Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 Univerzita Karlova v Praze – Filozofická fakulta
1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9)
Úvod Roční účetní závěrka a zhodnocení základních údajů v ní obsažených Přehled rozsahu příjmů a výdajů v členění podle zdrojů Přehled o peněžních příjmech a výdajích Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Financování programů reprodukce majetku Vypořádání se státním rozpočtem Stipendia a služby poskytované studentům Institucionální podpora specifického výzkumu Stav a pohyb majetku a závazků Závěr
Úvod V roce 2007 vycházelo hospodaření fakulty ze schváleného rozpočtu v návaznosti na univerzitní rozpis neinvestiční dotace MŠMT, schváleného programu reprodukce majetku UK a plánované výše tvorby vlastních zdrojů. Fakulta se musela vypořádat se všeobecným nárůstem cen, zejména energií a služeb. V roce 2007 se projevily první výsledky na cestě ke zlepšování prostorové situace. Fakulta získala nové nájemní prostory a reálné vyhlídky na získání dalších. Finanční zátěž s tím spojená se nutně promítla ve finančních výsledcích a současně založila na straně výdajů závazky do dalších let. V polovině roku došlo k aktualizaci vnitřního mzdového předpisu UK, jehož nová tarifní pásma fakulta přijala od listopadu. Dopad do nákladů fakulty se tak projevil až v posledních dvou měsících roku, plně se projeví až v roce 2008. 1) Roční účetní závěrka Roční účetní závěrka byla zpracována podle platné metodiky a pokynů RUK a její výsledky byly projednány na RUK s auditorkou a daňovou poradkyní Univerzity. Celkové výnosy fakulty měřené vnitropodnikovým výkazem zisku a ztrát dosáhly 546,3 mil. Kč, z toho v hlavní činnosti 542,7 mil. Kč, v doplňkové činnosti 3,6 mil. Kč, náklady činily celkem 552,8 mil. Kč, z toho v hlavní činnosti 551,4 mil. Kč, v doplňkové činnosti 1,4 mil. Kč. V hlavní činnosti byla vykázána ztráta 8,8 mil. Kč, která byla částečně pokryta kladným výsledkem hospodaření v činnosti doplňkové ve výši 2,3 mil. Kč a snížena tak na výslednou ztrátu 6,5 mil. Kč. Hlavní činnost dotační bez papírových výnosů skončila se záporným výsledkem hospodaření ve výši –24,7 mil. Kč, pro srovnání v roce 2006 to bylo – 8,7 mil. Kč. Tato částka byla pouze částečně kryta tzv. papírovými výnosy (5,9 mil. Kč) a kladným výsledkem hospodaření v mimodotační (10 mil. Kč) a doplňkové činnosti (2,3 mil.Kč).
1
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 Univerzita Karlova v Praze – Filozofická fakulta
2) Přehled příjmů a výnosů a nákladů a výdajů podle zdrojů Výnosy dosáhly v roce 2007 celkem 546,3 mil. Kč, což znamenalo zvýšení o 46,2 mil. Kč ve srovnání s rokem 2006, tj. zhruba o 9 %. 2.1. Příjmy a výnosy z veřejných zdrojů (mimo programové financování) Základním zdrojem příjmů fakulty byly dotační prostředky z veřejných rozpočtů, které byly podpořeny příjmy získanými vlastní činností. Přijaté dotace a příspěvek z veřejných rozpočtů na neinvestiční výdaje (tab. 2.1.) činily celkem 421,1 mil. Kč (součet sl. 5 a 8), (v r.2006 414,2 mil. Kč), z toho prostředky z kapitoly MŠMT na provoz 267,2 mil. Kč (v r.2006 272 mil. Kč). Přijaté dotace na investiční výdaje z veřejných zdrojů (tab. 2.1.) činily celkem 2 mil. Kč (součet sl.6 a 9), (v r.2006 2,2 mil. Kč). Významný díl dotace je tvořen prostředky na výzkum 153 mil.Kč (v r.2006 143 mil.Kč). Z celkových příjmů z veřejných zdrojů (mimo programové financování) ve výši 423,1 mil. Kč (v r. 2006 416,4 mil. Kč) bylo použito 418,8 mil. Kč, zhruba 4 mil. Kč byly převedeny do fondu účelově určených prostředků (v r.2006 1,3 mil. Kč) a 376 tis.bylo v rámci zúčtování k 31.12.2007 vráceno do státního rozpočtu (v r. 2006 to bylo 588 tis. Kč).
