Výroční zpráva za rok 2005

Výroční zpráva

za rok 2005

ENERGOAQUA, a.s.

__________________________________________________________________________

Obsah strana č.

A.

Základní údaje o emitentovi

3

B.

Údaje o základním kapitálu

4

C.

Cenné papíry

5

D.

Údaje o činnosti

6-8

E.

Majetek a finanční situace

8-9

F.

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku

G.

Údaje o statutárních a dozorčích orgánech emitenta

H.

Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a účetní závěrku

10 11-12 13

Zpráva auditora k účetní závěrce – ENERGOAQUA, a.s.

1-5

Účetní závěrka – ENERGOAQUA, a.s.

1-6

Účetní pravidla včetně vysvětlujícího komentáře

1-11

Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce

1-5

Konsolidovaná účetní závěrka včetně přílohy

1-18

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

1-13

Zpráva auditora ke Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

1-2

Zpráva dozorčí rady ke Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva auditora o ověření kompletní výroční zprávy

Výroční zpráva 2005

1 1-2

strana č. 2

__________________________________________________________________________

A. Základní údaje o emitentovi Obchodní jméno:

ENERGOAQUA, a.s.

Sídlo:

Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ 756 61, ČR

Identifikační číslo:

15 50 34 61

Datum založení:

29. dubna 1992 zápisem do obchodního rejstříku, na dobu neurčitou

Právní forma:

Akciová společnost

Emitent byl založen dle českého právního řádu, obchodního zákoníku jednorázově Fondem národního majetku České republiky se sídlem v Praze 1, Gorkého náměstí č. 32, jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny obsahující rozhodnutí zakladatele ve smyslu ustanovení zákona ze dne 24.4.1992. Emitent je zapsán v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 334 Předmět podnikání emitenta je rozhodující měrou tvořen činností energetického a vodohospodářského programu. Jednotlivé činnosti dle výpisu z obchodního rejstříku ze dne 5.1.2006 jsou : -

provoz kanalizací, čistíren vod a vodohospodářství výroba tepla na základě autorizace MP a O č. 31960411073000A rozvod tepla na základě autorizace MP a O č. 32960101978000 rozvod elektřiny na základě autorizace MP a O č. 12960210135000A rozvod plynu na základě autorizace MP a O č. 22960310815000A výroba, opravy a montáž měřidel opravy motorových vozidel výroba, montáž opravy, rekonstrukce, revize a zkoušky vyhrazených tlakových zařízení, kotlů a tlakových nádob, periodické zkoušky nádob na plyny zámečnictví kovoobráběčství vodoinstalatérství tesařství zednictví výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů topenářství montáž, opravy, údržba a revize vyhrazených elektrických zařízení a výroba rozvaděčů nízkého napětí montáž, opravy revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení, plnění tlakových nádob na plyny podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady vzduchotechnika a klimatizace prostor obchodní činnost v rozsahu: koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej rozbor chemické, laboratorní a provozní práce s mechanismy zřizování, montáž, údržba a servis telekomunikačních zařízení poskytování telekomunikačních služeb provozování vodovodů a kanalizací výroba pilařská a impregnace dřeva výroba dřevěných výrobků

Výroční zpráva 2005

strana č. 3

__________________________________________________________________________

B. Údaje o základním kapitálu Popis struktury koncernu Emitent je součástí koncernu, kde ovládající osobou je ve smyslu § 66a odst. 3 písm. b, c a § 66a odst. 6 a 7 Ing. Miroslav Kurka a pan Miroslav Kurka. Emitent je ovládanou osobou a s ohledem na § 66a odst. 9 všechny ostatní podniky koncernu jsou ve vztahu k emitentovi ,,propojené osoby“. Koncern tvoří ovládající osoba Ing. Miroslav Kurka a pan Miroslav Kurka a touto osobou ovládané osoby. Detailní struktura je uvedena ve Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami. Podíl na základním kapitálu Název Karvinská stavební, a.s. VOS a.s., Písek Dřevokombinát Vrbno, a.s. EA Invest spol. s r.o. Orlová

Nominální hodnota akcie [ Kč]

Podíl na základním kapitálu

1000 1000 1000

58,60 % 57,46 % 49,28 % 58,34 %

Podíl hlasovacích práv osob ovládající emitenta Název Podíl hlasovacích práv /%/ CONCENTRA a.s. 21,71 ETOMA INVEST spol. s r.o. 20,02 S.P.M.B. a.s., Brno 15,62 KAROSERIA a.s. 12,33 PROSPERITA OPF globální 9,95 Ing. Miroslav Kurka 6,45 Miroslav Kurka 6,02 Eva Janečková 0,43 Michal Kurka 0,14 Vladimír Kurka 0,02 Součet podílů hlasovacích práv všech osob 92,68 Podíl na základním kapitálu emitenta, které činí alespoň 5% Název počet akcií CONCENTRA a.s. 152 200 ETOMA INVEST spol. s r.o. 140 429 S.P.M.B. a.s. 109 500 KAROSERIA a.s. 86 423 PROSPERITA OPF globální 69 732 Ing. Kurka Miroslav 45 186 Kurka Miroslav 42 186

Výroční zpráva 2005

procento 21,71 20,02 15,62 12,33 9,95 6,45 6,02

strana č. 4

__________________________________________________________________________

C. Cenné papíry Údaje o již vydaných cenných papírech Druh Forma Podoba Počet kusů CP Identifikační označení Objem emise Jmenovitá hodnota cenného papíru

Akcie Na majitele Zaknihované 701.000 CS0008419750 701,000.000,- Kč 1.000,- Kč

Převoditelnost: Výplata výnosů:

Převoditelnost cenných papírů není omezena Výnosy z cenných papírů vyplácí emitent přes zprostředkovatele ČSOB a.s. Praha Cenné papíry jsou obchodovány na RM-systému a volném trhu BCP Praha

Obchodování:

Práva vyplývající z akcie ‰ Základní kapitál 701.000.000,- Kč je rozdělen na 701.000 akcií na majitele. ‰ Jmenovitá hodnota jedné akcie činí 1000,- Kč. ‰ Akcie jsou vydány v zaknihované podobě. Seznam akcionářů společnosti nahrazuje evidence zaknihovaných cenných papírů, vedená ve Středisku cenných papírů. ‰ Všechny akcie jsou veřejně obchodovatelené. ‰ Hlasovací právo je spojeno s akcií. Každé akcii o jmenovité hodnotě Kč 1000,- přísluší jeden hlas. ‰ Hlasování na valné hromadě probíhá pomocí hlasovacích lístků, pokud valná hromada nerozhodne podle technických podmínek jejího konání jinak. Vznik práva na dividendu ‰ Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada podle výsledku hospodaření schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty jeho akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů. ‰ Nárok na dividendu vzniká akcionářům vlastnícím akcie k rozhodnému dni, nerozhodne-li valná hromada jinak. ‰ Nestanoví-li usnesení valné hromady anebo dohoda s akcionářem jinak, je dividenda společností vyplácena na náklady a nebezpečí společnosti na adresu akcionáře vedenou ve Středisku cenných papírů Praha v termínu stanoveném zákonem. ‰ Akcionářům, kteří nabyli akcie při zvýšení základního kapitálu, vzniká právo na výplatu dividendy až v roce následujícím po zvýšení základního jmění. V případě neuplatnění práva na výplatu dividendy akcionářem, přechází nárok na emitenta. Akcie umístěné mezi veřejností:

Výroční zpráva 2005

Počet akcií je cca 7 % se stejným podílem na základním kapitálu. Akcie nejsou druhově rozlišeny.

strana č. 5

__________________________________________________________________________

D. Údaje o činnosti Rozhodující činnost emitenta a přehled o tržbách [ v tis. Kč] Činnost energie

2003 2003 2004 2004 2005 2005 tuzemsko zahraničí tuzemsko zahraničí tuzemsko zahraničí 506 491

471 939

470 337

energetické služby

34 628

34 238

30 038

služby

50 916

49 151

41 613

tržby za výrobky a zboží celkem Celkem za rok

5 879

3 347

1 300

816

850

75

597 914

3 347

556 628

816

542 838

75

601 261

557 444

542 913

Nemovitosti vlastněné společností k 31.12.2005: pořizovací cena pozemky stavby

zůstatková cena

42 936 tis. Kč 976 716 tis. Kč

656 228 tis. Kč

Stavby a pozemky se nacházejí v katastrálním území Rožnova pod Radhoštěm, Valašského Meziříčí , Vrbna pod Pradědem, Třeboňi a Jemnici . Činnost v oblasti nerostných surovin: Emitent nepodniká v oblasti nerostných surovin. Závislost na patentech nebo licencích: Emitent není závislý na patentech ani licenčních a obdobných záležitostech. Soudní , správní nebo rozhodčí řízení: Emitent není v soudních správních nebo rozhodčích řízeních, které by mohly mít významný vliv na jeho finanční situaci.

Výroční zpráva 2005

strana č. 6

__________________________________________________________________________ INVESTICE a) Finanční V roce 2005 nebyly žádné finanční investice. b) Hmotné investice v běžném účetním období r. 2005 – TUZEMSKO [mil. Kč] 29,0 6,9 2,5 16,5 23,0 0,8

Nemovitosti –objekty a pozemky Vzduchový kompresor Zásobník technických plynů Rekonstrukce centrálního zdroje tepla Rekonstrukce tepelných rozvodů Monitoring procesů Všechny investice byly financovány z vlastních zdrojů emitenta.

ROK účet 041 [ tis. Kč] účet 042 [ tis. Kč] CELKEM NDM a HDM

2005 19 84 110 84 129

2004 433 45 441 45 441

2003 432 51 184 51 616

2002 69 128 188 128 257

2001 479 92 166 92 645

2000 678 64 795 65 473

c) Hlavní budoucí investice HDM v roce 2006 Kompresorová stanice Retrofit chladící jednotky Rozšíření elektro rozvodny Rekonstrukce horkovodních rozvodů Stavební úpravy objektu

[mil. Kč] 5 3 2,5 18 3

d) Výzkum a vývoj:

Emitent neprovádí výzkum ani vývoj nových výrobků.

e) Přerušování v podnikání emitenta:

Emitent nepřerušil podnikání ve třech předcházejících účetních obdobích s významným vlivem na finanční situaci.

Výroční zpráva 2005

strana č. 7

__________________________________________________________________________

f) Počet zaměstnanců dle druhů podnikatelské činnosti k 31.12.2005 Činnost energie energetické služby služby výrobky a zboží Celkem

počet zaměstnanců 135 39 120 6 300

E. Majetek a finanční situace Výhled na další období V roce 2006 se hospodaření emitenta předpokládá vyrovnané stejně jako v roce předcházejícím, v dalších letech se nepředpokládá významná změna hospodaření. Hospodaření je však závislé na situaci rozhodujících odběratelských subjektů, kterým jsou dodávána energetická média a služby pro jejich výrobu.

Přehled o změnách vlastního kapitálu v období 2000-2005 [ v tis. Kč] Vlastní zdroje Základní kapitál celkem

2000 753 708

2001 728 653

2002 700 956

2003 700 956

2004 701 000

2005 701 000

Základní kapitál

753 708

753 708

753 708

701 000

701 000

701 000

-25 055

-52 752

-44 - 19 115

- 17 163

Vlastní akcie Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond

70 992

71 604

Fond rozvoje

69 887

55244

Příspěvkový fond

473

Fond pojištění orgánů společnosti

74 038

77 209

81 123

88519

1071

1 213

1 453

1 761

446

750

887

887

360

651

441

Hospodářský výsledek min. let

0

0

149 259

47 774

104 164

205771

Disponibilní zisk běžného roku

12 247

47793

63 421

79 167

147 911

72 712

908 057

930307

989 774

906 919

1 017 495

1 051 726

Vlastní kapitál celkem

Výroční zpráva 2005

strana č. 8

__________________________________________________________________________

Přehled osob s účastí nejméně 10 % vlastního kapitálu emitenta Název

Sídlo

Karvinská stavební, a.s. Karviná-Hranice Rudé armády 1868 Dřevokombinát Vrbno, Vrbno p. Pradědem a.s. Jesenická 152 TZP, a.s., Hlinsko Hlinsko Třebízského 92 VOS a.s. , Písek Písek Nádražní 732 EA Invest, spol. s r.o.

