrožovat nebude, jelikož nabízí zájezdy do Španělska a Chorvatska, kam je cesta autokarem pro seniory dlouhá a my se budeme specializovat na destinace bližší. CA Kontiky – nabízí zájezdy od 180-ti cestovních kanceláří do zemí jako je Egypt, Tunisko, Řecko, Slovensko, Bulharsko, Chorvatsko, Itálie, Španělsko, Maďarsko, Francie a mnoho dalších i exotických zemí. [40] I když tato cestovní agentura nabízí zájezdy do spousty zemí, nepovažujeme ji za tak velkou hrozbu, jelikož naše cestovní kancelář připravuje produkty výhradně pro seniory a je tomu přizpůsobený i celý program zájezdu. CA Pyramida – zprostředkovává zájezdy do destinací od Albánie až po Zimbabwe. [41] Tuto cestovní agenturu nepovažujeme též za velkou hrozbu, protože se nezaměřujeme na exotické zájezdy a především naše cílová skupina není stejná jako této cestovní agentury. 50
2.3.5 Provozní plán 2.3.5.1 Dodavatelé Mezi nejvýznamnější dodavatele bude patřit společnost Bohemia Bus, která nám zajistí dopravu u všech zájezdů. V prvním roce budeme počítat s jejich stanovenou cenou, ale protože s nimi budeme chtít spolupracovat i v budoucnu, věříme, že s nimi budeme jezdit za nižší, smluvní ceny. K dalším dodavatelům budou patřit hotely a penziony, které na našich cestách využijeme nejen k přespání, ale i stravování a využívání dalších služeb, které nabízí. Nebudeme s nimi sepisovat smlouvy na delší období, protože město, ve kterém podnikáme, není dostatečně veliké, abychom mohli pořádat stále stejné zájezdy několik let po sobě. 2.3.5.2 Odběratelé Našimi odběrateli budou účastníci zájezdů cestovní kanceláře Za humny. Jako začínající společnost se budeme snažit zákazníky zaujmout natolik, aby o nás šířili dobré jméno a nejlépe naši CK opětovaně využívali.
2.3.6 Plán lidských zdrojů Jediným zaměstnancem do začátku bude zakladatelka a jednatelka společnosti Klára Turková, která má vystudovanou vysokou školu cestovního ruchu. Bude mít na starosti vše od práce na pobočce, přes propagaci či vedení účetnictví. Dále budeme mít brigádníka zaměstnaného na dohodu o provedení práce, který bude dělat doprovod či průvodce na zájezdech. Brigádník bude pravděpodobně student vysoké školy cestovního ruchu, který bude mluvit plynule anglicky a bude mít praxi v oboru minimálně 6 měsíců. Pokud bude cestovní kancelář prosperovat a jednatelka s brigádníkem si už sami nevystačí, v dalších letech podnikání budeme hledat zaměstnance na plný úvazek, který bude dělat průvodce a v tu dobu, co nebude na zájezdech, bude pracovat na pobočce. Brigádníka budeme najímat pouze v období, kdy bude CK nejvytíženější.
51
2.3.7 Finanční plán Je jednou z nejdůležitějších částí podnikatelského plánu, protože nám ukazuje přehled o finančních prostředcích, které jsou pro založení společnosti nezbytné. Finanční plán je sestaven na počáteční tři roky podnikání. Finanční plán obsahuje: počáteční a konečnou rozvahu, výkaz zisků a ztráty a cash flow neboli přehled peněžních toků. 2.3.7.1 Kalkulace přepokládaných nákladů Zahrnuje náklady spojené se založením společnosti, vybavením provozovny, nebo náklady na provozování společnosti během celého roku.
Administrativní náklady (v Kč) Ověření podpisu notářem Sepsání zakladatelské listiny Zápis do obchodního rejstříku Vydání koncesní listiny Pojištění proti úpadku Celkem
30,00 4 000,00 6 000,00 2 000,00 44 669,88 56 699,88
Tabulka 26: Administrativní náklady Zdroj: Vlastní zpracování [22]
Tabulka administrativních nákladů představuje výdaje, které budou vynaložené ještě před založením společnosti. Největší částku představuje položka pojištění CK proti úpadku (2% z plánovaných tržeb z prodeje zájezdů).
52
Náklady na zřízení provozovny (v Kč) Psací stůl Jysk 1 950,00 Kancelářská židle Jysk 800,00 Notebook Lenovo IdeaPad G50-70 9 999,00 Multifunkční tiskárna HP Deskjet 3525 2 299,00 Mobilní telefon Samsung Galaxy 2x 5 980,00 Rozdělovací stěna Jysk 2 500,00 Židle pro klienty Jysk 2x 1 398,00 Kancenářské potřeby 3 000,00 Dekorace kanceláře 4 000,00 Celkem 31 926,00 Tabulka 27: Náklady na zřízení provozovny Zdroj: Vlastní zpracování [23]; [24], [25]; [26]; [27]; [28]; [29]
Tabulka ukazuje výdaje, které budeme muset použít na vybavení provozovny, aby společnost mohla začít podnikat.
