Bohemia-lázně a.s., sanatorium Kriváň – Slovan, Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary tel.: 352 511 111, fax: 353 228 114,
[email protected], www.bohemia-lazne.cz
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2014 Textová část výroční zprávy I. Informace o společnosti A. B. C. D.
Základní údaje o společnosti Údaje o činnosti společnosti Údaje o finanční situaci společnosti Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu
Přílohová část výroční zprávy II. III. IV. V.
Účetní závěrka v plném rozsahu Zpráva auditora Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a o stavu majetku společnosti
KOMPLETACE: 30.4.2015
1
I. INFORMACE O SPOLEČNOSTI A. Údaje o společnosti Obchodní firma: Sídlo: IČO: Zápis v obch.rejstříku:
Bohemia-lázně a.s. Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary 45357218 Krajský soud v Plzni jako soud rejstříkový oddíl B, vložka 212 Společnost byla zapsána k 01.05.1992.
Předmět podnikání:
Dle čl. 2 Stanov společnosti je předmět podnikání definován takto:
1. Poskytování zdravotních služeb Ambulantní specializovaná péče v oboru a) rehabilitační a fyzikální medicína - léčebně rehabilitační péče b) fyzioterapeut - léčebně rehabilitační péče: - individuální fyzioterapie - skupinová pohybová léčba - pohybová léčba v rehabilitačním bazénu - fyzikální terapie - vodoléčba Následná lůžková péče: lázeňská léčebně rehabilitační péče 2. Správa a využití přírodních léčivých zdrojů v součinnosti s ČIL včetně jejich ochrany 3. Směnárenská činnost 4. Silniční motorová doprava – osobní provozovaná vozidly určenými pro přepravu více než 9 osob včetně řidiče, - nákladní provozovaná vozidly nebo jízdními soupravami o největší povolené hmotnosti nepřesahující 3,5 tuny, jsou-li určeny k přepravě zvířat nebo věcí, - osobní provozovaná vozidly určenými pro přepravu nejvýše 9 osob včetně řidiče 5. Provozování cestovní kanceláře 6. Hostinská činnost 7. Prodej kvasného lihu, konzumního lihu a lihovin 8. Pedikúra, manikúra 9. Ostraha majetku a osob 10. Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 živnostenského zákona Vydané cenné papíry Společnost byla založena rozhodnutím FNM ČR se sídlem v Praze 2, Rašínovo nábř. 42 a přijetím zakladatelské listiny ve formě notářského zápisu státního notářství pro Prahu 6, č.j. 6NZ 418/92, 6N 449/92 ze dne 29.4.1992. Společnost byla zapsána v OR u Krajského soudu v Plzni, oddíl B, vložka 212, dne 1. května 1992. Druh CP: Forma CP: Podoba: Počet kusů: Účel vydání: Jmenovitá hodnota:
akcie kmenová na jméno listinné 58.278 privatizace 1.000,- Kč
Celkový objem (jmenovitá hodnota) emise a současně výše základního kapitálu: 58,278.000,- Kč Emisní kurz byl stanoven na 100 % jmenovité hodnoty. Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zák. č. 90/2012 Sb. o obchodních korporacích. 2
Popis struktury koncernu Společnost Bohemia-lázně a.s. byla v roce 2014 ovládanou společností ve smyslu § 74 zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních korporacích. Ovládající osobou je společnost Karlovarská lázeňská a.s. se sídlem v Praze, která dle evidence akcionářů měla k 31.12.2014 v držení 53,08% akcií ovládané osoby. Sama akciová společnost k 31.12.2014 nemá v držení žádné finanční investice v podobě obchod. podílů či majetkových účastí jiných osob. Kapitálové vazby v koncernu – stav k 31.12.2014 Obchodní firma: Karlovarská lázeňská a.s. Sídlo společnosti: Za Pohořelcem 936/17, 169 00 Praha 6 IČO: 63079801 Základní kapitál: 1,000.000,- Kč
53,08 %
Obchodní firma: Sídlo společnosti: IČO: Základní kapitál:
Bohemia-lázně a.s. Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary 45357218 58,278.000,- Kč
B. Údaje o činnosti společnosti Hlavními oblastmi činnosti emitenta je poskytování služeb a) lázeňské léčebné péče (ústavní i ambulantní) b) ubytovacích a stravovacích hotelového typu a dále viz. Předmět podnikání
- Údaje o tržbách a výnosech Celkové výnosy vč. jejich struktury v porovnání s minulými obdobími byly dosaženy v těchto částkách: Ukazatel Tržby za zboží a služby Tržby z prodeje IM a mater Ost. provozní výnosy Tržby za cenné papíry Ost. finanční výnosy Mimořádné výnosy CELKEM
2013 188 907 95 005 373 5 903 290 205
2014 207 872 398 470 3 538 212 278
Pozn.: Struktura tržeb a jejich srovnání v jednotlivých letech odpovídá způsobu účetního zachycení v běžném období r. 2014.
