Výroční zpráva Český holding, a.s

Výroční zpráva

Český holding, a.s.

Obsah

Obsah Základní údaje

3

Základní kapitál a vlastnická struktura

4

Akcie

5

Zpráva představenstva

7

Obnovení obchodování akciemi společnosti na veřejném trhu Informační povinnost Komentář k údajům výkazu zisku a ztráty Komentář k údajům rozvahy Vybrané ekonomické ukazatele IFRS Struktura holdingu

Orgány společnosti

13

Zpráva dozorčí rady

14

Zpráva auditora

15

Čestné prohlášení

16

Finanční část

17

Nekonsolidované výkazy Příloha k nekonsolidované účetní závěrce Konsolidované výkazy Příloha ke konsolidované účetní závěrce

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami


38

Výroční zpráva 2004

Strana 2/38

Základní údaje

ZÁKLADNÍ ÚDAJE Obchodní firma - název:


Sídlo:

110 00 Praha 1, Uhelný trh 9

Další pracoviště:

182 00 Praha 8, Pakoměřická 5

IČO:

44 26 55 90

Právní forma:

akciová společnost

Datum založení:

13. prosince 1991

Společnost byla založena na dobu neurčitou jako investiční privatizační fond na základě rozhodnutí ministerstva pro správu národního majetku a jeho privatizaci ze dne 27.11.1991 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Okresního soudu v Praze dne 13.12.1991. Společnost vznikla za účelem použití investičních kuponů podle nařízení vlády ČSFR o vydání a použití investičních kuponů. Název společnosti: od založení CREDITANSTALT-INVESTIČNÍ PRIVATIZAČNÍ FOND, a.s., od roku 1995 CREDITANSTALT ČESKÝ INVESTIČNÍ FOND, a.s., od června 1997 1. CS HOLDING, a.s., od listopadu 1997 ČESKÝ INVESTIČNÍ HOLDING, a.s. a od května 2003 Český holding, a.s.. Právní řád: Právní předpis:

České republiky Zákon č. 104/1990 Sb. o akciových společnostech

Předmět podnikání: - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej (vyjma činností uvedených v příl. 1,2,3 zákona č. 455/91 Sb.) - poradenská činnost v oblasti obchodu, - zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu, průmyslu a investic, - realitní kancelář Rejstříkový soud oprávněný k vedení obchodního rejstříku a číslo pod kterým je společnost zapsána: Městský soud v Praze, oddíl B., vložka 1119 Místa, na kterých jsou k nahlédnutí veškeré dokumenty a materiály uváděné ve výroční zprávě emitenta: Praha 8, Pakoměřická 5 Internetová adresa a e-mailové spojení emitenta: www.ceskyholding.cz, [email protected]



Strana 3/38

Základní kapitál a vlastnická struktura

ZÁKLADNÍ KAPITÁL A VLASTNICKÁ STRUKTURA Výše upsaného základního kapitálu činí 2 779 480 000,- Kč. Základní kapitál je zcela splacen a rozložen na 2 779 480 ks akcií o jmenovité hodnotě každé z nich 1 000,- Kč. 100 kusů akcií s ISIN 770930002843 jsou vydány v zaknihované podobě, znějí na majitele a nejsou obchodované na veřejném trhu. Ostatní akcie v počtu 2 779 380 ks s ISIN CZ 0008005741 znějí na majitele, jsou vydány v zaknihované podobě a jsou obchodované na veřejném trhu. V posledních třech letech nedošlo k žádným změnám v základním kapitálu ani v počtu a druhu akcií, do kterých je ZK rozložen. Společnost nevydala žádné cenné papíry, které opravňují k uplatnění práva na výměnu za jiné účastnické cenné papíry nebo na přednostní úpis jiných účastnických cenných papírů. Podmínky pro změny výše základního kapitálu a práv vyplývajících z jednotlivých druhů akcií ve Stanovách společnosti nejsou přísnější než podmínky stanovené zákonem. Vlastnická struktura k 4.6.2004(dle výpisu z registru emitenta): - právnické osoby - fyzické osoby

(41,11 % základního kapitálu) (58,89 % základního kapitálu)

Osoby s podílem nad 5 % na hlasovacích právech emitenta (stav k 4.6.2004): CRONSVALE PORTFOLIO, a.s., IČO: 45245151


38,39 %


Strana 4/38

Akcie

AKCIE (Dle evidence ve SCP) Název emise ISIN IČ emitenta Počet CP emise Platná od Nominál Měna Registrace CP

ČESKÝ INVESTIČNÍ HOLDING CZ 0008005741 44265590 2.779.380 ks 7.9.1993 1000 CZK Registrovaný CP – obchodovaný na veřejném trhu

Název emise ISIN IČ emitenta Počet CP emise Platná od Nominál Měna Registrace CP

ČESKÝ INVESTIČNÍ HOLDING 770930002843 44265590 100 ks 7.9.1993 1000 CZK Neregistrovaný CP (neobchodovaný na veřejném trhu)

Názvy veřejných trhů na kterých jsou akcie obchodovány: RM - Systém, a.s., Podvinný mlýn 6, Praha 9, PSČ 180 18, IČO 47116404 Vývoj ceny akcií v roce 2004: 140,00 130,00 120,00 110,00

Cena v Kč

100,00 90,00 80,00 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 II-04

III-04

IV-04

Způsob převodu cenných papírů:

V-04

VI-04

VII-04

VIII-04

IX-04

X-04

XI-04

XII-04

K převodu akcií dochází okamžikem zápisu akcií na účet nabyvatele („zákazníka“) v zákonem stanovené evidenci investičních nástrojů (§ 96 z. č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, v platném znění). Převoditelnost akcií není omezena. Společnost nemá uzavřenu smlouvu s bankou nebo jinou k tomu oprávněnou osobu, jejímž prostřednictvím mohou majitelé akcií zdarma uplatňovat svá majetková práva spojená s těmito cennými papíry (výplata dividend).



Strana 5/38

Akcie

Způsob zdaňování výnosů: Výnos z akcie je zdaňován podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů, nejpozději do konce měsíce následujícího po měsíci, v němž rozhodla valná hromada o rozdělení zisku. Popis práv vyplývajících z akcií: a) akcionář je oprávněn účastnit se valné hromady, hlasovat na ní, má právo požadovat a dostat na ní vysvětlení záležitostí týkajících se společnosti, je-li takové vysvětlení potřebné pro posouzení předmětu jednání valné hromady a uplatňovat návrhy a protinávrhy. S každou akcií o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč je spojen jeden hlas. Dle stanov společnosti se nejprve hlasuje o návrhu představenstva. Společnost nevydala prioritní akcie s prioritními právy, b) akcionář má právo na podíl na zisku společnosti (dividendu), který valná hromada podle hospodářského výsledku schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty jeho akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů, c) dividenda je splatná do tří měsíců ode dne, kdy valná hromada přijala usnesení o rozdělení zisku. Dividendy, jež nebylo možno vyplatit či doručit jejich adresátovi, budou uloženy na zvláštním bankovním účtu společnosti, přičemž oprávněné osoby si je po dobu čtyř let ode dne splatnosti mohou vyzvednout v sídle společnosti po předložení příslušných dokladů. Právo na dividendu v případě neuplatnění akcionářem přechází na zákonného právního nástupce ve smyslu ustanovení občanského a obchodního zákoníku. V případě promlčení se uplatňuje obecná čtyřletá promlčecí lhůta podle § 397 obchodního zákoníku, d) akcionář má právo na podíl na likvidačním zůstatku. Likvidační zůstatek se dělí mezi akcionáře v poměru jmenovitých hodnot jejich akcií. Další akcionářská práva vyplývají z obchodního zákoníku a stanov společnosti. Skutečnosti důležité pro uplatňování akcionářských práv společnost dle svých stanov uveřejňuje v celostátně distribuovaném deníku Hospodářské noviny. V roce 2004 ani v účetním roce předcházejícím nebyla učiněna veřejná nabídka převzetí akcií emitenta, činěná třetími osobami, ani veřejná nabídka převzetí akcií jiných společností činěná emitentem. Údaje o akciích: Období Celkový počet vydaných akcií (ks) Zisk/ztráta na akcii (v Kč) Cena akcie (v Kč) - maximum - minimum - uzavírací na konci období

2004 2 779 480 -378,00 127,40 55,00 65,60

2003 2 779 480 11,00 xxx xxx xxx

Výše dividendy na akcii: Rok výše dividendy

2004 0

2003 0

Údaje o možnosti zaměstnanců nabývat akcie emitenta: Akcie společnosti jsou obchodovány na veřejném trhu, tedy i zaměstnanci mohou nabývat akcie emitenta za stejných podmínek, jako ostatní fyzické či právnické osoby.