Provozní náklady (v Kč) Položka Měsíčně Pronájem kanceláře 9 500 Mobilní tarif 749 Internetové připojení 375 Spotřeba energií 1 500 Mzda jednatelka 13 000 Mzda brigádníka Sociální a zdravotní pojištění Marketing Spotřeba materiálu 800 Vedení běžného účtu u GE 19 Systém POHODA 25 124 Celkem
Ročně 114 000 8 988 4 500 18 000 156 000 37 800 65 892,00 100 000 9 600 228 11 980 526 988
Tabulka 28: Provozní náklady Zdroj: Vlastní zpracování [17]; [30]; [31]; [32]
V tabulce jsou uvedené údaje, které představují výdaje spojené s provozem kanceláře a společnosti.
Údaje
jsou
uváděné
v měsíčních
i
ročních
částkách.
Jediným
zaměstnancem bude jednatelka, která bude pracovat na provozovně. Položka výdaje na provoz účetnictví v tabulce chybí záměrně, protože si ho bude dělat sama jednatelka v systému POHODA, na který mají zakoupenou licenci. Dále budeme zaměstnávat 53
brigádníka na dohodu o provedení práce. Ten bude jezdit jako průvodce/doprovod na zájezdy a bude odměňován denně podle sazby, která je uvedená u každého zájezdu. 2.3.7.2 Analýza tržeb V následujícím roce CK plánuje dva zájezdy do lázní, z čehož jeden se bude konat v Maďarsku a druhý na Slovensku. Třetím a zároveň posledním zájezdem, který se v roce 2016 objeví v prodeji bude poznávací zájezd do Polska. U zájezdů do lázní počítáme s prodejem tří turnusů v různých měsících po 39-ti lidech a protože zájezd do Polska je poznávací, budeme jezdit s menším autobusem a počítáme s 18-ti zákazníky ve 4 turnusech. Cena (v Kč)
Zájezd
Náklady (v Kč)
Počet Počet cestujících termínů
Tržba (v Kč)
Prodej (ks)
Lázně Hegyko
6 499
556 311,60
39
3
117
760 383
Lázně Piešťany
10 499
896 169,69
39
3
117
1 228 383
3 399
176 479,92
18
4
72
244 728
Krakov + Osvětim Celkem
1 628 961,21 Tabulka 29: Přehled tržeb za jednotlivé zájezdy v roce 2015
2 233 494
Zdroj: Vlastní zpracování
Tabulka zobrazuje předpokládaný prodej zájezdů za realisticky počítané ceny a s rizikem neobsazenosti 20%. Dále je u každého zájezdu připočítaná marže 30%. 2.3.7.3 Počáteční rozvaha Počáteční rozvaha (v Kč) AKTIVA PASIVA 0,00 Vlastní kapitál Dlouhodobý majetek - Základní kapitál Provozní náklady 12 030,00 Cizí zdroje - Závazek vůči - Založení firmy 12 030,00 pojišťovně Oběžná aktiva 237 935,80 - Bankovní účet 237 935,80 44 669,88 Časové rozlišení - Náklady příštích období 44 669,88 Celkem 294 635,68 Tabulka 30: Počáteční rozvaha pro rok 2015 Zdroj: Vlastní zpracování 54
250 000,00 250 000,00 44 669,88 44 669,88
294 635,68
Nejvyšší položku v počáteční rozvaze na straně pasiv přestavuje základní kapitál, který složí jednatelka sama. V aktivech jsou již zahrnuté provozní náklady, které jsou nezbytné na založení firmy a pojištění proti úpadku CK (vypočítané z předpokládaných tržeb v roce 2016). 2.3.7.4 Výkaz zisků a ztrát Je vytvořen na 3 roky dopředu. V následujících letech počítáme s nárůstem spotřeby energie o 5%, se zvýšením mzdy pro majitelku a zároveň jednatelku firmy o 10% a s tím související sociální a zdravotní pojištění, dále s větší spotřebou materiálu o 5%. Další částkou, která se bude zvyšovat, je marketing, kde počítáme v dalších letech s narůstajícími náklady o 20%. V poslední řadě přepokládáme s vyšším prodejem zájezdů, tudíž budou rostoucí náklady i výnosy za zájezdy o 20% a současně se bude měnit i částka u pojištění proti úpadku.