U Centrumu 751 Orlová -Lutyně

Předmět podnikání

pronájem nebytových prostor pronájem výrobních prostor barvení látek a příze a spec. úpravy tkanin stavba strojů s mechanickým pohonem zprostředkovatelská činnost

Hospodářský výsledek po zdanění na jednu akcii za tři účetní období:

Základní kapitál v tis. Kč

Výše podílu emitenta na zák.kapitálu /%/

63 646

58,60

0,00

259 333

49,28

0,00

62 600

17,31

0,00

292 797

57,46

0,00

60 000

58,34

0,00

2003 2004 2005 112,9 211,- 103,7

Výše výnosu z podílu v Kč

[Kč/akcie]

Nesplacené úvěry: nejsou Půjčky přijaté emitentem: viz. bod 5.5. Zprávy o vztazích mezi ovládající osobou , ovládanou osobou a propojenými osobami ze dne 24.2.2006. Půjčky poskytnuté emitentem: viz. bod 5.7. Zprávy o vztazích mezi ovládající osobou , ovládanou osobou a propojenými osobami ze dne 24.2.2006. Poskytnutá zajištění emitentem: nejsou Informace o odměnách uhrazených za účetní období auditorům za jednotlivé druhy služeb. Za účetní období roku 2005 byly vyplaceny odměny auditorovi Ing. Pavlu Halamíčkovi takto: za audit řádné účetní závěrky emitenta za audit konsolidované účetní závěrky

Výroční zpráva 2005

80.000,- Kč 80.000,- Kč

strana č. 9

__________________________________________________________________________

F. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2005, podnikatelský záměr na rok 2006 představenstvo spolu s vedením společnosti předkládá zprávu o činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2005 a podnikatelský záměr na rok 2006. Společnost ENERGOAQUA prochází neustálým vývojem a postupnou modernizací výrobních prostředků s cílem dokončení výměny rozhodující části zastaralých a fyzicky či morálně opotřebovaných technologií do roku 2008. Zisk společnosti je jedním z rozhodujících finančních zdrojů pro technický a technologický rozvoj společnosti. Tvorba zisku je výsledkem dlouhodobé cílevědomé práce vedení společnosti a není jediným měřítkem zhodnocování majetku společnosti neboť významná část opotřebovaných technologických zařízení je modernizována bez nároku na nové investiční zdroje. Konkrétními akcemi lze dokumentovat péči o majetek společnosti v jednotlivých oborech a jednotlivých letech rozdílně neboť řada investic je vyvolána skutečným fyzickým opotřebením majetku, nutností modernizace technologického parku anebo reálným absolutním rozšířením stávajících výrobních a přenosových kapacit energií a služeb. Významné investice do majetku společnosti v roce 2005 byly zaměřeny zejména do oblasti distribuce elektrické energie a dále potom do výroby a distribuce tepelné energie. V rámci distribuce elektrické energie proběhla třetí etapa rekonstrukce rozvodny 110 kV čimž bylo dosaženo vyššího stupně zabezpečení provozních režimů dodávky elektrické energie v rámci distribuční soustavy průmyslového areálu TESLA Rožnov i přenosové soustavy pro regionální využití. V rámci výroby tepelné energie byla provedena úspěšná instalace a zprovoznění nového středotlakého parního kotle o výkonu 16 t páry/h, který se tímto stal od roku 2005 nosným zdrojem výroby tepelné energie v letním období. V průmyslovém areálu bylo pokračováno ve změnách v napojení jednotlivých objektů na tepelnou energii tak, aby zejména v letním období bylo docíleno optimalizace využití jednotlivých sítí a tím snížení ztrát při distribuci tepelné energie pro technologické spotřeby v rámci průmyslové výroby. Dále byla provedena úprava přivaděče tepelné energie z výměníkové stanice VS 1.máj II pro obytné domy na sídlišti 1.máje včetně výroby, instalace a oživení 20 ks domovních předávacích stanic. Tímto bylo docíleno vyššího komfortu dodávky tepelné energie pro obyvatelstvo a současně se zvýšila efektivnost dodávky tepelné energie. Řada akcí realizovaných v roce 2005 přímo souvisela s investičními záměry roku 2006 např. na instalaci plynového středotlakého parního kotle 16t/h, s termínem uvedení do provozu 05/2005, navazují další akce směřující k vyšší spolehlivosti dodávky tepelné energie. Akce budou realizovány v rámci zdroje tepla, centrální výměníkové stanice a dále bude pokračováno v přechodu ze zastaralých čtyřtrubkových systémů na dvoutrubkové systémy rozvodu tepelné energie v předizolovaném potrubí pro přilehlé sídliště. Současně budou vyrobeny a instalovány další domovní předávací stanice v počtu 27 ks s plynule navazující modernizací tepelných rozvodů napojených na VS DP 3 a 4.

Výroční zpráva 2005

strana č. 10

__________________________________________________________________________ V oblasti dodávky elektrické energie bude pokračováno v osazování rozvodny 22 kV v objektu PM1 dalším VN polem a transformátorem o výkonu 1 MW tak, aby bylo docíleno po rozšíření kapacity rozvodny požadovaného výkonu zákazníkem. V oblasti výroby a distribuce technických plynů bude modernizován zdroj tlakového bezolejového vzduchu a posílena odpařovací stanice plynného dusíku. Současně jsou projekčně připravovány moderní řešení řízení energetického hospodářství včetně racionalizačních programů což umožní pokračovat v projektech na snižování výrobních nákladů jednotlivých produktů.

Vážení akcionáři, pokles tržeb ve sledovaném roce 2005 nutno chápat jako celosvětový proces soustavného tlaku na snižování nákladů výroby týkající se nejen odběratelů ENERGOAQUA, a.s., ale také samotné společnosti ENERGOAQUA, a.s. neboť ta dodává energie a služby výrobcům dodávajícím své výrobky v rozhodující míře na světové trhy. Z dlouhodobého hlediska je nutno v rámci opatrnosti upozornit na nestabilitu jednoho z významných odběratelů energií a služeb , který opakovaně vykazuje problémy ve výrobě a prodeji svých výrobků a nepředvídatelně výrobu omezuje na předem neavizované časové úseky. I přes výše uvedené riziko možné nestability ve vývoji tržeb lze společnost ENERGOAQUA, a.s. hodnotit jako stabilní a perspektivní společnost. Nutno však vzít v úvahu i fakt, že hodnota ziskovosti společnosti může v budoucnu mnohem citlivěji reagovat na případné výpadky významných odběratelů energií a služeb v rámci průmyslového areálu bývalé Tesly Rožnov.

G. Údaje o statutárních a dozorčích orgánech emitenta Představenstvo: Hana Kurková, předseda představenstva rodné číslo: 615928/0303, bydliště: Praha 4, Mirotická 956/11 členství v orgánech dalších společností: žádné Ing. Oldřich Havelka, místopředseda představenstva rodné číslo: 551219/0629, bydliště: Rožnov p.R., Sluneční 2412 členství v orgánech dalších společností:Karvinská stavební, a.s.,Karviná Rostislav Šindlář, člen představenstva rodné číslo: 671025/0547, bydliště: Havířov, ul. K.V.Reise 1078/5 členství v orgánech dalších společností: TESLA KARLÍN, a.s., TOMA, a.s., ALMET, a.s., PROSPERITA investiční společnost, a.s., PROSPERITA holding, a.s.

Výroční zpráva 2005

strana č. 11

__________________________________________________________________________

Dozorčí rada:

Miroslav Kurka, předseda dozorčí rady rodné číslo: 310729/057, bydliště: Havířov, Karvinská 61 členství v orgánech dalších společností: AKCIA TRADE, spol. s r.o., HIKOR Písek, a.s., HIKOR Týn, a.s., Niťárna Česká Třebová s.r.o., ALMET, a.s., Karvinská stavební, a.s., TZP, a.s., KDYNIUM a.s., VOS a.s., DYAS Uherský Ostroh a.s., Vysoká škola podnikání, a.s., Ostrava. Ing. Zdeněk Raška, člen dozorčí rady rodné číslo: 631018/1680 , bydliště: Horní Bludovice 529 členství v orgánech dalších společností: PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s., TOMA, a.s., S.P.M.B. a.s., MATE, a.s., KAROSERIA a.s., AKCIA TRADE, spol. s r.o. Petr Slovák, člen dozorčí rady rodné číslo: 630109/0631, bydliště: Rožnov p.R., Vítězná 1747 členství v orgánech dalších společností: žádné podnikání mimo činnost emitenta : žádné

Principy odměňování vedoucích osob emitenta a členů dozorčí rady: Vedoucí osoby emitenta a členové dozorčí rady jsou odměňováni dle smluv o výkonu funkce uzavřených ve smyslu ustanovení § 66 odst. 2 a s přihlédnutím k ust. § 566 a násl. Zákona č. 513/91 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Konkrétní výše odměn je stanovena a schválena na řádné valné hromadě akcionářů na období do další řádné valné hromady akcionářů.

Peněžité a naturální příjmy a tantiémy v tis. Kč a počet akcií v majetku orgánů emitenta v roce 2005 Vyplacené mzdy Představenstvo Dozorčí rada

3 721 504 228 919

odměny 2 770 000 2 729 000

počet akcií /v ks / 1 42186

Úvěry, půjčky ručení ani zajištění či plnění u členů orgánů nejsou. Zaměstnanci emitenta se mohou účastnit na základním kapitálu emitenta investováním přes RM-Systém.

Výroční zpráva 2005

strana č. 12

__________________________________________________________________________

H. Údaje o osobách odpovědných

za výroční zprávu:

za účetní závěrku:

Ing. Milan Žilka funkce: finančně obchodní manažer rodné číslo: 530621/118 bydliště: Střítež n.B. 209 Jarmila Žabková funkce: vedoucí účtáren rodné číslo: 655117/6566 bydliště: Rožnov p.R., Valašská 1658

Čestné prohlášení Prohlašuji, že uvedené údaje ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů nebyly vynechány.

…….………………………….. Ing. Milan Žilka finančně obchodní manažer

Výroční zpráva 2005

…….…….…………….…… Jarmila Žabková vedoucí účtáren

strana č. 13

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA k účetní závěrce za rok 2005

ENERGOAQUA, akciová společnost 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm 756 61

Obsah zprávy:

1) Identifikační údaje o společnosti 2) Cíle a východiska auditu 3) Charakteristika akciové společnosti 4) Výrok auditora 5) Přílohy

I. Identifikační údaje o společnosti E N E R G O A Q U A, a. s.

Obchodní jméno účetní jednotky

:

ENERGOAQUA, akciová společnost 1. máje 823, Rožnov pod Radhoštěm 756 61

Právní forma

:

akciová společnost

Objednatel zprávy

:

Generální ředitel - Ing. Oldřich HAVELKA

Auditované období

:

1. ledna 2005 – 31. prosince 2005

Účel a cíl zprávy

:

Audit účetní závěrky za rok 2005

Zpracovatel

:

Auditorská kancelář Ing.Pavla Halamíčka, Ph. D. vedeného v seznamu Komory auditorů ČR pod číslem 1004, se sídlem ulice Bořkova 191, 756 54 Zubří

Podklady předával a zodpovídá

:

Paní Jarmila Žabková - vedoucí účtáren

Provedení auditu

:

15. 11. 2005 – 18. 04. 2006

Den ukončení auditu :

27. 04. 2006

Předmět činnosti

:

- nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie - výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů - nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu - výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie - výroba pilařská,dřevěných výrobků a impregnace dřeva

Statutární orgán

:

Představenstvo ve složení paní Kurková Hana-předseda, Ing. Havelka-místopředseda, pan Šindlář-člen

AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, číslo dekretu 1004 -2-

II. Cíle a východiska auditu

Dokončil jsem auditorské ověření roční účetní závěrky akciové společnosti ENERGOAQUA, se sídlem 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm k 31. prosinci 2005. Za přípravu a sestavení roční účetní závěrky zodpovídá vedení akciové společnosti. Mojí úlohou je, a to na základě auditorského ověření, vyjádřit výrok k této účetní závěrce.

Audit jsem provedl v souladu se Zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl audit tak, aby získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

Audit zahrnuje, výběrovým způsobem provedené, ověření správnosti, úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Audit dále obsahuje hodnocení účelnosti a vhodnosti postupů provedených účetní jednotkou a posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Mou povinností, jako auditora, je získat veškeré informace, které jsou nezbytné pro ověření účetní závěrky. Tato účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví. Zpráva je vyhotovena v souladu s aplikační doložkou ISA 700. Auditorské ověření vycházelo z předložených podkladů a to zejména z rozvahy, výkazu zisků a ztrát, přílohy včetně přehledu o peněžních tocích, stavu a pohybu kapitálu za sledované období, souhrnné „Zprávy o inventarizaci majetku a závazků“ jakož i „Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami“.

Po těchto zjištěních jsem dospěl k závěru, že provedený audit účetní závěrky firmy ENERGOAQUA, a.s., se sídlem 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm, poskytuje dostatečný podklad pro vyjádření výroku auditora.

AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, číslo dekretu 1004 -3-

III. Charakteristika akciové společnosti

Akciová společnost ENERGOAQUA se sídlem 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm byla založena podle paragrafu 1472 Obchodního zákoníku a do obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v Ostravě, byla zapsána dne 29. dubna 1992, oddíl B – vložka 334. Představenstvo, které je statutárním orgánem společnosti, se od minulého období změnilo a jeho složení je následující: Paní Hana Kurková Ing. Oldřich Havelka Rostislav Šindlář -

předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva

Jménem společnosti je oprávněn jednat každý člen představenstva samostatně. Členové představenstva za společnost podepisují tak, že kterýkoliv z nich k názvu společnosti při otisku razítka připojí svůj podpis. Dozorčí rada pracuje ve složení : Pan Miroslav Kurka – předseda Ing. Zdeněk Raška a Petr Slovák – členové dozorčí rady. Základní kapitál firmy Energoaqua, a.s. má hodnotu 701 000 tis. Kč a tento byl zapsán dne 12.8.2003 do obchodního rejstříku. V oblasti akcionářů došlo k některým změnám a rozhodujícími akcionáři jsou tito: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

CONCENTRA, a.s. ETOMA INVESTspol. s r.o. PROSPERITA OPF globální. S. P. M. B., a.s. KAROSERIA a.s. Ostatní akcionáři

21,71% 20,02% 9,95 % 15,62 % 12,33 % 20,37 %

ENERGOAQUA, a.s je součástí koncernu, kde ovládající osobou je ve smyslu paragrafu 66a odst. 3 písmeno b,c a paragrafu 66a odst.6 a 7 pan Ing. Miroslav Kurka, bytem Praha 4 – Lhotka, Mirotická 11 a pan Miroslav Kurka, bytem Havířov –Město, Karvinská 11.

AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, číslo dekretu 1004 -4-

IV. Výrok auditora

Ověřil jsem přiloženou roční účetní závěrku firmy ENERGOAQUA, akciová společnost se sídlem 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm za období roku 2005. Toto ověření bylo provedeno v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Účetní závěrka hodnocené akciové společnosti ENERGOAQUA za rok 2005 je sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví. Při ověřování účetní závěrky jsem nezjistil žádné významné skutečnosti, které by naznačovaly, že účetní závěrka vychází z účetních záznamů, které by nebyly úplné, průkazné a správné. Podle mého názoru roční účetní závěrka akciové společnosti ENERGOAQUA podává v podstatných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti k 31. 12. 2005 a nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za rok 2005 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví. Vzhledem k těmto zjištěním lze vyslovit výrok auditora

BEZ VÝHRAD

V Rožnově pod Radhoštěm dne 27.4.2006

Ing. Pavel Halamíček, Ph. D. nezávislý auditor

AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, číslo dekretu 1004 -5-

Základní údaje

Název emitenta ENERGOAQUA,a.s. Emitent

IČ 15503461 Adresa sídla 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm, PSČ 75661

Jméno Ing.Milan Žilka Kontaktní osoba

Informační povinnost

Další informace k formulářům

Funkce finanční a obchodní manažer E-mail

Telefon

[email protected]

571842 183

Datum vzniku IP

Typ informační povinnosti

31.12.2005

Výroční zpráva

Jednotky

Měna

1000

CZK

Aktiva

Datum

Běžné období

Minulé období

31.12.2005

31.12.2004

Dlouhodobá aktiva celkem

1 055 179

1 015 340

Budovy, pozemky, zařízení

906 676

872 978

Dlouhodobé investice

141 411

141 101

Jiné dlouhodobé finanční investice k prodeji

0

0

Goodwill

0

0

Jiný nehmotný majetek

7 092

1 261

Jiná dlouhodobá aktiva

0

0

167 934

156 662

Hotovost a peněžní ekvivalenty

34 599

39 902

Zásoby

24 342

30 705

108 993

86 055

0

0

1 223 113

1 172 002

Krátkodobá aktiva celkem

Pohledávky z obchodního styku Jiná krátkodobá aktiva Aktiva celkem

Pasiva

Datum Vlastní kapitál celkem

Běžné období

Minulé období

31.12.2005

31.12.2004

1 123 604

1 092 749

701 000

701 000

89 406

83 535

333 198

308 214

0

0

31 688

29 449

0

0

31 634

28 692

54

757

0

0

Krátkodobé závazky

67 821

49 804

Závazky z obchodního styku

55 705

20 602

Krátkodobé úvěry

0

1 635

Krátkodobá část dlouhodobých úvěrů

0

0

4 577

1 225

0

0

7 539

26 342

1 223 113

1 172 002

Upsaný základní kapitál Fondy Nerozdělený zisk / (neuhrazená ztráta) Menšinový vlastní kapitál (menšinové podíly) Ostatní vlastní kapitál Dlouhodobé závazky Dlouhodobé úvěry Odložená daň Dlouhodobé rezervy Ostatní dlouhodobé závazky

Splatná daň ze zisku Krátkodobé rezervy Ostatní krátkodobé závazky Vlastní kapitál a závazky celkem

Výsledovka

Datum

Běžné období

Minulé období

31.12.2005

31.12.2004

Provozní výnosy celkem

574 780

567 304

Provozní náklady celkem

421 825

416 892

88 577

89 992

309 689

324 518

c) Jiné provozní náklady

23 559

2 382

Provozní zisk (EBITDA)

152 955

150 412

d) Odpisy

57 276

65 103

1. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku

57 040

64 390

236

713

95 679

85 309

1 914

748

19

356

-2 156

86 190

0

0

-205

-333

Zisk před zdaněním (EBT)

95 213

171 558

Daň z příjmů

25 878

21 243

Zisk po zdanění (včetně menšinových podílů)

69 335

150 315

a) Osobní náklady b) Suroviny, materiál, energie a související služby

2. Odpisy nehmotných aktiv Provozní zisk (EBIT) Výnosové úroky Nákladové úroky Jiné finanční výnosy a náklady netto Výnosy z dlouhodobých investic Jiné výnosy a náklady netto

-

Přiřaditelný většinovým podílům

0

0

-

Přiřaditelný menšinovým podílům

0

0

Cash Flow

Datum

Běžné období

Minulé období

31.12.2005

31.12.2004

Peněžní toky z hlavní (provozní) činnosti

260 474

285 337

Provozní zisk (EBITDA)

152 955

150 412

57 276

65 103

Příjem z investic

-354

-2 021

Nákladové úroky

19

88 268

185 457

313 488

19 586

20 251

-703

-2 920

Peněžní toky z investiční činnosti

-96 761

-123 748

Výdaj za nákup pozemků, budov a zařízení netto

-97 193

-126 101

Přijatý úrok, přijaté dividendy a ostatní investiční činnost netto

432

2 353

Peněžní toky z financování

-169 016

-173 668

Příjem z vydání základního kapitálu

-170 323

-115 303

-32 175

-20 001

33 482

-38 364

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období

39 902

51 981

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období

34 599

39 902

Odpisy

Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu Placené úroky Placená daň ze zisku Ostatní provozní položky

Příjem z (vydání) dlouhodobého dluhu netto Zaplacené dividendy Ostatní aktivity financování Netto přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Vlastní kapitál

Základní kapitál

POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK

701 000

Emisní ážio

Oceňovací rozdíly z přecenění

Ostatní fondy

83 535

Fond z přepočtu měn

-19 115

Nerozdělený zisk

Ostatní složky vlastního kapitálu

CELKEM (přiřaditelné většinovým vlastníkům)

MENŠINOVÝ PODÍL

CELKEM

327 329

1 092 749

Dividendy

-35 050

-35 050

Převody do fondů, použití fondů

-11 254

-11 254

Změna v účetních pravidlech Přepočtený zůstatek Přebytek z přecenění majetku Deficit z přecenění majetku Zajištění peněžních toků Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů Daň z položek nevykázaných ve výsledovce Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce Celkové uznané zisky a ztráty za účetní období Upsaný základní kapitál

Vydané opce na akcie Vlastní akcie Ostatní změny KONEČNÝ ZŮSTATEK

701 000

5 871

19 115

52 173

77 159

89 406

0

333 198

1 123 604

ENERGOAQUA, akciová společnost 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm

Účetní pravidla a vysvětlující komentář v souladu

S MEZINÁRODNÍMI STANDARDY ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ

1

A. Základní zásady B. Konsolidační zásady C. Pozemky, budovy a zařízení D. Investice do nemovitostí E. Nehmotná aktiva F. Finanční aktiva G. Leasing H. Zásoby I. Stavební smlouvy J. Obchodní pohledávky K. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty L. Základní kapitál M. Půjčky N. Odložená daň z příjmů O. Zaměstnanecké požitky P. Státní dotace a podpora na nákup emisních povolenek Q. Rezervy R. Výkazy S. Komentáře k výkazům

2

A. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka byla zpracována v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví na principu historických pořizovacích cen. Výjimku tvoří finanční aktiva, která se vykazují v reálné hodnotě. Východiska: IAS 1.

B. Pozemky, budovy a zařízení Pozemky a budovy zahrnující převážně výrobní haly a zařízení se vykazuje v historických cenách po odpočtu oprávek. Náklady na zásadní revizi či generální opravy, které se vyskytují v pravidelných intervalech, jsou aktivovány, pokud jsou splněna kritéria pro vykázání dlouhodobého hmotného majetku. Přecenění: Skutečná hodnota se neliší od reálné hodnoty Odepisování: Částka , která se odpisuje u DHM po dobu použitelnosti odráží podniku spotřebované užitky z majetku. Pro výpočet odpisů se používá metoda rovnoměrného odpisování pořizovací ceny jednotlivých aktiv po dobu jejich použitelnosti a odpisují se následujícím způsobem: Účetní odpis - pozemky - budovy 2,5% - stroje a zařízení 6,7% - motorové a dopravní prostředky 25% Zisky nebo ztráty plynoucí z likvidace a vyřazení položky se určí jako rozdíl mezi výnosem a účetní hodnotou a jsou zahrnuty do provozního zisku. Východiska: IAS 1, IAS 16

D. Investice do nemovitostí Výchozí ocenění je na bázi pořizovacích nákladů . Následné ocenění je takové, aby se zůstatková hodnota aktiva výrazně nelišila od reálné hodnoty . Frekvence oceňování jednou za 3 roky. Východiska:IAS 1, IAS 40

E. Nehmotná aktiva a) Náklady na vývoj počítačového softwaru: Výdaje, které zvyšují nebo rozšiřují výkon počítačových softwarových programů oproti jejich původním vlastnostem se aktivují a počítají k původní pořizovací ceně příslušného softwaru.Náklady na vývoj počítačového softwaru uznané jako aktiva se odepisují rovnoměrně po celou dobu jeho životnosti, nejvýše však po dobu 3let . b) Ostatní nehmotná aktiva: Výdaje na ostatní nehmotná aktiva ( patenty, licence atd.) se odepisují rovnoměrně po dobu jejich použitelnosti, nejvýše však po dobu 4 let. c) Emisní povolenky se oceňují v reálné hodnotě a neodepisují se 3

NEHMOTNÁ AKTIVA SE NEPŘECEŇUJÍ . Východiska: IAS 1, IAS 3

F. Finanční aktiva Finanční aktiva jsou klasifikovány do kategorií: a) k obchodování -krátkodobá aktiva b) držení do splatnosti – dlouhodobá aktiva c) realizovatelná –dlouhodobá aktiva po dobu neurčitou. Finanční aktiva vykazována.

k obchodování a držená do splatnosti za sledované období nebyla

Vedení společnosti určí příslušnou finanční investici v době jejich koupě a toto zařazení pravidelně kontroluje. Nákupy a prodeje finančních aktiv se vykazují k datu sjednání obchodu.Finanční aktiva jsou při prvotním zachycení oceněna pořizovací cenou včetně transakčních nákladů. Realizovatelná finanční aktiva jsou následně vedena v reálné hodnotě. Rozdíly z přecenění byly před přijetím standardu IAS 39 na účtech rozdíly z přecenění . V roce 2005 a zpětně za rok 2004 byly tyto částky převedeny do položky kumulované zisky a ztráty. Východiska : IAS 1, IAS 39

G. Leasing Operativní leasing - významnou část rizika a výhod z vlastnictví nese pronajímatel . Nájemce Platby provedené v rámci operativního leasingu se účtují do nákladů výsledovky rovnoměrně po celou dobu leasingu Pronajímatel Aktiva pronajatá v rámci operativního leasingu se vykazují v rozvahové položce pozemky , budovy a zařízené. Jsou odepisována po dobu předpokládané použitelnosti shodné s ostatními aktivy téhož druhu. Příjmy z pronájmu se vykazují ve výsledovce rovnoměrně po celou dobu leasingu. Finanční leasing Energoaqua, a.s. nemá. Východiska: IAS 1, IAS 7, IAS 32, IFRIC 4

H. Zásoby Zásoby se vykazují v pořizovacích cenách a ty se stanoví pomocí metody FIFO. Pořizovací ceny hotových výrobků a nedokončené výroby zahrnují suroviny, přímé osobní náklady, ostatní přímé náklady a výrobní režii. Východiska IAS 1, IAS 2, IAS 39

4

I.Stavební smlouvy Stavební smlouvy Energoaqua , a.s.nemá. Východiska:IAS 1

J. Obchodní pohledávky Obchodní pohledávky se vykazují v nominální hodnotě po odečtení odhadované výše pochybných pohledávek a to na základě kontroly ke konci roku- tzv. opravnými položkami. Nedobytné pohledávky byly odepsány již v zahajovací rozvaze. Východiska :IAS 1, IAS 32, IAS 39

K. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky se v rozvaze oceňují pořizovacími cenami. Pro účely výkazu peněžních toků zahrnují peněžní prostředky finanční hotovost , bankovní vklady a debetní zůstatky na bankovních účtech. Peněžní ekvivalenty Energoaqua, a.s. nemá. Východiska : IAS 1, IAS 32, IAS 39

L. Základní kapitál Kmenové akcie se klasifikují jako základní kapitál. Dividendy z kmenových akcií se vykazují jako vlastní kapitál v období, ve kterém jsou přiznány. Východiska : IAS 32, IAS 10

M. Půjčky Při prvotním zaúčtování se půjčky účtují v přijaté protihodnotě bez transakčních nákladů. V následujících obdobích se půjčky vykazují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové sazby. Veškeré rozdíly mezi protihodnotou a hodnotou splátek se vykazují ve výsledovce po celé období trvání půjčky - úroky. Východiska: IAS 32, IAS 39

N. Odložená daň z příjmů Na odloženou daň se vytváří rezerva v plné výši na základě dočasných rozdílů mezi daňovou hodnotou aktiv a závazků a jejich účetní hodnotou v účetní závěrce. Hlavní dočasné rozdíly vyplývají z odpisů. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují ve výši daňové sazby, která bude účinná pro období, ve kterém bude pohledávka realizována nebo závazek splatný, podle daňových zákonů platných k rozvahovému dni. Východiska : IAS 1

5

O. Zaměstnanecké požitky Penzijní připojištění je poskytováno zaměstnancům v hlavním pracovním poměru dle Kolektivní smlouvy a Opatření GŘ. č.-02/05. Výše příspěvků činí 2,5 % z vyměřovacího základu zaměstnance. Východiska: IAS 1

P. Státní dotace a podpora na nákup emisních povolenek Státní dotace na nákup emisních povolenek se zahrnují do dlouhodobých závazků jako příjmy příštích období a jsou vykazovány ve výsledovce jako náklady nebo výnosy na základě CAP and Trade stanoveného limitu. „Cap“ představuje stanovenou hladinu emisí za určité období „trade „ znamená obchodovatelnost V průběhu období se mohou emisní povolenky volně nakupovat a prodávat za tržní cenu. Na konci období se zajistí potřebné množství emisních povolenek. Emisní povolenky nakoupené od státu představují nehmotná aktiva.Výchozí ocenění je v reálné hodnotě, která je dána trhem. Východiska: IAS 1, IAS 38, IFRIC 3

Q. Rezervy Rezervy se vykazují v případě, že existují současné smluvní nebo mimosmluvní závazky v důsledku minulých událostí a kdy je pravděpodobné, že k vyrovnání těchto závazků bude nezbytné vynaložení prostředků a přitom lze provést spolehlivý odhad částky závazků. Záruky: Odhadovaný závazek z titulu oprav se vykazuje na základě rozsahu oprav. Vykazování výnosů: U příjmů z úroků z půjčky se vykazuje v okamžiku, kdy vznikne právo na přijetí platby. Očekávána náhrada rezervy na základě pojistné smlouvy, vykazuje se jako samostatné aktivum a to v případě, že realizace je prakticky jistá. Energoaqua , a.s.v roce 2005 nevykazuje rezervu. Východiska: IAS 1

R. Výkazy Výsledovka Aktiva , Pasiva Vlastní kapitál Cash Flow Příloha č. 1 – Výsledovka-druhové členění Příloha č.2 – Rozvaha v plném rozsahu Východiska: IAS 1, IAS 3, IAS 10, IAS 16,IAS 17,IAS 24, IAS 27, IAS 28,IAS 30, IAS 31, IAS 37, IAS 38,IAS 39, IAS 40,IFRS 2

6

S.Komentář k výkazům 1.Informace o účetní jednotce Název:ENERGOAQUA, a.s Sídlo: 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm, Právní forma: akciová společnost Datum vzniku: 29.4.1992 Rozhodující předmět činnosti: -nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie -výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů -nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu -výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie 2.Provozní zisk Vyplývá z výsledovky – příloha č.1. 3.Finanční náklady Jsou uvedeny ve výsledovce –příloha č. 1. 4.Osobní náklady a počet pracovníků Údaje o zaměstnancích a osobních nákladech 2004 320 6 63 735 870 8 025 080

Průměrný počet pracovníků během roku z toho : řídících Mzdové náklady: z toho: řídících pracovníků Kč

5. Mimořádné položky nebyly. 6. Zisk na akcii uvedeno ve Výroční zprávě.

7

2005 300 6 59 914 322 7 896 740

7. Dividenda na akcii Na výroční valné hromadě EA, která se bude konat dne 30.6.2006 budou navrženy dividendy za rok 2005 ve výši 50 Kč na 1 akcii. Celková částka výše dividend bude činit 35 050 tis. Kč. V této účetní závěrce není tato dividenda vykázána a bude účtována do vlastního kapitálu jako rozdělní zisku v roce 2006. Dividendy rozdělené v EA za rok 2004 činily 35050 tis. Kč. 8. Pozemky , budovy a zařízení Konečná účetní hodnota 1.

Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek

druh

zůstatek k 1.1.2005

přírůstky

úbytky

zůstatek k 31.12.2005

Budovy, haly, stavby pořizovací cena oprávky netto

949 850 293 616 656 234

35 599 0

0 27 003

985 449 320 619 1306 068

53 283 1 814

1 813 29 160

709 738 541 709 1 251 002

11 942 10 263 1 679

1 529 0

0 914

13 471 11 177 24 648

1 884 1 545 339

691 0

0 155

2 575 1 700 4 275

Stroje, příslušenství a zařízení pořizovací cena 658 268 oprávky 516 063 netto 143 750 Dopravní prostředky pořizovací cena Oprávky netto Inventář pořizovací cena oprávky netto Celkem poř. .cena

1 621 944

1 711 233

Celkem oprávky

821 487

875 205

Celkem netto

800 457

836 028

druh Software pořizovací cena oprávky netto

zůstatek k 1.1.2005

přírůstky

1 502 1 470 32

14 17

8

úbytky

zůstatek k 31.12.2005 17 25

1 499 1 478 2 977

Ostatní nehmotný majetek pořizovací cena oprávky netto

3 401 2 675 726

24 753 0

18 341 211

9 813 2 886 12 699

Přírůstky zahrnují: nové stroje a zařízení, které byly pořízeny dražbou ve výši 29000 tis. Kč. Snížení hodnoty – důvod likvidace ve výši 1 831 tis. Kč.

9. Dlouhodobé pohledávky v příloze č. 2.

10. Nedokončená výroba v příloze č. 2.

11. Pohledávky a zálohy v příloze č. 2.

12. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty v příloze č. 2.

13. Obchodní a jiné závazky v příloze č. 2.

14. Půjčky Půjčky přijaté - v 9/2004 ve výši 1 635 000,- Kč od HIKOR , a.s. Týn splacená v 9/2005 ve výši 1 635 000,- Kč. Půjčky poskytnuté Půjčky pro společnost MATE Slovakia ve výši 20 mil. Kč je na dobu 9 měsíců, splaná dne 31.12.2005. Úroky jsou účtovány do výnosů v měsíčních intervalech.

9

15. Odložená daň z příjmů se vypočítává v plné výši u dočasných rozdílů vyplývající z odpisů mezi daňovou hodnotou a hodnotou účetní při použití závazkové metody s uplatněním základní daňové sazby platné v roce následujícím –2006.

16.Finanční nástroje Informace o dopadu přijetí IAS 39-přecenění na reálnou hodnotu v roce 2005. Realizovatelné CP-přecenění na reálnou hodnotu - převedení z fondu přecenění do nerozděleného zisku za rok 2004 činí 19 115 tis.Kč, v roce 2005 se již postupovalo dle |IAS 39. 17. Kmenové akcie, emisní ážio, vlastní akcie, opce Komentář k základnímu kapitálu od historie po současnost uveden ve Výroční zprávě. 18.. Rozdíly z přecenění a ostatní fondy příloha č. 2. 19. Peněžní toky z provozní činnosti v tabulce peněžních toků. 20. Akvizice nabytí podílu na základním kapitálu jiné společnosti vykázáno ve Výroční zprávě. 21. Transakce se spřízněnými stranami Společnost je kontrolována mateřským podnikem CONCENTRA a.s. který vlastní 21,71% aktiv. Akcionáři společnosti s podílem v % 9,95 % PROSPERITA investiční spol. a.s. 15,62 % S.P.M.B. a.s. 20,02 % ETOMA INVEST spol. s r.o. 21,71 % CONCENTRA a.s. 12,33 % KAROSERIA , a.s. 20,37 % Ostatní akcionáři Zbývající podíl vlastní řada různých vlastníků. Se spřízněnými stranami se uskutečnily následující transakce: uvedeno ve Výroční zprávě.

10

22. Hlavní dceřiné podniky společnost

počet akcií,podílů

VOS a.s., Písek Karvinská stavební, a.s. EA Invest, spol. s r.o.

podíl v % na zákl. kapitálu

168 236 listinné 2/2003 37 297 listinné 1/2003 35 000

vlastní kapitál 57,46 58,60 58,33

výsledek hospodaření

38 939 117 191

-4387 243

23. Události po rozvahovém dni Od data účetní závěrky ke dni zpracování této přílohy účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.

Sestaveno dne

30.3.2006

Sestavil

Podpis statutárního zástupce

Žabková Jarmila

Ing. Oldřich Havelka generální ředitel

11

AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, číslo dekretu 1004

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ke konsolidované účetní závěrce za období roku 2005

Konsolidovaný celek sestavený akciovou společností E N E R G O A Q U A

Obsah zprávy:

1) Základní údaje o konsolidovaném celku 2) Cíle a východiska konsolidace a jeho auditu 3) Obecná charakteristika konsolidované účetní závěrky 4) Výrok auditora 5) Přílohy

I. Základní údaje o konsolidovaném celku

___________________________________________________

Konsolidovaný celek :

ENERGOAQUA, a.s. – mateřský podnik EA Invest, s.r.o. – rozhodující vliv VOS Písek, a.s. – rozhodující vliv Karvinská stavební a.s. – rozhodující vliv

Objednatel zprávy

:

Generální ředitel ENERGOAQUA, a.s. Ing.Oldřich Havelka

Auditované období

:

1. ledna 2005 – 31. prosince 2005

Účel a cíl zprávy

:

Audit konsolidované účetní závěrky za rok 2005

Zpracovatel

:

Auditorská kancelář Ing.Pavla Halamíčka, Ph. D. vedeného v seznamu Komory auditorů ČR pod číslem1004 bytem ulice Bořkova 191, 756 54 Zubří

Podklady předával a zodpovídá

:

Paní Jarmila Žabková – vedoucí účtáren

Provedení auditu

:

25.11.2005 – 27.4.2006

Den ukončení auditu :

27.4.2006

Statutární orgán

Ing.Oldřich Havelka – místopředseda představenstva ENERGOAQUA, a.s.

:

II. Cíle a východiska konsolidace a jeho auditu 2

Na základě smlouvy s generálním ředitelem jsem provedl auditorské ověření konsolidované účetní závěrky a to v souladu se zákonem č. 254/2000 Sb. o auditorech a Komoře auditorů ČR. V souladu s ustanovením § 22 a 23 zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví je skupina podniků povinna sestavit konsolidovanou účetní závěrku, ve které jsou veškeré informace o konsolidovaném celku.Tato konsolidovaná účetní závěrka musí být ověřena auditorem. Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví

Audit konsolidované účetní závěrky zahrnuje (výběrovým způsobem provedené) ověření úplnosti, průkaznosti a správnosti částek a informací uvedených v konsolidované účetní závěrce. Audit dále obsahuje posouzení účelnosti a vhodnosti postupů provedených účetní jednotkou a zhodnocení celkové prezentace konsolidace účetní závěrky. Za přípravu a sestavení konsolidované účetní závěrky odpovídá statutární orgán účetní jednotky, v tomto případě mateřského podniku.Mojí úlohou je, a to na základě auditorského ověření, vyjádřit výrok k předložené konsolidované účetní závěrce. Auditorské ověření vycházelo z předložených podkladů a to účetních závěrek společností zahrnutých do konsolidovaného celku.

Jsem přesvědčen, že provedený audit této konsolidované účetní závěrky této skupiny podniků poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření mého výroku.

III. Obecná charakteristika konsolidované účetní závěrky 3

Konsolidovaná účetní závěrka slouží k informování akcionářů a dalších uživatelů účetní závěrky o finanční pozici, výkonnosti, peněžních tocích a hospodaření managementu se svěřenými zdroji. Tato závěrka neslouží pro daňové účely ani pro rozdělování zisku.V konsolidované účetní závěrce se neúčtuje, výkazy se pouze sestavují.Konsolidovaná účetní závěrka se sestavuje na základě účetních závěrek vybraných podniků tj. mateřského a dceřiných za příslušné období k datu řádné účetní závěrky mateřského podniku. Mezinárodní standardy účetního výkaznictví definují konsolidovanou účetní závěrku jako účetní závěrku skupiny podniků (ekonomického seskupení účetních jednotek ), která slučuje stav majetku a závazků a dosažené výsledky hospodaření mateřského podniku s jeho podílovou účastí v ostatních podnicích, které ovládá tj. má v nich rozhodující nebo podstatný vliv. V tomto konkrétním případě je mateřským podnikem společnost ENERGOAQUA, akciová společnost, která byla založena dne 29.dubna 1992 zápisem do obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 334. Předmětem podnikání tohoto průmyslového gigantu jsou zejména tyto oblasti a činnosti: -

energetický program tj. výroba, rozvod, oprava tepla, plynu, elektřiny a dalších energetických médií se zaměřením na ekologii

-

vodohospodářská činnost tj. výroba, rozvod a opravy

-

obchodní činnost

-

ostatní činnosti s výše uvedeným související tj. montáž, údržba a revize

Základní kapitál mateřské společnosti ve výši 701 000 000.- Kč je rozdělen na 701 000 ks akcií na majitele, kde jmenovitá hodnota jedné akcie činí 1 000.- Kč.Tyto jsou vydány v zaknihované podobě ve Středisku cenných papírů. Všechny akcie jsou veřejně obchodovatelné na RM – systému a na volném trhu Burzy cenných papíru Praha.

IV. Výrok auditora 4

Ověřil jsem přiloženou konsolidovanou účetní závěrku konsolidovaného celku mateřského firmy ENERGOAQUA, akciová společnost se sídlem 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm za období roku 2005. Toto ověření bylo provedeno v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Účetní závěrka hodnoceného konsolidovaného celku s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví.

je sestavena

v

souladu

Při ověřování účetní závěrky jsem nezjistil žádné významné skutečnosti, které by naznačovaly, že účetní závěrka vychází z účetních záznamů, které by nebyly úplné, průkazné a správné. Podle mého názoru konsolidovaná účetní závěrka konsolidovaného celku mateřské společnosti ENERGOAQUA, a.s. podává v podstatných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti k 31. 12. 2005 a nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za rok 2005 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví.

Na základě příslušných zjištění vyslovuji výrok

BEZ VÝHRAD

V Rožnově pod Radhoštěm dne 27.4.2006

Ing. Pavel Halamíček, Ph.D. nezávislý auditor

5

Základní údaje

Název emitenta ENERGOAQUA,a.s. Emitent

IČ 15503461 Adresa sídla 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm, PSČ 75661

Jméno Ing.Milan Žilka Kontaktní osoba

Informační povinnost

Další informace k formulářům

Funkce finanční a obchodní manažer E-mail

Telefon

[email protected]

571842 183

Datum vzniku IP

Typ informační povinnosti

31.12.2005

Výroční zpráva

Jednotky

CZK

1000

CZK

Aktiva

Datum

Běžné období

Minulé období

31.12.2005

31.12.2004

Dlouhodobá aktiva celkem

1 330 099

1 317 807

Budovy, pozemky, zařízení

1 082 469

1 050 678

224 441

258 779

Jiný nehmotný majetek

7 092

1 261

Jiná dlouhodobá aktiva

16 097

7 089

248 508

262 071

Hotovost a peněžní ekvivalenty

40 287

48 940

Zásoby

71 270

83 184

136 771

129 727

180

220

1 578 607

1 579 878

Dlouhodobé investice Jiné dlouhodobé finanční investice k prodeji Goodwill

Krátkodobá aktiva celkem

Pohledávky z obchodního styku Jiná krátkodobá aktiva Aktiva celkem

Pasiva

Datum

Běžné období

Minulé období

31.12.2005

31.12.2004

Vlastní kapitál celkem

1 446 511

1 468 312

Upsaný základní kapitál

1 117 443

1 117 443

237 909

265 607

Ostatní vlastní kapitál

91 159

85 262

Dlouhodobé závazky

34 460

32 754

31 634

28 692

54

757

2 772

3 305

Krátkodobé závazky

97 636

78 812

Závazky z obchodního styku

70 415

46 815

2 647

4 058

4 665

1 411

19 909

26 528

1 578 607

1 579 878

Fondy Nerozdělený zisk / (neuhrazená ztráta) Menšinový vlastní kapitál (menšinové podíly)

Dlouhodobé úvěry Odložená daň Dlouhodobé rezervy Ostatní dlouhodobé závazky

Krátkodobé úvěry Krátkodobá část dlouhodobých úvěrů Splatná daň ze zisku Krátkodobé rezervy Ostatní krátkodobé závazky Vlastní kapitál a závazky celkem

Výsledovka

Datum

Běžné období

Minulé období

31.12.2005

31.12.2004

Provozní výnosy celkem

688 292

694 535

Provozní náklady celkem

542 711

536 779

a) Osobní náklady

126 714

128 573

b) Suroviny, materiál, energie a související služby

387 752

405 605

c) Jiné provozní náklady

22 697

7 668

Provozní zisk (EBITDA)

145 581

157 756

d) Odpisy

66 783

74 746

1. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku

66 547

74 033

236

713

78 798

83 010

3 391

2 470

849

1 211

-1 096

85 594

-203

-187

Zisk před zdaněním (EBT)

80 041

169 676

Daň z příjmů

26 077

21 471

Zisk po zdanění (včetně menšinových podílů)

53 964

148 205

2. Odpisy nehmotných aktiv Provozní zisk (EBIT) Výnosové úroky Nákladové úroky Jiné finanční výnosy a náklady netto Výnosy z dlouhodobých investic Jiné výnosy a náklady netto

-

Přiřaditelný většinovým podílům

-

Přiřaditelný menšinovým podílům

Cash Flow

Datum

Běžné období

Minulé období

31.12.2005

31.12.2004

Peněžní toky z hlavní (provozní) činnosti

230 544

Provozní zisk (EBITDA)