Strana 6/38


ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA Obnovení obchodování akciemi společnosti na veřejném trhu Rok 2004 se nesl ve znamení obnovení obchodování akciemi společnosti na veřejném trhu s cennými papíry RM-Systém. Akcie se vrátily na trh 2.2.2004 při zahajovací ceně 71,50 Kč. V průběhu roku cena kolísala v rozmezí 55,- Kč až 127,40 Kč a k 31.12 2004 uzavřela na hodnotě 65,60 Kč. Informační povinnost Společnost, jako emitent kótovaných cenných papírů, realizovala opatření směřující k informační otevřenosti v souladu s ustanoveními zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, a souvisejícími předpisy. Pravidelně jsou zveřejňovány informace o hospodaření v podobě výročních a pololetních zpráv, vnitřní informace a ostatní významné skutečnosti prostřednictvím veřejného trhu s cennými papíry RM-Systém, Komise pro cenné papíry, na internetových stránkách společnosti, na specializovaných veřejně dostupných finančních internetových serverech a v tištěné podobě. Komentář k údajům výkazu zisku a ztráty Hospodaření společnosti v roce 2004 presentované provozním výsledkem hospodaření bylo ziskové ve výši 545 tis. Kč. Největší podíl na tomto výsledku měla úspěšná realizace developerského projektu a pozitivní změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti. Výsledek hospodaření za účetní období ve výši - 1.050.729 tis. Kč byl zásadní způsobem ovlivněn tvorbou opravných položek k finančním investicím vkládaným do nové dceřinné společnosti C.E.London LLP, a s tím spojeným účtováním o oceňovacích rozdílech z přecenění majetku a závazků společnosti a o pořizovací ceně nových aktiv provedeném v souladu se stanoviskem Komory auditorů ČR a s důrazem na zásadu opatrnosti a věrného a poctivého zobrazení. Komentář k údajům rozvahy Struktura majetku doznala změn v důsledku prodeje pozemků v rámci developerského projektu a investic do akcií společnosti Barbican, a.s. a obchodního podílu ve společnosti C.E.London LLP. Změna vlastního kapitálu v sobě zahrnuje především průnik dvou položek – výsledku hospodaření za běžné účetní období a oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. V oblasti cizích zdrojů došlo k výraznému poklesu díky splacení bankovního úvěru. Vybrané ekonomické ukazatele Ukazatel/rok

2004

Běžná likvidita (oběžná aktiva/kr.závazky)

7,94

Zadluženost (cizí zdroje/vlastní kapitál)

0,0072

IFRS Výkazy sestavované k 30.6.2005 a následně budou vykázány v souladu s ustanovením § 19 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, dle mezinárodních účetních standardů IFRS včetně srovnatelných údajů minulých období.



Strana 7/38


Doplňující informace dle zákona o podnikání na kapitálovém trhu Soudní spory Společnost pokračuje ve vedení soudních sporů v souvislosti s 51 ks akcií společnosti EUROFRACHT, a.s.. Spory jsou nadále v řízení.

Údaje o přerušeních v podnikání Podnikatelská činnost společnosti nebyla v běžném účetním období ani v předchozích třech letech přerušena.

Souhrnný popis vlastněných nemovitostí Nemovitost Pozemky - ovocné sady - k.ú. Zlín

Výměra 2

5 270 m

Pořiz. cena 3 308 tis. Kč

Uskutečněné investice Finanční investice (v tis. Kč) Majetkové účasti

2004 412 761

2003 941 299

Hlavní investice – mimo finančních (v tis. Kč) Hmotný majetek Nehmotný majetek

2004 6 636 0

2003 20 937 14

Údaje o hlavních budoucích investicích s výjimkou finančních investic Společnost v roce 2005 neplánuje žádné významné nefinanční investice. Investiční záměry mohou doznat změn v závislosti na vývoji souvisejících podmínek a od uvedených plánů se lišit.

Předpokládaný budoucí vývoj V roce 2005 společnost nepředpokládá žádné zásadní změny v obchodní strategii. Dále bude kladen důraz na optimalizaci struktury majetkového portfolia a plnění jednotlivých dílčích cílů. Největší aktivita bude směřovat do správy stávajících majetkových účastí a kontroly hospodaření jednotlivých dceřinných společností.



Strana 8/38


Osoby odpovědné za ověření účetní závěrky rok 2004: Jméno, příjmení: ing. Janka Píšová Č. osvědčení: 1235 Bydliště nebo místo podnikání: Praha 2 Název firmy: SPICA AUDIT s.r.o. sídlo: Praha 2, V Tůních 11, IČ: 25071262 číslo licence Komory auditorů ČR: 221

rok 2003: Jméno, příjmení: ing. Bohumila Lužová Č. osvědčení: 1469 Bydliště nebo místo podnikání: Znojmo Název firmy: Profit, spol. s r.o. sídlo: Znojmo, Zelenářská 28/19, IČ: 13692798 číslo osvědčení Komory auditorů ČR: 042

Informace o odměnách uhrazených auditorům v účetním období 2004: Auditovaný subjekt Emitent Konsolidace

Výše odměny (v tis. Kč) 210 73

Struktura holdingu


aktivní účasti

ostatní

Nakano a.s.

100%

48,9%

Slezská leasingová společnost, a.s.

C.E.London LLP

59,94%

18,94%

P & AC INVESTMENT a.s. - "v likvidaci"

Barbican, a.s.

51,25%

Agropodnik Dvorce a.s.

33,2%



Strana 9/38


Nakano a.s. Základní údaje: sídlo: Lannova 55/31, České Budějovice IČ: 26050943 Obchodní činnost: pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor Podíl na ZK: (v %) podíl na ZK

2004 100

2003 100

Hlavní finanční údaje: (v tis. Kč)

2004

2003

Aktiva celkem

10 345

10 064

Vlastní kapitál

9 047

9 827

Základní kapitál

9 500

9 500

Cizí zdroje

1 214

165

172

-81

Výsledek hospodaření za účetní období

C.E.London LLP Základní údaje: sídlo: 4th Floor, Lawford House, Albert Place, London, N3 1RL IČ: OC310459 Obchodní činnost: Správa majetkového portfolia, poskytování konsultačních a zprostředkovatelských služeb Podíl na ZK: (v %) podíl na ZK

2004 59,94

2003 xxx


2004

2003

Aktiva celkem

421 003

xxx

Vlastní kapitál

421 003

xxx

Základní kapitál

421 003

xxx

Cizí zdroje

0

xxx


0

xxx



Strana 10/38


Barbican, a.s. Základní údaje: sídlo: U Prioru 804/1, Praha 6 IČ: 26166461 Obchodní činnost: pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor, činnost účetních poradců, vedení účetnictví, daňové poradenství Podíl na ZK: (v %) podíl na ZK

2004 51,25

2003 1


2004

2003

Aktiva celkem

186 002

152 293

Vlastní kapitál

136 806

139 416

Základní kapitál

83 000

83 000

Cizí zdroje

48 309

11 906

985

2 921

2004

2003

Aktiva celkem

352 087

356 301

Vlastní kapitál

287 464

292 005

Základní kapitál

302 839

318 778

Cizí zdroje

64 623

64 296


-4 541

-2 173


Agropodnik Dvorce a.s. Základní údaje: sídlo: Křišťanovice 171, PSČ 79368 IČ: 45192545 Obchodní činnost: zemědělská výroba Podíl na ZK: (v %) podíl na ZK

2004 33,2

2003 33,2




Strana 11/38


Konsolidace Společnosti, na které se vztahuje povinnost sestavit konsolidovanou účetní závěrku – společnosti s rozhodujícím vlivem a společnosti s podstatným vlivem: Český holding, a.s. Nakano a.s. C.E.London LLP Barbican, a.s. Agropodnik Dvorce a.s. Slezská leasingová společnost, a.s.