55
Rok Náklady Založení společnosti Pojištění proti úpadku Vybavení kanceláře Pronájem kanceláře Mobilní tarif Internetové připojení Spotřeba energie Mzda jednatelka Mzda brigádníka Sociální a zdravotní pojištění Spotřeba materiálu Marketing Vedení běžného účtu Systém POHODA Náklady na zájezdy N celkem Výnosy Tržby za zájezdy Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek před zdaněním Daň z příjmu právnických osob HV po zdanění Rezervní fond Zisk/ztráta
2015
2016
2017
12 030,00 44 669,88 31 926,00 114 000,00 8 988,00 4 500,00 18 000,00 156 000,00 37 800,00 65 892,00 9 600,00 100 000,00 228,00 11 980,00 1 628 961,21 2 244 575,09
v Kč x 53 603,86 x 114 000,00 8 988,00 4 500,00 18 900,00 179 400,00 37 800,00 73 848,00 10 080,00 120 000,00 228,00 x 1 954 753,45 2 576 101,31
x 64 324,63 x 114 000,00 8 988,00 4 500,00 19 845,00 206 310,00 37 800,00 82 997,40 10 584,00 144 000,00 228,00 x 2 345 704,14 3 039 281,17
2 233 494,00 2 680 192,80
3 216 231,36
- 11 081,09 0,00 - 11 081,09 0,00
104 091,49 19 777,38 84 314,11 8 431,41
176 950,19 33 620,54 143 329,65 14 332,97
- 11 081,09
75 882,70
128 996,69
Tabulka 31: Výkaz zisků a ztrát pro rok 2016 Zdroj: Vlastní zpracování
56
2.3.7.5 Cash flow Použila jsem přímou metodu výpočtu. Vidíme rozepsané příjmy i výdaje v jednotlivých měsících. Příjmy z prodeje jsou přímo vypočítané podle zájezdu, který se v daném měsíci bude konat a s tím souvisí i mzda brigádníka, který je odměňován za odvedenou práci. V měsících leden a únor se nekoná žádný zájezd, ale podnik dokáže náklady pokrýt z kapitálu, který byl do podnikání vložen majitelkou firmy. V měsících kdy se koná zájezd do Krakowa + Osvětimy, výnosy nejsou schopny pokrýt všechny náklady, ale podle finančního kumulativního majetku vidíme, že společnost má peníze na to, aby v těchto slabších měsících, měla dostatečné finanční prostředky z měsíců minulých. Název položky
Únor
Leden
2014 (v Kč) Březen Duben
Květen
Červen
Příjmy Příjem z prodeje
0,00
0,00 253 461,00 409 461,00
61 182,00 253 461,00
PŘÍJMY CELKEM
0,00
0,00 253 461,00 409 461,00
61 182,00 253 461,00
Výdaje Spotřeba materiálu a energie Služby
2 300,00 0,00
Mzdy Sociální a zdravotní pojištění
2 300,00
2 300,00
2 300,00
0,00 184 864,68 304 767,06
2 300,00
2 300,00
40 799,52 184 864,68
13 000,00
13 000,00
16 200,00
19 400,00
14 800,00
16 200,00
4 420,00
4 420,00
5 508,00
6 596,00
5 032,00
5 508,00
1 943,00
1 943,00
1 943,00
Ostatní provozní náklady
200 571,68
1 943,00
VÝDAJE CELKEM
220 291,68
19 720,00 210 815,68 335 006,06
64 874,52 210 815,68
Zdroje financování Vlastní zdroje
250 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ZDROJE FINANCOVÁNÍ CELKEM
250 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
CASH FLOW CELKEM
29 708,32 - 19 720,00
42 645,32
74 454,94 - 3 692,52
42 645,32
FINANČNÍ MAJETEK KUMULOVANÝ
29 708,32
52 633,64 127 088,58 123 396,06 166 041,38
9 988,32
Tabulka 32: Měsíční výkaz cash flow od ledna do června Zdroj: Vlastní zpracování
57
Název položky
2014 (v Kč) Září Říjen
Červenec
Srpen
409 461,00 409 461,00
409 461,00 409 461,00
61 182,00 61 182,00
253 461,00 253 461,00
61 182,00 61 182,00
61 182,00 61 182,00
2 300,00 304 767,06 19 400,00 6 596,00 1 943,00 0,00 335 006,06
2 300,00 304 767,06 19 400,00 6 596,00 1 943,00 0,00 335 006,06
2 300,00 40 799,52 14 800,00 5 032,00 1 943,00 0,00 64 874,52
2 300,00 184 864,68 16 200,00 5 508,00 1 943,00 0,00 210 815,68
2 300,00 40 799,52 14 800,00 5 032,00 1 943,00 0,00 64 874,52
2 300,00 40 799,52 14 800,00 5 032,00 1 943,00 0,00 64 874,52
Vlastní zdroje
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ZDROJE FINANCOVÁNÍ CELKEM
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
CASH FLOW CELKEM
74 454,94
74 454,94
- 3 692,52
42 645,32
- 3 692,52
- 3 692,52
FINANČNÍ MAJETEK KUMULOVANÝ
240 496,32
353 904,06 350 211,54
346 519,02
Listopad Prosinec
Příjmy Příjem z prodeje PŘÍJMY CELKEM
Výdaje Spotřeba materiálu a energie Služby Mzdy Sociální a zdravotní pojištění Ostatní provozní náklady Daně VÝDAJE CELKEM
Zdroje financování
314 951,26 311 258,74
Tabulka 33: Měsíční výkaz cash flow od července do prosince Zdroj: Vlastní zpracování
2.3.7.6 Konečná rozvaha
Konečná rozvaha 2016 (v Kč) AKTIVA Dlouhodobý majetek Provozní náklady Oběžná aktiva - Bankovní účet Celkem
PASIVA 0,00 Vlastní kapitál - Základní kapitál 0,00 - HV z běžného období 238 918,91 Cizí zdroje 238 918,91 238 918,91
Tabulka 34: Konečná rozvaha pro rok 2016 Zdroj: Vlastní zpracování
58
237 935,80 250 000,00 - 11 081,09 0,00 238 918,91
Konečná rozvaha 2017 (v Kč) AKTIVA Dlouhodobý majetek Provozní náklady
Oběžná aktiva - Bankovní účet Celkem
PASIVA 0,00 Vlastní kapitál - Základní kapitál 0,00 - HV z běžného období - HV z minulých let - Rezervní fond 323 233,02 Cizí zdroje 323 233,02 323 233,02
323 233,02 250 000,00 75 882,70 - 11 081,09 8 431,41 0,00 323 233,02
Tabulka 35: Konečná rozvaha pro rok 2017 Zdroj: Vlastní zpracování
Konečná rozvaha 2018 (v Kč) Dlouhodobý majetek Provozní náklady
Oběžná aktiva - Bankovní účet Celkem
0,00 Vlastní kapitál - Základní kapitál 0,00 - HV z běžného období - HV z minulých let - Rezervní fond 458 131,27 Cizí zdroje 458 131,27 458 131,27
458 131,27 250 000,00 128 996,69 64 801,61 14 332,97 0,00 458 131,27
Tabulka 36: Konečná rozvaha pro rok 2018 Zdroj: Vlastní zpracování
2.3.8 Plán řízení rizik Ke každému podnikání patří určitá rizika a se zakládáním nové společnosti, či vytváření nového produktu patří jedny z největších, protože při neúspěchu jsou vynaložené náklady ztracené, naopak společnost může vykazovat zisk a být úspěšná. Důležité je mít dobře připravený podnikatelský plán a tím rizika včas odhalit, připravit se na ně a dokázat zareagovat. Nejlepší variantou je rizikům předcházet, pokud to dokážeme, společnost může ušetřit nemalé finanční prostředky.
