Výroční zpráva RWE Plynoprojekt za rok 2007
Praha 18. dubna 2008
OBSAH 1.
ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA
2.
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O KONTROLNÍ ČINNOSTI V ROCE 2007 VČETNĚ STANOVISKA K ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2007 A K NÁVRHU NA ROZDĚLENÍ ZISKU ZA ROK 2007
3.
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU ZA ROK 2007
3.1.
Ekonomické výsledky společnosti
3.2.
Rozvoj nových aktivit
3.3.
Lidské zdroje
3.4.
Následné události
3.5.
Výhled
3.6.
Doplňující informace
4.
FINANČNÍ ČÁST
4.1.
Účetní závěrka
4.2.
Příloha k účetní závěrce
5.
VÝROK AUDITORA
5.1.
Výrok auditora k účetní závěrce
5.2.
Výrok auditora k výroční zprávě a Zprávě představenstva společnosti RWE Plynoprojekt o vztazích mezi propojenými osobami k 31.12.2007
6.
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI RWE PLYNOPROJEKT, A.S. O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI K 31. PROSINCI 2007
6.1.
Ovládající osoby
6.2.
Další propojené osoby
6.3.
Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá
6.4.
Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob
6.5.
Opatření přijatá či uskutečněná v zájmu, nebo na popud propojených osob
6.6.
Neexistence újmy
6.7.
Důvěrnost informací
6.8.
Závěr
1. Úvodní slovo předsedy představenstva
Vážení přátelé, je pro mne ctí předložit Vám výroční zprávu společnosti RWE Plynoprojekt a.s. za rok 2006. Velmi pozitivní trend hospodaření společnosti nastoupený v roce 2004 (kdy byl vytvořen zisk před zdaněním ve výši 7,6 mil Kč po ztrátových letech 2002/3) a v roce 2005 (zisk před zdaněním 15,8 mil Kč) pokračoval v roce 2006, kdy zisk před zdaněním dosáhl hodnoty 25,1 mil Kč. Uvedený pozitivní trend souvisí s postupným užším propojováním společnosti do skupiny firmy RWE v České republice. Postupný nárůst podílu inženýrských služeb pro společnosti ve skupině je vyjádřen nárůstem celkových tržeb přes hodnotu 200 mil. Kč ( ve srovnání s cca 160 mil. Kč v roce 2005), za což patří dík všem zaměstnancům společnosti. Na historicky rekordním zisku společnosti se pochopitelně pozitivně podepsal i výnos z prodeje nemovitostí společnosti v Praze 2 Lublaňské ulici č. 40-42. V roce 2006 došlo k dalšímu rozšíření aktivit společnosti vytvořením nového regionálního pracovišti v Pardubicích a přípravou regionálního pracoviště v Ústí nad Labem a v souvislosti s naplňováním záměrů strategie společnosti na léta 2006 – 2010 došlo v září 2006 k rebrandingu společnosti i jejímu přejmenování na RWE Plynoprojekt a.s. Pozitivní výsledky společnosti v předchozích letech jsou proto dobrým základem pro rozšíření aktivit společnosti zejména v rámci projektu Teplo a CNG v dalším období.
Za představenstvo
Ing. Jan Ruml předseda představenstva
Složení představenstva k 31.12.2007 :
Ing. Jan Ruml předseda představenstva Datum narození: 1. června 1950 Vzdělání: České vysoké učení technické Praha, Fakulta strojní Členství v orgánech jiných společností: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Ing. Zbyněk Němec místopředseda představenstva Datum narození: 29. ledna 1962 Vzdělání: České vysoké učení technické Praha, Fakulta strojní Členství v orgánech jiných společností: předseda představenstva Českomoravská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Ing. Martin Kugler člen představenstva Datum narození: 1. prosince 1964 Vzdělání: České vysoké učení technické Praha, Fakulta strojní Členství v orgánech jiných společností: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2007 včetně stanoviska k řádné účetní závěrce za rok 2007 a k návrhu na rozdělení zisku za rok 2007
Složení dozorčí rady k 31.12.2007 Mgr. Zbyněk Solecký předseda dozorčí rady Datum narození: 19. srpna 1970 Vzdělání: Univerzita Karlova Praha, Matematicko fyzikální fakulta Členství v orgánech jiných společností: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Ing. Jaroslav Petroš místopředseda dozorčí rady Datum narození: 28. června 1948 Vzdělání: České vysoké učení technické Praha, Fakulta elektrotechnická Členství v orgánech jiných společností: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Ing. Milan Hlaváček člen dozorčí rady Datum narození: 30. července 1952 Vzdělání: České vysoké učení technické Praha, Fakulta stavební Členství v orgánech jiných společností: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2007 3.1.