- konsolidující účetní jednotka - konsolidovaná účetní jednotka (rozhodující vliv) - konsolidovaná účetní jednotka (rozhodující vliv) - konsolidovaná účetní jednotka (rozhodující vliv) - konsolidovaná účetní jednotka (podstatný vliv) - konsolidovaná účetní jednotka (podstatný vliv)

Společnosti nezahrnuté do konsolidované účetní závěrky: Slezská leasingová společnost, a.s. - společnost nevstupuje do konsolidace na základě ustanovení § 62 odst. 2) vyhl. č. 500/2002 Sb.



Strana 12/38

Orgány společnosti

ORGÁNY SPOLEČNOSTI

Představenstvo Předseda Místopředseda Člen

ing. Robert Čouza, bytem Ledenice, Náměstí 82 Martin Bartoš, bytem Praha 3, Lucemburská 25 ing. Petr Zdobinský, bytem Chomutov, Bezručova 4200

Dozorčí rada Předseda Místopředseda Člen

Jaroslav Vlach, bytem Český Krumlov, Šeříková 189 MUDr. Bronislav Bečka, bytem Praha 9, Žíšovská 1627 Mgr. Karel Krejza, bytem Litoměřice, Škrétova 12

Informace o všech peněžitých a naturálních příjmech, které byly za účetní období přijaty členy orgánů a vedoucími zaměstnanci: Příjmy uvedené níže zahrnují mzdy, náhrady členům orgánů společnosti za výkon jejich funkce a naturální příjmy ve formě ubytování, přijaté od emitenta a od osob emitentem ovládaných v roce 2004. Peněžní a nepeněžní příjmy (v tis. Kč) 1 115 575

Orgán jako celek Představenstvo Dozorčí rada

Principy odměňování členů představenstva, dozorčí rady a výkonného vedení společnosti Podmínky odměňování členů představenstva a dozorčí rady upravují usnesení valné hromady. Na základě usneseních valné hromady jsou členům představenstva a dozorčí rady poskytována tato plnění: - pevná odměna formou náhrad členům představenstva a dozorčí rady za výkon jejich funkce – vyplácí se pravidelně měsíčně - mimořádná odměna a tantiéma pro člena představenstva a dozorčí rady – výši a způsob výplaty odměny a tantiémy jednotlivým členům představenstva a dozorčí rady určuje představenstvo resp. dozorčí rada (pokud o tom již nerozhodla valná hromada) Podmínky odměňování členů výkonného vedení společností jsou upraveny v pracovních smlouvách mezi příslušnou společností a příslušným zaměstnancem. Ve smlouvě jsou upraveny podmínky pro poskytování základní měsíční mzdy.

Počet akcií emitenta, které jsou drženy členy statutárního a dozorčího orgánu a vedoucími zaměstnanci: Představenstvo Dozorčí rada Vedoucí zaměstnanci


0 ks 0 ks 0 ks


Strana 13/38

Zpráva auditora

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY s vyjádřením k přezkoumání roční účetní závěrky a k návrhu na vypořádání hospodářského výsledku roku 2004

společnosti Český holding, a.s. se sídlem Uhelný trh 9, Praha 1, IČO: 44265590, zapsané v OR vedeném Městským soudem v Praze v oddíle B, vložce 1119,

Vážení akcionáři, dozorčí rada společnosti Český holding, a.s. ve složení: předseda - Jaroslav Vlach, místopředseda - MUDr. Bronislav Bečka, člen - Mgr. Karel Krejza, plnila v roce 2004, svůj hlavní úkol dohledu nad správným vedením dokladové agendy a podnikatelskou činností společnosti. Průběžně zabezpečovala úkoly, které jí ukládají stanovy společnosti a zákony. Představenstvem a pracovníky společnosti byly dozorčí radě zpřístupněny a předkládány všechny vyžádané materiály. O podnikatelské činnosti byla dozorčí rada informována. Dozorčí rada po přezkoumání účetní závěrky společnosti za rok 2004 konstatuje, že účetní evidence je vedena průkazným způsobem v souladu s platnými právními předpisy. Dozorčí rada vzala bez připomínek na vědomí zprávu auditora a výrok auditora, společnosti SPICA AUDIT s.r.o., k roční účetní závěrce společnosti za rok 2004. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě vyslovit svůj souhlas s účetní závěrkou za rok 2004 a s návrhem na vypořádání hospodářského výsledku.

V Praze dne 7.6.2005



Strana 14/38

Zpráva auditora

ZPRÁVA AUDITORA

Zpráva nezávislého auditora o ověření konsolidované výroční zprávy za rok 2004 společnosti Český holding, a.s. Zpráva je určena pro akcionáře a členy statutárních orgánů společnosti Český holding, a.s., zapsanými v Obchodním rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, číslo vložky 1119. Provedli jsme audit souladu informací o společnosti Český holding, a.s. za rok 2004, uvedených ve výroční zprávě, s ověřenou konsolidovanou účetní závěrkou. Za zpracování konsolidované výroční zprávy je odpovědný statutární orgán účetní jednotky. Naší povinností je vyjádřit na základě auditu výrok o této výroční zprávě. Audit konsolidované výroční zprávy byl proveden v souladu s Mezinárodními standardy auditu. Tyto standardy požadují naplánování a provedení auditu tak, aby auditor získal přiměřené ujištění o tom, že konsolidovaná výroční zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření souladu informací uvedených v konsolidované výroční zprávě. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání výroku. Podle našeho názoru jsou informace uvedené v konsolidované výroční zprávě společnosti Český holding, a.s. za rok 2004, se sídlem Uhelný trh 9, Praha 1, IČO 44265590 ve všech významných oblastech v souladu s ověřenou konsolidovanou účetní závěrkou, z níž byly převzaty.

AUDITOR : SPICA AUDIT s.r.o. Ing. Janka Píšová odpovědný auditor osvědčení KAČR 1235




Strana 15/38

Čestné prohlášení

ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ Jménem společnosti Český holding, a.s. čestně prohlašujeme, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, nebyly opomenuty. V Praze dne 13.6.2005

…………………………….. ing. Robert Čouza předseda představenstva


…………………………….. Martin Bartoš místopředseda představenstva


Strana 16/38

Finanční část

FINANČNÍ ČÁST Nekonsolidované výkazy Příloha k nekonsolidované účetní závěrce Konsolidované výkazy Příloha ke konsolidované účetní závěrce



Strana 17/38

Finanční část

Nekonsolidované výkazy

Nekonsolidované výkazy a příloha k účetní závěrce dle českých účetních standardů

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY OBCHODNÍ SPOLEČNOSTI Český holding, a.s. ZA ROK 2004

PŘEDMĚT AUDITU A ODPOVĚDNOST SPOLEČNOSTI Předmět auditu Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky za rok 2004 obchodní firmy Český holdnig, a.s. Zpráva je určena pro akcionáře a členy statutárních orgánů společnosti Český holding, a.s, zapsanými v Obchodním rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, číslo vložky 1119. Doba provádění auditu Audit byl prováděn v době od září 2004 do června 2005. Odpovědnost společnosti Za vedení účetnictví, za jeho úplnost, průkaznost a správnost odpovídá statutární orgán účetní jednotky. Osoby zastupující firmu -

pan Ing. Robert Čouza, předseda představenstva, který podepsal smlouvu o provedení auditu, poskytl smlouvy, výkazy, doklady a vysvětlivky,

-

pan Martin Bartoš, člen představenstva, který podepsal smlouvu o provedení auditu.

AUDITOR a STANOVENÍ JEHO ODPOVĚDNOSTI Auditor Zpráva je vypracována společností SPICA AUDIT s.r.o., auditorskou společností na adrese Praha 2, V Tůních 11, oprávněnou vykonávat auditorskou činnost, podle zákona o auditorech číslo 254/2000 Sb. a podle auditorských směrnic, vydaných Komorou auditorů České republiky. Odpovědnost auditora Povinností auditora bylo, na základě auditu provedeného v souladu s výše uvedeným zákonem a směrnicemi, vyjádřit názor na účetní závěrku a vedení účetnictví Český holding, a.s., v roce 2004 a vypracovat Zprávu auditora za rok 2004.