2.2. Vlastní výnosy Vlastní příjmy plynuly fakultě zejména z poplatků od studentů za kopírovací služby, za služby Mediatéky a knihovní poplatky (2,2 mil. Kč), dále z kurzů celoživotního vzdělávání prováděných za úplatu (4,3 mil. Kč) a z darů (3,8 mil. Kč, z toho dary ze zahraničí 3 mil. Kč), v doplňkové činnosti pak zejména z pronájmů prostor (1,9 mil. Kč) – viz tab. 2.2. 2.3. Poplatky spojené se studiem Významným zdrojem příjmů byly poplatky od studentů za přijímací řízení (5,5 mil. Kč) a dále z poplatků za nadstandardní dobu studia, které plynou výhradně do stipendijního fondu (11,8 mil. Kč) – viz tab. 2.3.
2
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 Univerzita Karlova v Praze – Filozofická fakulta Náklady dosáhly v roce 2007 celkem 552,8 mil. Kč, což znamenalo zvýšení o 60,3 mil. Kč ve srovnání s rokem 2006, tj. o více než 12 %. Více než 70 % celkových výdajů bylo vynaloženo na mzdy zaměstnanců (vč.zákonného pojištění) a stipendia. 2.4. Náklady Největší položku tvořily osobní náklady, tj. mzdy a zákonné pojištění 325,3 mil. Kč (v r. 2006 295,1 mil. Kč) což představuje 58,9 % z celkových nákladů. Další položku osobních nákladů tvoří příspěvek na stravování zaměstnanců ve výši téměř 4,5 mil. Kč (z toho na stravenky 4 103 tis.Kč a na obědy v menzách 336 tis. Kč). K výdajům na stravenky patří i provize dodavateli stravenek (cca 200 tis. Kč). Stipendia byla vyplacena v celkové výši 69,3 mil. Kč (v r.2006 55,6 mil.Kč) tj. více než 12,5 % z celkových nákladů (podrobný přehled – viz tab. 7.2). Odpisy dosáhly výše 11,8 mil. Kč (v r.2006 12,4 mil. Kč), náklady spoluřešitelských projektů 2,4 mil. (v r.2006 4,3 mil. Kč). Přehled vybraných nákladových položek ve srovnání s rokem 2006 v tis. Kč: Rok 2007 25 326 8 204 11 347 4 921 4 960 3 637 14 385 13 892 493 787 51 930 1 792 136 1 529 1 277 2 753 234
Materiálové náklady celkem: Knihy a časopisy DHM do 40 tis. Kč Náklady na energii celkem: Opravy a údržba celkem: Opravy budov 1 Cestovné celkem: zahraniční tuzemské Náklady na reprezentaci celkem: Ostatní služby celkem: 2 poštovné 3 poplatky za TV a rozhlas nájemné 4 školení 5 úklid 6 inzerce 7 1
Rok 2006 22 903 7 144 10 728 5 076 3 774 3 130 16 438 15 909 529 207 32 066 115 118 1 506 190 2 356 82
Rozdíl (+ - ) 2 423 1 060 619 -155 1 186 507 -2 053 -2 017 -36 580 19 864 1 677 18 23 1 087 397 152
Největší položkou v údržbě byla nutná oprava trafostanice a v souvislosti s odstraňování havarijního stavu při zatékání do budovy – zhruba 2,5 mil. Kč 2 Kromě níže vyjmenovaných služeb zahrnuje tato položka mimo jiné obsluhu kotelny a vzduchotechniky, tisk, překlady a tlumočení, redakční práce, vazby, grafické práce, fotopráce, pronájem optických okruhů, MMVS, výuku v kurzech a letních školách, školení BOZ, služby CCS, stěhování a doprava, přeprava finančních hotovostí, malování, truhlářské práce, odvoz odpadu aj. 3 Nízká částka poštovného v r. 2006 byla způsobena zaúčtováním dobropisu ve výši zhruba 400 tis. Kč týkajícího se předchozích období v souvislosti s přechodem pošty na jiný zúčtovací systém a dále bonusů vyplácených Českou poštou za používání výplatního stroje v podatelně. 4 koncem roku 2006 byl ukončen pronájem telefonní ústředny (zhruba 700 tis.Kč ročně), pronájem budovy a pozemku pro věd.výzkumné pracoviště v Mělníce (204 tis. Kč ročně), přesto se částka za pronájmy v roce 2007 ještě zvýšila oproti roku 2006, neboť byly pronajaty nové prostory pro fakultní pracoviště (Platýz-Národní, Jindřišská) 5 skokový nárůst výdajů na školení byl hrazen z rozvojového projektu, který byl k tomuto účelu naplánován 6 ke zvýšení výdajů na úklid došlo zejména v souvislosti s pronájmem nových prostor 7 inzerce začaly ve zvýšené míře využívat kurzy CŽV a další kurzy (ECES,Česká studia), ale i evropské projekty či výzkumné záměry