Zásadní vliv na výši tržeb a výnosů mají tržby z prodeje zboží a služeb. V porovnání s minulým obdobím je celkový pokles tržeb ovlivněn mimořádným prodejem dlouhodobého majetku v roce 2013.
Vzhledem k tomu, že rozhodující část tržeb představují tržby za léčebnou péči a služby s ní související, je vývoj těchto služeb zpřehledňován samostatně. 2013 2014 Tržby za služby celkem 180 826 200 211 z toho léčebná péče 199 220 223 803 Ostatní * - 18 394 - 23 592 *Záporný vliv ostatních tržeb je ovlivněn podstatným způsobem výší provizí.
3
Na celkové tržby vedle počtu klientů působila i změna jejich struktury. Od roku 2006 se struktura tržeb změnila ve prospěch léčebné péče a tento trend pokračoval i v dalších letech. Růst tržeb za zboží a služby byl v r. 2014 důsledkem růstu tržeb léčebné péče. - Údaje o nákladech V oblasti nákladů se v čase taktéž měnila jejich struktura, a to jak absolutně, tak relativně. Vývoj opět demonstruje následující přehled:
Spotřebované nákupy Nakupované služby Osobní náklady Daně a poplatky Odpisy invest. Majetku Změna stavů rezerv a OP ZC prodaného IM a M Ostat. provozní náklady Finanční náklady Mimořádné náklady Daň z příjmů CELKEM
2013 50 284 45 441 52 372 4 057 13 666 -383 1 257 15 272 1 043 0 20 511 203 520
2014 48 865 31 008 56 760 229 13 646 1 452 16 14 552 10 127 0 6 772 183 427
Pozn.: Struktura nákladů a jejich srovnání v čase odpovídá způsobu účetního zachycení v běžném období roku 2014.
V porovnání s rokem 2013 se náklady snížily, a to vlivem nižších provozních nákladů a daně z příjmů (v roce 2013 vliv prodeje dlouhodobého majetku). Zvýšily se zejména osobní náklady, finanční náklady (kurzové ztráty z přepočtu cizích měn – rublu) a tvorba opravných položek. Do určité míry jsou minulé celkové náklady ovlivněny změnou stavu rezerv a opravných položek. Osobní náklady rostly vlivem růstu jak počtu pracovníků tak i průměrné mzdy. Přehled vývoje nákladů na služby 2013 2014 Náklady na opravy a údržbu 14 319 15 733 Cestovné 794 808 Reprezentace 72 70 Ostatní služby 30 256 14 397 o telefony 330 249 o poštovné 48 97 o nakupované léčebné služby 142 168 o nakupované kulturní služby 234 234 o praní a čištění, úklid, odvoz odpadu 3 181 3 666 o propagace a inzerce 3 306 2 500 o poradenství, audit 402 451 o služby výpočetní techniky 806 766 o provize 15 115 335 o nájemné 431 417 o finanční leasing CELKEM 45 441 31 008 Rozhodujícím úbytkem nákladů z provizí je v roce 2014 provize za prodej dlouhodobého majetku. - Souhrnný popis nemovitostí v zůstatkových cenách v tis. Kč Budovy, haly, stavby pozemky
2013 123 386 11 622
2014 119 477 11 653 4
Jedná se především o lázeňské léčebné domy se souvisejícími pozemky. Vedle toho společnost vlastní areál nemovitostí v kat. území Bernov a bytové jednotky v městské části K. Varů. Změna stavu oproti roku 2013 byla důsledkem na jedné straně odpisů, vyřazením dlouhodobého majetku, na straně druhé pořízením nové bytové jednotky. - Údaje o závislosti na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách Společnost nemá vlastní ani smluvně nabyté patenty či licence. Společnost má uzavřeny rámcové smlouvy o poskytování služeb vůči VZP a oborovým zaměstnaneckým pojišťovnám. Vedle těchto smluv jsou u emitenta další smlouvy s vysilateli odběratelské klientely včetně smluv zprostředkovatelských. - Údaje o investicích v běžném období a bezprostředně předcházejících obdobích Mezi hlavní investice v roce 2014 patřily: -
V roce 2014 došlo k zařazení nových investic za 7,4 mil. Kč. Podstatnými položkami bylo technické zhodnocení budov střediska Kriváň (2.880 tis. Kč), nákup bytové jednotky se souvisejícím pozemkem (850 tis. Kč), autobusu (2.741 tis. Kč) a ostatní případy na pořízení zdravotnického a kuchyňského zařízení (v úhrnné hodnotě 933 tis. Kč).
