Výroční zpráva za rok 2009 (OPRAVA A DOPLNĚNÍ) RM-S HOLDING, a.s. Výroční zpráva 2009 (OPRAVA A DOPLNĚNÍ)

Výroční zpráva za rok 2009 (OPRAVA A DOPLNĚNÍ)

RM-S HOLDING, a.s. Výroční zpráva 2009 (OPRAVA A DOPLNĚNÍ)

1


Tímto opravujeme a doplňujeme výroční zprávu společnosti RM-S HOLDING, a.s. za rok 2009 (dále jen „Dodatek k výroční zprávě za rok 2009“) takto:

A)

Opravujeme bod 1. Výroční zprávy za rok 2009 - Úvodní slovo předsedy představenstva, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009.

B)

Opravujeme bod 2. Výroční zprávy za rok 2009 – Finanční a provozní ukazatele, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009.

C)

Opravujeme a doplňujeme bod 5. Výroční zprávy za rok 2009 – Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009.

D)

Doplňujeme bod 6. Výroční zprávy za rok 2009 - Očekávaný vývoj, cíle a závěry, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009.

E)

Opravujeme a doplňujeme bod 7. Výroční zprávy za rok 2009 – Informace dle zákona o podnikání na kapitálovém trhu, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009.

F)

Opravujeme bod 8. Informace pro akcionáře, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009

G)

Opravujeme rozvahu sestavenou dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009 (respektive opravujeme pouze stavy minulého období, tedy stav k 31. 12. 2008). Opravujeme výkaz peněžních toků sestavený dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009.

H)

Opravujeme přílohu účetní závěrky sestavenou dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009.

I)

Doplňujeme bod 13. Důležité skutečnosti po účetní závěrce společnosti, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009.

J)

Opravujeme přílohu konsolidované účetní závěrky sestavené dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009. Pro úplnost přikládáme včetně konsolidovaných výkazů, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009.

V Praze dne 2.9.2010

Ing. Boris Procik Předseda představenstva

2


Příloha dle bodu A): (oprava str. 3 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravena výše dosaženého hospodářského výsledku po zdanění a datace Úvodního slova předsedy představenstva)

1. Úvodní slovo předsedy představenstva

Vážení akcionáři, předkládáme Vám výroční zprávu společnosti RM-S HOLDING, a.s. za rok 2009, která obsahuje i konsolidovanou účetní závěrku a která odráží všechny podstatné údaje a skutečnosti společnosti i konsolidovaného celku. Můžeme konstatovat, že rok 2009 byl pro společnost RM-S HOLDING, a.s. úspěšným rokem. Hospodářský výsledek před zdaněním dosáhl výše 56 327 tis. Kč a po zdanění pak 44 875tis. Kč. Těchto velmi uspokojivých výsledků bylo dosaženo zejména dobrými výnosy z finančních aktiv společnosti. V dalším roce bude vedení společnosti usilovat o zejména o udržení hodnoty aktiv společnosti a vyhledávání vhodných investic pro zhodnocení finančního majetku společnosti. Předkládaná výroční zpráva a informace v ní obsažené nejsou ověřené auditorem. Účetní závěrka společnosti, konsolidovaná účetní závěrka a zpráva o vztazích mezi propojenými osobami jsou ověřeny auditorem. Výroční zpráva není schválena valnou hromadou společnosti. V Praze, dne 29. dubna 2010

Ing. Boris Procik předseda představenstva

3


Příloha dle bodu B): (oprava str. 4 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravena výše nekonsolidovaných finanční nákladů a výnosů celkem za rok 2005, nekonsolidovaný hospodářský výsledek na 1 akcií za rok 2005, konsolidované provozní náklady za rok 2005, konsolidovaná oběžná aktiva za rok 2005, konsolidované finanční náklady a výnosy celkem za rok 2008 v oblasti 2. Finanční a provozní ukazatele)

2. Finanční a provozní ukazatele dle IFRS nekonsolidované Provozní výnosy společnosti Provozní náklady Finanční náklady a výnosy celkem Zisk před zdaněním Čistý zisk Počet akcií s nárokem na dividendu Hospodářský výsledek na 1 akcii Dividenda na 1 akcii Aktiva celkem Stálá aktiva Oběžná aktiva Vlastní kapitál Závazky celkem Průměrný počet zaměstnanců

tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Kč Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč

2005 404 985 399 859 67 956 73 082 61 752 784 035 79 0 1 142 042 1 100 903 41 139 1 096 320 45 722 6

2006 4 327 24 408 153 116 133 034 105 278 784 035 134 0 1 265 990 1 260 378 5 612 1 254 372 11 618 5

2007 1 657 8 720 61 549 54 485 40 736 784 035 52 0 1 299 931 1 277 929 22 002 1 296 059 3 872 0

2008 899 8 390 60 058 52 566 40 648 784 035 52 0 1 841 802 1 323 536 518 266 1 336 707 505 095 0

2009 19 4 897 61 206 56 327 44 875 784 035 57 *) 1 954 538 105 132 1 849 406 1 381 582 572 956 0

2008 10 546 18 670 62 921 54 797 42 363 784 035 54 1 960 851 1 724 061 236 790 1 455 165 505 686

2009 150 5 755 65 413 59 808 47 717 784 035 60 2 068 753 4 074 2 064 679 1 502 882 565 871

*) O výplatě dividend za rok 2009 rozhodne řádná valná hromada společnosti.

dle IFRS konsolidované Provozní výnosy společnosti Provozní náklady Finanční náklady a výnosy celkem Zisk před zdaněním Čistý zisk Počet akcií s nárokem na dividendu Hospodářský výsledek na 1 akcii Aktiva celkem Stálá aktiva Oběžná aktiva Vlastní kapitál Závazky celkem

tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč

2005 506 769 475 618 207 254 238 405 213 935 784 035 272 1 565 776 1 044 908 520 868 1 278 133 287 643

4

2006 7 873 71 357 99 048 97 848 70 616 784 035 90 1 383 197 1 168 906 214 291 1 370 951 12 246

2007 1 657 9 068 64 416 57 005 42 657 784 035 54 1 417 799 1 185 535 232 264 1 413 638 4 161


Příloha dle bodu C): (oprava výňatků ze str. 11 a 12 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravena a doplněna textace v bodě 5. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku, a to v části Hlavní události roku 2009, Investice, dále pak v oblasti Finanční situace, a to v části Rozvaha a části Finanční tok)

Hlavní události roku 2009 Vzhledem k tomu, že hlavní restrukturalizační a prodejní transakce byly provedeny v předchozích letech, nezaznamenala společnost v roce 2009 žádnou natolik významnou událost, která by podstatným způsobem ovlivnila její hospodaření. Dceřiná společnost Deštné Baude, s.r.o. dokončila prodej nemovitostí v Deštném v Orlických Horách. Výnos z tohoto obchodu však nebyl podstatnou položkou z celkových výnosů společnosti. Společnost i v roce 2009 investovala většinu svých aktiv v rámci finanční skupiny J & T. Nejdůležitějším výnosem pro společnost, ze kterého je generován i zisk společnosti, je výnos z finančních aktiv (výnosové úroky), který v roce 2009 dosáhl částky 87 773 tis. Kč. Výnosové úroky za konsolidovaný celek pak dosáhly částky 91 575 tis. Kč.

Investice V běžném účetním období společnost investovala do nákupu akcií společnosti ŽELEZÁRNY Hrádek a.s. ve výši 4 020 tis. Kč.

Rozvaha Celková aktiva společnosti dosáhla hodnoty 1 954 538 tis. Kč, což představuje meziroční růst o 6,1%. Tento nepatrný růst je dán zejména zvýšením obchodních a jiných pohledávek. Konsolidovaná aktiva společnosti dosáhla hodnoty 2 068 753 tis. Kč, což představuje nárůst o 5,5%. Důvodem nárůstu konsolidované bilanční sumy je totožný jako u společnosti. Dále došlo k opětovnému zvýšení vlastního kapitálu o 3,3 % na 1 381 582 tis. Kč oproti loňskému ve výši 1 336 707 tis. Kč. Tento růst je generován zejména kladným hospodářským výsledkem. Konsolidovaný vlastní kapitál vykázal růst o 3,2% na 1 502 882 tis. Kč oproti loňskému ve výši 1 455 165 tis. Kč.

Vývoj vlastního kapitálu (v tis. Kč) Vlastní kapitál

31. 12. 2007 1 296 059

31.12.2008 1 336 707

31.12.2009 1 381 582

Vývoj konsolidovaného vlastního kapitálu (v tis. Kč) Vlastní kapitál

31. 12. 2007 1 413 638

31.12.2008 1 455 165

31.12.2009 1 502 882

5


Finanční tok Celková peněžní pozice společnosti v průběhu roku 2009 byla stabilní. Stav peněžních prostředků a ekvivalentů činil k 31. 12. 2008 částku 9 204 tis. Kč a na konci roku 2009 pak dosáhl 1 393 tis. Kč. Celková změna peněžní pozice oproti konci roku 2009 představovala pokles o 7 811 tis. Kč. Stav konsolidovaných peněžních prostředků a ekvivalentů činil k 31. 12. 2008 částku 17 248 tis. Kč a na konci roku 2009 dosáhl hodnoty 1 670 tis. Kč, což ovšem vzhledem k minimálním provozním nákladům představuje adekvátní výši hotovosti.