145 581

Odpisy Příjem z investic

66 783 1 743

Nákladové úroky Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu

170 999

Placené úroky Placená daň ze zisku Ostatní provozní položky

-20 293 -703

Peněžní toky z investiční činnosti

-71 810

Výdaj za nákup pozemků, budov a zařízení netto

-73 711

Přijatý úrok, přijaté dividendy a ostatní investiční činnost netto

1 901

Peněžní toky z financování

-167 387

Příjem z vydání základního kapitálu

-168 385

Příjem z (vydání) dlouhodobého dluhu netto Zaplacené dividendy Ostatní aktivity financování

-149 903 150 901

Netto přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období

48 940

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období

40 287

Vlastní kapitál

Základní kapitál

POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK

1 117 443

Emisní ážio

Oceňovací rozdíly z přecenění

Ostatní fondy

85 262

Fond z přepočtu měn

22 178

Nerozdělený zisk

Ostatní složky vlastního kapitálu

CELKEM (přiřaditelné většinovým vlastníkům)

MENŠINOVÝ PODÍL

CELKEM

265 607

1 490 490

Dividendy

-35 050

-35 050

Převody do fondů, použití fondů

-11 273

-11 273

Změna v účetních pravidlech Přepočtený zůstatek Přebytek z přecenění majetku Deficit z přecenění majetku Zajištění peněžních toků Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů Daň z položek nevykázaných ve výsledovce Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce Celkové uznané zisky a ztráty za účetní období Upsaný základní kapitál

Vydané opce na akcie Vlastní akcie Ostatní změny KONEČNÝ ZŮSTATEK

1 117 443

5 897

-221 780

18 625

2 344

91 159

0

237 909

1 446 511

ENERGOAQUA, akciová společnost 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm

Účetní pravidla a vysvětlující komentář v souladu

S MEZINÁRODNÍMI STANDARDY ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ

konsolidované účetní závěrky

1

A. Základní zásady B. Konsolidační zásady C. Pozemky, budovy a zařízení D. Investice do nemovitostí E. Nehmotná aktiva F. Finanční aktiva G. Leasing H. Zásoby I. Stavební smlouvy J. Obchodní pohledávky K. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty L. Základní kapitál M. Půjčky N. Odložená daň z příjmů O. Zaměstnanecké požitky P. Státní dotace a podpora na nákup emisních povolenek Q. Rezervy R. Výkazy S. Komentáře k výkazům

2

A. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní konsolidovaná závěrka byla zpracována v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví na principu historických pořizovacích cen. Výjimku tvoří finanční aktiva, která se vykazují v reálné hodnotě. Východiska: IAS 1,

B. Konsolidační zásady 1. Dceřiné podniky: Konsolidovány jsou dceřiné podniky takové, ve kterých má mateřský podnik více než 50 % hlasovacích práv. Veškeré vnitropodnikové transakce, zůstatky a nerealizované zisky z těchto transakcí jsou vyloučeny. 2. Přidružené podniky: lze obecně definovat jako takové podniky, ve kterých má mateřská Společnost 20 % - 50 % hlasovacích práv. Východiska: IAS 1, IAS 27, IAS 28

C. Pozemky, budovy a zařízení Pozemky a budovy zahrnující převážně výrobní haly a zařízení se vykazuje v historických cenách po odpočtu oprávek. Náklady na zásadní revizi či generální opravy, které se vyskytují v pravidelných intervalech, jsou aktivovány, pokud jsou splněna kritéria pro vykázání dlouhodobého hmotného majetku. Přecenění: Skutečná hodnota se neliší od reálné hodnoty. Odepisování: Částka , která se odpisuje u DHM po dobu použitelnosti odráží podniku spotřebované užitky z majetku. Pro výpočet odpisů se používá metoda rovnoměrného odpisování pořizovací ceny jednotlivých aktiv po dobu jejich použitelnosti a odpisují se následujícím způsobem: Účetní odpis - pozemky - budovy 2,5% - stroje a zařízení 6,7% - motorové a dopravní prostředky 25% Zisky nebo ztráty plynoucí z likvidace a vyřazení položky se určí jako rozdíl mezi výnosem a účetní hodnotou a jsou zahrnuty do provozního zisku. Východiska: IAS 1, IAS 16

3

D. Investice do nemovitostí Výchozí ocenění je na bázi pořizovacích nákladů . Následné ocenění je takové, aby se zůstatková hodnota aktiva výrazně nelišila od reálné hodnoty .Frekvence oceňování jednou za 3 roky. Východiska:IAS 1, IAS 40

E. Nehmotná aktiva a) Náklady na vývoj počítačového softwaru: Výdaje, které zvyšují nebo rozšiřují výkon počítačových softwarových programů oproti jejich původním vlastnostem se aktivují a počítají k původní pořizovací ceně příslušného softwaru.Náklady na vývoj počítačového softwaru uznané jako aktiva se odepisují rovnoměrně po celou dobu jeho životnosti, nejvýše však po dobu 3let . b) Ostatní nehmotná aktiva: Výdaje na ostatní nehmotná aktiva ( patenty, licence atd.) se odepisují rovnoměrně po dobu jejich použitelnosti, nejvýše však po dobu 4 let. c) Emisní povolenky se oceňují v reálné hodnotě a neodepisují se. NEHMOTNÁ AKTIVA SE NEPŘECEŇUJÍ . Východiska: IAS 1, IAS 3

F. Finanční aktiva Finanční aktiva jsou klasifikovány do kategorií: a) k obchodování -krátkodobá aktiva b) držení do splatnosti – dlouhodobá aktiva c) realizovatelná –dlouhodobá aktiva po dobu neurčitou. Finanční aktiva vykazována.

k obchodování a držená do splatnosti za sledované období nebyla

Vedení společnosti určí příslušnou finanční investici v době jejich koupě a toto zařazení pravidelně kontroluje. Nákupy a prodeje finančních aktiv se vykazují k datu sjednání obchodu.Finanční aktiva jsou při prvotním zachycení oceněna pořizovací cenou včetně transakčních nákladů. Realizovatelná finanční aktiva jsou následně vedena v reálné hodnotě. Rozdíly z přecenění byly před přijetím standardu IAS 39 na účtech rozdíly z přecenění . V roce 2005 a zpětně za rok 2004 byly tyto částky převedeny do položky kumulované zisky a ztráty.

Východiska : IAS 1, IAS 39

G. Leasing Operativní leasing - významnou část rizika a výhod z vlastnictví nese pronajímatel . Nájemce 4

Platby provedené v rámci operativního leasingu se účtují do nákladů výsledovky rovnoměrně po celou dobu leasingu Pronajímatel Aktiva pronajatá v rámci operativního leasingu se vykazují v rozvahové položce pozemky , budovy a zařízené. Jsou odepisována po dobu předpokládané použitelnosti shodné s ostatními aktivy téhož druhu. Příjmy z pronájmu se vykazují ve výsledovce rovnoměrně po celou dobu leasingu.

Východiska: IAS 1, IAS 7, IAS 32, IFRIC 4

H. Zásoby Zásoby se vykazují v pořizovacích cenách a ty se stanoví pomocí metody FIFO. Pořizovací ceny hotových výrobků a nedokončené výroby zahrnují suroviny, přímé osobní náklady, ostatní přímé náklady a výrobní režii. Východiska IAS 1, IAS 2, IAS 39

I.Stavební smlouvy Stavební smlouvy se nevyskytují. Východiska:IAS 1

J. Obchodní pohledávky Obchodní pohledávky se vykazují v nominální hodnotě po odečtení odhadované výše pochybných pohledávek a to na základě kontroly ke konci roku- tzv. opravnými položkami. Nedobytné pohledávky byly odepsány již v zahajovací rozvaze a u dceřinných společností byly nedobytné pohledávky vyloučeny v roce 2005 dle IAS ve výši 2 092 tis. Kč. Východiska :IAS 1, IAS 32, IAS 39

K. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky se v rozvaze oceňují pořizovacími cenami. Pro účely výkazu peněžních toků zahrnují peněžní prostředky finanční hotovost , bankovní vklady a debetní zůstatky na bankovních účtech. Peněžní ekvivalenty se nevyskytují. Východiska : IAS 1, IAS 32, IAS 39

5

L. Základní kapitál Kmenové akcie se klasifikují jako základní kapitál. Dividendy z kmenových akcií se vykazují jako vlastní kapitál v období, ve kterém jsou přiznány. Východiska : IAS 32, IAS 10

M. Půjčky Při prvotním zaúčtování se půjčky účtují v přijaté protihodnotě bez transakčních nákladů. V následujících obdobích se půjčky vykazují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové sazby. Veškeré rozdíly mezi protihodnotou a hodnotou splátek se vykazují ve výsledovce po celé období trvání půjčky - úroky. Východiska: IAS 32, IAS 39

N. Odložená daň z příjmů Na odloženou daň se vytváří rezerva v plné výši na základě dočasných rozdílů mezi daňovou hodnotou aktiv a závazků a jejich účetní hodnotou v účetní závěrce. Hlavní dočasné rozdíly vyplývají z odpisů. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují ve výši daňové sazby, která bude účinná pro období, ve kterém bude pohledávka realizována nebo závazek splatný, podle daňových zákonů platných k rozvahovému dni. Východiska : IAS 1

O. Zaměstnanecké požitky a)Penzijní připojištění je poskytováno zaměstnancům v hlavním pracovním poměru dle Kolektivních smluv. Výše příspěvků z vyměřovacího základu se odvíjí od novely zákona č.42/1994 Sb. Východiska: IAS 1

P. Státní dotace a podpora na nákup emisních povolenek Státní dotace na nákup emisních povolenek se zahrnují do dlouhodobých závazků jako příjmy příštích období a jsou vykazovány ve výsledovce jako náklady nebo výnosy na základě CAP and Trade stanoveného limitu. „Cap“ představuje stanovenou hladinu emisí za určité období „trade „ znamená obchodovatelnost V průběhu období se mohou emisní povolenky volně nakupovat a prodávat za tržní cenu. Na konci období se zajistí potřebné množství emisních povolenek. Emisní povolenky nakoupené od státu představují nehmotná aktiva. Výchozí ocenění je v reálné hodnotě, která je dána trhem. Východiska: IAS 1, IAS 38, IFRIC 3

6

Q. Rezervy Rezervy se vykazují v případě, že existují současné smluvní nebo mimosmluvní závazky v důsledku minulých událostí a kdy je pravděpodobné, že k vyrovnání těchto závazků bude nezbytné vynaložení prostředků a přitom lze provést spolehlivý odhad částky závazků. Záruky: Odhadovaný závazek z titulu oprav se vykazuje na základě rozsahu oprav. Vykazování výnosů: U příjmů z úroků z půjčky se vykazuje v okamžiku, kdy vznikne právo na přijetí platby. Očekávána náhrada rezervy na základě pojistné smlouvy, vykazuje se jako samostatné aktivum a to v případě, že realizace je prakticky jistá. V roce 2005 se nevykazuje. Východiska: IAS 1

R. Výkazy Konsolidovaná výsledovka Konsolidovaná rozvaha( aktiva, pasiva) Konsolidovaný výkaz - Cash Flow Konsolidovaný výkaz - Vlastní kapitíl Příoha č. 1 a 2 ( Výsledovka a Rozvaha dle účetních jednotek-segmentů) Východiska: IAS 1, IAS 3, IAS 10, IAS 16,IAS 17,IAS 24, IAS 27, IAS 28,IAS 30, IAS 31, IAS 37, IAS 38,IAS 39, IAS 40,IFRS 2

7

S.Komentář k výkazům 1.Informace o účetní jednotce Název:ENERGOAQUA, a.s Sídlo: 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm, Právní forma: akciová společnost Datum vzniku: 29.4.1992 Rozhodující předmět činnosti: -nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie -výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů -nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu -výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie Hlavní dceřiné podniky společnost

počet akcií,podílů

VOS a.s., Písek Karvinská stavební, a.s. EA Invest, spol. s r.o.

podíl v % na zákl. kapitálu

168 236 listinné 2/2003 37 297 listinné 1/2003 35 000

vlastní kapitál 57,46 58,60 58,33

38 939 117 191

výsledek hospodaření -4387 243

Předmět činnosti - VOS a.s., Nádražní 732, Písek, IČ: 46678336 – slévání železných i neželezných kovů, stavba strojů s mechanickým pohonem , opravy elektrických strojů a přístrojů. - EA Invest, spol. s r.o., U Centrumu 751, Orlová-Lutyně, IČ: 25392697 - koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelská činnost,služby v administrativní oblasti. - Karvinska stavební, a.s., Rudé armády 1868/15, Karviná –Hranice, IČ: 45192146 – zednictví, tesařství, klempířství, stavební práce, inženýrská činnost, realitní činnost a technická činnost v dopravě. Dle segmentů : -Výsledovka a rozvaha za rok 2005 a 2004 je uvedena v příloze č.1 a 2. 2.Provozní zisk Vyplývá z výsledovky. 3.Finanční náklady Jsou uvedeny ve výsledovce .

8

4.Osobní náklady a počet pracovníků 5. Údaje o zaměstnancích a osobních nákladech 2004 496 15 102 888 11 068

Průměrný počet pracovníků během roku z toho : řídících Mzdové náklady: z toho: řídících pracovníků tis.Kč

2005 467 12 97 899 10 577

6. Dividenda na akcii Na výroční valné hromadě EA, která se bude konat dne 30.6.2006 2006 budou navrženy dividendy za rok 2005 ve výši 50,-. Kč na 1 akcii. Celková částka výše dividend bude činit 35 050 tis. Kč. V této účetní závěrce není tato dividenda vykázána a bude účtována do vlastního kapitálu jako rozdělní zisku v roce 2006. Dividendy rozdělené v EA za rok 2004 činily 35050 tis. Kč 7. Pozemky , budovy a zařízení Konečná účetní hodnota Hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vyplývá z přílohy č. 1 a 2

Přírůstky zahrnují: nové stroje a zařízení, které byly pořízeny dražbou ve výši 29 000 tis. Kč. Snížení hodnoty z důvodu likvidace 6 118 tis. Kč 8. Dlouhodobé pohledávky celkem vyplývají z přílohy č.1 a 2 9. Nedokončená výroba vyplývající ze smluv (viz příloha č.1. a 2). 10. Pohledávky a zálohy (viz příloha č. 1. a 2 a Komentář ve Výroční zprávě). 11. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty (viz příloha č. 1 a 2). 12. Obchodní a jiné závazky (viz příloha č. 1 a 2). 13. Půjčky krátkodobé (viz příloha č. 1 a 2). Půjčky přijaté - v 9/2004 ve výši 1 635 000,- Kč od HIKOR , a.s. Týn - splacená v 9/2005 ve výši 1 635 000,- Kč 9

Půjčky poskytnuté - v 3/2005 ve výši 20 mil. Kč na dobu 9 měsíců MATE Slovakia , splatná 31.12.2005. Úroky jsou účtovány do výnosů. 14.Finanční nástroje Informace o dopadu přijetí IAS 39-přecenění na reálnou hodnotu v roce 2005 Realizovatelné CP-přecenění na reálnou hodnotu (převedení z fondu přecenění do nerozděleného zisku za rok 2004) činilo 19 115 tis. Kč 15. Kmenové akcie, emisní ážio, vlastní akcie, opce (uvedeno ve Výroční zprávě).