Ekonomické výsledky společnosti Výnosy, náklady, zisk V roce 2007 RWE Plynoprojekt vytvořil velmi dobré finanční výsledky, konkrétně zisk před zdaněním dosáhl výše 22 mil. Kč. Tento zisk je výrazně vyšší než stanovil podnikatelský záměr na rok 2007 (o 7 mil. Kč) a mírně nižší než bylo dosaženo v roce 2006, kdy byl však pozitivně ovlivněn prodejem majetku. Hlavními důvody tohoto velmi dobrého výsledku jsou následující skutečnosti: -
rozvoj společnosti, zejména v oblasti projektování a inženýringu výrazný nárůst tržeb i produktivity práce racionální vývoj nákladů, využívání nákupních kontraktů skupiny RWE ČR efektivní využívání finančních zdrojů v rámci cash poolingu RWE Transgas
V roce 2007 RWE Plynoprojekt vytvořil tržby za prodej vlastních výrobků a služeb ve výši 239 mil. Kč, což v porovnání s rokem 2006 znamená zvýšení o 37 mil. Kč. Nejvýznamnějšími zakázkami, realizovanými v roce 2006 byly následující: -
dokončení projektu rekonstrukce PZP Tvrdonice pro RWE Transgas Net studie proveditelnosti k projektu Gazelle pro RWE Transgas Net dokumentace pro proces EIA k projektu Gazelle pro RWE Transgas Net projekt rekonstrukce středočeské magistrály pro STP Net projekt nové předávací regulační stanice Brzkov pro JMP Net inovace dálkového přenosu stanic katodové ochrany pro RWE Transgas Net komplexní dodávka rekonstrukce VTL plynovodu Kutlíře pro STP Net komplexní dodávka rekonstrukce NTL/STL plynovodů Hořovice pro STP Net komplexní dodávky plnících stanic CNG pro SČP, ZČP, STP a JMP dodávky odorizačních stanic pro SMP - komplexní dodávky dálkových přenosů z VTL RS pro STP (5 ks)
Struktura aktiv Celková aktiva byla v roce 2007 snížena o 113 mil. Kč a dosáhla celkové hodnoty 229 mil. Kč. Hlavní podíl na tomto snížení měl pokles oběžných aktiv, konkrétně pohledávek z obchodních vztahů (16 mil. Kč), ostatních pohledávek (49 mil. Kč), krátkodobého finančního majetku (181 mil.Kč) a zásob (2 mil. Kč). Snížení obchodních pohledávek bylo pozitivně ovlivněno rovnoměrnější fakturací v průběhu roku. Ostatní pohledávky byly sníženy zaplacením zbylé částky za prodané budovy bývalého sídla společnosti. Pohledávky po lhůtě splatnosti se oproti konci roku 2006 snížily, na sporné pohledávky byly vytvořeny opravné položky v zásadě ve 100% výši, pokud splatnost faktur přesáhla 180 dní. Krátkodobý finanční majetek se snížil zejména z důvodu vyplacení nerozděleného zisku minulých let ve výši 74 mil. Kč a přesunutí peněžních prostředků z banky do cash
poolingu mateřské společnosti RWE Transgas. Tento přesun naopak znamenal nárůst pohledávek vůči ovládající a řídící osobě o 113 mil. Kč. Pokles zásob byl zapříčiněn snížením rozpracovanosti projektů na konečných 6 mil. Kč. Naopak k nárůstu došlo u dlouhodobého majetku (37 mil. Kč), především z důvodu rekonstrukce sídla společnosti v Praze - Michli. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo ke snížení vlastního kapitálu (58 mil. Kč), zejména z důvodu výplaty nerozděleného zisku minulých let. K pozitivnímu snížení došlo u rezerv (3 mil. Kč), především úspěšným projednáváním s vlastníky pozemků na nedokončených projektech. Významný pokles byl také zaznamenán u krátkodobých přijatých záloh (40 mil. Kč) z důvodu zaúčtování mimořádných záloh na výstavbu CNG stanic v roce 2006. Investice Investiční výdaje ve výši 46 mil. Kč v roce 2007 byly především směrovány do rekonstrukce budovy sídla společnosti v Praze – Michli, neboť bývalé sídlo v Praze – Vinohradech bylo úspěšně prodáno. Tak jako v minulosti byly finanční prostředky také směrovány do obnovy výpočetní techniky.
3.2.
Rozvoj nových aktivit V souladu se strategií přijatou v rámci skupiny RWE v České republice je RWE Plynoprojekt pověřen rozvojem projektu Teplo, což znamená zajištění komplexních dodávek energií pro zákazníky. Další novou činností je výstavba i provozování stanic CNG (stlačený zemním plyn), jehož hlavním cílem je zvýšit podíl použití zemního plynu v dopravě a tím zlepšit životní prostředí. V neposlední řadě jsou také rozvíjeny aktivity v rozvoji bioplynu.
3.3.
Lidské zdroje Vývoj počtu zaměstnanců Po nárůstu zaměstnanců v roce 2006 pokračoval mírný nárůst i v roce 2007, zejména z důvodu rozšiřování regionálních aktivit, ale také z důvodu nárůstu zakázek i nových činností.