6


Příloha dle bodu D): (oprava str. 14 ve výroční zprávě za rok 2009) (doplněna textace ohledně chystaného projektu fúze sloučením v bodě 6. Očekávaný vývoj, cíle a záměry)

6. Očekávaný vývoj, cíle a záměry Záměry

Záměrem vedení společnosti je nadále spravovat svěřený majetek s cílem dosáhnout nadprůměrného výnosu a dokončit zpeněžení nemovitého majetku v případě, že podmínky pro prodej majetku budou výhodné, resp. výhodnější, než jeho další správa. Správa majetku je realizována s minimem vlastních zaměstnanců a většinu služeb společnost nakupuje od třetích osob. Tento trend chce vedení společnosti zachovat i do budoucna. Zároveň v průběhu roku 2010 je plánována realizace přeshraniční fúze sloučením. Společnost RM-S HOLDING, a.s. (jako společnost nástupnická) a společnosti: (a) Investment Finance Group, a.s. (dříve pod obchodní firmou J & T Finance Group II, a.s.), se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ: 186 00, Česká republika, IČ: 44960701, zapsaná v obchodním rejstříku vedením Městnským soudem v Praze, oddíl B, vložka 6862; (b) INVESTMENT HOLDING, a.s. (dříve pod obchodní firmou J & T INVESTMENT HOLDING, a.s.), se sídlem Brno, Dornych 467/47a, PSČ: 656 16, IČ: 49969498, Česká republika, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1220; (c) PROPORTION a.s., se sídlem Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Nusle, PSČ 140 78, Česká republika, IČ: 27213480, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9764; (d) SUPPORT & REAL, a.s. se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ: 841 04, Slovenská republika, IČO: 36708585, zapsaná v Obchodném registru Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sa, vložka 4024/B Společnosti vyjmenované pod body (a) až (d) jako společnosti zanikající. V souladu se zákonem o přeměnách a slovenským obchodním zákoníkem dojde k zániku společností Investment Finance Group, a.s., INVESTMENT HOLDING, a.s., PROPORTION a.s. a SUPPORT & REAL, a.s jemuž bude předcházet zrušení společností bez likvidace s tím, že jmění zanikajících společností včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů přejde na společnost RM-S HOLDING, a.s jakožto společnost nástupnickou. Rozhodným dnem přeshraniční fúze sloučením bude 1.1.2010. Důvodem fúze je zjednodušení vlastnické a organizační struktury a snížení administrativních nákladů na správu celé skupiny.

Obchodní a finanční vyhlídky Na rok 2010 společnost (prozatím bez zohlednění výše zmíněné plánované fúze sloučením) plánuje výnosy z finančních aktiv ve výši kolem 65 mil. CZK. V roce 2010 však již nelze

7


očekávat mimořádné příjmy z prodeje aktiv společnosti jak tomu bylo v předešlých letech. Zisk po zdanění by se měl pohybovat v rozmezí 42 až 47 mil. Kč.

8


Příloha dle bodu E): (oprava výňatků ze str. 18 - 21 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravy provedené v bodu 7. Výroční zprávy za rok 2009 – Informace dle zákona o podnikání na kapitálovém trhu, viz níže)

(opraven rok, str. 18) Souhrnný popis nemovitostí vlastněných emitentem Akciová společnost nevlastnila podle zápisu v katastru nemovitostí k 31.12.2009 žádnou nemovitost.

(opravena výše výdajů na audit, str. 19) Odměny vyplacené auditorům Za auditorské činnosti v roce 2009 vyplatila společnost částku 241 tis. Kč s DPH společnosti FINAUDIT, s.r.o., a to 59 tis. Kč za audit účetní závěrky a 182 tis. Kč za auditorskou činnost v rámci konsolidačního celku.

(opravena výše přijatého a nesplaceného úvěru, str. 21) Přijaté a nesplacené úvěry Společnost přijala v roce 2009 půjčku ve výši 517 174 tis. Kč.

(opravena textace, str. 21)

Přijaté a nesplacené úvěry Společnost přijala v roce 2009 půjčku ve výši 517 174 tis. Kč. (doplněna textace, str. 21) Informace o struktuře vlastního kapitálu emitenta, včetně cenných papírů nepřijatých k obchodování na regulovaném trhu se sídlem v členském státě Evropské unie a případného určení různých druhů akcií, práv a povinností spojených s akciemi téhož druhu a podílu každého druhu akcií na základním kapitálu, Struktura vlastního kapitálu společnost je z drtivé většiny dlouhodobého charakteru. Tato skutečnost tak společnosti skýtá vysokou míru finanční stability. Vlastní kapitál je tvořen základním kapitálem, fondy a zisky společnosti z minulých let. Vlastní kapitál dosáhl v roce 2009 hodnoty 1 381 582 tis. Kč. Další zdroje kapitálu pro společnost představují závazky; tím podstatným je pak půjčka ve výši 517 174 tis. Kč s obvyklým úrokem. Vlastní kapitál konsolidovaného celku dosáhl v roce 2009 hodnoty 1 502 882 tis. Kč, v případě konsolidovaných dalších zdrojů kapitálu nejvýznamnějším je taktéž půjčka ve výši 517 174 tis. Kč. Meziroční změna konsolidovaného vlastního kapitálu je nárůst ve výši 47 717 tis. Kč a je tvořena zejména převedením dosažených zisků do kumulovaných zisků z minulých let. Vyšší hodnota vlastního kapitálu za konsolidovaný celek je tvořena zejména kumulovaným ziskem a fondy ve společnosti PROPORTION, a.s..

9


Příloha dle bodu F): (oprava str. 25 a 26 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravena textace ohledně cenných papírů nabytých v průběhu roku v bodě 8. Informace pro akcionáře na str. 25 a opravena výše hospodářského výsledku za rok 2008, který byl schválen a rozdělen valnou hromadou konanou dne 23.3.2009 v bodě 8. Informace pro akcionáře na str. 26)

Počet a jmenovitá hodnota účastnických cenných papírů nabytých a zcizených v průběhu účetního období. V roce 2009 společnost koupila cenné papíry emitované společností ŽELEZÁRNY HRÁDEK a.s., sídlem Hrádek, Nová Huť 204, Česká republika, IČ: 45359016, a sice 40 202 ks akcií, o nominální hodnotě jedné akcie 100,- Kč.

Řádná valná hromada, která byla svolána na 23. června 2009

Valná hromada projednala a schválila:. -

schválila zprávu představenstva o podnikatelské činnosti emitenta za rok 2008 a vzala na vědomí zprávu dozorčí rady schválila účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2008 a rozdělení zisku

Valná hromada přijala tyto usnesení : Usnesení Valné hromady: Valná hromada schvaluje řádnou účetní závěrku za rok 2008 a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2008. Zisk společnosti za rok 2008 ve výši 44 874 533,- Kč bude převedena na účet – nerozdělený zisk minulých let.

10


Příloha dle bodu G): (oprava str. 32 a 33 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravena rozvaha sestavená dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009, respektive oprava stavů minulého období, tedy stav k 31.12.2008, opraven výkaz peněžních toků sestavený dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009. Pro úplnost jsou přiloženy kompletní výkazy společnosti RM-S HOLDING, a.s. sestavené dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009, tedy rozvaha, výkaz zisku a ztráty a výkaz peněžních toků)

11


Název společnosti:

RM-S HOLDING, a.s.

Sídlo společnosti:

Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9 Libeň

Identifikační číslo:

000 25 500

Právní forma: Předmět podnikání:

akciová společnost

Označení

+

-

+

pronájem nemovitostí

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

k 31. prosinci 2009

Stav v tis. Kč

Stav v tis. Kč

k 31.12.2009

k 31.12.2008

Popis

Řádek

1

Tržby

2

Ostatní provozní výnosy

19

899

3

Provozní výnosy celkem

19

899

4

Spotřebované suroviny a materiál

7

4

5

Nákup energie

7

13

6

Odpisy

2

2

7

Osobní náklady

579

623

8

Ostatní provozní náklady

4 302

7 748

9

Provozní náklady celkem

4 897

8 390

Nákladové úroky

32 728

1 397

Výnosové úroky

87 773

61 466

Ostatní finanční náklady

33 285

165

10

Ostatní finanční výnosy

39 446

154

Finanční náklady a výnosy celkem

61 206

60 058

0

0

Mimořádné náklady Mimořádné výnosy +

11

Mimořádné náklady a výnosy celkem

**

12

Zisk před zdaněním

56 327

52 566

13

Daň z příjmů splatná

11 452

11 921

***

13a

Daň z příjmů odložená

14

Zisk po zdanění (včetně menšinových podílů)

15

Podíl na zisku připadající na menšinové podíly

16

Čistý zisk

Vyhotoveno dne:

Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:

0

-3

44 875

40 648

0

0

44 875

40 648

Osoba odpovědná za účetní závěrku

4.4.2010 Ing. Boris Procik

Helena Stárková

12



RM-S HOLDING, a.s.