16. Rozdíly z přecenění a ostatní fondy Rozdíly z přecenění-uvedeno již ve vlastním kapitálu (viz příloha č.1 a 2.) 17. Peněžní toky z provozní činnosti rozpis je uveden v tabulce peněžních toků. 18. Akvizice nabytí podílu na základním kapitálu jiné společnosti v roce 2005 uvedeno ve výroční zprávě. 19. Transakce se spřízněnými stranami Nejsou. 20. Události po rozvahovém dni Od data účetní závěrky ke dni zpracování této přílohy účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.

Sestaveno dne

Sestavil

Podpis statutárního zástupce

24.4.2006

Žabková Jarmila

Ing. Oldřich Havelka generální ředitel

10

příloha č.1

Konsolidovaná účetní závěrka k 31.12.2005

Označení I.

Energoaqua rok 2005

číslo řádku Text

stav k

úpravy upravený

31.12.2005

+ -

Tržby za prodej zboží Náklady vyložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní výroby Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členů orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdrav.pojišt. Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot.majetku Tržby z prodeje dlouhod. majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstat. cena prod.dlouhodob. majetku a mater. Zůstatková cena prodaného dlouhodob.majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opr.položek v provozní oblasti a komplex.nákladů příštích období

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

20 20 0 551278 542893 -588 8973 318189 262149 56040 233089 88577 59914 6052 21832 779 2038 56736 432 92 340 78 74 4 -17768

Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů Zúčtování odpisu kladného konsol.rozdílu do nákladů Zúčtování odpisu záporného konsol.rozdílu do výnosů * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. Výnos z podílů v ovlád.a řízených osobách a v účetních 1. jednotkách pod podstatným vlivem

26 27 28 29

23050 28507

30 31 32 33 34

98403

2. Výnosy z ostat.dlouhodobých CP a podílů 3. Výnosy z ost. dlouhodobého finan. majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění majetk. CP a derivátů L. Náklady z přecenění majetk. CP a derivátů M. Změna st.rezerv a opr.pol. ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmu za běžnou činnost Q. 1. - splatná 2. - odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmu z mimořádné činnosti S. 1. - splatná 2. - odložená * Mimořádný výsledek hospodaření T. Převod podílu na výsl.hospod. společníkům *** Výsledek hospodaření za účetní období Konsolidovaný rozdíl

35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

A. + II. 1. 2. 3. B. B. 1. B. 2. + C. C. 1. C. 2. C. 3. C. 4. D. E. III. 1. 2. F. F. 1. F. 2. G. IV.

rok 2004

stav

0 0

-8500 -8500 8500 0

540 0

0

13845

EA Invest rok 2005

minulé

stav k

období

31.12.2005

20 20 0 551278 542893 -588 8973 309689 262149 47540 241589 88577 59914 6052 21832 779 2038 57276 432 92 340 78 74 4 -3923

234 282 -48 564041 557039 -1066 8068 324518 259827 64691 239475 89992 63736 3344 22912

23050 25345 0 0 0 0 95680 0 0 0 0

780 1128

úpravy upravený

0

-2723

0

1914 19 1146 3302

-261 25879 22938 2941 72263

0 0

-2723

205 0

0

-205

0

72058

-2723

0 0 0 0 0 0 0 1914 19 1146 3302 0 0 -261 25879 22938 2941 69540 0 205 0 0 0 -205 0 69335

stav

minulé

stav k

období

31.12.2005

0 0

0 0

0 0

úpravy upravený + -

stav

0 0

0 8441 8441

0 0

137

172

172

-137 97

-172 97

5879 2274 3605 2562 3079 1705 724 586 64 620 1004 763 763

0

0 137

1634 1634

0

0 0 0 137

0

137 -137 97

0 0

0 72 0 25 0 0

72

0

0

0

72 25 3 0

0 0 0

0

0

0

0 0

0 0

0

-874

2092

4

2351 0 0 0 4

8

17 2254

-88268 748 356 2605 4743

86582 21243 21578 -335 150648

-497

-2092

-2589

-264

-4375

0

0

0 0 0

0

0

0

938

0

0 0 0 0 0 0 0 0 1453 511 0 4 0 0 938

198

0

198

228

198 0

228

-2092

-1849

388

0 0 0 0 0 0

0

1453 511 4

198 243

333 0

0

0

-333

0

0

1697 813

1

4

15

880

-14 0

0 0

0

0

-4389 56 54 0

0

0

2

0

388

-4387

0

0 150315

243

-2092

-1849

0 0 0 8441 8441 0 0 5879 2274 3605 2562 3079 1705 724 586 64 620 1004 763 763 0 1634 1634 0 -874 17 2254 0 0

0 85309 104 44 0

VOS Písek rok 2005

rok 2004

0 0

259 -3162

+ -

25 1186 65103 2249 713 1536 288 275 13 -502

Karvinská st. rok 2005

rok 2004

0 -4375 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 15 0 0 -14 0 0 0 -4389 56 54 0 0 0 2 0 -4387

minulé

stav k

období

31.12.2005

0 6400 6400

4877 2254 2623 1523 3991 2193 947 766 85 653 1074 2107 2107 1033 1033

úpravy upravený + -

280 154 126 102481 104441 -3053 1093 73211 54702 18509 29396 34961 24860 783 8663 655 285 8068 706 706 1932

-257

1932 -363

3329 238

824 1931

stav

0 0

-1338 -1338 1338 0

435 0

0

227

-15888

903

0

1344 1344

0

15

29

23 76 747 1012

-14 0

1026 0

-243 0

213 5 55 0

-14862

660

0

0

-50

0

0

163

-14862

660

243

rok 2004

Celkem rok 2005

minulé

stav k

období

31.12.2005

280 154 126 102481 104441 -3053 1093 71873 54702 17171 30734 34961 24860 783 8663 655 285 8503 706 0 706 1932 0 1932 -363

419 1895 -1476 113404 101185 11490 729 73861 56165 17696 38067 34493 24665 702 8579 547 331 8569 545 545

824 1931 0 0 0 0 -14985 0 0 1344 1344

1019 894

0 0 0 0 0 0 0 23 319 747 1012 0 0 783 0 0 0 -14202 0 0 0 0 0 0 0 -14202

526 27 499 2147

-7329

1142 1142

10 42 301 2006

-595 0

-7924 225 29 0

196 -7728

rok 2004

úpravy upravený + -

stav

minulé období

300 174 126 662200 655775 -3641 10066 397416 319125 78291 264910 126714 86479 7631 31081 1523 2943 65808 1901 855 1046 3644 1708 1936

0 0 0 0 0 0 0 -9838 0 -9838 9838 0 0 0 0 0 0 975 0 0 0 0 0 0

300 174 126 662200 655775 -3641 10066 387578 319125 68453 274748 126714 86479 7631 31081 1523 2943 66783 1901 855 1046 3644 1708 1936

653 2177 -1524 683845 664624 10424 8797 403428 318246 85182 278893 128573 90594 5065 32257 657 2173 74746 4901 3365 1536 1847 1335 512

-18746 23891 32692 0 4 0 0 77643 0 0 1344

15937 0 -3162 5067 0 0 0 -3912 0 0 0

-2809 23891 29530 4 0 0 73731 0 0 1344

1388 5136 2260 5067 0 0 0 77943 104 44 1142

1344 0 0 0 0 0 0 0 3391 606 1893 4333 0 0 1689 26077 23136 2941 53255 56 259 0 0 0 -203 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 243 0 0 0 0 -243 0 0 0 -4155 0 0 0 0 0 0 0

1344 0 0 0 0 0 0 0 3391 849 1893 4333 0 0 1446 26077 23136 2941 49100 56 259 0 0 0 -203 0

1142 0 0 0 0 0 0 -88268 2470 1211 2906 6782 0 0 86853 21471 21806 -335 143325 230 417 0 0 0 -187 0

53052

-4155

48897

143138

5067 53964

5067 148205

příloha č.2

Konsolidovaná účetní závěrka - k 31.12.2005 Energoaqua rok 2005

Označení

AKTIVA

AKTIVA celkem Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokonč.dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na DNM Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samost.movité věci a soubory mov.věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 5. Základní stádo a tažná zvířata 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7. Nedokonč. dlouhodobý hmotný majetek 8. Poskytnuté zálohy na DHM 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III Dlouhodobý finanční majetek B.III 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 2. Podíly v účet.jed. pod podstatným vlivem 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4. Půjčky a úvěry ovlád. a řízeným osobám a účetním jednotkám pod podstat.vlivem 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 6. Pořizovaný dlouhodob.finanční majetek 7. Poskyt.zálohy na dlouhodob.fin.majetek B .IV. Kladný / záporný konsolidační rozdíl B. V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál 2. Nedokončená výroba a polotovary 3. Výrobky 4. Zvířata 5. Zboží 6. Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C.II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 3. Pohledávky podstatný vliv 4. Pohl.za společn., čl.družstva a účast.družení 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6. Dohadné účty aktivní 7. Jiné pohledávky 8. Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 3. Pohledávky podstatný vliv 4. Pohl.za společ., čl.družstva a účast.sdružení 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6. Stát – daňové pohledávky 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 8. Dohadné účty aktivní 9. Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze 2. Účty v bankách 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 4. Pořizovaný krátkodobý finanční .majetek D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období 2. Komplexní náklady příštích období 3. Příjmy příštích období A. B. B. I B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. B. II B.II. 1. 2. 3. 4.

Číslo řádk 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

stav netto 4

úpravy + -

Upravený Stav

1293475

12708

1124565 7092

13684

21

6927 144 892992 42936 656228 171643

13684 8602 5082

21414 771 141411 116744 511 24156

0

28 29 30

31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66

EA Invest rok 2005

rok 2004

-91197 174267 168910 24342 10482

-976 0

13421 1 438 0

109969 71568

0

-976 -976

34462 3

248 3583 105 34599 226 34373

0

0

0

1306183 0 1138249 7092 0 0 21 0 0 6927 144 0 906676 42936 664830 176725 0 0 0 21414 771 0 141411 116744 511 24156 0 0 0 0 -91197 174267 167934 24342 10482 0 13421 1 438 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 108993 70592 0 34462 3 0 0 248 3583 105 34599 226 34373 0 0 0 0 0 0

minulé období

stav netto 4

úpravy Upravený + Stav

1250005

123287

-7368

1093343 1261

89960 0

-5276 0

0

0

32

726 503 872978 29959 656458 151267

32669 2625 141101 116543 511 24047

-96264 174267 156662 30705 16190

89960 15076 0 74884

33327 0

-5276

-5 276

-2092 0

14081 1 433 0

16000

0

16 000

86055 49956 35188 3

Karvinská st. rok 2005

rok 2004

13427

-2092

1158 0 12266

-246

633 -47 322 39902 216 39686

3 3900 7 3893

0

0

-1846

0

0

115919 0 84684 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 84684 15076 0 69608 0 0 0 0 0 0 31235 0 0 0 0 0 0 0 16000 0 0 16000 0 0 0 0 0 11335 0 912 0 10420 0 0 0 0 3 3900 7 3893 0 0 0 0 0 0

minulé období

stav netto 4

VOS Písek rok 2004 rok 2005

úpravy Upraven minulé + Stav období

125319

40182

0

87124 0

37974 0

0 0

0

25637 6013 19564 42

0

18

87124 16326 0 70798

38195 0

7000

12337

0

12337

2181 36 36

97

0 0

0

7000 31 66 29580

1850 1665

0

1404 0 22173 32 153 6003 1615 1 1614

0

198 82 116

0

27 25

0

2

40182 0 37974 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25637 6013 19564 42 0 0 18 0 0 0 12337 0 0 12337 0 0 0 0 0 0 2181 36 36 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 31 0 66 0 1850 1665 0 0 0 0 32 153 0 0 198 82 116 0 0 27 25 0 2

rok 2004

stav netto 4

úpravy Upravený + Stav

43110

227445

5421

39517 0

163320 0

6318

28445 6205 21986 64

143838 4585 119099 17488

6318

18 172

11072

6318

2152 514 19482

0

19482 11072

3557 9 9

63075 46892 10434 18027 18034

0

397 89

0

0

14593 14625

0

18 71 1730 1425

160 145

1729 131 1598

10 -42 1590 54 1536

0

36 36

1050 1050

-897 -897

232866 0 169638 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150156 4585 119099 23806 0 0 0 2152 514 0 19482 0 19482 0 0 0 0 0 0 0 63075 46892 10434 18027 18034 0 397 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14593 14625 0 0 0 0 0 0 10 -42 1590 54 1536 0 0 153 153 0 0

minulé období 239447 168737 0

149255 4585 120996 23502

58 114 19482 19482

70526 52470 11566 19475 20651 574 204 0

12362 11990

370 49 -47 5694 76 5618

184 184

Celkem rok 2005

stav netto 4 1684389 0 1415819 7092 0 0 21 0 0 6927 144 0 1062467 53534 794891 189173 0 0 18 23566 1285 0 263190 131820 19993 111377 0 0 0 0 0 -91197 174267 267493 71270 20952 18027 31455 1 835 0 16097 0 0 16000 0 31 0 66 0 139839 87858 1158 34462 12269 0 32 401 3593 66 40287 369 39918 0 0 1077 1075 0 2

rok 2004

úpravy Upravený + Stav 10761 0 14726 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20002 0 8602 11400 0 0 0 0 0 0 -5276 0 0 -5276 0 0 0 0 0 0 0 -3068 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -3068 -976 -246 0 -1846 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -897 -897 0 0

1578607 0 1430545 7092 0 0 21 0 0 6927 144 0 1082469 53534 803493 200573 0 0 18 23566 1285 0 257914 131820 19993 106101 0 0 0 0 0 -91197 174267 264425 71270 20952 18027 31455 1 835 0 16097 0 0 16000 0 31 0 66 0 136771 86882 912 34462 10423 0 32 401 3593 66 40287 369 39918 0 0 180 178 0 2

minulé období 1579678 0 1310718 1261 0 0 32 0 0 726 503 0 1050678 40749 799440 174833 0 0 18 32899 2739 0 258779 132869 19993 105917 0 0 0 0 0 -96264 174267 268940 83184 27765 19475 34732 1 1007 204 7089 0 0 7000 0 18 0 71 0 129727 63371 1404 35188 22176 0 530 778 2 6278 48940 424 48516 0 0 220 36 184 0

příloha č.2

Energoaqua rok 2005

Označení

PASIVA

PASIVA celkem Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ážio 2. Ostatní kapitálové fondy 3. Oceň.rozdíly z přecenění majetku 4. Oceň.rozdíly z přecenění při přeměnách A. III. Rezerv.fondy,neděl.fond a ost.fondy ze zisku A.III.1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond 2. Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného úč. období výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu A. A. I. A. I. 1. 2. 3. A. II. A. II.1.