Vývoj počtu zaměstnanců 130
125
121 120
117 115
110
105
100
2006
2007
Odborná příprava a rozvoj zaměstnanců Zaměstnancům společnosti jako nejvýznamnějšímu kapitálu společnosti je v RWE Plynoprojektu věnována mimořádná pozornost. Hlavní pozornost je soustředěna na výběr nových zaměstnanců a zabezpečení profesního vzdělání a růstu, ale také je zajišťováno vzdělávání v oblasti informačních technologií a vzdělávání jazykové. V prvním pololetí tohoto roku RWE Plynoprojekt aktivně zahájil projekt Hodnoty RWE. V současné době probíhá implementace opatření k odstranění balvanů zjištěných na workshopu, který byl zorganizován za pomoci poradců ze společnosti Ernst & Young a který přinesl celou řadu zajímavých námětů. Tyto náměty i následná opatření byly diskutovány se zaměstnanci společnosti na setkání zaměstnanců začátkem září 2007. RWE Plynoprojekt se rovněž zapojil do personálního projektu Průzkum spokojenosti zaměstnanců RWE 2007, kterého se zúčastnilo více než 61% zaměstnanců. Sociální politika Závazky z kolektivní smlouvy jsou plněny v souladu s příslušnými ustanoveními této smlouvy. V oblasti sociálního fondu je nejvýznamnější podpora směrována do příspěvku na stravování a příspěvku na penzijní připojištění.
Poměr zaměstnanců dle dosaženého vzdělání Vyučení v oboru 2%
Vysokoškolské vzdělání 41%
Středoškolské vzdělání 57%
3.4.
Následné události Na úrovni RWE Energy rozhodnuto, že od roku 2008 bude RWE Plynoprojekt finančně konsolidován v rámci skupiny RWE. Od začátku roku 2008 se RWE Plynoprojekt spolu s poradenskou společností připravuje na získání certifikátu enviromentálního managementu podle ISO 14001. Dne 6. února 2007 byl proveden vklad nemovitostí v Praze, ulice Lublaňská do katastru nemovitostí na nového nabyvatele a poté byla společnosti vyplacena kupní cena.
3.5.
Výhled Hlavním cílem RWE Plynoprojekt pro rok 2008 je pokračování v dalším rozvoji společnosti, především rozvoji nových aktivit v oblasti Tepla, CNG a Bioplynu. S těmito aktivitami jsou již spojeny konkrétní úkoly stanovenými mateřskou společností RWE Transgas včetně finančních i hodnotových parametrů. Ke splnění těchto náročných cílů bude nutná změna organizační struktury společnosti, na které se v současné době intenzivně pracuje. Dalším úkolem je stabilizace výrazně personálně posílených regionálních pracovišť v Ostravě a Plzni tak, aby naši zákazníci, kteří jsou zejména ze skupiny RWE, byly s našimi službami spokojeni. Významným úkolem je v letošním roce získání certifikátu enviromentálního managementu podle ISO 14001a recertifikace systému managementu jakosti podle ISO 9001. V neposlední řadě je nutno zajistit konsolidaci účetních i controllingových dat v rámci skupiny RWE Energy.
3.6.
Doplňující informace Společnost nemá organizační složku v zahraničí. V roce 2007 Společnost nevyvíjela žádné významné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje a v oblasti životního prostředí.
4. Finanční část 4.1.
Účetní závěrka
RWE PLYNOPROJEKT, A.S. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007
Základní
Ostatní
Zákonný
kapitálové
rezervní
Sociální
Nerozdělený
kapitál
fondy
fond
fond
zisk
Celkem
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
125 031
2 831
16 077
513
58 672
203 124
0
0
549
600
-1 149
0
0
0
0
-483
0
- 483
0
0
0
0
18 164
18 164
125 031
2 831
16 626
630
75 686
220 804
0
0
0
0
0
0
a sociálního fondu
0
0
909
750
-1659
0
Čerpání ze sociálního fondu
0
0
0
-653
0
-653
0
0
0
0
-74018
-74 018
0
0
0
0
16 771
16 771
125 031
2 831
17 535
727
16 780
162 905
Zůstatek k 1. lednu 2006 Příděl do rezervního a sociálního fondu Čerpání ze sociálního fondu Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2006 Zaokrouhlovací rozdíl Příděl do rezervního
Výplata dividend Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2007
RWE PLYNOPROJEKT, A.S. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007
2007
2006
tis. Kč
tis. Kč
21 946
25 121
Peněžní toky z provozní činnosti
Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1
Úpravy o nepeněžní operace
A.1.1
Odpisy stálých aktiv
9 395
10 034
A.1.2
Změna stavu opravných položek a rezerv
-2897
1 009
A.1.3
Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv
-52
- 8 502
A.1.4
Vyúčtované nákladové a výnosové úroky
-3596
- 1 909
A.1.5
Úpravy o ostatní nepeněžní operace
0
0
A.*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, 24 796
25 753
změnami oběžných prostředků a mimořádnými položkami A.2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
A.2.1
Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv
A.2.2
Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv
A.2.3
Změna stavu zásob
A.**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami
44 944
- 17 421
-65 135
72 586
1 642
- 3 781
6247
77 137
A.3
Úroky zaplacené
0
0
A.4
Úroky přijaté
3 418
1 841
A.5
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
2 910
- 7 568
A ***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
12 575
71 410
PLYNOPROJEKT, A.S. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007
2007
2006
Tis. Kč
tis. Kč
-42 373
- 6 369