Strana 18/38

Finanční část


Výrok nezávislého auditora o ověření účetní závěrky za rok 2004 obchodní firmy Český holding, a.s. Provedli jsme audit účetní závěrky v souladu se Zákonem o auditorech a Komoře auditorů České republiky a s auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto auditorské směrnice požadují naplánování a provedení auditu tak, aby auditor získal přiměřené ujištění o tom, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních postupů a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání výroku. Podle našeho názoru předložená roční účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace společnosti Český holding, a.s., k 31.12.2004 a výsledků hospodaření za rok 2004 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky.

Výrok auditora : BEZ VÝHRAD

AUDITOR : SPICA AUDIT s.r.o. číslo licence KAČR 221 reg. MěS Praha, OR oddíl C, vložka 46799 odpovědný auditor Ing. Janka Píšová osvědčení vydané KAČR č. 1235




Strana 19/38

Finanční část


Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu za rok 2004 (v tis. Kč) označ.

Text

Název účetní jednotky: Český

holding, a.s. IČO: 44265590

číslo řádku

Skutečnost v účetním období sledovaném

minulém

II.

Výkony

04

1 779

1 880

II.1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

05

1 779

1 880

B.

Výkonová spotřeba

08

2 838

2 867

B.1.

Spotřeba materiálu a energie

09

195

110

B.2.

Služby

10

2 643

2 757

+

Přidaná hodnota

11

-1 059

-987

C.

Osobní náklady

12

1 795

1 099

C.1.

Mzdové náklady

13

970

531

C.2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

14

507

372

C.3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

15

299

184

C.4.

Sociální náklady

16

19

12

D.

Daně a poplatky

17

642

251

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

18

13

27

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

19

19 524

0

III.1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

20

19 524

0

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

22

16 612

0

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

25

-3 573

3 552

IV.

Ostatní provozní výnosy

26

1 326

940

H.

Ostatní provozní náklady

27

3 757

129

*

Provozní výsledek hospodaření

30

545

-5 105

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

31

-140 000

145 000

J.

Prodané cenné papíry a podíly

32

-138 708

200 708

M.

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

41

1 050 690

-91 048

X.

Výnosové úroky

42

809

543

N.

Nákladové úroky

43

79

26

O.

Ostatní finanční náklady

45

22

40

*

Finanční výsledek hospodaření

48

-1 051 274

35 817

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

60

-1 050 729

30 712

Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)

61

-1 050 729

30 712

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou:

Osoba odpovědná za účetnictví:

ing. Robert Čouza

ing. Robert Čouza, předseda představenstva Martin Bartoš, místopředseda představenstva

Osoba odpovědná za účetní závěrku:

Jaroslava Pivoňková


Datum: 21.3.2005


Strana 20/38

Finanční část


Rozvaha v plném rozsahu k 31.12.2004 AKTIVA (v tis. Kč)

označ.

AKTIVA



číslo řádku

Běžné účetní období brutto

korekce

Min. období netto

netto

Aktiva celkem

001

574 455

-129 666

444 789

1 117 568

Dlouhodobý majetek

003

496 563

-77 166

419 397

962 250

B.I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

004

244

-244

0

14

B.I.6.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

010

244

-244

0

14

-668

B.

B.II.

Dlouhodobý hmotný majetek

013

7 304

B.II.1.

Pozemky

014

3 308

B.II.3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

016

668

B.II.6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

019

80

B.II.7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

020

3 248

B.III.

Dlouhodobý finanční majetek

023

489 015

B.III.1.

Podíly v ovládaných a řízených osobách

024

B.III.2.

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

025

-668

6 636

20 937

3 308

14 740

0

0

80

80

3 248

6 117

-76 254

412 761

941 299

400 440

-1 544

398 896

6 284

50 624

-36 759

13 865

656 222

B.III.3.

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

026

37 951

-37 951

0

278 793

C.

Oběžná aktiva

031

77 803

-52 500

25 303

155 164

C.II.

Dlouhodobé pohledávky

039

13 886

13 886

1 127

C.II.2.

Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami

041

2 156

2 156

0

C.II.5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

044

26

26

0

C.II.6.

Jiné pohledávky

046

11 704

11 704

1 127

C.III.

Krátkodobé pohledávky

048

56 616

4 116

153 769

C.III.1.

Pohledávky z obchodních vztahů

049

111

-52 500

111

538

C.III.2.

Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami

050

280

280

180

C.III.7.

Ostatní poskytnuté zálohy

055

143

143

110

C.III.9.

Jiné pohledávky

057

56 082

3 582

152 941

C.IV.

Krátkodobý finanční majetek

058

7 301

7 301

268

-52 500

C.IV.1.

Peníze

059

70

70

77

C.IV.2.

Účty v bankách

060

7 231

7 231

191

D.I.

Časové rozlišení

063

89

89

154

D.I.1.

Náklady příštích období

064

89

89

154

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou: ing. Robert Čouza, předseda představenstva Martin Bartoš, místopředseda představenstva



ing. Robert Čouza



Datum: 21.3.2005


Strana 21/38

Finanční část


Rozvaha v plném rozsahu k 31.12.2004 PASIVA (v tis. Kč) označ.

PASIVA



číslo řádku

Stav v běž. účet. Období

Stav v min. účet. Období

Pasiva celkem

067

444 789

1 117 568

A.

Vlastní kapitál

068

441 576

1 111 106

A.I.

Základní kapitál

069

2 779 480

2 779 480

A.I.1.

Základní kapitál

070

2 779 480

2 779 480

A.II.

Kapitálové fondy

073

-9 186

-390 385

A.II.3.

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

076

-9 186

-390 385

A.III.

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

078

1 600

0

A.III.1.

Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond

079

1 600

0

A.IV.

Výsledek hospodaření minulých let

081

-1 279 589

-1 308 701

A.IV.2.

Neuhrazená ztráta minulých let

083

-1 279 589

-1 308 701

A.V.

Výsledek hospodaření běžného úč. období (+/-)

084

-1 050 729

30 712

B.

Cizí zdroje

085

3 187

6 437

B.III.

Krátkodobé závazky

102

3 187

2 437

B.III.1.

Závazky z obchodních vztahů

103

2 065

1 682

B.III.2.

Závazky k ovládaným a řízeným osobám

104

706

73

B.III.5.

Závazky k zaměstnancům

107

314

409

B.III.6.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

108

35

35

B.III.7.

Stát – daňové závazky a dotace

109

54

17

B.III.10. Dohadné účty pasivní

112

8

0

B.III.11. Jiné závazky

113

5

221

B.IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

114

0

4 000

B.IV.2.

Krátkodobé bankovní úvěry

116

0

4 000

C.I.

Časové rozlišení

118

26

25

C.I.1.

Výdaje příštích období

119

26

25



ing. Robert Čouza





Datum: 21.3.2005


Strana 22/38

Finanční část


Přehled o peněžních tocích – cash flow k 31.12.2004 (v tis. Kč)

Název účetní jednotky:

Český holding, a.s. IČO: 44265590

Skutečnost v účetním období označ. P.

Text Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku úč. obd.

sledovaném

minulém 268

434

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.

Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním

A.1.

A.1.2.

Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) Změna stavu opravných položek, rezerv

A.1.3.

Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+)

A.1.4.

Výnosy z dividend a podílů na zisku (-)

A.1.5.

Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků, a vyúčtované výnosové úroky (-)

A.1.6.

Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace

A.*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami

A.1.1

A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4.

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních Změna stavu zásob (+/-) Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů

-1 050 729

30 712

1 048 353

-32 278

13

27

1 050 690

-87 496

-2 912

55 708

-730

-517

1 292 -2 376

-1 566

-2 290

-136 870

-3 041

-142 707

751

5 837

-4 666

-138 436

A.**

Čistý peněžní tok z provoz. Činnosti před zdaněním a mimoř. položkami

A.3.

Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-)

-79

-26

A.4.

Přijaté úroky (+)

809

114

A.5.

Zaplacená daň z příjmů za běž. čin. A za doměrky daně za min. období (-)

-3 936

-138 348

A.7.