000 25 500



Označení

Aktiva Stálá aktiva

Oběžná aktiva

Pasiva

Závazky

Vlastní kapitál


ROZVAHA

k 31. prosinci 2009

Stav v tis. Kč

Stav v tis. Kč

k 31.12.2009

k 31.12.2008

Popis

Řádek

1

AKTIVA CELKEM

1 954 538

1 841 802

2

Pozemky, budovy a zařízení

54

56

3

Dlouhodobý nehmotný majetek

4 5

Dlouhodobý finanční majetek

105 078

1 323 480

Stálá aktiva celkem

105 132

1 323 536

6

Zásoby paliv a materiálu

7

Odložená daňová pohledávka

8

Pohledávka z titulu daně z příjmů

9

Obchodní a jiné pohledávky

1 848 007

501 690

1 393

9 204

7 320

10

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

11

Ostatní aktiva

6

52

12

Oběžná aktiva celkem

1 849 406

518 266

13

VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM

1 954 538

1 841 802

14

Dlohodobé dluhy bez části splatné do jednoho roku

15

Ostatní úvěry a část dlouhodobých dluhů splatná do jednoho roku

517 174

501 397

16

Rezervy

17

Odložený daňový závazek

7

7

18

Závazek z titulu daně z příjmů

11 451

19

Obchodní a jiné závazky

44 324

3 691

20

Ostatní pasiva

21

Závazky celkem

572 956

505 095

22

Základní kapitál

784 035

784 035

23

Fondy

259 702

259 702

24

Kumulované zisky/ztráty

292 970

252 322

25

Zisk/ztráta běžného období

44 875

40 648

26

Menšinový podíl

27

Vlastní kapitál celkem

1 381 582

1 336 707

Vyhotoveno dne:




Helena Stárková

13


Název společnosti: Sídlo společnosti: Identifikační číslo: Právní forma: Předmět podnikání:

Označení

RM-S HOLDING, a.s. Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9 Libeň 000 25 500 akciová společnost pronájem nemovitostí

k 31. prosinci 2009

Stav v tis. Kč k 31.12.2009

Popis

Řádek

Peněžní toky z provozní činnosti 1 Čistý zisk 2 Odpisy budov a zařízení 3 Snížení hodnoty pozemků, budov a zařízení 4 Odpisy nehmotných aktiv 5 Snížení hodnoty nehmotných aktiv 6 Zvýšení (snížení) rezerv a odložené daně 7 Snížení (zvýšení) pracovního kapitálu 8 Ostatní pohyb * Čisté peněžní toky z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti 9 Výdaje na nákup dlouhodobých hmotných aktiv 10 Výdaje na nákup dlouhodobých nehmotných aktiv 11 Tržby z prodeje pozemků, budov a zařízení 12 Vyřazení 13 Ostatní pohyb ** Čisté peněžní toky z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti 14 Nákup (prodej) vlastních akcií 15 Pohyb menšinových podílů 16 Čerpání dlouhodobých půjček a úvěrů 17 Splátky dlouhodobých půjček a úvěrů 18 Čerpání krátkodobých půjček a úvěrů 19 Splátky krátkodobých půjček a úvěrů 20 Vyplacené dividendy *** Čisté peněžní toky z finanční činnosti Zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na počátku období Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci období

Vyhotoveno dne:

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ


Stav v tis. Kč k 31.12.2008

44 875 2 0 0 0 0 -68 475 0 -23 598 0 0 0 10 0 0 10

40 648 2 0 0 0 -3 -534 214 0 -493 567 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 15 777 0

0 0 0 0 501 397 0

15 777 -7 811 9 204 1 393

501 397 7 830 1 374 9 204



Helena Stárková

14



RM-S HOLDING, a.s.

Sídlo společnosti: Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9 Libeň Identifikační číslo: 000 25 500

VÝKAZ ÚPLNÉHO VÝSLEDKU



k 31. prosinci 2009


Stav v tis. Kč Označení

Popis

Řádek

1

Výnosy celkem

2

Finanční náklady celkem Podíl na výsledku přidružených společností a společných podniků účtovaných

3

k 31.12.2009

127 238 66 013 0

ekvivalenční metodou 4

Daňový náklad

11 452

5

Hospodářský výsledek z ukončených činností po zdanění

0

a hospodářský výsledek z prodeje aktiv tvořících ukončené činnosti po zdanění 6

Hospodářský výsledek

44 875

7

Úplný výsledek celkem

44 875

8

Úplný výstedek celkem připadající:

8a

Vlastníkům mateřské společnosti

8b

Podílu nezaládajícímu ovládání

35 056 9 819

15


Příloha dle bodu H): (oprava str. 34 - 43 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravujeme přílohu účetní závěrky sestavenou dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009, a to v oblastech Jiného dlouhodobého finančního majetku, Krátkodobých pohledávek, Krátkodobého finančního majetku, Krátkodobých závazků, Odložené daně a Významných událostí mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky)

16


RM-S HOLDING, a.s.

Příloha v plném rozsahu tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2009

Vyhotoveno dne:


Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):

4.4.2010

Ing. Boris Procik

Helena Stárková

17


Příloha k roční účetní závěrce k 31.12.2009 Sestavené dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém EU

Obecné informace o účetní jednotce Obchodní firma :

RM-S HOLDING, a.s.

Datum zápisu :

1.ledna 1991

Sídlo :

Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9, Libeň

Identifikační číslo :

000 25 500

Právní forma :

Akciová společnost

Předmět podnikání : - Automatizované zpracovaní dat. - Poskytování software (prodej hotových programů na základě smlouvy s autory nebo vyhotovování programů na zakázku). - Výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů. - Výroba, instalace a opravy elektronických zařízení. - Poskytování technických služeb k ochraně majetku. - Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej. - Poskytování telekomunikačních služeb. - Montáž, údržba a servis telekomunikačních zařízení. - Polygrafická výroba. - Poskytování ubytování. - Vnitrostátní zasilatelství. - Silniční motorová doprava nákladní. - Provozování garáží a odstavných ploch pro motorová vozidla. - Projektování elektrických zařízení. - Pronájem bytových a nebytových prostor včetně poskytování doplňkových služeb jiných než základních. - Projektování a vytváření informačních systémů včetně zpracování informací. - Hostinská činnost. - Montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených elektrických zařízení. - Pořádaní odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti. - Činnost účetních poradců, vedení účetnictví

Statutární a dozorčí orgány k rozvahovému dni Představenstvo : předseda představenstva Mgr. František Peleška

místopředseda: Mgr. Milan Voračka

Dozorčí rada :

člen dozorčí rady Tereza Voračková Aleš Jiráň

předseda dozorčí rady Bc. Josef Kasík

Datum vzniku :

1.1.1991

Rozvahový den :

31.12.2009

Okamžik sestavení účetní závěrky : 3.4.2009

18

člen představenstva: Bc. Milan Zelený


Fyzické a právnické osoby, které se k 31.12.2009 podílely 20 a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky :

78,12 % - SUPPORT & REAL, a.s., Lamačská cesta 3, Bratislava 841 04, Slovenská republika

Změny v Obchodním rejstříku v r.2009 : V účetním období od 1.1.2009 do 31.12.2009 provedla účetní jednotka tyto změny v obchodním rejstříku: ke 30.4.2009 došlo na základě rozhodnutí valné hromady ke změnám ve složení představenstva a dozorčí rady

Podnikatelská seskupení Společnosti, v nichž má ÚJ k 31.12.2009 podstatný nebo rozhodující vliv / více než 20% / : 100% - PROPORTION, a.s., Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9, ČR 100% - Deštné Baude, s.r.o., Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9, ČR

Přehled o výši VK a výši účetního výsledku hospodaření za poslední období těchto společností /§19 odst.6ZoÚ/ v tis. Kč Název společnosti Výše vlastního kapitálu Účetní výsledek hospodaření k 31.12.2009 k 31.12.2009 214 528 2 599 PROPORTION, a.s. 7 829 244 Deštné Baude, s.r.o.

Zaměstnanci k 31.12.2009 r. 2009 v tis. Kč

7

X

6

Bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů X

79

X

X

X

500

X

500

X

X

X

X

X

Celkem

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Osobní náklady Odměny statutárních a dozorčích orgánů Vzniklé nebo sjednané penzijní závazky býv. čl. stat. a doz. org.

Z toho: členové řídících orgánů

19

Statutární a dozorčí orgány


Úvěry a půjčky k 31.12.2009 Společnost neposkytla v r.2009 žádné úvěry ani půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů.

Použité účetní metody a způsoby oceňování Přiložená účetní závěrka byla sestavena podle mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) a mezinárodních účetních standardů (IAS) vydaných Výborem pro mezinárodní účetní standardy (IASB), dále dle interpretací (IFRIC, SIC) vydaných Stálým interpretačním výborem IASB. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. Majetek je oceňován na bázi historických cen s výjimkou krátkodobého finančního majetku a investic do nemovitostí, které jsou oceňovány reálnou hodnotou.