3
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 Univerzita Karlova v Praze – Filozofická fakulta konzult.a poradenské služby 8 práce a služby na PC 9 ubytování 10 jízdné –externisté 10 ediční náklady 11 DNM do 60 tis. Kč telefonní poplatky Osobní náklady celkem: mzdové náklady zákonné zdr.a soc.pojišt. sociální náklady (zákonné úrazové pojištění, stravenky, čerpání ze soc.fondu) Ostatní náklady (vč.daní a poplatků)
350 1 151 3 263 2 870 6 579 1 309 1 501 325 313 241 808 77 487 6 018
62 303 2 728 601 826 1 173 295 141 218 999 71 409 4 687
288 848 535 2 269 483 328 30 172 22 809 6 078 1 331
85 449
bankovní poplatky kurzové ztráty tvorba stip.a sociálního fondu manka a škody 12
547 443 16 252 57
76 902 628 487 9 039 0
8 547 -81 -44 +7 213 +57
Odpisy majetku celkem Vnitroorganizační náklady 13
11 830 27 897
12 433 27 662
-603 235
2.5. Objem celkových vyplacených mzdových prostředků se ve srovnání s rokem 2006 zvýšil o 23 mil. Kč, což představovalo zvýšení o 10,5 %. Průměrná mzda dle tab.2.5. se zvýšila na 24 046,- Kč, tj. o 5,3 % (pouze ze zdrojů MŠMT). Celková průměrná mzda (počítáno ze všech příjmů) byla na úrovni 25 742,- Kč proti 24 490,- Kč v roce 2006.
3) Přehled o peněžních příjmech a výdajích Fakulta disponovala po celé období roku 2007 dostatečným zůstatkem prostředků na běžných účtech, což umožňovalo pokrývat dočasný nesoulad mezi příjmy a výdaji v začátku roku zálohováním schválených projektů vědy a výzkumu a ostatních dotačních aktivit. Zůstatek finančních prostředků na účtech v bance a v pokladně činil k 1.1.2007 celkem 122 mil. Kč, k 31.12. 2007 celkem 130,6 mil. Kč. Tento zůstatek plně pokrýval výši zůstatku na jednotlivých fondech v celkové výši 57, 5 mil. Kč (viz tab. 4.1), je však třeba mít na zřeteli, že fakulta nemůže 8
tato položka zahrnuje smluvně dojednané právní služby, konzultace s auditory a daňovými poradci, zahájeny byly také povinné audity u probíhajících evropských projektů 9 položka zahrnuje správu serverů, tvorbu webových stránek, podporu a servis programů Elanor , Erudio, JASU , supervize dat (např. v systému Aleph) a další práce na PC 10 nárůst těchto položek byl vyvolán novým vnitřním předpisem k úhradě pobytových výloh třetím osobám a zvýšení počtu akcí se zapojením externích spolupracovníků 11 v roce 2006 nebyly ediční náklady samostatně sledovány, evidovány byly na společném účtu „Ostatní služby“, vzhledem k značnému nárůstu těchto nákladů byl v roce 2007 založen samostatný analytický účet 12 tato položka se skládá zejména ze stornopoplatků v souvislosti s neuskutečněnými cestami řešitelů grantů, které coby neuznatelný náklad projektů uhradila na návrh náhradové komise fakulta, dále pak z úhrady škody na automobilu ve dvoře fakulty, kterou nám následně uhradila pojišťovna 13 tato položka zahrnuje především poměrnou část provozních nákladů na provoz v Jinonicích, Celetné 13 a 20 (tj. náklady na energie, provoz knihovny, provoz počítačové sítě, telefony a další související služby), dále pak náklady na stravování zaměstnanců fakulty v menzách UK, ubytování a stravování hostů fakulty (pro zahr.odd. a pro řešitele projektů), pronájmy Karolina pro fakultní akce, náklady na nákup a výměnu knih, náklady na inzerci, na tisk publikací a seznamů přednášek aj.