59
Rizika můžeme rozdělit na: Vnitřní Do této kategorie bychom mohli zařadit například provozní rizika a neschopnost řídit podnik. Dalším problémem by mohla být špatná nebo žádná reklama a s tím související neinformovanost zákazníků. Jedním z problémů by mohla být i náhlá neschopnost jednatelky. Pro tento případ musí být alespoň jeden člověk, který bude pověřen jako zástupce a bude seznámen s chodem firmy, aby v této situaci dokázal firmu vést a jednatelku zastoupit.
Vnější Patří sem především rizika, která jako firma nedokážeme ovlivnit. Je těžké je předvídat a tak se na ně nemůžeme s předstihem připravit. Záleží na politické situaci v našem státě, či státu, do kterého jsou zájezdy pořádány. Dalším takovým rizikem mohou být změny v legislativě, příkladem může být zpřísnění podmínek pro práci průvodců nebo změny v zákonech. Musíme se stále informovat a sledovat změny, které se projednávají a připravují, abychom se i my mohli na změny připravit. Je třeba počítat s nepředvídatelnými situacemi, které se běžně nestávají a pro takové případy mít připravené finanční rezervy. Na tomto trhu je veliká konkurence a nová stále přibývá. Je třeba mít nadhled a dokázat zákazníkovi, proč by měl využít právě naši cestovní kancelář, ať už je to specifická nabídka, cena, či služby, které cestovní kancelář nabízí. Jednu z největších hrozeb představují samotní zákazníci, kteří pokud budou nespokojení, mohou šířit negativní reklamu, což si s naším malým působením nemůžeme dovolit. Proto se zákazníky budeme vždy zacházet slušně a vyhovíme jim ve všem, co jen bude možné.
60
2.3.9 Plán organizace a řízení, časový harmonogram 2.3.9.1 Plán organizace a řízení Vzhledem k tomu, že jsme malá firma, odpovídá tomu i samotné schéma. Máme pouze 2 zaměstnance, jedním z nich je jednatelka a druhým je brigádník, který bude se zákazníky jezdit na zájezdy a dělat jim doprovod či průvodce.
Jednatelka Brigádník Obr. 3: Schéma organizace Zdroj: Vlastní zpracování
2.3.9.2 Ćasový harmonogram
Položka
Harmonogram činností Doba trvání (dny)
Činnosti před založením s.r.o. Potvrzení bezúhonnosti Výpis z rejstříku trestů Doložení sídla podnikání Založení společnosti Sepsání zakladatelské listiny Potvrzení o složení základního kapitálu Smlouva s pojišťovnou CK Žádost o živnostenské oprávnění Výpis z živnostenského rejstříku Vznik společnosti Zápis do obchodního rejstříku Jednání s dodavateli CK Tvorba webových stránek společnosti Zahájení činnosti
1 1 1 1 7 7 1 30
Začátek činnosti 1.10.2015 1.10.2015 1.10.2015
Dokončení činnosti 2.10.2015 2.10.2015 2.10.2015
5.10.2015 6.10.2015 5.10.2015 12.10.2015 5.10.2015 12.10.2015 5.10.2015 6.10.2015 8.10.2015 9.11.2015
5 9.11.2015 16.11.2015 30 18.11.2015 18.12.2015 30 18.11.2015 18.12.2015 1.1.2016 1.1.2016
Tabulka 37: Harmonogram činností Zdroj: Vlastní zpracování 61
Tabulka znázorňuje činnosti, které je potřeba zařídit ještě před založením s.r.o., při samotném založení a vzniku společnosti k určitému datu, tak, aby zahájení činnosti vycházelo k plánovanému datu1.1.2016.