Všechny uvedené investice byly pořízeny s umístěním a k použití v tuzemsku. - Informace o výzkumu a vývoji V běžném období, tak jako i v minulých letech, jsou sledovány nové léčebné postupy, které by bylo možné zařadit do stálé nabídky vlastních služeb. Přitom je akceptována léčba na tradičních principech. Na výzkum a vývoj nejsou vynakládány významnější prostředky. - Údaje o přerušeních v podnikání V roce 2014 společnost po celé období využívala svých kapacit k naplňování vlastních předmětů činností. K významnějšímu přerušení činností nedocházelo.
- Údaje o průměrném počtu zaměstnanců (přepočteném) Zdravotníci Provozně – obchodní pracovníci THP Ostatní CELKEM
2013 38 112 25 11 186
2014 40 126 22 11 199
- Údaje o statutárním a dozorčím orgánu společnosti podle stavu k 31.12.2014 Představenstvo
Dozorčí rada
předseda místopředseda člen
RNDr. Marek Šoltés Jiří Sluka Ing. Štěpánka Černá
předseda člen člen
Ing. Tomáš Kopřiva Miroslav Toman Romana Valentová 5
V průběhu roku nedošlo ke změně ve složení členů orgánů společnosti. V roce 2014 společnost vyplatila na osobních nákladech (mzdách a pojistném) řídícím pracovníkům, na odměnách a tantiémách členům orgánů společnosti (vč. pojistného) celkem 4.651 tis. Kč. Z toho připadá na řídící pracovníky 2.792 tis. Kč (2 pracovníci). Výkon řídících pracovníků (ředitel a vedoucí lékař) je založen písemnou pracovní smlouvou. Výkon členů orgánů společnosti je podložen samostatnými smlouvami o výkonu funkcí. - Údaje o počtu akcií společnosti, které jsou v majetku členů orgánů společnosti či řídících pracovníků Představenstvo Dozorčí rada Vedoucí pracovníci
1.000 ks akcií 2.262 ks akcií 0 ks akcií
C. Údaje o finanční situaci Účetní závěrka za rok 2014 v plném rozsahu (výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha k účetní závěrce) je obsahem přílohové části výroční zprávy. - Přehled o změnách vlastního kapitálu za poslední 3 období V tis. Kč Základní kapitál Kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Statutární fondy a jiné fondy – zvláštní RF Nerozdělený zisk minul. období Neuhrazená ztráta min. období Hospodářský výsledek Vlastní kapitál celkem
2013 58 278 10 037 127 275 86 685 282 275
2014 58 278 13 250 207 483 28 851 294 612
- Výše zisku a dividend v přepočtu na jednu akcii Hospodářský výsledek po zdanění a vlastní kapitál v přepočtu na jednu akcii činí: 2013 1 487,44 4 844
HV na 1 akcii (Kč) Vlastní kapitál na 1 akcii (Kč)
2014 495,06 5 055
V uváděných obdobích byly společností vypláceny dividendy v roce 2013 ze zisku roku 2012 a v roce 2014 ze zisku roku 2013. V roce 2014 společnost zaúčtovala nabytí vlastních akcií v úhrnné hodnotě 13 250 tis. Kč a vytvořila k nim v plné výši zvláštní rezervní fond. Společnost není emitentem dluhopisů. Po rozvahovém dni nenastaly žádné významné skutečnosti, které by ovlivnily účel a naplnění výroční zprávy. - Údaje o očekávané hospodářské a finanční situaci v dalším období Vývoj výnosů, nákladů a hospodářského výsledku do r. 2014 a plán na rok 2015: V tis. Kč Náklady (bez daně z příjmu) Výnosy Zisk před zdaněním
2014 176 655 212 278 35 623
2015 175 000 196 000 21 000 6
Pozn.: Celkové obraty jsou uvedeny podle nové metodiky úč. výkaznictví, platné v běžném období, tj. v roce 2014.
Společnost předpokládá v následujícím roce pokles výnosů zejména v důsledku úbytku klientů z Ruska a Ukrajiny s přiměřeným poklesem nákladů. Významný prodej majetku se nepředpokládá.
D. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření a) za výroční zprávu a prospekt emitenta CP Jiří Sluka bydliště: Jedlová 14, 360 17 Karlovy Vary - ředitel společnosti Bohemia-lázně a.s., Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary - místopředseda představenstva společnosti b) za ověření účetní závěrky Ing. Jan Kolář bydliště: Gagarinova 14, 360 20 Karlovy Vary - auditor – fyzická osoba, č. oprávnění 0430 Tato osoba ověřovala účetní závěrku a výroční zprávu i za bezprostředně dvě předchozí období s výroky „bez výhrad“.
Jako osoba odpovědná prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě společnosti Bohemia-lázně a.s. se sídlem v Karlových Varech odpovídají skutečnosti a jsou uvedeny v takovém rozsahu a podrobnostech, které by mohly ovlivnit chování potencionálních investorů a akcionářů. Současně prohlašuji, že auditor Ing. Jan Kolář ověřoval již účetní závěrku za poslední tři období a že výroky uvedené ve zprávě odpovídají skutečnosti.