B. B. I. B. I. 1.

Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvlášt.právních předpisů 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 3. Rezerva na daň z příjmu 4. Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II.1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky ovládající a řídící osoba 3. Závazky - podstatný vliv 4. Záv. ke společn., čl.družstva a účast.sdružení 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Vydané dluhopisy 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Dohadné účty pasivní 9. Jiné závazky 10. Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám 3. Závazky k účet.jed. pod podstatným vlivem 4. Záv. ke společn., čl.družstva a účast.sdružení 5. Závazky k zaměstnancům 6. Závazky ze sociál.zabezpeč a zdravot.pojišť. 7. Stát-daňové závazky a dotace 8. Krátkodobě přijaté zálohy 9. Vydané dluhopisy 10. Dohadné účty pasivní 11. Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Krátkodobé bankovní úvěry 3. Krátkodobé finanční výpomoci C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období 2. Výnosy příštích období KONTROLA AKTIVA - PASIVA = 0 V Rožnově: 30.3.2006 Zpracovala: Žabková

Číslo stav k řádk 31.12.2005 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84

1285660 1126981 701000 701000

85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120

úpravy + -

upravený stav

-62547 -3377 0

1223113 1123604 701000 701000 0 0

0

89406 88519 887 263863 263863

0

72712

-3377

138941 55762 55708

-59170 -55708 -55708

54 30135

1499

30135 53044 26726

0

1499 -4961 -4961

103 7068 4609 9761

-7 4784 0

19738 2884 16854

EA Invest rok 2005

rok 2004

0

0

0 0 0 0 89406 88519 887 263863 263863 0 69335 79771 54 0 0 0 54 31634 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31634 48083 21765 0 103 0 7068 4609 9761 0 0 -7 4784 0 0 0 0 19738 2884 16854

minulé období

rok 2004

stav k 31.12.2005

úpravy upravený + stav

1172002 1092749 701000 701000

123287 117191 60000 60000

-7368 -7368 0

0

0

0

83535 81123 2412 157899 157899

1199 1199

0

55749 55749

-5276 -5276

150315

243

-2092

52911 757

6096 0

0 0

757 28692

0

0

28692 21827 7918

6096 1

0

108 5689 3365 -265

509 4503 1635

1635 26342 2163 24179

6000 4 3 88

0

0

0

0

minulé období

115919 109823 60000 60000 0 0 0 0 0 0 0 1199 1199 0 50473 50473 0 -1849

125319 111681 60000 60000

6096 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6096 1 0 0 6000 4 3 88 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Karvinská st. rok 2005

stav k 31.12.2005

VOS Písek rok 2004 rok 2005

úpravy upravený minulé + stav období

40182 38939 63646 63646

0 0 0

0

0

0

50113 50335 -222 388

473 343 130 -20793 -7777 -13016 -4387

13638 0

1072 0

0 0

3000

0

0

8215 22

1072 628

0

8000 4 3 186

151 87 91

2423

1 114 0

1180 1180

0

3000

2423 0

171 171

0

0

40182 38939 63646 63646 0 0 0 0 0 0 0 473 343 130 -20793 -7777 -13016 -4387 1072 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1072 628 0 0 0 151 87 91 0 0 1 114 0 0 0 0 171 171 0

stav k 31.12.2005

úpravy upravený + stav

43110 42062 63646 63646

227445 206747 292797 292797

5421 871 0

0

0

0

466 335 131 -22213 -9042 -13171 163

81

0

81 -71269

211

-71269 -14862

211 660

862 0

20698 0

4550 0

0

0 0

2772 2772

862 322

18051 14128

1778

219 137 67

1688 878 529

117 0

2 826 2647

1778 0

2647 186 186

Celkem rok 2005

rok 2004

0

0

minulé období

stav k 31.12.2005

232866 207618 292797 292797 0 0 0 0 0 0 0 81 0 81 -71058 0 -71058 -14202

239447 221820 292797 292797

25248 0 0 0 0 0 2772 2772 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19829 14128 0 0 0 1688 878 529 0 0 2 2604 2647 0 2647 0 0 0 0

17627 0

0

81 81 -63330 -63330 -7728

305 305

17322 12740

1722 902

789 1169 0

0 0

1676574 1489858 1117443 1117443 0 0 0 0 0 0 0 91159 90061 1098 227550 311835 -84285 53706 0 166807 55762 55708 0 0 54 30135 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30135 78263 41483 0 103 6000 8911 5577 10469 0 0 -4 5724 2647 0 2647 0 19909 3055 16854

rok 2004

úpravy Upravený + Stav -64494 1578607 -9874 1446511 0 1117443 0 1117443 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 91159 0 90061 0 1098 -5065 222485 -5276 273086 211 -84074 -4809 48897 0 0 -54620 112187 -55708 54 -55708 0 0 0 0 0 0 54 4271 34406 2772 2772 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1499 31634 -3183 75080 -4961 36522 0 0 0 103 0 6000 0 8911 0 5577 0 10469 0 0 0 0 0 -4 1778 7502 0 2647 0 0 0 2647 0 0 0 19909 0 3055 0 16854

minulé období 1579878 1468312 1117443 1117443 0 0 0 0 0 0 0 85262 82638 2624 122469 199192 -76723 143138 0 85038 757 0 0 0 757 31997 305 0 0 3000 0 0 0 0 0 28692 48226 21002 0 108 8000 7634 4407 -12 0 0 1298 5789 4058 0 0 4058 26528 2349 24179

Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a "propojenými osobami" podle § 66a) zákona č. 513/1991 Sb. dále v textu jen "Zpráva"

Předkládá :

představenstvo společnosti

ENERGOAQUA, a.s. Období :

rok 2 0 0 5

OBSAH 1.

Ovládaná osoba

2.

Ovládající osoba

3.

"Propojené osoby"

4.

Rozhodné období

5.

Uvedení smluv uzavřených mezi "ovládanou osobou", "ovládající osobou" a "propojenými osobami" uvedenými v článku 3. této "Zprávy"

6.

Uvedení jiných právních úkonů učiněných "ovládanou osobou" v zájmu "ovládající osoby", případně v zájmu "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy"

7.

Uvedení ostatních opatření přijatých nebo uskutečněných "ovládanou osobou" v zájmu nebo na popud "ovládající osoby", případně v zájmu nebo na popud "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy"

8.

Důvěrnost informací

9.

Závěr

-2-

"ZPRÁVA" OVLÁDANÉ OSOBY Představenstvo společnosti ENERGOAQUA, a.s. se sídlem Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ 756 61, IČ 15503461, jako statutární orgán ovládané osoby, vypracovalo podle § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb. následující zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a společností ENERGOAQUA, a.s. jako ovládanou osobou a propojenými osobami za účetní období roku 2005.

1. Ovládaná osoba Společnost s obchodní firmou ENERGOAQUA, a.s. se sídlem na adrese Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ 756 61, ČR IČ: 15 50 34 61 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 334 (dále ”ovládaná osoba”).

2. Ovládající osoba Ing. Miroslav Kurka, bytem Praha 4 – Lhotka, Mirotická 11 a pan Miroslav Kurka, bytem Havířov-Město, Karvinská 61 jednající ve shodě dle § 66b zákona č. 513/1991 Sb. (dále ”ovládající osoba”).

3. "Propojené osoby" 3.1. Společnost s obchodní firmou AKB CZECH s.r.o. se sídlem na adrese Brno, Heršpická 758/13, PSČ 656 92 IČ: 60 32 11 64 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 42003 (dále ”propojená osoba č. 3.1.” ). 3.2. Společnost s obchodní firmou AKCIA TRADE, spol. s r.o. se sídlem na adrese Orlová-Lutyně, U Centrumu 751 IČ: 63 32 13 51 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 8275 (dále ”propojená osoba č. 3.2.” ).

-3-

3.3. Společnost s obchodní firmou ALMET, a.s. se sídlem na adrese Hradec Králové, Ležáky 668 IČ: 46 50 51 56 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B,vložka 673 (dále ”propojená osoba č. 3.3.” ).

3.4. Společnost s obchodní firmou BENAR a.s. se sídlem na adrese Benešov nad Ploučnicí, Českolipská 282, PSČ 407 22 IČ: 49 90 34 20 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 522 (dále ”propojená osoba č. 3.4.” ). 3.5. Společnost s obchodní firmou Bělehradská Invest, a.s. se sídlem na adrese Praha 4, Nusle, Bělehradská 7/13, PSČ 140 16 IČ: 27 19 33 31 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9647 (dále ”propojená osoba č. 3.5.” ). 3.6. Společnost s obchodní firmou České vinařské závody a.s. se sídlem na adrese Praha 4, Nusle, Bělehradská 7/13, PSČ 140 16 IČ: 60 19 31 82 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2357 (dále ”propojená osoba č. 3.6.” ). 3.7. Společnost s obchodní firmou Dřevokombinát Vrbno, a.s. se sídlem na adrese Vrbno pod Pradědem, Jesenická 152, PSČ 793 26 IČ: 45 19 37 54 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 356 (dále “propojená osoba č. 3.7.” ). 3.8. Společnost s obchodní firmou DYAS Uherský Ostroh a.s. se sídlem na adrese Uherský Ostroh, Veselská 384 IČ: 46 34 74 11 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 774 (dále ”propojená osoba č. 3.8.” ). 3.9. Společnost s obchodní firmou EA Invest, spol. s r.o. se sídlem na adrese Orlová-Lutyně, U Centrumu 751 IČ: 25 39 26 97 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16970 (dále ”propojená osoba č. 3.9.” ).

-4-

3.10. Společnost s obchodní firmou : CONCENTRA a.s. se sídlem na adrese Orlová–Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14 IČ: 60 71 13 02 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1796 (dále ”propojená osoba č. 3.10.” ). 3.11.Společnost s obchodní firmou ETOMA INVEST spol. s r.o. se sídlem na adrese Orlová-Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14 IČ: 63 46 91 38 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16196 (dále ”propojená osoba č. 3.11.” ). 3.12.Společnost s obchodní firmou HIKOR Písek, a.s. se sídlem na adrese Písek, Lesnická 157, PSČ 397 01 IČ: 46 67 83 36 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 507 (dále ”propojená osoba č. 3.12.” ). 3.13.Společnost s obchodní firmou HIKOR Týn, a.s. se sídlem na adrese Písek, Lesnická 157, PSČ 397 01 IČ: 26 02 40 39 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 1083 (dále ”propojená osoba č. 3.13.” ). 3.14.Společnost s obchodní firmou HSP CZ s.r.o. se sídlem na adrese Orlová, Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14 IČ: 26 82 18 26 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 26727 (dále ”propojená osoba č. 3.14.” ). 3.15.Společnost s obchodní firmou JESDREV Jeseník, a.s. se sídlem na adrese Jeseník, Lipovská 19 IČ: 45 19 24 81 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 410 (dále ”propojená osoba č. 3.15.” ). 3.16.Společnost s obchodní firmou KAROSERIA a.s. se sídlem na adrese Brno, Heršpická 758/13 IČ: 46 34 74 53 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 776 (dále ”propojená osoba č. 3.16.” ). -5-

3.17.Společnost s obchodní firmou Karvinská stavební, a.s. se sídlem na adrese Karviná – Hranice, Rudé armády 1868/15, PSČ 733 01 IČ: 45 19 21 46 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 374 (dále ”propojená osoba č. 3.17.” ). 3.18.Společnost s obchodní firmou KDYNIUM a.s. se sídlem na adrese Kdyně, Nádražní 104, okres Domažlice IČ: 45 35 72 93 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, oddíl B, vložka 220 (dále ”propojená osoba č. 3.18.” ). 3.19.Společnost s obchodní firmou LEPOT s.r.o. se sídlem na adrese Otrokovice, tř. T. Bati 1566, PSČ 765 82 IČ: 60 69 69 58 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 14286 (dále ”propojená osoba č. 3.19.” ). 3.20.Společnost s obchodní firmou MATE, a.s. se sídlem na adrese Brno, Havránkova 30/11, okres Brno-město, PSČ 619 62 IČ: 46 90 03 22 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 829 (dále ”propojená osoba č. 3.20.” ). 3.21.Společnost s obchodní firmou MATE SLOVAKIA spol. s r.o. se sídlem na adrese Záruby 6, Bratislava 831 01 IČ: 31 44 86 82 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Bratislavě 1,oddíl Sro, vložka 14818/B (dále ”propojená osoba č. 3.21.” ). 3.22.Společnost s obchodní firmou MORAVIAKONCERT, s.r.o. se sídlem na adrese Otrokovice, tř. T. Bati 1566, PSČ 765 82 IČ: 25 57 08 38 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 34212 (dále ”propojená osoba č. 3.22.” ). 3.23.Společnost s obchodní firmou Niťárna Česká Třebová s.r.o. se sídlem na adrese Česká Třebová, Dr. E. Beneše 116, PSČ 560 02 IČ: 64 82 41 36 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 8648 (dále ”propojená osoba č. 3.23.” ).