36 232
24 049
Peněžní toky z investiční činnosti B.1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.3
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
-112 571
0
B***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
-118 712
17 680
Peněžní toky z finanční činnosti C.1
Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků
C.2
Změna stavu vlastního kapitálu
1
C.2.5
Přímé platby na vrub fondů
C.2.6
Vyplacené dividendy
-74 018
C***
Čisté peněžní toky z finanční činnosti
-74 670
- 484
-180 807
88 606
181055
92 449
248
181 055
-653
- 484
Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku
Příloha k účetní závěrce
1. VŠEOBECNÉ INFORMACE Společnost RWE Plynoprojekt, a.s. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 31. prosince 1993 se sídlem Praha 4 - Michle, U Plynárny 223/42, IČ 60193484. V roce 2006 došlo ke změně názvu společnosti z Plynoprojekt, a.s. na RWE Plynoprojekt, a.s. V roce 2007 došlo ke změně sídla společnosti z Prahy 2, Vinohrady, Lublaňská č.p. 689/40 na Prahu 4 – Michle, U plynárny 443/42. Předmětem podnikání Společnosti je zejména: -
služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy obchod s plynem projektová činnost ve výstavbě technicko-inženýrská činnost v investiční výstavbě automatizované zpracování dat strojírenská výroba v oblasti plynárenství s výjimkou činností uvedených v příloze č.1-2 zák. č. 455/91 Sb. (v režimu činnosti volné) poradenská činnost v oblasti plynárenství poskytování software poradenská činnost v oblasti energetiky výroba, instalace a opravy elektronických zařízení obchod s elektřinou výkon zeměměřičských činností výroba elektřiny geologické práce servisní služby v oblasti protikorozní ochrany plynárenství (defektoskopie, diagnostické, posudkové a servisní služby) - v režimu živnosti volné školící činnost v oblasti zpracování informací montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení provádění staveb, jejich změn a odstraňování koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej s výj. zboží vyloučeného z.č. 455/91 Sb. a jeho příl. distribuce elektřiny rozvod tepelné energie výroba tepelné energie zpracování rozptylových studií montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených elektrických zařízení distribuce plynu
Složení představenstva k 31. prosinci 2007 bylo následující:
Ing. Jan Ruml Ing. Zbyněk Němec Ing. Martin Kugler
Funkce
Poznámka
předseda místopředseda člen
zvolen 20. června 2007 zvolen 10.června 2005 zvolen 30.června 2006
Složení představenstva k 31. prosinci 2006 bylo následující:
Ing. Jan Ruml Ing. Zbyněk Němec Ing. Martin Kugler
Funkce
Poznámka
předseda místopředseda člen
zvolen 22. dubna 2002 zvolen 10.června 2005 zvolen 30.června 2006
1) VŠEOBECNÉ INFORMACE (pokračování) Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2007 bylo následující:
Mgr. Zbyněk Solecký Ing. Jaroslav Petroš Ing. Milan Hlaváček
Funkce
Poznámka
předseda místopředseda člen
zvolen 10. června 2005 zvolen 28. května 2003 zvolen 9. března 2006
Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2006 bylo následující:
Mgr. Zbyněk Solecký Ing. Jaroslav Petroš Ing. Milan Hlaváček
Funkce
Poznámka
předseda místopředseda člen
zvolen 10. června 2005 zvolen 28. května 2003 *) zvolen 9. března 2006
*) zvolen místopředsedou 9. března 2006 Společnost byla v roce 2007 organizačně členěna následujícím způsobem: -
představenstvo, divize inženýringu a projektování Praha, divize informatiky a služeb, obchodní útvar pracoviště Brno, pracoviště Ostrava, pracoviště Plzeň, pracoviště Pardubice středisko sdílených služeb.
2. ÚČETNÍ POSTUPY (a)
Základní zásady zpracování účetní závěrky
Účetní závěrka je sestavena podle zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění a navazujících předpisů pro účetnictví podnikatelů platných v České republice. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen.
2) ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (b)
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek
Nakoupený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady s pořízením související – např. náklady na dopravu, poštovné a další náklady. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je odepisován měsíčními rovnoměrnými odpisy. Doba odpisování je stanovena na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Přechodné znehodnocení hmotného a nehmotného majetku je vyjádřeno pomocí opravných položek v účtové skupině 09. Nehmotný a hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje u nehmotného majetku 20 000 Kč a u hmotného majetku 10 000 Kč, je považován za dlouhodobý nehmotný a dlouhodobý hmotný majetek. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby použitelnosti. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je nižší než 20 000 Kč, je považován za službu a při pořízení účtován do nákladů. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena je nižší než 10 000 Kč, je považován za materiál a účtován jednorázově do nákladů. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého majetku se účtují přímo do nákladů.