V Karlových Varech dne 30.4.2015 Jiří S l u k a ředitel a.s. a místopředseda představenstva společnosti Bohemia-lázně a.s. Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary
7
8
9
10
11
12
13
14
II. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2014 ODD. I. - OBECNÉ ÚDAJE 1.
Obchodní jméno účetní jednotky: Sídlo účetní jednotky: Identifikační číslo: Právní forma: Rozhodující předmět činnosti:
Bohemia-lázně a.s. Karlovy Vary, Sadová 5 45 35 72 18 akciová společnost poskytování komplexní ústavní a ambulantní lázeňské péče (preventivní, kurativní, rehabilitační), ubytovací služby, hostinská činnost
Datum vzniku společnosti: Podíl s 20 a více procenty na zákl.kapitálu společnosti: Popis změn v obchod. rejstříku:
1. května 1992 Karlovarská lázeňská a.s. v roce 2014 nedošlo ke změně údajů zapisovaných v obchodním rejstříku (s výjimkou druhu akcií – viz.nové stanovy a.s.)
Společnosti nejsou známy příp. uzavřené dohody, které by zakládaly rozhodovací práva bez ohledu na velikost majetkové účasti na základním kapitálu. Ve společnosti není uzavřena ovládací smlouva ani smlouvy o převodu zisku. Složení orgánů společnosti k 31.12.2014:
2.
a) představenstvo:
RNDr. Šoltés Marek Sluka Jiří Ing. Černá Štěpánka
b) dozorčí rada:
Ing. Kopřiva Tomáš Valentová Romana Toman Miroslav
A.s. k 31.12.2014 nevlastní žádné akcie ani obchodní podíly v jiných společnostech.
3.
Průměrný počet zaměstnanců Ve fyzických osobách V přepočtených osobách Z toho: řídících zdravotní provozně-obchodní THP ostatní Na osobních nákladech bylo vynaloženo Celkem Z toho pro řídící pracovníky Vedle toho bylo řídícím pracovníkům, zúčtováno na odměnách za členství v orgánech společnosti (vč.tantiém a poj.) na odměnách členům orgánů spol. a tantiémách celkem (bez pojistného)
2013 189 186 2 37 112 24 11
2014 202 199 2 39 126 21 11
2013
2014
52 372 tis. 2 254 tis. 523 tis.
56 760 tis. 2 293 tis. 499 tis.
1 426 tis.
1 466 tis.
15
4.
Jiné plnění v podobě půjček, úvěrů, záruk aj. nebylo realizováno.
5.
Od 12/04 je společností plněno na penzijním pojištění: V r. 2013 223 tis. Kč, v tom řídící pracovníci 18 tis. Kč V r. 2014 227 tis. Kč, v tom řídící pracovníci 19 tis. Kč.
ODD. II. - INFORMACE O POUŽITÝCH METODÁCH,
ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A
ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ 1.
Způsoby ocenění Nakoupený dlouhodobý majetek a zásoby byly oceňovány skutečnými pořizovacími cenami vč. nákladů, které s pořízením souvisely. Jiné případy ocenění ani přírůstky na jiném majetku se nevyskytovaly. Reprodukční pořizovací cena nebyla uplatňována. Majetek a závazky k 31.12.2014 nebyly přeceňovány. Vnitropodnikové ceny nebyly kalkulovány (nevznikla potřeba zjišťování této ceny); v úč. období nebylo účtováno o aktivaci majetku ani o změně stavu vnitropodnikových zásob. V účetnictví byly u zásob použity způsoby A i B; ve skladovém hospodářství jsou evidovány průměrné ceny pořízení.
2.
Opravné položky k majetku Byly tvořeny opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti starší 6 měsíců (změna stavu v r. 2014 plus 1 452 tis. Kč). Tyto položky byly zúčtovány jak zákonné do daňově uznatelných nákladů, Ostatní – účetní. Stav oprav. položek k 31.12.2014 činí celkem 1 464 tis. Kč. Tvorba účetních nedaňových opravných položek byla po posouzení stanovena ve výši 1 414 tis. Kč. Účetní odpisový plán k investičnímu majetku nebyl pro rok 2014 změněn. Od 1.1.2000 byly sjednoceny doby životností (jak pro daňové tak i účetní účely). Odpisování se odlišuje v jejich průběhu. U odpisování dlouhodobého nehmotného majetku je postupováno jako doposud. V roce 2014 nebyly tvořeny žádné rezervy. Stav rezerv je k 31.12.2014 nulový. K 31.12.2014 byla zaktualizována výše odloženého daňového závazku o částku -154 tis. Kč. Stav odloženého daň. závazku ke dni závěrky činí 3 066 tis. Kč. Při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu společnost postupovala podle aktuálních kurzů ČNB. K datu účetní závěrky byly devizové pohledávky a závazky, jakož i peněžní prostředky v cizích měnách přepočteny kurzem platným k tomuto dni a zúčtovány do hospod. výsledku.