Závěr Cílem bakalářské práce bylo sestavení podnikatelského plánu pro založení cestovní kanceláře, který bude sloužit jako součást žádosti o vydání koncese. V teoretické části popisuji definice cestovní kanceláře, co to vlastně je a jakou formou může být založena. V další části představuji podnikatelský plán, vysvětluji jeho podstatu a rozebírám detailně každou jeho část. V praktické části aplikuji podnikatelský plán na cestovní kancelář Za humny, s.r.o., která se specializuje na určitý segment. Vzhledem k výzkumu místa, kde bude cestovní kancelář založena a podle analýzy konkurenčního prostředí, jsem zjistila, že ideální cílovou skupinou budou senioři. V městě a jeho okolí tvoří velkou část populace a zároveň zde chybí produkty, které by byly zaměřované přímo na tuto cílovou skupinu. Rozebírám zde produktové portfolio a nastiňuji, jakou cestou se cestovní kancelář bude ubírat a jaké produkty bude nabízet. Zároveň pro představu popisuji místo i program zájezdu. Dále je u každého jednotlivého zájezdu detailně rozebrána předběžná kalkulace zájezdů, ze které vychází prodejní cena a současně je podkladem pro výkaz zisků a ztrát. Podle finanční analýzy vidíme, jaké nákladové položky jsou nezbytné zaplatit před začátkem podnikání i ty, které jsou potřebné pro provoz cestovní kanceláře. Z přehledu o peněžních tocích, nebo-li cash flow, bylo zjištěno, že základní kapitál 250 000 Kč, který složí jediná majitelka firmy, bude na začátek chodu firmy dostačující. Záměrem bylo zjistit, zda by na tomto trhu byla cestovní kancelář schopna prosperovat. Nyní můžeme konstatovat, že v roce 2016 bude hospodářský výsledek mírně negativní, ale v následujících dvou letech, i přes narůstající náklady bude podnik dosahovat zisku, pokud o dané produkty bude zájem.
62
Seznam použité literatury [1] FOTR, J., SOUČEK, I., Podnikatelský záměr a investiční rozhodování. Praha. Grada Publishing, 2007. 356 stran. ISBN 80-247-0939-2 [2] KUNC, J., Lázeňský cestovní ruch v České republice - historie a současnost. České Budějovice: Jihočeská univerzita v Českých Budějovicích, 2007. 147 stran. 6 s. ISBN 978-80-7040-986-2. [3] PALATKOVÁ, M., Mezinárodní cestovní ruch. Praha. Grada Publishing, 2011. 221 stran. ISBN 978-80-247-3750-8 [4] JAKUBÍKOVÁ, D., Marketing v cestovním ruchu. Praha. Grada Publishing, 2012. 313 stran. ISBN 978-80-247-4209-0 [5] DOLANSKÝ, V., MĚKOTA, V., NĚMEC, V., Projektový management. Praha. Grada Publishing, 1996. 376 stran. ISBN 80-7169-287-5 [6] MARTINOVIČOVÁ, D., Základy ekonomiky podniku. Praha. Alfa Publishing, 2006. 178 stran. ISBN 80-86851-50-8 [7] SLAVÍK, J., Marketing a strategie řízení ve veřejných službách. Praha. Grada Publishing, 2004. 183 stran. ISBN 978-80-247-4819-1 [8] RYGLOVÁ, K., BURIAN, M., VAJČNEROVÁ, I., Cestovní ruch – podnikatelské principy a příležitosti v praxi. Praha. Grada Publishing, 2012. 216 stran. ISBN 978-80247-7059-8 [9] PALATKOVÁ, M., MRÁČKOVÁ, E., KITTNER, M., KAŠŤÁK, O., ŠESTÁK, J., Management cestovních kanceláří a agentur. Praha. Grada Publishing, 2013. 216 stran. ISBN 978-80-247-3751-5
63
[10] ŠVARCOVÁ, J. a kol. Ekonomie – stručný přehled. Zlín. CEED, 2004. 295 stran. ISBN 80-902552-9-9 [11] SRPOVÁ J., SVOBODOVÁ I., SKOPAL P., ORLÍK T., Podnikatelský plán a strategie. Praha. Grada Publishing, 2011. 200 stran. ISBN 978-80-247-4103-1
Seznam použitých internetových zdrojů [12] CZECH TRADE. Provozování cestovní kanceláře – získání koncese krok za krokem
[online].
2011
[cit.
2.11.2014].
Dostupné
z WWW:
http://www.businessinfo.cz/cs/clanky/provozovani-cestovni-kancelare-1517.html [13] LÁZNĚ HEGYKO. Informace o lázních Hegyko [online]. 2011 [cit. 6.11.2014]. Dostupné z WWW: http://www.lazne-hegyko.cz/lazne-hegyko/ [14] LÁZNĚ HEGYKO. Marben penzion [online]. 2011 [cit. 6.11.2014]. Dostupné z WWW:
http://www.lazne-hegyko.cz/ubytovani/marben-panzio/#Madarsko-lazne-
Hegyko-akce_3 [15] IDNES.CZ. Krakov, nejatraktivnější a nejnavštěvovanější město Polska [online]. 2009
[cit.
6.11.2014].