Hmotný a nehmotný majetek - Způsob ocenění: a) Majetek pořízený nákupem je oceňován v cenách podle §47 vyhl. 500/2002Sb. b) Majetek vytvořený vlastní činností je oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a osobní náklady a výrobní režii vztahující se k výrobě majetku. Úroky a další finanční náklady se aktivují během pořizování tohoto majetku, tj. do doby uvedení majetku do používání. Pak jsou součástí finančních nákladů. c)

Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů (neodpisovaný) a na majetkové účty proti účtům oprávek (odpisovaný).

Přechodné znehodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku se vyjadřuje pomocí opravných položek, které jsou spolu s odpisy uvedeny ve sl. korekce rozvahy. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.

- Odpisování: Účet

TEXT

Nákupní cena

5011004 5012000 5012010

5185000

Drobné předměty /nevede OE Spotřeba materíálu / vede se OE Výpočetní a telekom.technika / vede se OE Zařízení budov / vede se OE Mobily bez rozdílu v ceně Dopravní prostředky NIM / vede se OE

0111000 0191000 0131000 0211000

Zřizovací výdaje Ostatní NM/ ochranná známka Software Budovy provozní

0212000

Budovy ostatní

5012020 5012030

Daňové odpisy

1-5 000Kč 5 000 – 40 000Kč 5 000 – 40 000Kč

Účetní odpisy /životnost Ihned 100% Ihned 100% Ihned 100%

5 000 - 40 000Kč Do 40 000Kč 5 000 – 40 000Kč 5 000 - 60 000Kč

Ihned 100% Ihned 100% Ihned 100% Ihned 100%

Ihned 100% Ihned 100% Ihned 100% Ihned 100%

Nad 60 000Kč

5let 6let 4roky 50let

60 měsíců 72 měsíců 3 roky 30let/ nákup 1.1.2007 50let 30let/ nákup 1.1.2007 50let

50let

20

Ihned 100% Ihned 100% Ihned 100%

po po


0213000 0220100 0221003 0221001 0221002 0221003

Byty a nebytové prostory Dopravní prostředky trezory Výpočetní technika Stroje, přístroje a zařízení Klimatizační zařízení

30let 4roky 12-15let 4roky 5let 20let

30let 5let 10let 3roky 5let 10let

Pozemky, umělecká díla a nedokončený dlouhodobý majetek se neodpisují.

Finanční majetek Cenné papíry jsou oceněny při nabytí pořizovací cenou definovanou podle §48 vyhl.500/2002Sb. Součástí pořizovací hodnoty cenných papírů nejsou úroky z úvěrů na jejich pořízení a náklady spojené s držbou. Přecenění dlouhodobého finančního majetku nebylo provedeno.

Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky pořizovací cenou. K datu sestavení účetní závěrky se dočasné snížení hodnoty pochybných pohledávek účtuje pomocí tvorby opravných položek účtovaných na vrub nákladů. V r.2009 společnost RM-S Holding, a.s. netvořila žádné opravné položky k pohledávkám. Pohledávky z poskytnutých půjček se k datu účetní závěrky zvyšují o neinkasované úroky (s výjimkou úroků z prodlení).

Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své nominální hodnotě. Při sestavování účetní závěrky se zůstatek úvěru zvyšuje o neuhrazené a bankou vyúčtované úroky. Jako krátkodobý úvěr se vykazuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky.

Devizové operace Společnost používá pro přepočet majetku a závazků v cizí měně na Kč aktuální kursy ČNB v okamžiku pořízení majetku či vzniku závazku. Realizované kursové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. K datu sestavení účetní závěrky byly majetek a závazky v cizí měně přepočteny kursem ČNB a veškeré kursové rozdíly z ocenění majetku a závazků byly zaúčtovány na účty finančních výnosů nebo nákladů. U cenných papírů se kursové rozdíly považují za součást ocenění reálnou hodnotou nebo ekvivalencí a byly promítnuty do příslušných výnosových nebo nákladových účtů, případně do vlastního kapitálu (ú.414) při přepočtu na reálnou hodnotu, případně ekvivalencí (§60vyhl.500/2002Sb).

Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. V souladu s

21


principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa.

Daň z příjmů - Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy) v členění na daň z činnosti běžné a mimořádné - Odložená daň z příjmů se zjišťuje u společností, které tvoří skupinu podniků a u všech účetních jednotek, na které se vztahuje povinnost ověření účetní závěrky auditorem. Vychází z rozvahového přístupu, tj. z přechodných rozdílů mezi daňovou základnou aktiv, popř. pasiv a jejich účetní hodnotou v rozvaze přepočtených předpokládanou sazbou daně z příjmů pro následující období. V r. 2009 společnost neúčtovala o odložené dani. Odložená daňová pohledávka by byla z daňové ztráty minulých let, ale společnost o daňové pohledávce neúčtuje. Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty jsou tvořeny hotovostí, penězi na cestě, vklady na bankovních účtech a dalšími finančními aktivy, která mohou být okamžitě převedena na hotovost.

Půjčky a bankovní úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry a půjčky jsou oceněny v nominální hodnotě. Část dlouhodobých úvěrů a půjček splatných do jednoho roku je vykázána spolu s krátkodobými úvěry a půjčkami. Rezervy a podmíněné závazky Společnost tvoří rezervy na závazky vyplývající z minulých událostí, kdy předpokládá pravděpodobné odčerpání zdrojů na úhradu závazky a zároveň je tento závazek možno spolehlivě ocenit. Obchodní a jiné závazky Krátkodobé závazky jsou oceněny v nominální hodnotě. Obrat Tržby z hlavních aktivit Společnosti jsou účtovány ke konci měsíce, ve kterém došlo k uskutečnění služeb či ke dni, kdy došlo k prodeji zásob, a jsou vykázány bez daně z přidané hodnoty.

Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem schválení účetní závěrky ke zveřejnění, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem schválení účetní závěrky ke zveřejnění došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. Použití odhadů

22


Příprava účetních výkazů v souladu s IFRS/IAS vyžaduje použití předpokladů a odhadů, které se týkají vykazovaných částek a souvisejících zveřejnění. I když jsou tyto odhady založeny na nejlepší možné znalosti událostí a okolností ze strany vedení Společnosti, aktuální výsledky se mohou od těchto odhadů případně lišit. Změny účetních metod a postupů Dle ustanovení Nařízení (ES) č. 1606 Evropského parlamentu a rady ze dne 19. července 2002, o používání mezinárodních účetních standardů, Společnost počínaje 1.1.2005 vykazuje dle mezinárodních standardů účetního výkaznictví.

Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Dlouhodobý hmotný majetek

Pořizovací cena: Stav k 1.1.2009 Přírůstky Převody Úbytky Stav k 31.12.2009 Oprávky: Stav k 1.1.2008 Roční odpis Zařazení, vyřazení majetku Opravné položky k nab.maj.+Stav k 31.12.2008 Účetní zůstatkové hodnoty: Stav k 1.1.2009 Stav k 31.12.2009

v tis Kč Celkem DHM

Pozemky, budovy a stavby

Inventář

58

350

408

58

-350 0

-350 58

350 -350

352 2 -350

4

0

4

209 56

0 0

209 56

2 2


Přehled majetkových účastí, které zakládají podstatný nebo rozhodující vliv (společnosti, v nichž má účetní jednotka větší než 20% podíl na základním kapitálu): Podíly v podnicích s rozhodujícím vlivem, tj. více než 50% (v tis. Kč):

PROPORTION, a.s. Deštné Baude, s.r.o.

Podíl na základ. kapitálu v pod. s rozh. vlivem k 31.12.2009 v% 100 100

Výše vlastního kapitálu pod. s rozh. vlivem k 31.12.2009

v tis Kč Účetní hospodářský výsledek k 31.12.2009

214 528 7 829

2 599 244

Společnost RM-S Holding, a.s. k 31.12.2009 provede konsolidaci podle § 22 zákona č. 563/1991 Sb. a podle § 62 vyhlášky 500/2002 Sb. Součástí konsolidačního celku jsou společnosti Deštné Baude, s.r.o. a PROPORTION, a.s.

23


Jiný dlouhodobý finanční majetek (tis. Kč)

Název položky: Úvěr J&T Private Equity, B.V. - jistina Úvěr J&T Private Equity, B.V. - úroky Akcie společnosti Železárny Hrádek Podíly v ovládaných a řízených osobách JINÝ DLOUHODOBÝ FINANČNÍ CELKEM

Stav k 31.12.2008 1 100 696 121 726

MAJETEK

101 057 1 323 480

v tis Kč Stav k 31.12.2009 0 0 4 021 101 057 105 078

Krátkodobé pohledávky v tis Kč Název položky Pohledávky z obchodních vztahů Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY CELKEM

Stav k 31.12.2008 501 690 7 320 52 509 062

Stav k 31.12.2009 1 847 997 10 6 1 848 013

Společnost RM-S Holding, a.s. v r.2009 podepsala smlouvu o úplatném postoupení pohledávky se společností JT Private Equity B.V., společnost eviduje k 31.12.2009 pohledávku za společností Aphotica Investment Properties Ltd. ve výši 965 686 tis. Kč. Dále pak pohledávky z titulu krátkodobých půjček společnosti J&T Private Equity B.V. k 31.12.2009 v celkové výši 882 065 tis. Kč a pohledávky z obchodních vztahů ve výši 246 tis. Kč.