-6-

3.24.Společnost s obchodní firmou NOPASS a.s. se sídlem na adrese Nová Paka, Partyzánská 78, PSČ 509 01 IČ: 63 21 71 71 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 1253 (dále ”propojená osoba č. 3.24.” ). 3.25.Společnost s obchodní firmou OTAVAN Třeboň a.s. se sídlem na adrese Třeboň, Nádražní 641 IČ: 13 50 30 31 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 88 (dále ”propojená osoba č. 3.25.” ). 3.26.Společnost s obchodní firmou OTAVAN-SLOVAKIA, s.r.o. se sídlem na adrese 194, Skalité, 023 14 IČ: 36 30 51 46 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Žilině,oddíl Sro, vložka 15946/L (dále ”propojená osoba č. 3.26.” ). 3.27.Společnost s obchodní firmou OTA – CLUB s.r.o. se sídlem na adrese Třeboň, Nádražní 641, okres Jindřichův Hradec, PSČ 379 20 IČ: 25 19 22 13 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka 8666 (dále ”propojená osoba č. 3.27.” ). 3.28.Společnost s obchodní firmou PRIMONA, a.s. se sídlem na adrese Česká Třebová, Dr. E. Beneše 125, PSČ 560 81 IČ: 00 17 41 81 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 82 (dále ”propojená osoba č. 3.28.” ). 3.29.Společnost s obchodní firmou PRIMONA Letohrad CZ, s. r. o. se sídlem na adrese Letohrad – Orlice 105, PSČ 561 51 IČ: 25 94 54 41 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 16563 (dále ”propojená osoba č. 3.29.” ).

-7-

3.30.Společnost s obchodní firmou PROSPERITA holding, a.s. se sídlem na adrese Orlová–Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14 IČ: 25 82 01 92 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1884 (dále ”propojená osoba č. 3.30.”). 3.31.Společnost s obchodní firmou PROSPERITA investiční společnost, a.s. se sídlem na adrese Orlová–Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14 IČ: 26 85 77 91 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2879 (dále ”propojená osoba č. 3.31.” ). 3.32.Společnost s obchodní firmou PROTON, spol. s r. o. se sídlem na adrese Zlín, Kvítková 80, PSČ 760 01 IČ: 63 48 83 88 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 21562 (dále ”propojená osoba č. 3.32.” ). 3.33.Společnost s obchodní firmou PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. se sídlem na adrese Otrokovice, Objízdná 1576, okres Zlín, PSČ 765 02 IČ: 25 34 26 65 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 2371 (dále ”propojená osoba č. 3.33.” ). 3.34.Společnost s obchodní firmou PULCO,a.s. se sídlem na adrese Brno, Heršpická 13, PSČ 656 92 IČ: 26 27 98 43 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 3701 (dále ”propojená osoba č. 3.34.” ). 3.35.Společnost s obchodní firmou Rybářství Přerov, a.s. se sídlem na adrese Přerov, gen.Štefánika 5 IČ: 47 67 57 56 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 751 (dále ”propojená osoba č. 3.35.” ). 3.36.Společnost s obchodní firmou Silniční technika, a.s. se sídlem na adrese Nová Paka, Heřmanice 117, PSČ 509 01 IČ: 45 53 43 90 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 594 (dále ”propojená osoba č. 3.36.” ).

-8-

3.37.Společnost s obchodní firmou S.P.M.B. a.s. se sídlem na adrese Brno, Řípská 1142/20, okres Brno-město, PSČ 627 00 IČ: 46 34 71 78 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 768 (dále ”propojená osoba č. 3.37.” ). 3.38.Společnost s obchodní firmou TESLA KARLÍN, a. s. se sídlem na adrese Praha 10, V Chotejně 9/1307, PSČ 102 00 IČ: 45 27 37 58 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1520 (dále ”propojená osoba č. 3.38.” ). 3.39.Společnost s obchodní firmou TK GALVANOSERVIS s.r.o. se sídlem na adrese Praha 10, V Chotejně 9/1307, PSČ 102 00 IČ: 25 60 87 38 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 54468 (dále ”propojená osoba č. 3.39.” ). 3.40.Společnost s obchodní firmou se sídlem na adrese

TOMA, a. s. Otrokovice, tř.T. Bati 1566, PSČ 765 82 Česká republika IČ: 18 15 28 13 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 464 (dále ”propojená osoba č. 3.40.” ).

3.41.Společnost s obchodní firmou TZP, a. s. se sídlem na adrese Hlinsko, Třebízského 92, PSČ 539 01 IČ: 48 17 15 81 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 958 (dále ”propojená osoba č. 3.41.” ). 3.42.Společnost s obchodní firmou Vinařství VR Rakvice s r.o. se sídlem na adrese Rakvice, Náměstí č.p.146, PSČ 691 03 IČ: 26 31 15 93 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 43182 (dále ”propojená osoba č. 3.42.” ). 3.43.Společnost s obchodní firmou VOS a. s. se sídlem na adrese Písek, Nádražní 732, PSČ 397 01 IČ: 46 67 80 34 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 494 (dále ”propojená osoba č. 3.43.” ). -9-

4.

Rozhodné období Tato "Zpráva" je zpracována za poslední účetní období tj. za období od 1. ledna 2005 do 31. prosince 2005.

5.

Uvedení uzavřených smluv mezi "ovládanou osobou", "ovládající osobou" a "propojenými osobami" uvedenými v článku 3. této "Zprávy" 5.1.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "ovládající osobou": V rozhodném období od 1.1.2005 do 31.12.2005 nebyly mezi "ovládanou osobou" a "ovládající osobou" uzavřeny žádné smlouvy.

5.2.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.6.":

a) mezi „ovládanou osobou“ a „propojenou osobou č. 3.6.“ vznikl na základě potvrzené objednávky na dodání reklamních předmětů smluvní vztah b) plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku c) „ovládanou osobou“ nebyly „propojené osobě č. 3.6.“ poskytnuty žádné výhody ani nevýhody d) „ovládané osobě“ nebyla z titulu uzavření smluvního vztahu a poskytnutého plnění a protiplnění vyplývajícího ze smluvního vztahu způsobena žádná ujma.

5.3.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.7.":

a) mezi „ovládanou osobou“ a „propojenou osobou č. 3.7.“ uskutečněno 12 jednostranných zápočtů pohledávek a závazků b) plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku c) „ovládanou osobou“ nebyly „propojené osobě č. 3.7.“ poskytnuty žádné výhody ani nevýhody d) „ovládané osobě“ nebyla z titulu výše uvedených uskutečněných jednostranných zápočtů pohledávek a závazků a poskytnutých plnění a protiplnění způsobena žádná ujma.

- 10 -

5.4.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.10.":

a) mezi „ovládanou osobou“ a „propojenou osobou č. 3.10.“ vznikl na základě potvrzené objednávky na zajištění školících služeb smluvní vztah b) plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku c) „ovládanou osobou“ nebyly „propojené osobě č. 3.10.“ poskytnuty žádné výhody ani nevýhody d) „ovládané osobě“ nebyla z titulu uzavření smluvního vztahu a poskytnutého plnění a protiplnění vyplývajícího ze smluvního vztahu způsobena žádná ujma.

5.5.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.13.":

a) mezi „ovládanou osobou“ a „propojenou osobou č. 3.13.“ byl uzavřen jeden vzájemný zápočet pohledávek a závazků b) plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku c) „ovládanou osobou“ nebyly „propojené osobě č. 3.13.“ poskytnuty žádné výhody ani nevýhody d) „ovládané osobě“ nebyla z titulu výše uvedeného uskutečněného vzájemného zápočtu pohledávek a závazků a poskytnutého plnění a protiplnění způsobena žádná ujma.

5.6.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.16.":

a) mezi „ovládanou osobou“ a „propojenou osobou č. 3.16.“ vznikl na základě potvrzené objednávky na dodání nábytku smluvní vztah b) plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku c) „ovládanou osobou“ nebyly „propojené osobě č. 3.16.“ poskytnuty žádné výhody ani nevýhody d) „ovládané osobě“ nebyla z titulu uzavření smluvního vztahu a poskytnutého plnění a protiplnění vyplývajícího ze smluvního vztahu způsobena žádná ujma.

5.7.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.21.":

a) mezi „ovládanou osobou“ a „propojenou osobou č. 3.21.“ byla uzavřena smlouva o úvěru b) plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku c) „ovládanou osobou“ nebyly „propojené osobě č. 3.21.“ poskytnuty žádné výhody ani nevýhody d) „ovládané osobě“ nebyla z titulu uzavření smluvního vztahu a poskytnutého plnění a protiplnění vyplývajícího ze smluvního vztahu způsobena žádná ujma.

- 11 -

5.8.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.23.":

a) mezi „ovládanou osobou“ a „propojenou osobou č. 3.23.“ byla uzavřena smlouva o postoupení pohledávek b) plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku c) „ovládanou osobou“ nebyly „propojené osobě č. 3.23.“ poskytnuty žádné výhody ani nevýhody e) „ovládané osobě“ nebyla z titulu uzavření smluvního vztahu a poskytnutého plnění a protiplnění vyplývajícího ze smluvního vztahu způsobena žádná ujma.

5.9.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.36.":

a) mezi „ovládanou osobou“ a „propojenou osobou č. 3.36.“ vznikl na základě potvrzené objednávky na dodávku náhradních dílů k silniční technice smluvní vztah b) plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku c) „ovládanou osobou“ nebyly „propojené osobě č. 3.36.“ poskytnuty žádné výhody ani nevýhody d) „ovládané osobě“ nebyla z titulu uzavření smluvního vztahu a poskytnutého plnění a protiplnění vyplývajícího ze smluvního vztahu způsobena žádná ujma.

6.

Uvedení jiných právních úkonů učiněných "ovládanou osobou" v zájmu "ovládající osoby", případně v zájmu "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" V rozhodném období od 1.1.2005 do 31.12.2005 nebyly v zájmu "ovládající osoby", případně v zájmu "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" učiněny "ovládanou osobou" žádné jiné právní úkony podléhající uveřejnění podle § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb.

7.

Uvedení ostatních opatření přijatých nebo uskutečněných "ovládanou osobou" v zájmu nebo na popud "ovládající osoby", případně v zájmu nebo na popud "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" V rozhodném období od 1.1.2005 do 31.12.2005 nebyla v zájmu nebo na popud "ovládající osoby", případně v zájmu nebo na popud "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" přijata ani uskutečněna "ovládanou osobou" žádná opatření podléhající uveřejnění podle § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb. - 12 -

.

8.

Důvěrnost informací Za důvěrné informace, které nelze veřejně zpřístupnit, jsou v rámci koncernu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství "ovládající osoby", "ovládané osoby" a "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv osobou, která je součástí koncernu, označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě kterékoliv z osob tvořících koncern.

9.

Závěr

9.1.

Tato "Zpráva" byla zpracována statutárním ENERGOAQUA, a.s., dne 24. února 2006.

9.2.

Schváleno na zasedání představenstva společnosti ENERGOAQUA, a.s. dne 24.února 2006

orgánem

"ovládané

osoby",

společnosti

Podpisy všech členů statutárního orgánu ovládané osoby:

Jméno, příjmení, funkce

Hana Kurková Předseda představenstva

Jméno, příjmení, funkce

Ing. Oldřich Havelka Místopředseda představenstva

Jméno, příjmení, funkce

Rostislav Šindlář Člen představenstva

- 13 -

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O PROVĚRCE „ ZPRÁVY O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2005 „

ENERGOAQUA, a.s., 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm

Auditor :

Ing. Pavel Halamíček, Ph.D. zapsán v seznamu Komory auditorů ČR

Číslo osvědčení :

1004

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O PROVĚRCE ZPRÁVY O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2005 V souladu s paragrafem 66 a, odstavec 9 obchodního zákoníku zpracovala firma ENERGOAQUA, akciová společnost „ Zprávu o vztazích mezi navzájem propojenými osobami za rok 2005 “.V této zprávě byly hodnoceny smluvní vztahy mezi -

ovládanou a ovládající osobou a ovládanou osobou a propojenou osobou

Prověřil jsem věcnou správnost údajů uvedených ve „Zprávě o vztazích mezi navzájem propojenými osobami za rok 2005 „ ve společnosti ENERGOAQUA, a.s. se sídlem 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm. Za sestavení, úplnost a správnost „ Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami ve společnosti ENERGOAQUA, a.s. za rok 2005 „ je zodpovědné vedení společnosti. Prověrku jsem provedl v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy vztahujícími se k prověrce a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. U výše uvedených vztahů jsem nezjistil žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že by společnosti učinily jiné právní úkony charakteru mimosmluvního plnění ani takové, které by měly charakter jednostranného právního úkonu. Ověřil jsem věcnou správnost údajů uvedených v této zprávě a konstatuji, že na základě mé prověrky jsem nezjistil žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve „ Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami akciové společnosti Energoaqua „ k 31. prosinci 2005.

V Rožnově pod Radhoštěm, dne 27.4.2006

Ing. Pavel Halamíček, Ph. D. nezávislý auditor

___________________________________________________________________________

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada přezkoumala v souladu se zněním § 66a. odst. 10 Obchodního zákoníku veškeré údaje obsažené ve zprávě představenstva o vztazích mezi propojenými osobami akciové společnosti ENERGOAQUA, a.s. Rožnov p. R. Na základě vlastních poznatků a kontroly vazeb mezi společnostmi a ovládající osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou k o n s t a t u j e, že předložená zpráva představenstva obsahuje veškeré náležitosti a podstatné skutečnosti a doporučuje valné hromadě tuto zprávu s c h v á l i t.

V Rožnově pod Radhoštěm 7.4.2006

Miroslav Kurka předseda dozorčí rady

___________________________________________________________________________

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVĚŘENÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY

ENERGOAQUA, a.s., 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm

Auditor :

Ing. Pavel Halamíček, Ph.D. zapsán v seznamu Komory auditorů ČR

Číslo osvědčení :

1004

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ´

O OVĚŘENÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY ZA ROK 2005

určená akcionářům společnosti ENERGOAQUA, a.s. se sídlem 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm Provedl

jsem

ověření výroční zprávy akciové společnosti ENERGOAQUA k 31. prosinci 2005. Za sestavení a správnost výroční zprávy je zodpovědné vedení společnosti. Mou úlohou je vyjádřit na základě ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Při realizaci ověření jsem postupoval v souladu se Zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů České republiky. Ověřil jsem soulad výroční zprávy s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Mým úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsem provedl v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsem přesvědčen, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora.

Podle mého názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Rožnově pod Radhoštěm, dne 27.4.2006 Ing. Pavel Halamíček, Ph. D. nezávislý auditor