3.
Uplatňované účetní metody a postupy V roce 2010 účetní jednotka uplatnila nový účetní software pro vedení účetní evidence, evidence majetku a.s., evidence skladového hospodářství a veřejných provozů a výstupů z ní. Metodika, vyjma nezbytných aktualizací vyvolaných dílčími změnami účetních předpisů, se neupravovala.
16
ODD. III. - DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT Velmi dobré výsledky hospodaření v r. 2014 i v letech předchozích umožnily realizovat také zvýšený objem investic, což se projevilo i ve skladbě dlouhodobého majetku. 2013 2014 V tis. Kč PC Oprávky PC Oprávky nehmotný dlouh. majetek 4 317 3 919 4 317 4 219 budovy, haly, stavby 225 449 94 640 229 131 109 654 movitý dlouh. majetek 97 915 70 654 93 089 77 266 pozemky 11 622 11 653 umělecká díla 2 444 2 444 nezařazené investice 521 poskyt. zálohy na dlouh. majetek 60 CELKEM 341 747 169 213 341 215 191 139 dopravní prostředky 13 065 12 128 8 978 5 513 kuchyňská zařízení 13 255 12 252 13 724 12 795 zdravot. Přístroje 12 837 6 689 13 124 9 724 výpočetní technika 3 382 2 929 3 278 3 107 ostatní inventář 55 376 41 585 53 985 46 127 V roce 2014 došlo k zařazení nových investic celkem za 7,4 mil. Kč. Rozhodujícími položkami byly technické zhodnocení budov střediska Kriváň o 2.880 tis. Kč, nákup bytové jednotky s poměrnou hodnotou pozemku za 850 tis. Kč, nákup autobusu za 2.741 tis. Kč a pořízení zdravotnického a kuchyňského zařízení v úhrnné hodnotě 933 tis. Kč. Společnost Bohemia-lázně a.s. nemá žádný dlouhodobý majetek, pořízený formou finančního leasingu. Dotace V běžném období společnost nebyla příjemcem žádných dotací. Majetek nezachycený v rozvaze: Jedná se o drobný majetek charakteru prostředků postupné spotřeby v používání, jehož hodnota v PC činí ke dni 31.12.2014 26 307 tis. Kč. Hmotný majetek zatížený zástavním právem: K 31.12.2014 společnost neměla svůj majetek, který by byl zatížen zástavním právem. Pohledávky Souhrnná výše představuje hodnotu
30 369 tis. Kč
z toho dlouhodobých krátkodobých
0 30 369 tis. Kč
Pohledávky k podnikům ve skupině či kryté podle zástavního práva se nevyskytují. V porovnání s rokem 2013 se celková hodnota pohledávek snižila o 535 tis. Kč. Pohledávky po lhůtě jejich splatnosti činí k 31.12.2014 18 614 tis. Kč, z toho nad 180 dnů 2 367 tis. Kč. V roce 2014 byly zvýšeny opravné položky k pohledávkám po lhůtě jejich splatnosti v úhrnné hodnotě o 1 452 tis. Kč. Celková výše opravných položek k pohledávkám k 31.12.2014 tak činí 1 464 tis. Kč.
17
Závazky V tis. CELKEM v tom krátkodobé závazky v tom dlouhodobé závazky-odlož.daňový závazek bankovní úvěry a výpomoci ( krátkodobé) bankovní úvěry a výpomoci (dlouhodobé)
2013 28 049 24 829 3 220 0 0
2014 27 564 24 498 3 066 0 0
Po lhůtě splatnosti jsou závazky k 31.12.2014 v hodnotě 347 tis. Kč, z toho nad 180 dnů 27 tis. Kč. V porovnání s rokem 2013 se celková hodnota závazků (vč. běžného účtu) snížila o 485 tis. Kč. Rozhodující položkou ovlivňující stav závazků k 31.12.2014 jsou jiné závazky z nákupu majetku a služeb. K 31.12.2014 měla a.s. vůči veřejnoprávním orgánům tyto závazky splatné v 01/15: • Na pojistném na sociální zabezpečení 1 179 tis. Kč • Na zdravotním pojištění celkem 459 tis. Kč • Na dani z příjmu právnické osoby (spl. 06/14) 278 tis. Kč • Na daních z příjmů ze závislé činnosti 220 tis. Kč • Na dani z přidané hodnoty 1 232 tis. Kč • Na silniční dani 0 tis. Kč. Odměna auditora – podle smlouvy činí odměna auditora 105 tis. Kč. Rezervy na opravy invest. majetku Kromě rezerv na opravy dlouhodobého majetku nebyly v minulých obdobích ani v běžném období v a.s. tvořeny jiné rezervy. Od roku 2013 byl průběh rezerv následující: počáteční stav rezerv na opravy tvorba rezerv v úč. období čerpání rezerv v úč. období konečný stav rezerv na opravy
2013 0 0 0 0
2014 0 0 0 0
Nové rezervy nebyly vytvářeny. K 31.12.2014 byla aktualizována odložená daň z příjmu na 3.066 tis. Kč. Vlastní kapitál PS zvýšení rezervního fondu ze zisku min.obd. výplata tantiem ze zisku min.období a výplata dividend ze zisku min. období příděl na účet nerozděleného zisku min.obd. tvorba hospod.výsledku běžného období Vlastní kapitál k 31.12.