Příjmy a výdaje spojené s mimoř. úč. případy, které tvoří mimoř. výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti Přijaté dividendy a podíly na zisku (+)

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

A.6.

Peněžní toky z investiční činnosti B.1.

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

-4 555

-6 818

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

19 524

145 000

B.3.

Půjčky a úvěry spřízněným osobám

B.***

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

C.1.

Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krt. Závazků, které spadají do oblasti fin. čin. (např. některé provoz. Úvěry) na peněžní prostř. A ekvivalenty

C.2.

Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostř. A peněžní ekvivalenty

C.2.1.

Zvýšení peněž. Prostředků a peněž. Ekvivalentů z titulu zvýšení zákl. kapitálu, emisního ben, beny. rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení (+)

C.2.2.

Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-)

C.2.3.

Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+)

C.2.4.

Úhrada ztráty společníky (+)

C.2.5.

Přímé platby na vrub fondů (-)

C.2.6.

Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně fin. vypořádání se společníky veřejné obchodní spol. a komplementáři u komanditních spol. (-)

C.2.7.

Úhrnem nepeněžní operace plynoucí z finanční činnosti

0

0

14 969

138 182

-4 000 0

0

C.3.

Mimořádné účetní případy

C.***

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

-4 000

0

F.

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků

7 033

-166

R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období Kontrolní číslo

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou: ing. Robert Čouza, předseda představenstva Martin Bartoš, místopředseda představenstva


7 301

268

1 067 689

-308 946

Osoba odpovědná za účetnictví: Osoba odp. za účetní závěrku: Datum: 21.3.2005

ing. Robert Čouza Jaroslava Pivoňková


Strana 23/38

Finanční část


Přehled o změnách vlastního kapitálu


(v tis. Kč)


ROK 2003 Položka Základní kapitál

Stav k 31.12.2002

Snížení

2 779 480


0

Zákonný rezervní fond

0

Neuhrazená ztráta minulých let

Zvýšení

Stav k 31.12.2003 2 779 480

-390 385

-390 385 0

-1 150 010

-158 691

-1 308 701

Výsledek hospodaření běžného účetního období

-158 691

30 712

-158 691

30 712

Vlastní kapitál

1 470 779

-518 364

-158 691

1 111 106

Stav k 31.12.2003

Zvýšení

Snížení

Stav k 31.12.2004

ROK 2004 Položka Základní kapitál

2 779 480


-390 385

-9 186

0

1 600

Zákonný rezervní fond Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Vlastní kapitál

2 779 480

-1 308 701

-390 385

-9 186 1 600

-29 112

-1 279 589

30 712

-1 050 729

30 712

-1 050 729

1 111 106

-1 058 315

-388 785

441 576



ing. Robert Čouza


Osoba odp. za účetní závěrku:



Datum: 21.3.2005


Strana 24/38

Finanční část

Příloha k nekonsolidované účetní závěrce

Příloha k účetní závěrce 1.

Obecné vysvětlivky k rozvaze a výkazu zisku a ztráty

Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu s vyhláškou ministerstva financí č. 500/2002, kterou se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele jak vyplývá ze změn a doplnění. Peněžní údaje jsou v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.

2.

Obecné údaje

2.1

Popis účetní jednotky Název: Český holding, a. s. Sídlo: Uhelný trh 9

110 00 Praha 1

Identifikační číslo : 44265590 Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání : • koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej (vyjma činností uvedených v příl.1,2,3 zákona č. 455/91 Sb.) • poradenská činnost v oblasti obchodu • realitní kancelář • zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu, průmyslu a investic Datum vzniku: 13. 12. 1991 Rozvahový den, k němuž se účetní závěrka sestavuje : 31. 12. 2004 Okamžik sestavení účetní závěrky : 21. 3. 2005 Osoby podílející se více jak 20% na základním kapitálu účetní jednotky k 4. 6. 2004: Jméno-název

Adresa

Podíl v % Běž. obd. Min.obd.

CRONSVALE PORTFOLIO a. s.

Praha 8, Pakoměřická 5

38,39

38,39

Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku: V průběhu roku 2004 nebyly provedeny žádné změny v obchodním rejstříku ani v organizačním schématu a struktuře společnosti – viz níže.

žádné změny

Statutární orgány v účetním období: Jméno

Adresa

Ing. Robert Čouza

Náměstí 82, Ledenice

Martin Bartoš Ing. Petr Zdobinský

Funkce

Od (datum)

Do (datum)

předseda

8. 8. 2001

trvá

Lucemburská 25, Praha 3

místopředseda

8. 8. 2001

trvá

Chomutov, Bezručova 4200

člen

1. 10. 2002

trvá

Dozorčí orgány v účetním období: Jméno

Adresa

Funkce

Od (datum)

Do (datum)

Jaroslav Vlach

Šeříková 189, Český Krumlov

předseda

21. 6. 1998

trvá

MUDr. Bronislav Bečka

Žišovská 1627, Praha 9

místopředseda

21. 6. 1998

trvá

Mgr. Karel Krejza

Škrétova 12, Litoměřice

člen

1. 8. 2001

trvá



Strana 25/38

Finanční část


2.2

Podniky ve skupině

Podniky v nichž má společnost více jak 20% podíl na základním kapitálu Název

Sídlo

Výše podílu na ZK v %

Výše vlastního kapitálu

Hospodářský výsledek

běž. obd.

min. obd.

běž. obd.

min. obd.

běž. obd.

min. obd.

100

100

9 047

9 826

172

-81

59,94

0

421 003

xxx

0

xxx

48,9

48,9

xxx

xxx

xxx

xxx

Nakano a.s.

Lannova 55/31 České Budějovice

C.E.London LLP

London N3 1 RL, United Kingdom

Slezská leasingová společnost, a. s.

1. máje 500 Třinec

Agropodnik Dvorce, a. s.

Křišťanovice 171 PSČ 793 68

33,2

33,2

287 464

292 005 - 4 541 - 2 173

Barbican, a. s.

U Prioru 804/1 Praha 6

51,25

1

136 806

139 417

2.3

2 921

Zaměstnanci Průměrný počet

Zaměstnanci Z toho řídící pracovníci *)

985

*)

Mzdové náklady

běž. obd.

min. obd.

běž. obd.

min. obd.

4

3

970

531

0

0

0

0

za řídící pracovníky se považují především ředitelé, jejich náměstci a vedoucí sekcí

2.4

Poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění ve prospěch společníků, členů statutárních orgánů: žádné

3.

Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování

3.1

Použité účetní metody mající významný vliv pro posouzení situace podniku a jejich změny : Společnost účtuje a sestavuje účetní závěrku na základě zákona o účetnictví a s ním souvisejících platných vyhlášek a daňových zákonů

3.2 3.2.1 3.2.2

Oceňování Způsob oceňování nakoupených zásob: cenou pořízení Způsob ocenění cenných papírů a majetkových účastí: pořizovací cenou s promítnutím zásady opatrnosti ve formě opravné položky tak, aby hodnota cenných papírů v majetku společnosti byla vyjádřena se zohleděním předvídatelných rizik a možných ztrát spojených s realizací těchto cenných papírů Způsob stanovení pořizovací ceny u majetku oceněného v ceně v průběhu účetního období: znalecký posudek Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do pořizovacích cen: dopravné, poplatky, clo, pojistné apod. Vytvořené opravné položky k majetku:

3.2.3 3.2.4 3.2.5

Druh majetku

Opravná položka

Způsob stanovení

Běž. obd.

min. obd.

běžné období

minulé období

Finanční majetek

76 254

808 581

Zohledněním předvídatelných rizik a možných ztrát

zohledněním předvídatelných rizik a možných ztrát

Pohledávky po splatnosti nad 18 měs.

52 500

56 074

promítnutím do HV

promítnutím do HV

128 754

864 655

Celkem



Strana 26/38

Finanční část


3.2.6

Zdroj informací pro stanovení výše opravných položek: • u finančního majetku cenné papíry a vklady • u pohledávek saldokonto

3.2.7

Způsob stanovení odpisových plánů a použité metody pro účetní odpisy: Účetní odpisy má stanoveny účetní jednotka totožně s daňovými a to i v případě, že majetek bude v průběhu roku vyřazen. Měsíční účetní odpis v roce vyřazení bude stanoven jako poloviční daňový odpis dělený počtem měsíců, po které je majetek účetně odepisován.