(c)
Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem
Společnost s rozhodujícím vlivem (dceřiná společnost) je podnik ovládaný společností, jehož finanční a provozní procesy může společnost určovat s cílem získat užitek z jeho činnosti. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Společnost nemá k 31.prosinci 2007 v evidenci žádný finanční majetek.
2) ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (d)
Zásoby
Společnost pro účtování zásob používá způsob A. Zásoby jsou oceňovány cenou pořizovací sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (doprava, balné , poštovní atd.). Úbytky nakoupených zásob jsou oceňovány metodou FIFO (první do skladu – první ze skladu). Zásoby vlastní výroby - nedokončená výroba (rozpracované projekty), polotovary a hotové výrobky jsou oceňovány vlastními výrobními náklady snížené o případné opravné položky. Vlastní výrobní náklady zahrnují přímý materiál, přímé mzdy a ostatní nepřímé režijní náklady. K nízkoobrátkovým a zastaralým zásobám se tvoří opravná položka dle charakteru a případného dalšího využití zásob.
(e)
Pohledávky
Pohledávky se účtují v nominální hodnotě. Hodnota nedobytných pohledávek se snižuje na reálnou hodnotu pomocí opravných položek. Nedobytné pohledávky se odepisují po skončení konkurzního řízení dlužníka nebo vyčerpání všech exekučních prostředků. Opravná položka k pohledávkám se tvoří na základě věkové struktury pohledávek a na základě individuálního posouzení bonity dlužníků.
(f)
Přepočet cizích měn
K okamžiku pořízení majetku či vzniku závazku společnost používá pro přepočet majetku a závazků v cizí měně na Kč denní kursy ČNB. Realizované kursové zisky a ztráty se v průběhu účetního období účtují do finančních výnosů resp. nákladů běžného roku. K datu sestavení účetní závěrky se majetek a závazky v cizí měně přepočítávají kursem ČNB k datu účetní závěrky a vzniklé kursové rozdíly se zaúčtují na vrub příslušných finančních nákladů nebo ve prospěch finančních výnosů.
2) ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (g)
Výnosy
Výnosy jsou zaúčtovány k datu uskutečnění účetního případu. Je zohledněna věcná a časová souvislost výnosů z hlediska daného účetního období. (h)
Leasing
Jednotlivé splátky u finančního pronájmu se účtují rovnoměrně do nákladů po celou dobu trvání finančního pronájmu. V případě první navýšené splátky nebo zálohy účetní jednotka zohledňuje věcnou a časovou souvislost. (i)
Rezervy
Společnost tvoří rezervy na potencionální závazek, kdy je pravděpodobné, že bude třeba na vypořádání tohoto závazku vynaložit vlastních finančních zdrojů a existuje spolehlivý odhad výše tohoto závazku. Společnost tvoří zejména rezervu na nevyčerpanou dovolenou, a dále na podnikové rizika související s již vyfakturovanými projekty. (j)
Penzijní připojištění
V roce 2007 společnost poskytovala svým zaměstnancům penzijní připojištění a to ve výši 600,- Kč měsíčně každému zaměstnanci, který měl sjednanou smlouvu o penzijním připojištění. (k)
Odložená daň
Odložená daň se vykazuje z rozdílu mezi účetním a daňovým pojetím vybraných účetních položek. Jedná se o rozdíly přechodné povahy. Výsledkem zjišťování odložené daně je zjištění výše odloženého daňového závazku či odložené daňové pohledávky Odložená daňová pohledávka nebo odložený daňový závazek se zjistí jako součin výsledného přechodného rozdílu a sazby daně z příjmů. Při výpočtu odložené daně se používají sazby daně z příjmů, o nichž je známo, že budou platné pro období, ve kterém bude odložená daňová pohledávka nebo odložený daňový závazek uplatněn.
2) ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (l)
Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ A HMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek
2007
2006
tis. Kč
tis. Kč
1830
1 790
Přírůstky Odpisy Změna stavu opravných položek
850 -1243 325
657 - 957 340
Zůstatková hodnota k 31. prosinci
1 762
1 830
Zůstatková hodnota k 1.lednu
Dlouhodobý hmotný majetek
2007
2006
tis. Kč
tis. Kč
Zůstatková hodnota k 1.lednu
31277
85 760
Přírůstky Odpisy Vyřazení
-8152
5 784 - 9 077 - 51 190
68 384
31 277
Zůstatková hodnota k 31. prosinci
Vyřazení dlouhodobého hmotného majetku reprezentuje především prodej budov a souvisejících pozemků v ulici Lublaňská v zůstatkové hodnotě 42 miliónů Kč.
4.
DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ A HMOTNÝ MAJETEK (pokračování)
Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu. Nesplacené leasingové závazky plynoucí ze současných smluv o finančním leasingu k 31. prosinci 2007 činily 57 tis. Kč (2006: 198 tis. Kč).