2013 198.814 +1.126 -310 -2.914 +18.171 +86.685 282.275
2014 282.275 +3.213 -350 -2.914 -3.213 +28.851 307.862
Stav rezervních fondů je ovlivněn následujícími operacemi: zrušení zákonného rezervního fondu a převod zůstatku ve výši 10.037 tis. Kč na účet nerozdělených zisků minulých období tvorba zvláštního rezervního fondu na krytí hodnoty vlastních akcií z nerozděleného zisku minulých období ve výši 13.250 tis. Kč. Pzn.: Vlastní kapitál celkem se snižuje o nabývací cenu vlastních akcií ve výši 13.250 tis. Kč.
18
Rozdělení hospod. výsledku HV za rok Příděl do rez.fondu Nerozdělený zisk Z toho: tantiémy dividendy
2012 22 521 328,15 1 126 070 21 395 258,15 310 000 2 913 900
2013 86 685 321,78 3 213 268,80 83 472 052,98 350 000 2 913 900
Hospodářský výsledek za rok 2014 bude rozdělen na základě rozhodnutí valné hromady. Struktura tržeb 2013 2014 tržby za zboží 8 098 7 661 tržby za služby 180 826 200 211 z toho: léčebná péče 199 220 223 803 Ostatní* -18 394 -23 592 tržby z prodeje DM a mat. 95 005 397 *Záporný vliv ostatních tržeb je ovlivněn podstatným způsobem výší provizí. Všechny tržby byly dosaženy v tuzemsku; v zahraničí nemá účetní jednotka žádnou provozovnu. Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nedošlo k významné události, jejíž důsledky by významným způsobem změnily pohled na finanční situaci společnosti. Společnost má a vytváří dále předpoklady pro další nepřetržité chování. V Karlových Varech 15. dubna 2015 Jiří S l u k a ředitel a.s. a místopředseda představenstva
19
Přehled o peněžních tocích (cash flow) k: 31.12.2014 Název účetní jednotky: Bohemia-lázně a.s. IČ: 45357218 Skutečnost v účetním období označ.
Text
sledovaném
minulém
118 289
44 447
35 623 12 949
107 196 -80 510
Z. A.1.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace
A.1.1 A.1.2. A.1.3. A.1.4.
Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) Změna stavu opravných položek, rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) Výnosy z dividend a podílů na zisku (-)
13 646 1 452 -381 0
13 666 -383 -93 743 0
A.1.5. A.1.6.
Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků, a vyúčtované výnosové úroky (-) Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
-1 768 0
-50 0
A.* A.2.
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
48 572 -208
26 686 3 537
A.2.1.
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních
154
-10 659
A.2.2. A.2.3.
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních Změna stavu zásob (+/-)
87 -449
14 592 -396
A.2.4.
Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů
0
0
A.** A.3. A.4.
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-) Přijaté úroky (+)
48 364 0 1 768
30 223 -231 281
A.5.
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (-)
-6 772
-20 511
0 0 43 360
0 0 9 762
-7 985 397 0 -7 588
-13 313 95 000 0 81 687
P.
A.6. A.7. A.*** B.1. B.2. B.3. B.***
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodáření včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností
C.1.
Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti (např. některé provozní úvěry) na peněžní prostředky a ekvivalenty
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
-16 514
-3 224
C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5.
Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ažia, event. rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení (+) Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+) Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů (-)
0 0 0 0 -13 250
0 0 0 0 0
C.2.6.
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně finanč. vypořádání se společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komanditních společností (-)
-154
-14 383
-3 264
-3 224
20
C.*** F.