Krátkodobý finanční majetek v tis. Kč Název položky Pokladna - CZK Běžný účet CZK – 1355010/0300 (ČSOB) Běžný účet CZK – 2075073/5800 (J&T Banka, a.s.) Celkem

Stav k 31.12.2008 2 -1 9 204 9 205

Stav k 31.12.2009 1 -9 1 392 1 384

Balance běžného účtu u ČSOB banky je vykazován v položce Obchodní a jiné závazky.

Ostatní aktiva Náklady příštích období ve výši 3 tis. Kč se týkají časového rozlišení domény. Příjmy příštích období ve výši 3 tis. Kč se týkají časového rozlišení úroků z běžných účtů.

Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv, uvedených v předchozích bodech. Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč):

24


Stav k 31.12.2008 Opravné položky k pohledávkám

357

Tvorba opravné položky -

Zúčt. opravné položky 357

v tis. Kč Stav k 31.12.2009 0

Zrušení opravných položek bylo zaúčtováno do nákladů v celkové výši 357 tis. Kč, z toho daňových 71 tis.Kč, účetních 286 tis.Kč. Opravné položky byly zrušeny z důvodu odepsání pohledávek.

Odpis pohledávek Odpis pohledávek byl v souladu s daňovými předpisy proveden ve výši 357 tis. Kč.

Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu v průběhu účetního období (tis. Kč) – viz samostatná příloha. Výše vlastního kapitálu k 31.12.2009 činí 1.381.582 tis Kč. Vlastní kapitál je složen ze základního kapitálu ve výši 784.035 tis Kč (784.035 ks akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 1 tis Kč, které mají podobu zaknihovaného cenného papíru); z fondů ve výši 259.702 tis Kč, z nerozděleného zisku minulých let ve výši 292.970 tis Kč a z hospodářského výsledku běžného účetního období ve výši 44.875 tis Kč.

Ostatní fondy ze zisku Ostatní fondy k 31.12.2008 ………. 259.702 tis Kč Snížení ……. ………………………. 0 tis Kč Ostatní fondy k 31.12.2009 ………. 259.702 tis Kč

Krátkodobé závazky K 31.12.2009 vykazuje společnost krátkodobé závazky z obchodních vztahů a krátkodobé přijaté zálohy po lhůtě splatnosti 180 a více dnů v částce 41 tis. Kč.

Název položky Závazky z obchodních vztahů Krátkodobé přijaté zálohy Stát – daňové závazky Závazky ke společníkům Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Závazky k zaměstnancům Jiné závazky KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY CELKEM

Stav k 31.12.2008 93 17 56 3 053 0 55 30 387 3 691

Stav k 31.12.2009 146 17 0 3 053 7 742 43 30 33 293 44 324

Jiné závazky tvoří forward na prodej 36.900.000,- EUR společnosti JT Private Equity za kurz 25,62. Datum vypořádání 31.3.2010, datum sjednání 31.8.2009.

25


Bankovní úvěry a výpomoci Krátkodobé bankovní úvěry a půjčky Stav k 31.12.2008 501 397 501 397

Lesy České republiky, s.p. – směnka na řad KRÁTKODOBÉ ÚVĚRY A PUJČKY CELKEM

v tis. Kč Stav k 31.12.2009 517 174 517 174

Daň z příjmů Daň splatná Výpočet (odhad) splatné daně z příjmů (tis. Kč): Zisk (ztráta) před zdaněním Připočitatelné položky (+) Odpočitatelné položky (-) Základ daně (daňový zisk) Odečet daňové ztráty (-) podle § 34 odst. 1 zákona o daních z příjmu Odečet 10% HIM podle § 31 odst. 3 zákona o daních z příjmu Odečet ostatních položek (-) dar Základ daně z příjmu (zaokr.) Sazba daně Daň z příjmu

56 326 3 332 59 658 -2 400 57 257 20% 11 451

Daň odložená Společnost RM-S Holding k 31.12.2009 vykázala odložený daňový závazek ve výši 7 tis. Kč. Odložená daň byla vypočtena sazbou 19% z rozdílných účetních a daňových zůstatkových cen dlouhodobého majetku.

Výnosy běžného roku Hlavním předmětem podnikání v roce 2009 bylo poskytování půjček. Výnosy tvoří úroky z půjčky J&T PRIVATE EQUITY, B.V. ve výši 76.579 tis. Kč, úroky z půjčky společnosti Aphotica ve výši 11.147 tis. Kč, úroky z běžných bankovních účtů ve výši 47 tis. Kč, ostatní provozní výnosy ve výši 19 tis. Kč a ostatní finanční výnosy ve výši 39.446 tis. Kč.

Informace o spřízněných osobách Přehled nejdůležitějších obchodů v rámci běžného podnikání v průběhu roku 2009 (v tis Kč) se spřízněnou osobou J&T Nadační fond: částka v tis. Kč 2 400 2 400

Popis transakce Dar nadační Nákladové položky CELKEM

26


Doplňující údaje Společnost v roce 2009 vyplatila za povinný audit společnosti 59 tis. Kč.

Významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky K 1. lednu 2010 je připravený projekt fúze, na základě kterého se RM-S Holdong, a.s. stává nástupnickou společností se společnostmi J & T Finance Group II, a.s., J & T INVESTMENT HOLDING, a.s., PROPORTION a.s. a SUPPORT & REAL, a.s. jako zanikajícími společnostmi, s rozhodným dnem fúze ke dni 1. ledna 2010.

27


Přehled o změnách vlastního kapitálu společnosti (v tis. Kč) Položka vlastního kapitálu

Základní kapitál zapsaný v OR (účet 411) Základní kapitál nezapsaný v OR (+/- účet 419) Vlastní akcie (- účet 252) Součet (411+419-252) Emisní ážio (účet 412) Fondy Zisk minulých účetních období (účet 428) Zisk/ztráta za běžné účetní období po zdanění (účet 710)

Počáteční zůstatek běžné minulé období období 784 035 784 035

Zvýšení běžné minulé období období

784 035

784 035

259 702

260 653

252 322

210 635

40 648

40 648

40 736

4 227

1 336 707 1 296 059

Snížení běžné minulé období období

951

44 875

41 687 88 41 687


28

4 227

1 039

Konečný zůstatek běžné minulé období období 784 035 784 035

784 035

784 035

259 702

259 702

292 970

252 322

44 875

40 648

1 381 582 1 336 707

tabulka č. 1 Vyplacené dividendy běžné minulé období období

Příloha dle bodu I): (oprava str. 46 ve výroční zprávě za rok 2009) (doplňujeme bod 13. Důležité skutečnosti po účetní závěrce společnosti o informaci ohledně volby nového představenstva společnosti)

13. Důležité skutečnosti po účetní závěrce společnosti Po 31.12.2009 do sestavení této zprávy nenastaly žádné důležité skutečnosti mající dopad na finanční či majetkovou situaci společnosti, vyjma plánované přeshraniční fúze sloučením, viz kapitola 6. Očekávaný vývoj, cíle a záměry. Pro doplnění uvádíme, že dne 26. března 2010 došlo k volbě nového představenstva společnosti: Představenstvo společnosti od 26.3.2010: Ing. Boris Procik Mgr. Lenka Barteková Ing. Matěj Taliga

předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva


Příloha dle bodu J): (oprava str. 62 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravujeme přílohu konsolidované účetní závěrky sestavené dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009. Pro úplnost přikládáme včetně konsolidovaných výkazů)



RM-S HOLDING, a.s.




000 25 500

Právní forma:


Předmět podnikání:

pronájem nemovitostí, finanční činnost

Označení

+

-

+

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

k 31. prosinci 2009

Stav v tis. Kč

Stav v tis. Kč

k 31.12.2009

k 31.12.2008

Popis

Řádek

1

Tržby

0

118

2

Ostatní provozní výnosy

150

10 428

3

Provozní výnosy celkem

150

10 546

4

Spotřebované suroviny a materiál

3

159

5

Nákup energie

7

368

6

Odpisy

2

118

7

Osobní náklady

579

948

8

Ostatní provozní náklady

5 164

17 077

9

Provozní náklady celkem

10

5 755

18 670

Nákladové úroky

32 316

1 397

Výnosové úroky

91 575

64 340

Ostatní finanční náklady

33 292

26

Ostatní finanční výnosy

39 446

4

Finanční náklady a výnosy celkem

65 413

62 921

Mimořádné náklady

0

0

Mimořádné výnosy

0

0

+

11

Mimořádné náklady a výnosy celkem

0

0

**

12


59 808

54 797

13

Daň z příjmů splatná

12 095

12 433

-4

1

47 717

42 363

15

Zisk po zdanění Podíl na výsledku hospodaření přidruženého podniku

0

0

16

Čistý zisk při aplikování ekvivalenční metody

0

0

13.1 ***

14

Vyhotoveno dne:

Daň z příjmů odložená




Helena Stárková



RM-S HOLDING, a.s.