4
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 Univerzita Karlova v Praze – Filozofická fakulta s tímto zůstatkem dlouhodobě volně disponovat - spravuje finanční prostředky jednotlivých správců rozpočtových středisek (kurzy, účelové dary), jejichž celková výše dosahuje částky téměř 34,5 mil. Kč. Po započtení zůstatku závazků z roku 2007 zhruba ve výši 48,7 mil. Kč, které nebyly k 31.12. 2007 ještě vyplaceny, činí výsledné finanční saldo fakulty ca. –10 mil. Kč. Je to část nákladů, které byly finančně kryty příjmy účelových středisek a fondů.
4) Vývoj fondů veřejné vysoké školy Celkový přehled o pohybu na jednotlivých fondech poskytuje tabulka 4.1 Fondy. Podrobnější přehled o tvorbě, čerpání a stavu k 31.12. 2007 jednotlivých fondů obsahují následující tabulky 4.2 až 4.8. Čerpání fondu reprodukce majetku ve výši 6,9 mil. Kč je z největší části tvořeno pokračováním výstavby centrální knihovny, na níž bylo v roce 2007 z FRM vynaloženo celkem 2,3 mil. Kč. Na projektové práce pro půdní nástavbu a úpravu zádveří a vstupní haly v hlavní budově fakulty bylo vynaloženo zhruba 200 tis. Kč. Dále byl z FRM pořízen nový osobní automobil v hodnotě 696 tis. Kč a další stroje a zařízení (servery a diskové pole do LVT v celkové hodnotě 1,5 mil. Kč, vrtná souprava pro pracoviště ČEÚ v Egyptě za 365 tis.jako povinná spoluúčast na výzkumném záměru, dalších 86 tis.Kč tvoří spoluúčast fakulty na pořízení majetku v rámci řešení dalších VZ a jiných projektů, byly pořízeny dataprojektory pro fakultní pracoviště v celkové hodnotě 265 tis. Kč, kopírovací stroj pro kurz CŽV 43 tis. Kč), pro administraci programu ECES byla pořízena licence na software v hodnotě 71 tis. Kč.
5) Financování programů reprodukce majetku Jak vyplývá z tabulky 5.1, probíhaly na fakultě v roce 2007 tři akce v rámci programového financování. U akce UK-Ústřední knihovna FF UK - 2.etapa dochází proti původnímu plánu ke zdržení, které je vyvoláno záměrem změny koncepce knihovny. To se projevuje i nižším než plánovaný čerpáním prostředků státního rozpočtu. Nově byly zahájeny přípravné práce u akce UK-FF-půdní nástavba J.Palacha 2. Podle nové studie byl zpracován projekt pro stavební povolení, nákladem 0,619 mil. Kč. Realizace akce se předpokládá v roce 2007 v návaznosti na vyřešení dofinancování výstavby centrální knihovny. V závěru roku fakulta využila možnosti pořídit z volných zdrojů programového financování UK ze státní dotace AV techniku do místností č. 200, 300, 301 na hlavní budově v celkovém objemu 1,630 mil. Kč.