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
-16 668 19 104
-17 607 73 842
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
137 393
118 289
Kontrolní číslo
21
22
23
IV. ZPRÁVA STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SPOLEČNOSTI O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI – R. 2014 Podle ustanovení § 82, zákona o obchodních korporacích Na základě ustanovení § 82 o obchodních korporacích (z.č. 90/2012 Sb., ve znění platném od 1.1.2014) zpracovalo představenstvo a.s. zprávu o vztazích mezi a.s., jako ovládanou osobou, a její ovládající osobou a příp. ostatními ovládanými osobami stejnou ovládající osobou. Odd. I Osoby tvořící holding 1. Ovládaná osoba Společnost: Bohemia-lázně a.s., se sídlem Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary IČ: 45357218 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, odd. B, vložka 212 zastoupená - RNDr. Marek Šoltés – předseda představenstva - Jiří Sluka – místopředseda představenstva - Ing. Štěpánka Černá – členka představenstva (dále „ovládaná osoba“) Ovládaná osoba je obchodní společností, zabývající se zejména provozováním nestátního zdravotnického zařízení – lázeňská léčebná péče pro tuzemskou a zahraniční klientelu a poskytování hotelových a dalších doplňkových služeb. Podrobný výčet činností je uveden ve stanovách a.s. a obchodním rejstříku. 2. Ovládající osoba Společnost: Karlovarská lázeňská a.s., se sídlem Za Pohořelcem 936/17, 169 00 Praha 6 IČ: 63079801 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským obchodním soudem v Praze, odd. b, vložka 3224 zastoupená - Ing. Aleš Donner – předseda představenstva - Ing. Karel Chmelík – člen představenstva - Ing. Jiří Procházka – člen představenstva (dále „ovládající osoba“) Ovládající osoba se zabývá odbornými poradenskými službami, reklamní a zprostředkovatelskou činností. 3. Propojená osoba Ze všech skutečností, které jsou představenstvu ovládané osoby známé, nevzniká mezi její ovládající osobou a jinou než naší ovládanou osobou vztah, který by byl předmětem popisu v této zprávě.
24
Odd. II Vztahy mezi osobami holdingu 1. Způsob ovládání Ovládající osoba má k 31.12.2014 v držení listinné akcie na jméno, jejichž jmenovitá hodnota činí více jak 50 % základního kapitálu ovládané osoby. 2. Personální propojení Členem statutárního orgánu ovládané osoby je Jiří Sluka (místopředseda), který je současně členem dozorčího orgánu ovládající osoby. Odd. III Rozhodné období Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami je zpracována za období kalendářního roku 2014. Odd. IV Smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami holdingu Mezi ovládající a ovládanou osobou nebyl v rozhodném období roku 2014 uzavřen žádný smluvní vztah ani učiněn jiný právní úkon. Odd. V Plnění a protiplnění 1. V rozhodném období nedošlo mezi ovládající a ovládanou osobou k žádné hospodářské operaci ani finančnímu vztahu (vyjma výplaty dividend dceřinou společností vůči oprávněné mateřské společnosti). 2. Členům orgánu ovládané osoby bylo poskytnuto finanční protiplnění za činnost v těchto orgánech.
Odd. VI Právní úkony mezi osobami holdingu 1. Mezi ovládající a ovládanou osobou nedošlo k plnění ani protiplnění. Tím také nebyla o úhradě újmy uzavírána žádná smlouva. 2. Žádné další právní úkony, než ty, které jsou popsány v odd. IV zprávy, nebyly v zájmu propojených osob učiněny. Odd. VII Důvěrnost informací Za důvěrné jsou v rámci holdingu považovány informace a skutečnosti, které byly označeny za důvěrné jakoukoliv osobou holdingu a ta, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z osob tvořících holding.
25
Odd. VIII Závěr Představenstvo společnosti Bohemia-lázně a.s. prohlašuje, že při zpracování zprávy dle § 82 bylo využito všech dostupných podkladů a informací, které byly zpracovány ve zprávě tak, aby nebyly v rozporu s ustanoveními zákona č. 90/2012 Sb.
V Karlových Varech dne 24.března 2015 Za představenstvo a.s. Jiří S l u k a místopředseda představenstva
26
V.