Dostupné
z WWW:
http://cestovani.idnes.cz/krakov-
nejatraktivnejsi-a-nejnavstevovanejsi-mesto-polska-pgy-/kolemsveta.aspx?c=A091201_150635_igsvet_ tom [16] BOHEMIA BUS. Ceník [online]. 2011 [cit. 6.11.2014]. Dostupné z WWW: http://www.bohemia-bus.cz/ceny [17] ČESKÝ INTERNET. Pronájem Ústí nad Orlicí [online]. 2014 [cit. 6.11.2014]. Dostupné
z WWW:
http://www.pronajem-usti-nad-orlici.cz/komercni-
prostory/pronajem/?id=YHX13418211-3056&obec_k=581186&npar=typ
64
[18] NÁRODNÁ DÁLNIČNÁ SPOLOČNOST. Sadzby mýta a systém zliav zo sadzeb mýta
[online].
2014
[cit.
8.11.2014].
Dostupné
z WWW:
https://www.emyto.sk/web/guest/toll/rates [19] AXA ASSISTANCE. Cestovní pojištění [online]. 2014 [cit. 8.11.2014]. Dostupné z WWW: https://www.axa-assistance-insurance.eu/cs/ArrangeInsurance.aspx?type=TRI &externalpartner=03001037&gclid=CjwKEAiAj-KiBRC48YzhnLSg0D0SJAClOhK3g MetaWZ2p3lyZMRuQTSBfHEOOUs2kWsxxdBIgCjF5xoCWBPw_wcB [20] JUDr. EVA KREJCAROVA. Obchodní společnosti [online]. 2013 [cit. 8.11.2014]. Dostupné z WWW: http://www.vasenotarka.cz/cz/obchodni-spolecnosti [21] MINISTERSTVO ZAHRANIČÍ., RADIO PRAHA. Podmínky podání ohlášení živnosti a žádosti o koncesi [online]. 2009 [cit. 14.10.2014]. Dostupné z WWW: http://www.czech.cz/cz/66347-podminky-podani-ohlaseni-zivnosti-a-zadosti-o-koncesi [22] JUDr. MARCELA FIANOVÁ. Založení společnosti s ručením omezeným [online]. 2011
[cit.
14.10.2014].
Dostupné
z WWW:
http://www.notarfianova.cz/agendy/?site=s1e0
[23] ALZA.CZ A.S. Lenovo IdeaPad G50-70 Black [online]. 2013 [cit. 22.10.2014]. Dostupné z WWW: http://www.alza.cz/lenovo-ideapad-g50-70-black-d1489051.htm
[24] ALZA.CZ A.S. HP deskjet 3525 ink advantage e-all-in-one [online]. 2013 [cit. 22.10.2014]. Dostupné z WWW: http://www.alza.cz/hp-deskjet-ink-advantage-3525-eall-in-one-d344069.htm
[25] ALZA.CZ A.S. Samsung Galaxy Trend Plus (S7580) White [online]. 2013 [cit. 22.10.2014]. Dostupné z WWW: http://www.alza.cz/samsung-galaxy-trend-plus-s7580white-d520315.htm
65
[26] JYSK.CZ. Psací stůl Gesten 3 zásuvky ořech/krém [online]. 2014 [cit. 24.10.2014]. Dostupné z WWW: http://jysk.cz/pracovna/psaci-pc-stoly/psaci-stul-gesten-3-zasuvkyorech-krem [27] JYSK.CZ. Kancelářská židle OTTERUP koženka černé [online]. 2014 [cit. 24.10.2014].
Dostupné
z WWW:
http://jysk.cz/pracovna/kancelarske-
zidle/basic/kancelarska-zidle-otterup-kozenka-cerne [28] JYSK.CZ. Rozděl. Stěna SANDVED 20 polic dub/bílá [online]. 2014 [cit. 24.10.2014]. Dostupné z WWW: http://jysk.cz/ulozne-prostory/knihovny-regaly/rozdelstena-sandved-20-polic-dub-bila [29] JYSK.CZ. Rozděl. Židle TAASTRUP ocel černá [online]. 2014 [cit. 24.10.2014]. Dostupné z WWW: http://jysk.cz/pokoj-jidelna/jidelni-zidle/jidelni-zidle/zidle-taastrupocel-cerna
[30] O2 CZECH REPUBLIC A.S. Tarify FREE [online]. 2014 [cit. 25.10.2014]. Dostupné z WWW: http://www.o2.cz/podnikatel/volani-z-mobilu/ [31] COMA S.R.O. Tarify a ceny [online]. 2013 [cit. 25.10.2014]. Dostupné z WWW: https://www.unet.cz/Cenik-sluzeb-internet-telefonie.aspx?cenik=opti [32] GE MONEY. Účty Genius Business [online]. 2014 [cit. 25.10.2014]. Dostupné z WWW: https://www.gemoney.cz/firmy/start/bezne-ucty/balicky-genius-business [33] DOPRAVA V PRAXI. Mýto v Polsku [online]. 2012 [cit. 29.10.2014]. Dostupné z WWW: http://www.doprava.vpraxi.cz/myto_pl.html [34] ČESKÁ NÁRODNÍ BANKA. Kurzy devizového trhu [online]. 2014 [cit. 4.11.2014].