3.2.8

Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách: V průběhu roku se částky v cizích měnách přepočítávají : kurzem stanoveným Českou národní bankou. K 31.12.2004 byl majetek v cizí měně přepočten kurzem ČNB k tomuto datu a kurzový rozdíl byl zúčtován na účet 414 (rozvahově).

4.

Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát

4.1

Významné položky rozvahy nebo výkazu zisků a ztrát Položka

Závazky z obchodního styku

4.2 •

•

Hodnota

Popis

běž. obd.

min. obd.

běž. obd.

min. obd.

2 065

1 682

provozní náklady

provozní náklady

Významné události mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou výkazy schváleny k předání mimo účetní jednotku valná hromada společnosti Barbican, a.s. dne 15.2.2005 rozhodla o snížení základního kapitálu společnosti Barbican, a.s. o 39.165.000,- Kč. Snížení základního kapitálu nebylo ke dni vyhotovení této účetní závěrky obchodním rejstříkem zapsáno. Podíl společnosti na základním kapitálu společnosti Barbican, a.s. bude po snížení činit 97 %. v únoru 2005 došlo v rámci developerského projektu ve Zlíně k prodeji inženýrských sítí novým vlastníkům pozemků. Tato operace navázala na předchozí prodeje parcel a komunikací a celý projekt uzavřela. Její dopad bude promítnut do hospodářského výsledku v roce 2005, a to ve výši – 3.236 tis. Kč.

4.3

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

4.3.1

Rozpis na hlavní skupiny (třídy) samostatných movitých věcí: Skupina

Pořizovací cena

Oprávky

Zůstatková cena

běž. obd.

min. obd.

běž. obd.

min. obd.

běž. obd.

min. obd.

95

145

95

145

0

0

Inventář

573

589

573

589

0

0

Celkem

668

734

668

734

0

0

Stroje, přístroje a zařízení

4.3.2

Rozpis nehmotného dlouhodobého majetku Skupina

Pořizovací cena

Oprávky

Zůstatková cena

běž. obd.

min. obd.

běž. obd.

min. obd.

běž. obd.

min. obd.

Ocenitelná práva

244

244

244

230

0

14

Celkem

244

244

244

230

0

14



Strana 27/38

Finanční část


4.3.3

Finanční pronájem:

Název předmětu leasingu

Součet splátek

Uhrazené splátky

Budoucí platby do 1.roku

po 1. roce

běž. obd.

min. obd.

běž. obd.

min. obd.

běž. obd.

min. obd.

běž. obd.

min. obd.

Osobní automobil

221

333

147

112

74

147

0

74

Celkem

221

333

147

112

74

147

0

74

(skupina majetku)

4.3.4

Přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku Přírůstky dlouhodobého majetku v roce 2004: žádné Druh (třída)

Majetku Ocenitelná práva

Úbytky

Úbytky

běžné období

minulé období

Odpisy Likvidace

Prodej

škody

odpisy

Likvidace

prodej

Škody

14

0

0

0

27

0

0

0

Stroje, přístroje a zaříz.

0

0

50

0

0

0

0

0

Inventář

0

16

0

0

0

0

0

0

Celkem

14

16

50

0

27

0

0

0

4.3.5

Majetek neuvedený v rozvaze: společnost nemá

4.3.6

Majetek zatížený zástavním právem 790 ks akcií společnosti Slezská leasingová společnost, a.s. v konkurzu – zástavní právo Střediska cenných papírů SCP uplatnilo zástavní právo k zaknihovaným akciím společnosti Slezská leasingová společnost, a.s. (v současné době v konkurzu), které jsou v majetku společnosti a jsou evidovány na účtu společnosti u SCP. Podkladem pro registraci zástavního práva mají být údajné pohledávky SCP vůči společnosti z titulu poplatků za vedení registru emitenta a za vedení cenných papírů na účtu majitele, jejichž výše by měla podle SCP činit k datu 31.12.2004 částku 2,219.400,- Kč. Společnost však tyto údajné pohledávky SCP neuznává, neboť dle jejího názoru nejsou tyto pohledávky právně podloženy a SCP nemá na jejich úhradu nárok. V tomto směru pak společnost činí i příslušné kroky a v této souvislosti také vrací SCP jím vystavené faktury a požaduje doložit oprávněnost účtování předmětných poplatků. Vzhledem k tomu, že společnost považuje předmětné pohledávky SCP za neexistenční, neúčtuje o nich.

4.3.7

Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví:

4.3.8

Majetkové a dlužné cenné papíry a účasti, výnosy z tohoto majetku Název a druh

Nakano, a. s.

Počet v ks 9 500

Nominální hodnota

Účetní hodnota

9 500

6 284

C.E.London LLP

59,94 %

5 840 tis.GBP

253 913

Agropodnik Dvorce, a. s.

105 844

13 865

13 865

Barbican, a. s.

40

40 000

135 353

Barbican, a. s.

25

2 500

4 855


Tržní hodnota

žádný

Opravná položka

Výnos

-1 544


Strana 28/38

Finanční část


Barbican, a. s. PaAC Investment, a. s. Slezská leasingová společnost, a. s.

7

35

35

5 700

37 951

37 951

-37 951

147 035

36 759

36 759

- 36 759

489 015

- 76 254

Celkem

5.

Pohledávky

5.1

Pohledávky dle lhůty splatnosti Termíny splatnosti

Brutto hodnota běž. obd.

min. obd.

17 836

101 975

od 0 do 3 měsíců po splatnosti

166

243


0

156


0

0

nad 18 měsíců po splatnosti

52 500

52 522

Celkem

70 502

154 896

do splatnosti

5.1.1

Pohledávky k podnikům ve skupině Podnik ve skupině

brutto hodnota běž. obd.

min. obd.

Agropodnik Dvorce, a.s.

0

110

Nakano a.s.

0

70

Barbican, a. s.

2 436

0

Celkem

2 436

180

5.1.2

Pohledávky kryté zástavním právem i jinak ručené druh krytí

Brutto hodnota kryté pohledávky běž. obd.

min. obd.

krytá částka běž. obd.

Min. obd.

Směnkou

14 995

157 490

100 %

100 %

Celkem

14 995

157 490

100 %

100 %

6.

Vlastní kapitál

6.1

Popis změn vlastního kapitálu: Snížení vlastního kapitálu společnosti bylo nejvýrazněji ovlivněno tvorbou opravných položek k finančním investicím do akcií společností Germania International Kreditanstalt, Inc. a Stanford Export Group Inc.. Společnost k těmto aktivům dotvořila opravné položky v hodnotě rozdílu mezi původní pořizovací cenou a hodnotou znaleckých posudků. Těmito akciemi byl následně splacen vklad do nové společnosti C.E.London LLP. Na snížení vlastního kapitálu měl také významný vliv kursový rozdíl k finančním investicím vytvořený k 31.12.2004.



Strana 29/38

Finanční část


6.2

Rozdělení zisku minulého období Popis

Částka běž. obd.

min. obd.

Příděl do rezervního fondu

1 600

0

Úhrada neuhrazené ztráty minulých let

29 112

0

Celkem rozdělený zisk

30 712

0

6.3

Základní kapitál Druh akcií

Počet

Nominální

v ks

hodnota

na majitele

2 779 480

1 000

Celkem

2 779 480

7.

Závazky

7.1

Závazky dle lhůty splatnosti Termíny splatnosti

Celkem

Nesplaceno

Datum splatnosti

2 779 480

0

1. 7. 1993

2 779 480

0

Částka běž. obd.

min. obd.

do splatnosti

572

1331

od 0 do 6 měsíců

768

364

1 371

0

60

60

2 771

1 755

od 6 do 12 měsíců nad 12 měsíců Celkem

7.2

Závazky k podnikům ve skupině Podnik ve skupině

Částka běž.obd.

Nakano a. s. Barbican, a. s. Celkem

min. obd. 680

73

26

0

706

73

7.3

Závazky kryté dle zástavního práva: žádné

7.4

Závazky neuvedené v účetnictví, na které nebyla vytvořena rezerva: žádné

8. 9.