000 25 500

Právní forma:


Předmět podnikání: pronájem nemovitostí, finanční činnost

Označení

Aktiva

Stálá aktiva

Oběžná aktiva

Pasiva

Závazky

Vlastní kapitál

AKTIVA CELKEM

2

Pozemky, budovy a zařízení

3

Dlouhodobý nehmotný majetek

4


4a

k 31. prosinci 2009

Stav v tis. Kč

Stav v tis. Kč

k 31.12.2009

k 31.12.2008

Popis

Řádek

1

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA

Finanční investice do přidruženého podniku

2 068 753

1 960 851

54

195

0

0

4 020

1 723 866

0

0

4 074

1 724 061

5

Stálá aktiva celkem

6

Zásoby paliv a materiálu

0

0

7

Odložená daňová pohledávka

0

0

8

Pohledávka z titulu daně z příjmů

9

Obchodní a jiné pohledávky

0

7 320

2 063 003

212 212

1 670

17 248

6

10

10

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

11

Ostatní aktiva

12

Oběžná aktiva celkem

2 064 679

236 790

13

VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM

2 068 753

1 960 851

14

Dlohodobé dluhy bez části splatné do jednoho roku

0

0

15

Ostatní úvěry a část dlouhodobých dluhů splatná do jednoho roku

517 174

501 398

16

Rezervy

7

10

0

17

Odložený daňový závazek

18

Závazek z titulu daně z příjmů

12 094

0

19

Obchodní a jiné závazky

36 596

4 277

20

Ostatní pasiva

0

1

21

Závazky celkem

565 871

505 686

22

Základní kapitál

784 035

784 035

23

Fondy

378 089

192 069

24

Kumulované zisky/ztráty

293 041

436 698

47 717

42 363

0

0

1 502 882

1 455 165

25

Zisk/ztráta běžného období

26

Menšinový podíl

27


Vyhotoveno dne:




Helena Stárková



RM-S HOLDING, a.s.




000 25 500

Právní forma:


Předmět podnikání:

pronájem nemovitostí, finanční činnost

Označení

Popis

Řádek

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ k 31. prosinci 2009

Stav v tis. Kč

Stav v tis. Kč

k 31.12.2009

k 31.12.2008

Peněžní toky z provozní činnosti 1

Čistý zisk z konsolidovaných společností

47 717

42 363

2

Odpisy budov a zařízení

2

118

3

Snížení hodnoty pozemků, budov a zařízení

0

0

4

Odpisy nehmotných aktiv

0

0

5

Snížení hodnoty nehmotných aktiv

0

0

6

Zvýšení (snížení) rezerv a odložené daně

-3

0

7

Snížení (zvýšení) pracovního kapitálu

-79 081

-528 941

8

Ostatní pohyb

*

Čisté peněžní toky z provozní činnosti

Peněžní toky z investiční činnosti

0

0

-31 365

-486 460

0

9

Výdaje na nákup dlouhodobých hmotných aktiv

0

10

Výdaje na nákup dlouhodobých nehmotných aktiv

0

11

Tržby z prodeje pozemků, budov a zařízení

12 13 **

-152

10

8 572

Vyřazení

0

-7 534

Ostatní pohyb

0

0

10

886

Čisté peněžní toky z investiční činnosti

Peněžní toky z finanční činnosti 14

Nákup (prodej) vlastních akcií

0

0

15

Pohyb menšinových podílů

0

0

16

Čerpání dlouhodobých půjček a úvěrů

0

501 398

17

Splátky dlouhodobých půjček a úvěrů

0

0

18

Čerpání krátkodobých půjček a úvěrů

15 777

0

19

Splátky krátkodobých půjček a úvěrů

0

0

20

Vyplacené dividendy

0

0

21

Ostatní pohyby vlastního kapitálu

0

0

15 777

501 398

-15 578

15 824

17 248

1 424

1 670

17 248

***

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

Zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na počátku období Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci období

Vyhotoveno dne:




Helena Stárková


Název společnosti: Sídlo společnosti: Identifikační číslo:

RM-S HOLDING, a.s. Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9 Libeň 000 25 500


KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ÚPLNÉHO VÝSLEDKU

akciová společnost pronájem nemovitostí, finanční činnost

k 31. prosinci 2009

Stav v tis. Kč Označení Řádek

Popis k 31.12.2009

1

Výnosy celkem

2

Finanční náklady celkem Podíl na výsledku přidružených společností a společných podniků účtovaných

3

131 171 65 608 0

ekvivalenční metodou 4

Daňový náklad

5

Hospodářský výsledek z ukončených činností po zdanění

12 091 0

a hospodářský výsledek z prodeje aktiv tvořících ukončené činnosti po zdanění 6

Hospodářský výsledek

47 717

7

Úplný výsledek celkem

47 717

8

Úplný výstedek celkem připadající:

8a

Vlastníkům mateřské společnosti

37 277

8b

Podílu nezaládajícímu ovládání

10 440


PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE RM-S HOLDING, a.s. 1

PROHLÁŠENÍ O SHODĚ Konsolidované účetní výkazy byly připraveny podle mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) a mezinárodních účetních standardů (IAS) vydaných Výborem pro mezinárodní účetní standardy (IASB), dále dle interpretací (IFRIC, SIC) vydaných Stálým interpretačním výborem IASB.

2

VŠEOBECNÉ INFORMACE Mateřská společnost RM-S HOLDING, a.s., se sídlem Praha-Libeň, Podvinný mlýn 2178/6, IČ 000 25 500 (dále jen Společnost), byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného rejstříkovým soudem v Praze, oddíl B vložka, 495 dne 1. ledna 1991, sestavuje konsolidovanou účetní závěrku za skupinu podniků (dále jen Skupina), kterou kromě Společnosti tvoří další 2 dceřiné společnosti. Hlavním předmětem podnikání Skupiny je pronájem nemovitostí a finanční činnost. Vymezení konsolidačního celku •

•

•

mateřská společnost Obchodní jméno Identifikační číslo Sídlo Datum vzniku Datum účetní závěrky

RM-S HOLDING, a.s. 000 25 500 Podvinný mlýn 2178/6, Praha-Libeň 1. ledna 1991 31. prosince 2009

dceřiná společnost Obchodní jméno Identifikační číslo Sídlo Datum vzniku Účast RM-S HOLDING, a.s. Použitá metoda Datum účetní závěrky

PROPORTION a.s. 272 13 480 Podvinný mlýn 2178/6, Praha-Libeň 24.1.2005 100 % podíl – rozhodující vliv plná metoda konsolidace 31. prosince 2009

dceřiná společnost


Obchodní jméno Identifikační číslo Sídlo Datum vzniku Účast RM-S HOLDING, a.s. Použitá metoda Datum účetní závěrky

Deštné Baude, s.r.o. 276 34 485 Podvinný mlýn 2178/6, Praha-Libeň 1.1.2007 100 % podíl – rozhodující vliv plná metoda konsolidace 31. prosince 2009

Přehled v konsolidačním celku

Vlastnictví

HospodářAktiva ský celkem výsledek tis. Kč tis. Kč

Výnosy z provozní činnosti

tis. Kč % K 31. prosinci 2009 RM-S HOLDING, a.s. PROPORTION, a.s. Deštné Baude, s.r.o.

100 100 100

19 0 131

44 875 2 599 244

1 954 538 215 185 8 072

100 100 100

899 0 9 645

40 648 1 955 -240

1 841 802 211 930 8 419

K 31. prosinci 2008 RM-S HOLDING, a.s. PROPORTION, a.s. Deštné Baude, s.r.o.

Představenstvo a dozorčí rada Společnosti Složení představenstva Společnosti k 31. prosinci 2009: Funkce

Poznámka

Mgr. František Peleška

předseda

den vzniku funkce 30.dubna 2009

Mgr. Milan Voračka

místopředseda


Bc. Milan Zelený

člen


Složení dozorčí rady Společnosti k 31. prosinci 2009: Funkce

Poznámka


Bc. Josef Kasík Tereza Voračková Aleš Jiráň

předseda člen člen

den vzniku funkce 30.dubna 2009 den vzniku funkce 30.dubna 2009 den vzniku funkce 30.dubna 2009

Události v orgánech Společnosti po datu účetní závěrky: Po datu účetní závěrky do jejího sestavení došlo k následujícím změnám ve složení statutárního orgánu společnosti:. Představenstvo společnosti po 26.3.2010: Ing. Boris Procik Mgr. Lenka Barteková Ing. Matěj Taliga

předseda místopředseda člen

den vzniku funkce 26.března 2010 den vzniku funkce 26.března 2010 den vzniku funkce 26.března 2010


Organizační struktura Skupiny k 31. prosinci 2009

Představenstvo

Dozorčí rada

RM-S HOLDING, a.s.

100 %

Deštné Baude, s.r.o. 100%

PROPORTION, a.s.


3

ÚČETNÍ POSTUPY

Východiska přípravy účetní závěrky Účetní zásady jsou používány konzistentně v celém konsolidačním celku. Majetek je oceňován na bázi historických cen s výjimkou krátkodobého finančního majetku a investic do nemovitostí, které jsou oceňovány reálnou hodnotou. Funkční měnou je česká koruna (Kč, popř. CZK). Není-li uvedeno jinak, jsou hodnoty v účetní závěrce uváděny v tisících Kč.