5. MAJETKOVÉ ÚČASTI VE SPOLEČNOSTECH S ROZHODUJÍCÍM VLIVEM Společnost k 31. prosinci 2007 neměla žádné majetkové účasti.
6. ZÁSOBY Společnost vytvořila opravnou položku k zásobám k 31. prosinci 2007 ve výši 148 tis. Kč (2006: 231 tis. Kč).
7. POHLEDÁVKY Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny a žádná z nich nemá delší splatnost než 5 let. K 31. prosinci 2007 činily pohledávky po splatnosti 2 816 tis. Kč (2006: 3 621 tis. Kč). Společnost vytvořila opravnou položku k pohledávkám po splatnosti k 31. prosinci 2007 ve výši 1 819 tis. Kč (2006: 1 945 tis. Kč).
8. VLASTNÍ KAPITÁL Schválené a vydané akcie Počet
Kmenové akcie v hodnotě 1000 Kč, plně splacené
125 031
31. prosince 2007 tis. Kč
125 031
Počet
125 031
31. prosince 2007 tis. Kč
125 031
Hlavní akcionáři (s podílem více než 20 %): 31. prosince 2007 %
31. prosince 2006 %
100 100
100 100
RWE Transgas, a.s. Ostatní akcionáři (s podílem méně než 20 %)
Valná hromada Společnosti rozhodla dne 22. září 2005 o přechodu všech ostatních akcií společnosti na hlavního akcionáře RWE Transgas, a.s. za protiplnění za 1 akcii ve výši 1 120,38 Kč. Městský soud v Praze však dne 24. října 2005 rozhodl o přerušení řízení. Důvodem byly pochybnosti soudu o ústavnosti § 183i až § 183n obchodního zákoníku, a proto Městský soud v Praze podal Ústavnímu soudu návrh na zrušení těchto ustanovení. Proti přerušení řízení se společnost odvolala k Vrchnímu soudu v Praze. V roce 2006 Vrchní soud v Praze vyhověl odvolání a vrátil věc Městskému soudu v Praze k vyřízení. Městský soud v Praze zapsal výše uvedené rozhodnutí valné hromady o přechodu všech ostatních akcií na hlavního akcionáře RWE Transgas, a.s. do obchodního rejstříku dne 26. června 2006 a poté toto rozhodnutí bylo zveřejněno v Obchodním věstníku dne 19. července 2006 a tím nabylo právní moci. Zákonný rezervní fond nelze rozdělit mezi akcionáře, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními stanov a obchodního zákoníku společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedosáhne 20 % základního kapitálu.
9. REZERVY 31. prosince 2007 tis. Kč
31. prosince 2006 tis. Kč
Rezerva na nevyčerpanou dovolenou Rezerva na opční akcie Rezerva na nedokončené projekty
2 017 1 001 2 213
1 775 0 6 565
Rezervy celkem
5 231
8 340
10. ZÁVAZKY Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. K 31. prosinci 2007 činily závazky po splatnosti 587 tis. Kč (k 31. prosinci 2006: 1 123 tis. Kč). Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné závazky ke státním institucím.
11. DAŇ Daňový náklad zahrnuje:
Splatnou daň Odloženou daň
2007
2006
tis. Kč 4 274 901
tis. Kč 7 775 - 818
5 194
6 957
Společnost nemá žádný daňový závazek po splatnosti evidovaný finančním úřadem k 31. prosinci 2007. Odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-) k 31. prosinci 2006 byla vypočtena sazbou 21%. Odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-) k 31.12.2007 je vypočtena sazbou dle vývoje daně z přijmů v následujících zdaňovacích období: - rok 2008 sazba 21% - rok 2009 sazba 20% - rok 2010 sazba 19% 31. prosince 2007 tis. Kč
31. prosince 2006 tis. Kč
Odložená daňová pohledávka a závazek z titulu: Zrychlené daňové odpisy rok 2008 Zrychlené daňové odpisy rok 2009 Zrychlené daňové odpisy rok 2010 Ostatní rezervy a opravné položky Ostatní dočasné rozdíly Čistý odložený daňový závazek (-)
-466 -429 -1 667 1 363
- 2 974 0 0 2 289
1
388
1198
- 297
12. ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem:
Tržby z prodeje vlastní výroby
Tržby z prodeje služeb
2006
tis. Kč
tis. Kč
- tuzemsko
221 388
167 423
- zahraničí
2 648
1 868
- tuzemsko
15 031
31 841
- zahraničí
0
611
239 067
201 743
-1 494
4 739
Celkem tržby za prodej výrobků a služeb Aktivace a změna stavu zásob Tržby z prodeje zboží
2007
- tuzemsko
0
19
- zahraničí
0
16
215
60 367
271
158
238 059
267 042
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Jiné Celkem
13. ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ
Osobní náklady
Průměrný počet zaměstnanců během roku 2007 2006
2007 tis. Kč
2006 tis. Kč
Vedení společnosti Ostatní zaměstnanci
8 056 62 155
5 726 53 839
4 117
4 113
Celkem
70 211
59 565
117
117
Vedení Společnosti zahrnuje výkonné členy představenstva a ostatní ředitele.
14. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI
V roce 2006 a 2007 byly poskytnuty vedoucím pracovníkům a členům představenstva dva služební vozy v celkové pořizovací hodnotě 928 tis. Kč. Odměny členům představenstva společnosti činily v roce 2007: 360 tis. Kč (2006: 360 tis. Kč). Odměny členům dozorčí rady společnosti činily v roce 2007: 252 tis. Kč (2006: 230 tis. Kč). Dále byly členům představenstva vyplaceny příspěvky na penzijní připojištění v celkové výši 22 tis. Kč a členům dozorčí rady ve výši 7 tis. Kč. Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2007 a 2006 akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů a vedoucím pracovníkům poskytnuto žádné další plnění jak v peněžní tak v naturální formě. Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami:
Nákup služeb a energií Prodej výrobků a služeb
2007 tis. Kč
2006 tis. Kč
3 435 170 173
2 967 144 392
Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2007 tis. Kč
31. prosince 2006 tis. Kč
20 812 616
32 352 287
Pohledávky Závazky
15. SMLUVNÍ ZÁVAZKY K 31. prosinci 2007 činily smluvní investiční závazky společnosti, spojené s opravami a rekonstrukcemi budov v Praze – Michli 3 mil. Kč. Dále má společnost smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů:
Splatné do 1 roku Splatné v období 1 - 5 let
31. prosince 2007 tis. Kč
31. prosince 2006 tis. Kč
57
1 233
0
57
57
1 290
16.
POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY
Vedení společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků společnosti k 31. prosinci 2007.
17.
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI
Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti ani změny.
Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla představenstvem schválena k předložení valné hromadě a z pověření představenstva podepsána:
28. března 2008 Ing. Jan Ruml předseda představenstva
Ing. Zbyněk Němec místopředseda představenstva
4.2.
Příloha k účetní závěrce
5. Výrok auditora
5.1.
Výrok auditora k účetní závěrce
5.2.
Výrok auditora k výroční zprávě a Zprávě představenstva společnosti RWE Plynoprojekt o vztazích mezi propojenými osobami k 31.12.2007
6. Zpráva představenstva společnosti RWE Plynoprojekt, a.s. o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2007 Vzhledem k tomu, že společnost RWE Plynoprojekt, a.s. (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2007, zpracovalo představenstvo Společnosti v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2007, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Zpráva je nedílnou součástí výroční zprávy Společnosti za rok 2007 a akcionáři Společnosti mají možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou.
6.1.
Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) Přímo -
RWE Transgas, a.s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 26460815, která byla jediným akcionářem Společnosti od 19. srpna 2007.
b) Nepřímo -
6.2.
RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla k 31. prosinci 2006 jediným akcionářem společnosti RWE Transgas, a.s. RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen „RWE Energy AG“), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V. a RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG.
Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních informací představenstvu dostupných vyhotovilo představenstvo Společnosti tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2007 je uvedeno v příloze č. 2 této zprávy.
6.3.
Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Tyto smlouvy byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku a plnění i proti plnění, a to i ze smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, odpovídají podmínkám obvyklého obchodního styku, takže splněním těchto smluv nemůže Společnosti vzniknout žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a proti plnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v příloze k účetní závěrce k 31. prosinci 2007.
6.4.
Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony.
6.5.
Opatření přijatá či uskutečněná v zájmu, nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob.
6.6.
Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí předcházelo poslednímu účetnímu období.
6.7.
Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti.
6.8.
Závěr Tato zpráva byla představenstvem společnosti schválena dne 31.března 2008 a byla předložena k přezkoumání auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona.
V Praze dne 31. března 2008
Ing. Jan Ruml předseda představenstva
Ing. Zbyněk Němec místopředseda představenstva
Příloha č. 1 Zprávy představenstva společnosti Plynoprojekt, a.s. o vztazích mezi propojenými osobami k 31.12.2007 Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami v posledním účetním období Smluvní strana
Smluvní typ/předmět smlouvy
Českomoravská plynárenská, a.s
Smlouva o poskytnutí služeb Objednávka
Jihomoravská
Smlouva o dílo – Plnící stanice CNG Brno, areál JMP Smlouva o dílo – rekonstrukce STL a NTL plynovodů a plynovodních přípojek Smlouva o dílo – rekonstrukce STL a NTL plynovodů a plynovodních přípojek - dod č. 1 Smlouva o dílo – rekonstrukce STL a NTL plynovodů a plynovodních přípojek - dod č. 2 Smlouva o dílo – rekonstrukce STL a NTL plynovodů a plynovodních přípojek - dod č. 3
1
Smlouva o dílo – rekonstrukce chráničky na VTL plynovodu - dodatek č. 3
2
Smlouva o dílo – rekonstrukce přeložky VTL plynovodu - dodatek č. 1
1
Smlouva o dílo – generel plynofikace - dodatek č. 2
1
Smlouva o dílo – generel plynofikace - dodatek č. 3
2
Smlouva o dílo – studie výstavby plynovodů - dodatek č. 1
1
Smlouva o dílo – rekonstrukce plynovodů a plynovodních přípojek
5
Smlouva mandátní - rekonstrukce chráničky VTL
1
Smlouva o dílo – rekonstrukce plynovodů a přípojek - dodatek č. 3
1
plynárenská, a.s
RWE Interní služby, a.s.