Rezervy: Výnosy:

žádné

zahraniční: tuzemské:

žádné v souladu s výkazem zisků a ztrát

V Praze dne 21. 3. 2005

podpis statutárního orgánu



Strana 30/38

Finanční část Konsolidované výkazy

Konsolidované výkazy a příloha ke konsolidované účetní závěrce

Zpráva nezávislého auditora o ověření konsolidované účetní závěrky za rok 2004 obchodní firmy Český holding, a.s. Zpráva je určena pro akcionáře a členy statutárních orgánů společnosti Český holding, a.s., zapsanými v Obchodním rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, číslo vložky 1119. Audit byl prováděn v době od března 2005 do června 2005. Audit konsolidované účetní závěrky byl proveden v souladu s Mezinárodními standardy auditu. Tyto standardy požadují naplánování a provedení auditu tak, aby auditor získal přiměřené ujištění o tom, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v konsolidované účetní závěrce a posouzení správnosti a vhodnosti účetních postupů a významných odhadů provedených společností a rovněž posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku. Podle našeho názoru přiložená konsolidovaná účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace konsolidačního celku společnosti Český holding, a.s. k 31.12.2004, výsledků hospodaření za rok 2004 a byla sestavena na základě účetnictví vedeného v souladu s právními předpisy platnými v České republice. Výrok auditora : BEZ VÝHRAD

SPICA AUDIT s.r.o. Ing. Janka Píšová Odpovědný auditor Osvědčení KAČR 1235 V Praze dne 06.06.2005



Strana 31/38


Název konsolidující úč. jednotky:

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za rok 2004 (v tis. Kč)

Český holding, a.s. Uhelný trh 9, Praha 1, IČO: 44265590

Položka

2004

Tržby za prodej zboží

928

Náklady na prodané zboží

928

+ Obchodní marže

0

Výroba

48 210

Výrobní spotřeba

28 882

Přidaná hodnota

19 328

Osobní náklady

17 119

Daně a poplatky

1 456

Odpisy NHM

19 662

Změna stavu rezerv, opravných položek a časového rozlišení

-12 949

Ostatní provozní výnosy

55 416

Ostatní provozní náklady

37 622

PROVOZNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ

11 834

Finanční výnosy

-139 149

Finanční náklady

922 183

FINANČNÍ VÝSLEDEK HODPODAŘENÍ

-1 061 332

Odložená daň

-1 130

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNOU ČINNOST

-1 048 368

Mimořádné výnosy

600

Mimořádné náklady

6 345

MIMOŘÁDNÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ

-5 745

Konsolidovaný HV bez ekvivalence

-1 054 113

Pasivní konsolidační rozdíl

751

Aktivní konsolidační rozdíl

0

Konsolidovaný HV bez ekvivalence po odpočtu KR

-1 053 362

z toho: HV bez MP

-1 050 809

MP

-2 553

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

0

KONSOLIDOVANÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ

Podpisový záznam statutárního orgánu: Ing. Robert Čouza Martin Bartoš


-1 053 362

Výkaz sestavil: ing. Robert Čouza Datum: 19.4.2005


Strana 32/38


Název konsolidující úč. jednotky:

Konsolidovaná rozvaha k 31.12.2004 (v tis. Kč)

Český holding, a.s. Uhelný trh 9, Praha 1, IČO: 44265590

Položka

2004

AKTIVA CELKEM

998 283

Pohledávky za upsaný vlastní kapitál

27 326

STÁLÁ AKTIVA

881 262

Dlouhodobý nehmotný majetek

38

Dlouhodobý hmotný majetek

255 694

Dlouhodobý finanční majetek

625 530

Aktivní konsolidační rozdíl

0

Cenné papíry v ekvivalenci

0

OBĚŽNÁ AKTIVA

88 851

Zásoby

16 170

Dlouhodobé pohledávky

39 556

Krátkodobé pohledávky

24 794

Finanční majetek

8 331

OSTATNÍ AKTIVA

844

PASIVA CELKEM

998 283

VLASTNÍ KAPITÁL

455 762

Základní kapitál

2 779 480

Kapitálové fondy

-9 186

Fondy ze zisku

1 600

HV minulých let

-1 279 589

HV bez menšinových podílů

-1 050 809

z toho: HV běžné odbdobí

-1 050 809

podíl na HV v ekvivalenci

0

Pasivní konsolidační rozdíl

14 266

Konsolidovaný rezervní fond CIZÍ ZDROJE

114 151

Rezervy

0

Dlouhodobé závazky

52 293

Krátkodobé závazky

32 475

Bankovní úvěry a výpomoci

29 383

OSTATNÍ PASIVA

997

MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL

427 373

Menšinový základní kapitál

411 412

Menšinové kapitálové fondy

36 635

Menšinové ziskové fondy vč. HV minulých let

-18 121

Menšinový HV běžného období Podpisový záznam statutárního orgánu: Ing. Robert Čouza Martin Bartoš


-2 553 Výkaz sestavil: ing. Robert Čouza Datum: 19.4.2005


Strana 33/38

Finanční část Příloha ke konsolidované účetní závěrce

Příloha ke konsolidované účetní závěrce Obecné vysvětlivky Cílem konsolidované účetní závěrky je doplnění informací obsažených v individuální účetní závěrce společnosti Český holding, a.s. k 31.12.2004 o dopady plynoucí z kapitálových účastí v dalších podnicích. Konsolidovaná účetní závěrka je účetní závěrka sestavená za konsolidační celek, tj. skupinu podniků tak, jako by šlo o jediný podnik. Účetní závěrka nezahrnuje srovnatelné údaje za minulé účetní období vzhledem k tomu, že se jedná o zahajovací konsolidovanou účetní závěrku. Kapitálově propojené společnosti tvořící skupinu podniků: Český holding, a.s. Nakano a.s. C.E.London LLP Barbican, a.s. Agropodnik Dvorce a.s. Slezská leasingová společnost, a.s. P & AC INVESTMENT a.s. – „v likvidaci“ Z vymezené skupiny podniků, mezi nimiž existují kapitálová propojení na ostatní ekonomické subjekty, je třeba definovat podniky tvořící dohromady konsolidační celek. Tzn. Mateřský podnik a ty dceřiné a přidružené podniky, které byly zařazeny do skupiny podniků, za které mateřský podnik sestavuje konsolidovanou účetní závěrku. Mateřským podnikem je ČIH, a.s., který uplatňuje přímý nebo nepřímý vliv (kontrolu) v jiných podnicích. Přímý vliv uplatňuje ČIH, a.s. prostřednictvím podílu v dceřiném nebo přidruženém podniku nebo vykonává přímý vliv na základě opční smlouvy. Nepřímý vliv uplatňuje ČIH,a.s. prostřednictvím dceřiných podniků. Dceřiným podnikem se rozumí subjekt, ve kterém jiný podnik vykonává rozhodující vliv. Za rozhodující vliv je považován vliv, který umožňuje jednoznačně řídit a kontrolovat jiný podnik. Rozhodující vliv může být definován na základě vlastnictví více než 50 % hlasovacích práv, či na základě smluv či jiných skutečností. Přidruženým podnikem se rozumí subjekt, ve kterém jiný podnik vykonává podstatný vliv ať už přímo nebo nepřímo. Podstatný vliv znamená hlasovací práva ve výši větší nebo rovno 20 % a menší nebo rovno 50 % hlasovacích práv.

Společnosti tvořící konsolidační celek Název Český holding, a.s. Nakano a.s. C.E.London LLP Barbican, a.s. Agropodnik Dvorce, a.s.


Typ podniku mateřský dceřiný dceřiný dceřiný přidružený

Míra vlivu %

Vlastnictví %

Konsolidační metoda

100,00 59,94 51,25 33,2

100,00 59,94 51,25 33,2

plná plná plná plná


Strana 34/38


Do konsolidačního celku nevstupuje společnost P & AC INVESTMENT a.s. – „v likvidaci“, kde Český holding, a.s. vlastní pouze 18,94 % základního kapitálu. Společnosti vyloučené z konsolidace Slezská leasingová společnost, a.s. - společnost nevstupuje do konsolidace na základě ustanovení § 62 odst. 2) vyhl. č. 500/2002 Sb. Systém konsolidace – přímá konsolidace Spolupráce s auditory jednotlivých společností, informace získávány z auditorských zpráv a dopisů pro vedení společnosti, z příloh k účetním závěrkám. Název Český holding, a.s. Nakano a.s. C.E.London LLP Barbican, a.s. Agropodnik Dvorce, a.s.