Způsob konsolidace Konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje mateřskou Společnost a všechny dceřiné společnosti náležející do Skupiny. Všechny aktiva, pasiva a položky výkazu zisku a ztráty kontrolovaných společností jsou obsaženy v konsolidovaných účetních výkazech po vyloučení transakcí a zůstatků v rámci Skupiny podle metody přímé konsolidace.

Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl představoval rozdíl mezi cenou pořízení podílových cenných papírů dceřiných společností a jejich oceněním podle podílové účasti mateřské společnosti na skutečné výši vlastního kapitálu dceřiné společnosti v okamžiku pořízení.

Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami, resp. historickými cenami. Nehmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceněn vlastními náklady.

Pozemky, budovy a zařízení Za dlouhodobý hmotný majetek jsou považována aktiva s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Hmotný majetek je oceněn historickými cenami včetně nákladů s jeho pořízením souvisejících s výjimkou výpůjčních nákladů. Hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů, přičemž odpisovou základnu tvoří: historická cena kde se odpisy řídí odpisovým plánem dle doby životnosti majetku. Pokud účetní hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou hodnotu, pak je zůstatková cena aktiva snížena jeho zpětně získatelnou částku.

Investice do nemovitostí


Investice do nemovitostí představují nemovitosti, které jsou celé nebo z více jak jedné poloviny pronajaty. Skupina v souladu s IAS 40 oceňuje tyto nemovitosti tržní cenou (fair value), na základě posudku nezávislého znalce.

Leasing Majetek, u něhož Skupina přebírá podstatná rizika, je klasifikován jako finanční leasing. Aktivum je oceněno reálnou hodnotou k počátku leasingu a je vykazováno v účetní hodnotě.

Majetkové účasti ve společnostech pod rozhodujícím vlivem Společnost pod rozhodujícím vlivem (dceřiná společnost) je podnik ovládaný Společností, jehož finanční a provozní procesy Společnost může určovat s cílem získat přínosy z jeho činnosti. Majetkové účasti ve společnostech pod rozhodujícím vlivem jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty.

Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceněny historickou cenou sníženou o opravnou položku vytvořenou k bezpohybovým zásobám. Historická cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob, jako např. přepravné a balné. Pro veškeré úbytky nakoupených zásob užívá Skupina metodu průměrných cen

Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku, tvořenou k pohledávkám po lhůtě splatnosti. U pohledávek za odběrateli, na které byl prohlášen konkurz, uplatňuje Společnost opravnou položku ve výši 100 % nominální hodnoty pohledávky, tyto pohledávky se odepisují až po skončení konkurzního řízení.

Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem České národní banky platným v den transakce.


Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty jsou tvořeny hotovostí, penězi na cestě, vklady na bankovních účtech a další finanční aktiva, která mohou být okamžitě převedena na hotovost.

Půjčky a bankovní úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry a půjčky jsou oceněny v nominální hodnotě. Část dlouhodobých úvěrů a půjček splatných do jednoho roku je vykázána spolu s krátkodobými úvěry a půjčkami.

Rezervy a podmíněné závazky Skupina tvoří rezervy na závazky vyplývající z minulých událostí, kdy předpokládá pravděpodobné odčerpání zdrojů na úhradu závazky a zároveň je tento závazek možno spolehlivě ocenit.

Obchodní a jiné závazky Krátkodobé závazky jsou oceněny v nominální hodnotě.

Odložená daň Odložená daň je stanovena rozvahovou metodou. Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud neexistují pochybnosti o jejím možném daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích.

Obrat


Tržby z hlavních aktivit Skupiny jsou účtovány ke konci měsíce, ve kterém došlo k uskutečnění služeb či ke dni, kdy došlo k prodeji zásob, a jsou vykázány bez daně z přidané hodnoty.

Vykazování podle segmentů Skupina vykazuje oborové segmenty dle poskytovaných výrobků nebo služeb. Vzhledem k tomu, že Skupina působí v jediné geograficko-ekonomické oblasti, nevykazuje územní segmenty. Segmentem je taková oddělitelná složka Skupiny, která se zabývá výrobou jednotlivého výrobku nebo poskytováním jednotlivé služby nebo skupiny vzájemně souvisejících výrobků nebo služeb.

Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem schválení účetní závěrky ke zveřejnění, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem schválení účetní závěrky ke zveřejnění došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

Použití odhadů Příprava účetních výkazů v souladu s IFRS/IAS vyžaduje použití předpokladů a odhadů, které se týkají vykazovaných částek a souvisejících zveřejnění. I když jsou tyto odhady založeny na nejlepší možné znalosti událostí a okolností ze strany vedení Skupiny, aktuální výsledky se mohou od těchto odhadů případně lišit.

Změny účetních metod a postupů Dle ustanovení Nařízení (ES) č. 1606 Evropského parlamentu a rady ze dne 19. července 2002, o používání mezinárodních účetních standardů, Skupina počínaje 1.1.2005 vykazuje dle mezinárodních standardů účetního výkaznictví.

4

NEHMOTNÝ MAJETEK Společnost nevykazuje žádný nehmotný majetek.


5

POZEMKY, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ Porovnání pořizovacích cen, oprávek a účetních hodnot za rok 2008 a 2009 včetně pohybů je uvedeno v příloze č. 1.

6

DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Název položky: Úvěr J&T Private Equity, B.V. - jistina Úvěr J&T Private Equity, B.V. - úroky Akcie společnosti Železárny Hrádek JINÝ DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK CELKEM

7

Stav k 31.12.2009

Stav k 31.12.2008 1 600 696 123 170

4 020 4 020

1 723 866

OBCHODNÍ A JINÉ POHLEDÁVKY, OSTATNÍ OBĚŽNÁ AKTIVA a) obchodní a jiné pohledávky Pohledávky Pohledávky z obchodních Jiné z obchodních vztahů dlouhodobé vztahů dlouhodobé pohledávky krátkodobé v tis.Kč v tis. Kč v tis. Kč

Jiné krátkodobé pohledávky v tis. Kč

Celkem v tis. Kč

K 31. prosinci 2009: Do splatnosti Po splatnosti

0 0 0

0 0 0

2 062 988 0 2 062 988

15 0 15

2 063 003 0 2 063 003

Opravná položka

0

0

0

0

0

Celkem

0

0

2 062 988

15

2 063 003

Do splatnosti Po splatnosti

0 0 0

0 0 0

212 208 357 212 565

4 0 4

212 212 357 212 569

Opravná položka

0

0

- 357

0

- 357

Celkem

0

0

212 208

4

212 212

K 31. prosinci 2008:

Společnost RM-S Holding, a.s. v roce 2009 podepsala smlouvu o úplatném postoupení pohledávky se společností J&T Private Equity B.V. Společnost eviduje k 31.12.2009 pohledávku za společností Aphotica Investment Properties Ltd., dále pohledávku z titulu krátkodobé půjčky společnosti J&T Private Equity B.V. a pohledávky z obchodních vztahů.


b) ostatní aktiva Jedná se o příjmy příštích období ve výši 3 tis. Kč a náklady příštích období ve výši 3 tis. Kč. Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny. Pohledávky vůči podnikům ve skupině jsou popsány v bodě 12. Změny opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti:

8

2009

2008

tis. Kč

tis. Kč

Počáteční stav k 1. lednu

357

685

Tvorba opravné položky

0

0

Zrušení opravné položky

-357

-328

Použití na odpis pohledávky

-357

-328

Konečný stav k 31. prosinci

0

357

PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY Tržní hodnota

Cena pořízení

tis. Kč

tis. Kč

1 670 1 670

1 670 1 670

31. prosince 2008

tis. Kč

tis. Kč

Peníze a peněžní ekvivalenty

17 248

17 248

Celkem

17 248

17 248

31. prosince 2009 Peníze a peněžní ekvivalenty Celkem

9

ZÁKLADNÍ KAPITÁL Schválené a vydané akcie Společnost měla k 31. prosinci 2009 celkem 784 035 kusů plně splacených kmenových akcií na majitele v nominální hodnotě 1 000 Kč a základní kapitál činil 784 035 tis. Kč.


Přehled o změnách vlastního kapitálu viz. příloha č. 2.

Hlavní akcionář s podílem více než 20 %:

SUPPORT & REAL, a.s. J&T Private Equity B.V. Ostatní akcionáři

10

31.12.2009 78,12% 0% 21,88%

31. 12. 2008 97,21% 0% 2,79%

100,00%

100,00%

OBCHODNÍ A JINÉ ZÁVAZKY, OSTATNÍ PASIVA

Závazky z obchodních vztahů Jiné závazky - závazky k zaměstnancům - závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění - závazky ke společníkům (nevyplacené dividendy) - ostatní závazky

Obchodní a jiné závazky celkem Ostatní pasiva

31.12.2009 tis. Kč

31. 12. 2008 tis. Kč

159

694

30

30

43

55

3 053

3 053

33 311

445

36 596

4 277

0

1

Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem společnosti. Ostatní závazky tvoří forward na prodej 36.900.000,- EUR společnosti JT Private Equity za kurz 25,62. Datum vypořádání 31.3.2010, datum sjednání 31.8.2009. Závazky vůči podnikům v rámci skupiny jsou uvedeny v bodě 12. Skupina nemá ve sledovaném ani v předchozím období žádné závazky po splatnosti z titulu pojistného na sociální zabezpečení, zdravotního pojištění a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti.