Počet smluv 1 2
1 4 2 1
Smlouva o dílo – rekonstrukce STL plynovodu - dodatek č. 2
1
Smlouva o dílo
1
Smlouva mandátní – rekonstrukce VTL plynovodu Smlouva mandátní – rekonstrukce STL a NTL plynovodů a plynovodních přípojek
1
Smlouva o dílo – rekonstrukce nadzemního přechodu
2
Smlouva mandátní – výměna STL plynovodu a domovních přípojek
1
Smlouva mandátní – rekonstrukce plynovodů a plynovodních přípojek
1
Smlouva o dílo – nová PRS Brzkov, PRS Kocháno - dodatek č. 1
1
Smlouva o nájmu nebytových prostor
1
Objednávka - služby
5
Objednávka - materiál Smlouva o dílo - údržba a podpora ZIS JMP
1
4
1
Smlouva o dílo - údržba a podpora ZIS ČMP
1
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytnutí ZIS JMP
1
Dodatek č. 4 ke Smlouvě o údržbě produktů ZIS TG
1
Objednávka
17
RWE Transgas Net, s.r.o.
Smlouva o dílo
16
Dodatek č. 3 k Mandátní smlouvě
1
Studie
2
Smlouva o spolupráci
1
Objednávka
68
Severočeská
Dodatky ke smlouvě o dílo na realizaci stavby
1
plynárenská, a.s.
Dodatky ke smlouvě o dílo na projekt stavby
2
Objednávka
7
Severomoravská
Smlouva o dílo – Rekonstrukce budovy D
1
plynárenská, a.s.
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dílo - Rekonstrukce budovy D
1
Smlouva o prodeji části podniku
1
Smlouva o dílo - Centrální odorizace
1
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dílo - Centrální odorizace
1
Nájemní smlouva
1
Objednávka Smlouva o nájmu nebytových prostor a poskytování služeb
22
Středočeská
Smlouva o dílo na realizaci staveb
1 6
plynárenská, a.s.
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dílo na realizaci staveb
3
Dodatek č. 2 ke Smlouvě o dílo na realizaci staveb
2
Smlouva o dílo na projekt staveb
3
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dílo na projekt staveb
5
Dodatek č. 2 ke Smlouvě o dílo na projekt staveb
1
Dodatek č. 3 ke Smlouvě o dílo na projekt staveb
1
Dodatek č. 2 ke Smlouvě o spolupráci
1
Objednávka zpracování projektové dokumentace
4
Objednávka studie proveditelnosti
1
Objednávka vytyčení
1
Objednávka pravidelného ročního servisu na centrální odorizační stanici
5
Objednávka opravy centrální odorizační stanice
3
Objednávka adaptéru k čerpacímu stojanu
1
Objednávka na dodávku a montáž
1
Objednávka na studii
1
STP Net, s.r.o. Východočeská plynárenská, a.s.
Smlouva o dílo – PD Plnící stanice CNG pro ČSAD Semily
1
Smlouva o dílo – Rekonstrukce VTL plynovodu Litomyšl-Přívrat-Ústí n/O
1
Objednávky
41
Západočeská
Smlouva o nájmu nebytových prostor a poskytování služeb
1
plynárenská, a.s.
Smlouva o dílo na realizaci staveb
3
Objednávky
ZČP Net, s.r.o.
Objednávka na TDI
78 4
Příloha č.2
Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2007
RWE AG, Essen 100,00 % RWE Energy AG 1,00 % RWE Energy Czech Republic, s.r.o. 1,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s. 100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Storage, s.r.o. 100,00 % RWE Interní služby, a.s. 100,00 % RWE Distribuční služby, s.r.o. 100,00 % RWE Zákaznické služby, s.r.o. 100,00 % RWE Plynoprojekt, a.s. 18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a.s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % Severočeská plynárenská, a.s. 100,00% SČP Net, s.r.o. 100,00 % Západočeská plynárenská, a.s. 100,00% ZČP Net, s.r.o. 99,00 % RWE Energy Czech Republic, s.r.o. 96,69 % Středočeská plynárenská, a.s. 100,00% STP Net, s.r.o. 63,62 % Východočeská plynárenská, a.s. 100,00% VČP Net, s.r.o. 49,64 % Severomoravská plynárenská, a.s. 100,00% SMP Net, s.r.o. 52,25 % GASFINAL, a.s. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00% JMP Net, s.r.o. 47,75 % GASFINAL, a.s. 100,00 % Českomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % RWE Energy Nederland N.V. 99,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft.