5
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 Univerzita Karlova v Praze – Filozofická fakulta
6) Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Z celkově poskytnutých prostředků z kapitoly MŠMT ve výši 400,1 mil. Kč bylo použito 396,1 mil. Kč, do fondu účelově určených prostředků bylo převedeno 3,9 mil. Kč, vráceno bylo do státního rozpočtu pouze necelých 50 tis. Kč (viz tabulka 6.1) V tabulce 6.2 jsou uvedeny uznané náklady projektu „Příprava a realizace kreativního a motivačního systému pro další vzdělávání pedagogických pracovníků“, který probíhá v rámci strukturálních fondů EU. Kromě projektu financovaného z ESF řešili pracovníci fakulty řadu dalších evropských projektů, jejichž přehled uvádí následující tabulka. Přehled o stavu finančních prostředků v rámci evropských projektů k 31. 12. 2007 Řešitel
Zúčtovací středisko evropského projektu
Zůstatek v tis. Kč
Náklady bez monitorovací zprávy
Poznámka
470001 Starý
661
270
391
470002 Čeňková 470003 Oerter
392
-60
452 přečerpáno - fakulta zálohuje
114
-48
470004 Papík 470005 Štol
754
-542
683
492
181
470101 Králová 840102 Vorlíčková - Papík
163
182
155 ukončen, čeká se na závěrečnou zprávu
131
160
133
0
-60
224
71
153 0
840106 Bischofová 840107 Hrdlička 840108 Procházka
8
0
840109 Tureckiová 845004 Buriánek Equal
101
-101
793
47
845005 Buriánek Daphne 845008 Nekvapil
562
-213
113
-84
845012 Klusáková 845014 Palková Celkem
Příjem v tis. Kč
162 ukončen, čeká se na závěrečnou zprávu 1383 přečerpáno - fakulta zálohuje
191 ukončen, čeká se na závěrečnou zprávu
0 ukončen, čeká se na závěrečnou zprávu 746 331 ukončen, čeká se na závěrečnou zprávu 429 přečerpáno - fakulta zálohuje
119
-67
2083
1635
447
55 přečerpáno - fakulta zálohuje
6901
1682
5209
K 31.12.2007 FF UK zálohovala celkem cca 1.175 tis. Kč na evropských projektech. Z toho se cca 422 tis. Kč týká projektů, které již byly ukončeny a čeká se na schválení závěrečné finanční zprávy, po čemž by měla následovat konečná úhrada dosud nezaplacených částek.
7) Stipendia a služby poskytované studentům Počty studentů uvádí tabulka 7.1, čerpání stipendií podle zdrojů , které fakulta vyplácela v roce 2007, je uvedeno v tabulce 7.2.
6
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 Univerzita Karlova v Praze – Filozofická fakulta
8) Specifický výzkum Celková dotace na specifický výzkum v roce 2007 dosáhla celkové výše 22 736 tis. Kč ( v tom GA UK 11.141 tis.Kč) Přehled o využití dotace na úhradu a) osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na vysoké škole
Celkem : 912,8 tis. Kč v tom osobní - 68,2 tis. Kč věcné - 844,6 tis. Kč
Na stipendia pro studenty magisterských a doktorských programů bylo v rámci realizace výše popsaných aktivit vynaloženo celkem 644,2 tis. Kč. V rámci této kategorie byla podpořena spolupráce studentů a akademických pracovníků na realizaci výzkumných projektů řešených na UK FF v roce 2007, jmenovitě výzkumných záměrů, projektů financovaných GAČR, Evropskou komisí a Českoněmeckým fondem budoucnosti. b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami
Celkem : 6.581 tis. Kč v tom osobní - 989,3 tis. Kč věcné - 5.591,7 tis. Kč
Na stipendia pro studenty magisterských a doktorských programů bylo v rámci realizace výše popsaných aktivit vynaloženo celkem 2.805,5 tis. Kč. V této kategorii byly podpořeny výzkumné projekty studentů magisterských a doktorských studijních programů, které byly vybrány v rámci vnitrofakultního výběrového řízení (dle opatření děkana UK FF č. 14/2006 ze dne 2.5.2006 ve znění novelizace ze dne 1.12.2006) a jednak v rámci celouniverzitního výběrového řízení Grantové agentury UK (podle opatření rektora UK č. 22/2006 ze dne 9.10.2006).
c) nákladů na výzkum prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě diplomové nebo disertační práce
7
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 Univerzita Karlova v Praze – Filozofická fakulta Celkem : 6.025,9 tis. Kč
Na stipendia pro studenty magisterských a doktorských programů bylo v rámci realizace výše popsaných aktivit vynaloženo celkem 2.739,9 tis. Kč. V rámci této kategorie byla podpořena příprava disertačních a diplomových prací 45 studentů doktorských, resp. magisterských studijních programů. Podpora proběhla jak na úrovni fakulty, tak z prostředků rozdělovaných na úrovni univerzity. V rámci podpory byly uskutečněny domácí i zahraniční studijní a výzkumné pobyty, byl nakoupen potřebný materiál včetně knih, dále byly poskytnuty odměny školitelům a konzultantům disertačních prací atd.
d) případné další části výzkumu na vysoké škole, která je bezprostředně spojena se vzděláváním a na níž se podílejí studenti
Celkem : 9.216,3 tis. Kč
Na stipendia pro studenty magisterských a doktorských programů bylo v rámci realizace výše popsaných aktivit vynaloženo celkem 1.154,7 tis. Kč. V této sekci byly podpořeny aktivity přímo související se vzděláváním, na kterých se v roce 2007 přímo podíleli studenti.