Bankovní úvěry a výpomoci Krátkodobé bankovní úvěry a půjčky v tis. Kč

Stav k 31.12.2009 Stav k 31.12.2008 517 174 501 398 517 174 501 398

Lesy České republiky, s.p. – směnka na řad KRÁTKODOBÉ ÚVĚRY A PUJČKY CELKEM

11

VYKAZOVÁNÍ PODLE SEGMENTŮ Skupina vykazuje oborové segmenty dle poskytovaných výrobků nebo služeb. Segmentem je taková oddělitelná složka, která se zabývá výrobou jednotlivého výrobku nebo poskytováním jednotlivé služby nebo skupiny vzájemně souvisejících výrobků nebo služeb, a to finanční činnost, činnost ekonomických poradců, ubytovací služby. V roce 2009 došlo ke sjednocení segmentů a celá skupina se zabývá pouze finanční činností. Výsledky skupiny k 31. prosinci 2009 v tis. Kč po vyloučení vzájemných vazeb RM-S HOLDING, a.s.

PROPORTION a.s.

Deštné Baude, s.r.o.

Celkem

127 238

3 787

146

131 171


56 326

3 242

240

59 808

Daň z příjmů splatná a odložená

11 452

643

-4

12 091

Zisk po zdanění

44 874

2 599

244

47 717

2

0

0

2

Výnosy

Odpisy

Výsledky jednotlivých segmentů k 31. prosinci 2008 v tis. Kč Finanční činnost

Činnost ekonomických poradců

Ubytovací služby

Celkem

Výnosy

62 349

2 878

9 663

74 890


52 565

2 468

-236

54797

Daň z příjmů splatná a odložená

11 917

513

4

12 434

Zisk po zdanění

40 648

1 955

-240

42 363

2

0

116

118

Odpisy


Majetek a závazky segmentu k 31. prosinci 2009 v tis. Kč po vyloučení vzájemných vazeb

Aktiva Závazky Výdaje na pořízení dlouhodobého majetku

RM-S HOLDING, a.s.

PROPORTION a.s.

Deštné Baude, s.r.o.

Celkem

1 853 480

215 185

88

2 068 753

565 214

657

0

565 871

0

0

0

0

Finanční činnost

Činnost ekonomických poradců

Ubytovací služby

Celkem

1 740 502

211 930

8 419

1 960 851

505 100

0

586

505 686

0

0

0

0

Majetek a závazky segmentu k 31. prosinci 2008 v tis. Kč

Aktiva Závazky Výdaje na pořízení dlouhodobého majetku

12

ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI

Za spřízněné strany jsou považovány: Deštné Baude, s.r.o. a PROPORTION, a.s.

vzájemné vazby RM-S HOLDING - Deštné Baude

-243 tis. Kč

311/321


-7 742 tis. Kč

361/355


-412 tis. Kč

562/662


13

NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI K 1. lednu 2010 je připravený projekt fúze, na základě kterého se RM-S HOLDING, a.s. stává nástupnickou společností se společnostmi J & T Finance Group II, a.s., J & T INVESTMENT HOLDING, a.s., PROPORTION a.s. a SUPPORT & REAL, a.s. jako zanikajícími společnostmi, s rozhodným dnem fúze ke dni 1. ledna 2010.

14

PRVNÍ PŘEVOD DO IFRS Skupina v minulých letech nezpracovávala finanční výkazy dle Mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví (IFRS). Z tohoto důvodu se na Skupinu při první aplikaci IFRS vztahují ustanovení IFRS 1. Podle IFRS 1 je Skupina povinna použít při sestavování prvních finančních výkazů připravovaných v souladu s IFRS stejné účetní metody pro všechna vykazovaná období. Účetní politiky musí být v souladu s IFRS platnými k datu vydání prvních finančních výkazů připravovaných dle IFRS s výjimkou specificky definovaných transakcí.

Investice do nemovitostí Skupina klasifikuje veškerý nemovitý majetek jako Pozemky, budovy a zařízení. Standard IAS 40, Investice do nemovitostí požaduje, aby nemovitost, držená vlastníkem nebo nájemcem v rámci finančního leasingu spíše z důvodu příjmů z nájemného nebo kapitálového zhodnocení nebo obou důvodů, než pro využití při výrobě nebo dodávání zboží nebo služeb, administrativních důvodů nebo prodeje v rámci běžného podnikání, byla uznána jako investice do nemovitostí. Investice do nemovitostí se prvotně ocení v pořizovací ceně, která obsahuje i vedlejší náklady spojené s pořízením. Je-li majetek pořizován ve vlastní režii, oceňuje se na úrovní přímých nákladů a přiřaditelné režie. Skupina provedla přecenění investic do nemovitostí na reálnou hodnotu, která se projevila v zahajovací rozvaze zvýšením stálých aktiv a zvýšením vlastního kapitálu.

Rezervy Společnost provedla rozpuštění rezerv na opravy dlouhodobého majetku, vzhledem ke skutečnosti, že IAS/IFRS nepovoluje tvorbu této rezervy.

Sociální fondy Skupina vytváří sociální fond ze zisku po zdanění. Podle IFRS (IAS 19, Zaměstnanecké požitky) sociální fond není určen pro užití vlastníky společnosti, nýbrž zaměstnanci. Proto je tento fond považován za závazek společnosti a nikoliv za složku vlastního kapitálu a takto se k němu přistupuje při vykazování tvorby a čerpání. IFRS požaduje, aby tvorba sociálního fondu byla na vrub mzdových nákladů. Aplikace IFRS


vyžaduje vykazovat sociální fond jako závazek a jeho tvorbu účtovat na vrub mzdových nákladů.

15

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE Společnost v roce 2009 vyplatila za povinný audit společnosti 227 tis. Kč; a to 119 tis. Kč za audit konsolidované účetní závěrky, 59 tis. Kč za audit účetní závěrky společnosti RMS HOLDING sestavené dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví a 49 tis. Kč za audit účetní závěrky společnosti PROPORTION, sestavené dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví.

16

SCHVÁLENÍ KE ZVEŘEJNĚNÍ

9.4.2010 Sestaveno dne:

Ing. Boris Procik Statutární orgán:

Ing. Boris Procik Osoba odpovědná za účetnictví: Osoba odpovědná za účetní závěrku:

Helena Stárková

RM-S HOLDING, a.s. Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9 Libeň Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2009

IČ: 000 25 500 Příloha č. 1 - POZEMKY, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ

Pozemky

Stavby

Pořizovací cena (v tis. Kč)

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

Jiný dlouhodobý hmotný

Nedokončený dlouhodobý hmotný

majetek

mejetek

Poskytnuté zálohy Celkem

stav k 1. lednu 2009

0

58

502

0

0

0

560

přírůstky

0

0

0

0

0

0

0

vyřazení

0

0

-502

0

0

0

-502

stav k 31. prosinci 2009

0

58

0

0

0

0

58

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

Jiný dlouhodobý hmotný

Nedokončený dlouhodobý hmotný

majetek

mejetek

Pozemky

Stavby

Oprávky/Opravná položka (v tis. Kč)

Poskytnuté zálohy Celkem

stav k 1. lednu 2009

0

2

363

0

0

0

přírůstky

0

2

0

0

0

0

365 2

vyřazení

0

0

-363

0

0

0

-363

stav k 31. prosinci 2009

0

4

0

0

0

0

4

0

56

139

0

0

0

195

0

54

0

0

0

0

54

Účetní hodnota k 31. prosinci 2008 (v tis. Kč) Účetní hodnota k 31. prosinci 2009 (v tis. Kč)


Vlastní kapitál

Základní kapitál

POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK

Emisní ážio

Ostatní fondy

Oceňovací rozdíly z přecenění

Fond z přepočtu měn

Nerozdělený zisk

Ostatní složky vlastního kapitálu

CELKEM (přiřaditelné většinovým vlastníkům)

MENŠINOVÝ PODÍL

CELKEM

784 035

0

192 069

0

0

479 061

0

0

0

1 455 165

Změna v účetních pravidlech

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Přepočtený zůstatek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Přebytek z přecenění majetku

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Deficit z přecenění majetku

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Zajištění peněžních toků

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Daň z položek nevykázaných ve výsledovce

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce

0

0

0

0

0

47 717

0

0

0

47 717

Celkové uznané zisky a ztráty za účetní období

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Upsaný základní kapitál

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Dividendy

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Převody do fondů, použití fondů

0

0

186 020

0

0

-186 020

0

0

0

0

Vydané opce na akcie

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Vlastní akcie

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ostatní změny

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

784 035

0

378 089

0

0

340 758

0

0

0

1 502 882

KONEČNÝ ZŮSTATEK


Výroční zpráva za rok 2009 (OPRAVA A DOPLNĚNÍ) RM-S HOLDING, a.s. Výroční zpráva 2009 (OPRAVA A DOPLNĚNÍ)

Recommend Documents