Dostupné
z WWW:http://www.cnb.cz/cs/financni_trhy/devizovy_trh/
kurzy_devizoveho _trhu/denni_kurz.jsp
66
[35] STAY POLAND. Antica guests rooms [online]. 2014 [cit. 4.11.2014]. Dostupné z WWW:http://www.staypoland.com/cz/krakov/hotel/antica_guests_rooms.html?dateFr om=2015-05-09&nights=1#hotelId=747178&dateFrom=2015-0509&nights=1¤cyId=8 [36] MINISTERSTVO PRO MÍSTNÍ ROZVOJ ČR. Pokyny pro vznikající cestovní kanceláře
[online].
2009
[cit.
8.11.2014].
Dostupné
z WWW:
http://www.mmr.cz/cs/Podpora-regionu-a-cestovni-ruch/Cestovni-ruch/Informace-procestovni-kancelare-a-agentury/Pokyny-pro-vznikajici-cestovni-kancelare [37] VISITSLOVAKIA.COM. Lázně Piešťany [online]. 2008 [cit. 9.11.2014]. Dostupné z WWW: http://www.visitslovakia.com/lazne-piestany/ [38] INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁNÍ. Osvětim [online]. 2006 [cit. 9.11.2014]. Dostupné z WWW: http://www2.holocaust.cz/cz2/history/camps/auschwitz [39] CK KALOUSEK. Hledání v katalogu zájezdů [online]. 2014 [cit. 15.11.2014]. Dostupné z WWW: http://www.ckkalousek.cz/zajezdy/ [40] KONTIKY.CZ. Nabídka zájezdů [online]. 2014 [cit. 15.11.2014]. Dostupné z WWW: http://www.kontiki.cz/vyhledavani-zajezdu/1 [41] CESTOVNÍ AGENTURA PYRAMIDA. Cestovní agentura Pyramida [online]. 2014 [cit. 15.11.2014]. Dostupné z WWW: http://ca.pyramida.cz/ [42] GOOGLE. Trasa: Vysoké Mýto-lázně Hegyko [online]. 2014 [cit. 15.10.2014]. Dostupné z WWW: https://www.google.cz/maps/dir/Vysok%C3%A9+M%C3%BDto/ Hegyk%C5%91,+Marben+Panzi%C3%B3+egyk%C5%91,+Als%C3%B3szer+Street,+ Ma%C4%8Farsko/@48.7653171,14.262904,7z/data=!3m1!4b1!4m11!4m10!1m5!1m1! 1s0x470dc1e7e4dce4b7:0x400af0f66162cc0!2m2!1d16.1641685!2d49.9542636!1m3!2 m2!1d16.787538!2d47.619574
67
[43] ČESKÝ STATISTICKÝ ÚŘAD. Demografická ročenka měst 2004-2013 [online]. 2014 [cit. 17.11.2014]. Dostupné z WWW: http://www.czso.cz/csu/2014edicniplan.nsf/ p/130066-14 [44] PODNIKATEL.CZ. Zahraniční stravné v roce 2014 [online]. 2014 [cit. 20.11.2014]. Dostupné z WWW: http://www.podnikatel.cz/clanky/zahranicni-stravne-vroce-2014/ [45] HOTEL MÁJ. Ceník pobytov 2014-2015 [online]. 2013 [cit. 20.11.2014]. Dostupné
z WWW:
http://www.hotelmajpiestany.cz/fileadmin/hotelmaj/subory
/subory_na_stiahnutie/Cenniky_2014/Hotel_Maj_cennik_pobytov_2014.pdf [46] GOOGLE. Trasa: Vysoké Mýto-Piešťany [online]. 2014 [cit. 18.11.2014]. Dostupné z WWW: https://www.google.cz/maps/dir/Vysok%C3%A9+M%C3%BDto/ Pie%C5%A1%C5%A5any,+Slovensko/@49.0372256,15.832186,8z/data=!3m1!4b1!4 m14!4m13!1m5!1m1!1s0x470dc1e7e4dce4b7:0x400af0f66162cc0!2m2!1d16.1641685! 2d49.9542636!1m5!1m1!1s0x476b548e5e16fe43:0xd0059dbdd49e7e58!2m2!1d17.834 0466!2d48.5892328!3e0 [46] GOOGLE. Trasa: Vysoké Mýto-Krakow, Osvětim [online]. 2014 [cit. 18.11.2014]. Dostupné
z WWW:https://www.google.cz/maps/dir/Vysok%C3%A9+M%C3%BDto/
Osv%C4%9Btim,+Polsko/Krakov,+Polsko/@49.8447653,16.8674704,8z/data=!3m1!4b 1!4m20!4m19!1m5!1m1!1s0x470dc1e7e4dce4b7:0x400af0f66162cc0!2m2!1d16.16416 85!2d49.9542636!1m5!1m1!1s0x471694e04f384c31:0x1e1c6b2131976ebd!2m2!1d19. 2097782!2d50.0343982!1m5!1m1!1s0x471644c0354e18d1:0xb46bb6b576478abf!2m2! 1d19.9449799!2d50.0646501!3e0
Seznam obrázků Obr. č. 1: Hlavní sektory průmyslu cestovního ruchu .................................................... 11 Obr. č. 2: Logo společnosti ....................................................................................... 28;29 Obr. č. 3: Schéma organizace ........................................................................................ 61 68
Seznam tabulek Tab. č. 1: Vstupní informace pro zájezd do lázní Hegyko ............................................ 37 Tab. č. 2: Výpočet km pro zájezd do lázní Hegyko ....................................................... 37 Tab. č. 3: Výpočet čekacích ¼ hodin pro zájezd do lázní Hegyko ................................ 38 Tab. č. 4: Výpočet mýtného pro zájezd do lázní Hegyko ............................................... 38 Tab. č. 5: Výpočet stravného pro průvodce a řidiče u zájezdu do lázní Hegyko...…….39 Tab. č. 6: Výpočet kurzového rizika u zájezdu do lázní Hegyko ................................... 40 Tab. č. 7: Výpočet přímých nákladů u zájezdu do lázní Hegyko .................................. 40 Tab. č. 8: Tvorba ceny u zájezdu do lázní Hegyko ........................................................ 