9) Stav a pohyb majetku a závazků Majetkové evidenci a inventarizaci byla věnována zvýšená pozornost v návaznosti na proběhlou kontrolní akci provedenou oddělením kontroly UK. Byly aktualizovány některé vnitřní předpisy. V součinnosti s auditorem byl současně řešen problém dlouhodobého nesouladu investičního okruhu, v návaznosti na to byly provedeny dílčí opravy účetnictví. Výsledky inventarizace jsou shrnuty v Souhrnném inventarizačním zápisu a zápisu z jednání Ústřední inventarizační komise UK FF. Změny stavu dlouhodobého majetku odrážejí přírůstky a úbytky hmotného i nehmotného dlouhodobého majetku, případně jeho technická zhodnocení. Přehled dlouhodobého majetku nově pořízeného v průběhu roku 2007 je uveden v příloze. Pohledávky Pohledávky za odběrateli (účet 311) oproti roku 2006 vzrostly v důsledku většího počtu faktur vydaných v prosinci 2007, ale splatných až v prvních týdnech roku 2008.
8
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 Univerzita Karlova v Praze – Filozofická fakulta Vzrostl i zůstatek poskytnutých záloh (účet 314), kde vedle záloh na energie (vodné, stočné, elektřina, plyn apod.) jsou i uhrazené kauce na pronájmy nebytových prostor. Zůstatek účtu 335 Pohledávky za zaměstnanci představuje pohledávky z vyúčtování zaměstnanců na přelomu roku. Největší položkou je tu záloha na pobyt v Oxfordu v r. 2007 až r. 2008 p. Janáka, téměř 475 tis. Kč. Závazky Výše zůstatku účtu 321 Dodavatelé a 315 Ostatní závazky je zhruba stejná, jaká byla ke konci roku 2006, představuje souhrn došlých faktur, které nákladově patří do roku 2007, ale splatné jsou až v roce 2008. Zůstatek účtu 331 představuje prosincové mzdy, které budou vyplaceny pracovníkům v lednu 2008. Zůstatek účtu 346 Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu představuje předepsanou vratku finačních prostředků do státního rozpočtu vyplývající z provedeného zúčtování k 31. 12. 2007 a zejména přijaté finanční prostředky v rámci evropských projektů, ve kterých je FF hlavním řešitelem (2,7 mil. Kč). Zůstatek účtu 379 Jiné závazky je tvořen zejména částkou přijatých finančních prostředků v rámci spoluřešitelských evropských projektů (5,3 mil. Kč) a částkou stipendií přiznaných v prosinci 2007 a vyplacených počátkem ledna 2008 (3,8 mil. Kč). V zůstatku úč. 389 Dohadné účty pasivní jsou rovněž uskutečněné výdaje z evropských projektů, které dosud nebyly definitivně přiznány poskytovatelem (-6,4 mil. Kč). Závěr Ve výsledku hospodaření v roce 2007 se významně promítl efekt rozevírajících se nůžek mezi příjmy a výdaji. Zatímco příjmy, zejména ze zdrojů normativního financování, rostly spíše kosmeticky, nárůst výdajů se vyvíjel tempem významně vyšším. Významné nákladové položky mají mnohdy charakter mandatorních výdajů a zakládají závazky, jejichž plný dopad se projeví v celoroční výši až v roce 2008 (zejména mzdy a provoz nových prostorových kapacit). Zmíněné vlivy budou klást v následujícím roce 2008 enormní nároky na soustavu kroků, které bude nutné činit v zájmu vyrovnání nastolených trendů nákladů a výnosů. V této souvislosti lze očekávat zejména nezvratné vyšší zapojování mzdových prostředků účelových projektů do tarifních složek platu na úkor zejména odměn. Větší roli budou nutně zaujímat fondy, zejména FRM a fond stipendijní, které by měly částečně ulehčit některým výdajům z dotace. Nelze neuvažovat ani o možných strukturálních a organizačních změnách s dopadem na výši přepočteného počtu pracovníků.
V Praze dne 4.4. 2008 PhDr. Michal Stehlík, Ph.D. 9