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A O STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI ZA ROK 2014
Společnost Bohemia-lázně a.s. se sídlem v Karlových Varech, Sadová 5, tak jako i v minulých letech, prováděla činnosti spojené především s poskytováním služeb nestátního zdravotnického zařízení, které jsou jejím rozhodujícím předmětem činnosti. Vedle toho pak byly poskytovány služby především hotelového typu vč. služeb doplňkových. Společnost ve sledovaném období neprošla žádnými organizačními změnami ani neměnila svoji řídící strukturu. Po celé období pracovaly orgány společnosti v nezměněném složení (3 v představenstvu, 3 v dozorčí radě). Tantiemy byly v roce 2014 dle rozhodnutí valné hromady z 26.6.2014 přiznány a vyplaceny ve výši 350 tis. Kč. V průměru tak odměna činila 15,50 tis. Kč na osobu a měsíc a tantiéma 4,86 tis. Kč na osobu a měsíc. Ke dni účetní závěrky za běžné období společnost ve sledovaném období vypořádala závazek z titulu nevyplacených tantiem, o jejichž přiznání rozhodla valná hromada konaná 23.6.2011. Výplata byla blokována pro napadení usnesení z této valné hromady. Vedle odměn za členství v orgánech společnosti nebyly tyto osoby nijak zvýhodňovány, nebyly jim poskytnuty půjčky ani výpomoci ani jiná zvýhodňující plnění. Totéž platí o zárukách či jiných břemenech. Pokud jde o držení akcií a.s. ze strany těchto osob, byl stav k 31.12.2014 následující: - RNDr. Šoltés Marek, člen představenstva, v držení 1.000 ks, tj. 1,72% - Toman Miroslav, člen DR, v držení 2.262 ks, tj. 3,88 %. Výsledek hospodaření, dosažený společností za období roku 2014, spolu se stavem majetku a jeho zdrojů vykazují strukturální změny. A.s. vykázala zisk před zdaněním i po zdanění za jiných podmínek než tomu bylo v roce předcházejícím. V porovnání s předchozím obdobím se snížil celkový obrat o cca 78 mil. Kč. Tato skutečnost byla způsobena především tržbou za prodej dlouhodobého majetku, realizovaný v roce 2013. Na vývoj tržeb se taktéž příznivě projevila stálá poptávka po léčebných službách. Celkové výnosy byly dosaženy v úrovni 212 278 tis. Kč, což je podle nové metodiky v porovnání s rokem 2013 méně o 16,85%. Bez vlivu prodeje nemovitého dlouhodobého majetku je však přírůstek výkonů ve výši 8,5 %. Výkony proti roku 2013 vzrostly o 10,7%, tj. o 19,4 mil. Kč. Zúčtování rezerv do výnosů (od r. 2003 ve prospěch nákladů) se v posledních několika letech odvíjelo následovně: 2013 2014
0 tis. Kč 0 tis. Kč.
Náklady bez daně z příjmů se v porovnání s rokem 2013 snížily o 2,4 mil. Kč. Celkové snížení je ovlivněno především snížením nákladů na služby a nákladů na daně a poplatky. Důvodem je již zmiňovaný prodej dlouhodobého majetku v roce 2013. V roce 2014 nebyla zahájena žádná tvorba nových rezerv na budoucí opravy dlouhodobého majetku. Zůstatek rezerv se oproti minulému období nezměnil a má nulovou hodnotu. Hospodářský výsledek před zdaněním byl dosažen ve výši 35 623 tis. Kč. Celkový hospodářský výsledek byl ovlivněn výrazným růstem tržeb za služby a úsporou nákladů. Hospodářský výsledek bude navržen k vypořádání představenstvem při konání valné hromady. Hodnota majetku se v porovnání se stavem k 31.12.13 zvýšila o 3,95 %, a to zejména zvýšením oběžných aktiv. Stálá aktiva vykazují mírně záporné saldo výdajů spojených s pořízením a na druhé straně s odpisy a zůstatkovou cenou vyřazeného dlouhodobého majetku, o které se cena dlouhodobého majetku snižuje. - Pořízení nových investic celkem za 7 925 tis. Kč - Odpisy dlouhodobého majetku -13 646 tis. Kč - zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku -16 tis. Kč - změna stavu poskytnutých záloh +60 tis. Kč. Oběžná aktiva jsou ovlivňována zejména růstem krátkodobého finančního majetku. 27
Cizí zdroje se v porovnání s minulým obdobím zásadně nezměnily. Vlastní kapitál se zvýšil z titulu hospodářského výsledku dosaženému v r. 2014 ve výši 28 851 tis. Kč. V souvislosti s pořízením vlastních akcií byla změněna struktura vlastního kapitálu vytvořením zvláštního rezervního fondu na vrub nerozdělených zisků minulých období. Zůstatek zákonného rezervního fondu byl v odkaz na nové stanovy a.s. zúčtován ve prospěch nerozdělených zisků minulých období. Zisk z hospodaření r. 2014 bude rozdělen na základě rozhodnutí valné hromady. Hlavní finanční výsledky za rok 2014 vč. porovnání s předcházejícím rokem jsou následující: V tis. Kč Aktiva – celkem - netto Pohledávky celkem – netto Vlastní kapitál Základní kapitál Závazky celkem – krátkodobé (bez dohadných položek) Bankovní úvěry Hodnota vlast. kapitálu připadajícího na akcii Hospodářský výsledek
2013 310 592 30 892 282 275 58 278 24 829
2014 322 862 28 905 294 612 58 278 24 498
0 4 844 86 685
0 5 055 28 851
ZÁVĚR: Hospodářský výsledek r. 2014 byl především výsledkem akviziční činnosti a zlepšování infrastruktury. V roce 2015 bude společnost usilovat o dosažení optimálního výsledku vzhledem k propadu poptávky po lázeňské léčbě ze strany zahraniční klientely z Ruska a Ukrajiny. V Karlových Varech dne 30. dubna 2015 Jiří S l u k a ředitel a.s. a místopředseda představenstva společnosti Bohemia-lázně a.s. Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary
28