41 Tab. č. 9: Vstupní informace k zájezdu do lázní Piešťany ............................................ 42 Tab. č. 10: Výpočet celkových km k zájezdu do lázní Piešťany .................................... 42 Tab. č. 11: Výpočet čekacích ¼ hodin k zájezdu do lázní Piešťany .............................. 43 Tab. č. 12: Výpočet mýtného k zájezdu do lázní Piešťany ............................................ 43 Tab. č. 13: Výpočet stravného pro průvodce k zájezdu do lázní Piešťany .................... 44 Tab. č. 14: Výpočet stravného pro řidiče k zájezdu do lázní Piešťany .......................... 44 Tab. č. 15: Výpočet kurzového rizika k zájezdu do lázní Piešťany ............................... 45 Tab. č. 16: Výpočet přímých nákladů k zájezdu do lázní Piešťany ............................... 45 Tab. č. 17: Tvorba ceny k zájezdu do lázní Piešťany .................................................... 45 Tab. č. 18: Vstupní informace k zájezdu do Krakova a Osvětimy ................................ 46 Tab. č. 19: Výpočet km k zájezdu do Krakova a Osvětimy .......................................... 46 Tab. č. 20: Výpočet mýtného pro zájezd do Krakova a Osvětimy ................................ 47 Tab. č. 21: Výpočet čekacích ¼ hodin pro zájezd do Krakova a Osvětimy .................. 47 Tab. č. 22: Výpočet stravného pro průvodce a řidiče k zájezdu do Krakova a Osvětimy ........................................................................................................................ 47 Tab. č. 23: Výpočet kurzového rizika k zájezdu do Krakova a Osvětimy .................... 48 Tab. č. 24: Výpočet přímých nákladů k zájezdu do Krakova a Osvětimy .................... 48 Tab. č. 25: Tvorba ceny k zájezdu do Krakova a Osvětimy .......................................... 49 Tab. č. 26: Náklady na zřízení provozovny ................................................................... 52 Tab. č. 27: Administrativní náklady .............................................................................. 53 Tab. č. 28: Provozní náklad ........................................................................................... 53 Tab. č. 29: Přehled tržeb za jednotlivé zájezdy v roce 2015 .......................................... 54 69
Tab. č. 30: Počáteční rozvaha pro rok 2016 ................................................................... 54 Tab. č. 31: Výkaz zisků a ztrát pro rok 2016 .................................................................. 56 Tab. č. 32: Měsíční výkaz cash flow od ledna do června .............................................. 57 Tab. č. 33: Měsíční výkaz cash flow od července do prosince ...................................... 58 Tab. č. 34: Konečná rozvaha pro rok 2016 ..................................................................... 58 Tab. č. 35: Konečná rozvaha pro rok 2017 ..................................................................... 59 Tab. č. 36: Konečná rozvaha pro rok 2018 ..................................................................... 59 Tab. č. 37: Časový harmonogram ................................................................................... 61
Seznam příloh A
Počet obyvatel ve Vysokém Mýtě ..................................................................... 59
B
Leták CK Za humny, s.r.o ................................................................................... 59
C
Leták k zájezdu do lázní Piešťany ..................................................................... 61
70
A
Vysoké Mýto - 581186
Tab. 571. 2004 Stav obyvatel k 1.7. v tom:
muži ženy
Stav obyvatel k 31.12. v tom ve věku:
Stav obyvatel k 1.7. v tom:
2006
2007
2008
12 292 12 422 12 442 12 516 12 549 5 890 5 965 5 988 6 034 6 090 6 402 6 457 6 454 6 482 6 459 12 323 12 432 12 480 12 521 12 582
014 15 64 65 +
2 139
2 124
2 096
2 046
2 012
8 504 1 680
8 600 1 708
8 664 1 720
8 729 1 746
8 774 1 796
2009
2010
2011
2012
2013
12 585 12 569 12 499 12 435 12 399 muži 6 119 6 101 6 091 6 061 6 060 ženy 6 466 6 468 6 408 6 374 6 339
Stav obyvatel k 31.12. v tom ve věku:
2005
12 578 12 558 12 470 12 429 12 436 014 15 64 65 +
2 016
2 005
1 993
1 986
1 997
8 745 1 817
8 720 1 833
8 572 1 905
8 446 1 997
8 372 2 067
[43]
71
B
72
C
73