Auditor SPICA AUDIT s.r.o. Ing. Otakar Kemr Temis & Co Ing. Otakar Kemr Pagina Bohemia a.s.

Získání informací z výkazů rozvahy, z výkazů zisků a ztrát, z příloh k účetní závěrce, z přehledů o peněžních tocích. R – rozvaha k 31.12.2004 Z/Z – výkaz zisků a ztrát k 31.12.2004 P – příloha k účetní závěrce k 31.12.2004 CF – přehled o peněžních tocích k 31.12.2004 Název Český holding, a.s. Nakano a.s. C.E.London LLP Barbican, a.s. Agropodnik Dvorce, a.s.

R x x x x x

Z/Z x x x x x

P x x x x x

CF x x x x x

Vylučování vzájemných vztahů Z hlediska konsolidované účetní závěrky je třeba vyloučit všechny zaúčtované, z hlediska skupiny „vnitropodnikové“, vztahy. To znamená vztahy jak mezi mateřským podnikem a dceřinými podniky, tak i vztahy mezi dceřinými podniky navzájem. Po tomto vyloučení zůstávají v konsolidované účetní závěrce zachyceny pouze ty vztahy, které byly jednotlivými podniky konsolidačního celku realizovány pouze vůči okolnímu prostředí mimo konsolidační celek. Vyloučení vzájemných pohledávek a závazků Jedná se o vyloučení pohledávek a závazků z obchodního styku zaúčtovaných na účtech odběratelů a dodavatelů, dále se jedná o vzájemně poskytnuté zálohy, půjčky, směnky, pohledávky a závazky z nesplacených vkladů a veškeré ostatní krátkodobé i dlouhodobě pohledávky.



Strana 35/38


V případě, že jsou pohledávky korigovány opravnými položkami nebo byly sníženy odpisem, vyloučí se pohledávky v původní výši a uvede se výše opravné položky či odpisu a rok tvorby opravné položky či odpisu pohledávky. Vyloučení vzájemných spotřebovaných dodávek Pokud mezi mateřským podnikem a dceřiným podnikem, či mezi dceřinými podniky navzájem byly v běžném období uskutečněny vzájemné dodávky, které byly plně spotřebovány, vyloučí se na jedné straně z výnosů a na druhé straně z nákladů. Vyloučení vzájemných nespotřebovaných dodávek Jedná se o dodávky zásob nebo investičního majetku. Tento případ je třeba považovat za aktivaci vnitropodnikových nákladů nebo změnu stavu zásob. Vnitroskupinové dodávky rozdělujeme na: - část dodávek, která již byla u odběratele spotřebována (objem těchto dodávek se vyloučí podle předchozí kapitoly z výnosů i nákladů bez dopadů na hospodářský výsledek), - zbývající část dodávek, která je u odběratele zaúčtována do majetku (u dodavatele je třeba vyloučit příslušný hospodářský výsledek a u odběratele snížit stav aktiv). Dopad vylučování hospodářského výsledku na menšinové podíly Vyloučí se celý vnitroskupinově realizovaný zisk z vnitropodnikově vytvořených aktiv. Na straně pasiv snižujeme v poměru podle vlastnického podílu jak hospodářský výsledek bez menšinových podílů, tak menšinový podíl na hospodářském výsledku. Vylučování ztráty V případě dodávky (která není spotřebována, ale zaúčtována do aktiv), při níž byla realizována ztráta, bude úprava znamenat zvýšení aktiv a zvýšení hospodářského výsledku běžného období. Odložená daň Při vylučování realizovaných vnitroskupinových hospodářských výsledků je třeba vzít v úvahu, že byly součástí daně z příjmů. S úpravami hospodářského výsledku souvisí zohlednění odložené daně z příjmu. Dodávka zásob U dodávek zásob v rámci skupiny je třeba zjistit objem zásob, který ke dni účetní závěrky zůstal nespotřebován a zvyšuje aktiva v položce zásoby. Zůstatek zásob je nutno korigovat o související hospodářský výsledek a vyjádřit příslušnou odloženou daň. Příslušné korekce se provádí i v následujících letech, ve kterých došlo ke spotřebě – změně stavu zásob. Postup v praxi: - zabezpečit evidenci vzájemných dodávek, vzájemné odsouhlasení obratu výnosů u dodavatele s obratem pořízení zásob u odběratele, - u odběratele se může objevit vyšší hodnota vzhledem k vedlejším pořizovacím nákladům - úpravy konsolidované účetní závěrky se přenášejí do dalších let. Dodávka investic Je třeba rozlišit dva případy: - na straně dodavatele jde o výrobek, který se stává investičním majetkem až u odběratele. Je třeba vyloučit vykázaný zisk a upravit hodnotu investičního majetku na úroveň vlastních nákladů, je třeba korigovat odpisy a případný výpočet menšinových podílů na hospodářském výsledku.



Strana 36/38


-

na straně dodavatele jde o odpisovaný investiční majetek, který je vyřazen a prodán odběrateli. Kromě úprav vnitroskupinového hospodářského výsledku, je třeba provést zpětnou úpravu stálých aktiv v položkách investičního majetku a oprávek.

Postup v praxi: - zabezpečit evidenci vzájemných dodávek investic, vzájemné odsouhlasení obratu výnosů u dodavatele s obratem pořízení investic u odběratele, - v případě prodeje investičního majetku je nutné provést zpětnou korekci stálých aktiv o výši oprávek ke dni vyřazení investice, - zjištění vylučovaného vnitroskupinového hospodářského výsledku, - přepočet pořizovací ceny, odpisů, oprávek, - výpočet odložené daně, - úpravy konsolidované účetní závěrky se přenášejí do dalších let Vyloučení přechodných účtů aktiv a pasiv Po sesouhlasení vzájemných nevyfakturovaných dodávek je třeba vyloučit tyto položky, totéž se týká časového rozlišení. Vyloučení postoupených pohledávek Je třeba vypořádat rozdíl mezi původní historickou cenou a prodejní cenou v rozvaze, rozdíl mezi odpisem pohledávky a prodejní cenou v hospodářském výsledku. Vyloučení věcných vkladů Je třeba vypořádat rozdíl mezi cenou pořízení vkladu (historickou – zůstatkovou cenou majetku v mateřském podniku) a oceněním vkladu u dceřiného podniku. Vše navrátit tak, jako by ke vkladu nedošlo. Příslušný rozdíl spolu s finanční investicí odpovídá vylučovanému podílu na základním jmění. Úpravy provedené v průběhu konsolidace týkající se konsolidované rozvahy je třeba podle jejich charakteru přenést do dalších období z hlediska zachování bilanční kontinuity. Odepisování konsolidačního rozdílu Dojde-li oproti minulému období ke změně ve výši podílu na základním kapitálu dceřiné společnosti vlastněném mateřským podnikem, promítne se (přičte, odečte) příslušná změna do konečného zůstatku konsolidačního rozdílu minulého období a pokračuje se v odepisování stejným způsobem. Odpisy se počítají z takto upraveného zůstatku konsolidačního rozdílu. Konsolidační rozdíl se odepisuje ročně ve výši 5 %.


podpis statutárního orgánu



Strana 37/38

Zpráva o vztazích

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI (podle § 66a Obchodního zákoníku)

Český holding, a.s., se sídlem Praha 1, Uhelný trh 9, PSČ 110 000, IČ: 44265590, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B., vložka 1119, (dále jen „společnost“) nezpracovávala za účetní období roku 2004 zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou podle § 66a Obchodního zákoníku, protože ji není známa žádná osoba, která by podle uvedeného ustanovení byla ovládající osobou společnosti.





Ing. Robert Čouza

Martin Bartoš

předseda představenstva

místopředseda představenstva


Strana 38/38

Výroční zpráva Český holding, a.s

Recommend Documents