NÁRODNÝ ENDOKRINOLOGICKÝ A DIABETOLOGICKÝ ÚSTAV, n. o. Ľ U B O C H Ň A
Výročná správa NEDÚ n. o. za rok 2010
Materiál predkladá: JUDr. Igor Koval riaditeľ
Ľubochňa, február 2011
OBSAH PRÍHOVOR RIADITEĽA NEDÚ N. O.
3
PROFIL ORGANIZÁCIE
6
PREDMET ČINNOSTI
7
ORGANIZAČNÁ ŠTRUKTÚRA
8
ORGÁNY NEZISKOVEJ ORGANIZÁCIE
9
DRUH A ROZSAH POSKYTOVANEJ ZDRAVOTNEJ STAROSTLIVOSTI
12
POSKYTOVANIE ZDRAVOTNEJ STAROSTLIVOSTI V ČLENENÍ NA JEDNOTLIVÉ CENTRÁ
13
VÝSLEDKY HOSPODÁRENIA NEDÚ N. O.
20
SÚVAHA
26
VÝKAZ ZISKOV A STRÁT
27
PREHĽAD O PEŇAŽNÝCH TOKOCH
28
STAV MAJETKU A ZÁVÄZKOV
29
OBSTARANIE DLHODOBÉHO NEHMOTNÉHO A HMOTNÉHO MAJETKU
30
ĽUDSKÉ ZDROJE
30
STRATEGICKÉ ZÁMERY
32
SPRÁVA NEZÁVISLEHO AUDITORA
34
2
PRÍHOVOR RIADITEĽA Národného endokrinologického ústavu n. o. Rok 2010 bol už 52. rokom činnosti špecializovaného ústavu v poskytovaní zdravotnej starostlivosti poistencom z celého Slovenska. Za polstoročie pôsobenia v oblasti poskytovania špecializovanej zdravotnej starostlivosti ústav získal významné postavenie ako garant v oblasti endokrinológie a
diabetológie. Národný ústav v roku 2010 pôsobil už piaty rok v právnej
forme ako nezisková organizácia, poskytujúca verejnoprospešné služby v oblasti zdravotníctva a je jednou z 22 neziskových nemocníc v rezorte Ministerstva zdravotníctva SR.
NEDÚ n. o. je neoddeliteľnou súčasťou zdravotného systému SR a v
oblasti
poskytovanej špecializovanej nemocničnej i ambulantnej starostlivosti patrí medzi koncové ústavy s osobitným významom a poslaním. Z uvedených dôvodov sa ústavu dotýkajú priamo úmerne všetky rozhodnutia a súčasné problémy slovenského zdravotníctva, ktoré sú všeobecne známe. Dlhodobo trvalé poddimenzovanie zmluvných mesačných finančných limitov so zdravotnými poisťovňami má za následok stav, že pacienti na ambulantné vyšetrenie čakajú takmer 5 mesiacov a na lôžkovú hospitalizáciu viac ako 2 mesiace. Hlavným dôvodom tohto stavu je skutočnosť, že dominantná poisťovňa VšZP znížila zmluvné limity ústavu o 30 % v roku 2008 a tento stav pretrváva už tretí rok a všetko nasvedčuje tomu, že obdobný stav bude i v roku 2011. Reálna požiadavka pacientov na liečbu v ústave je ročne o 25 % vyššia, ako sú možnosti ústavu vzhľadom k limitom, ktoré sú na mesačnej báze uzatvorené s tromi zdravotnými poisťovňami.
Poistenci, ktorým je poskytovaná zdravotná starostlivosť, prichádzajú z celého Slovenska. Na základe objektívnych hodnotení kvality poskytovanej zdravotnej starostlivosti zdravotnými poisťovňami, ako i na základe hodnotenia pacientov sa Národný ústav dlhodobo pohybuje na popredných miestach. Štruktúra ošetrovaných pacientov v Národnom ústave v Ľubochni je percentuálne totožná s veľkosťou poistných kmeňov troch zdravotných poisťovní pôsobiacich na Slovensku. V praxi to znamená, že ročne 70 % ošetrených pacientov v Národnom ústave v Ľubochni je zo VšZP, 26 % z Dôvery a 4 % pacientov je z poisťovne UNION. Celkový počet pacientov, ktorým bola poskytnutá zdravotná starostlivosť v roku 2010 prekročil 30.109 osôb, pričom lôžková starostlivosť bola poskytnutá 2906 pacientom a ambulantná starostlivosť 28.203
3
pacientom. Priemerná doba hospitalizácie pacienta na diabetologickom oddelení bola 11,72 dňa a na endokrinologickom oddelení 7,48 dňa. Významnou súčasťou ústavu je oddelenie klinickej biochémie, kde sa v roku 2010 zrealizovalo celkom 669.319 analýz lôžkovým a ambulantným pacientom.
V priebehu roku 2010 bol prepočítaný počet pracovníkov v ústave 180,5 osôb. Z uvedeného počtu bolo 24,58 lekárov a 71,7 sestier vrátane ostatných zdravotníckych pracovníkov a 84,22 zamestnancov pracovalo v pomocných prevádzkach. Ročná produktivita práce na jedného zamestnanca počítaná z hodnoty zdravotníckych výkonov dosiahla hodnotu 23.728,– €, čo je o 22 % viac, ako priemer porovnateľných zdravotníckych zariadení na Slovensku. Priemerný mesačný zárobok za rok 2010 bol dosiahnutý vo výške 858,– €, čo v porovnaní s priemerným zárobkom vykázaným Štatistickým úradom SR za všetky odvetvia predstavuje 120,22 %.
Národný ústav sa podieľal i na zvyšovaní vzdelanostnej úrovne lekárov z celého Slovenska, ktorí sa pripravujú na atestáciu v oblasti endokrinológie a diabetológie. V uplynulom roku 2010 absolvovalo niekoľko týždňovú stáž 21 lekárov. Vybraní lekári Národného ústavu spolupracujú s významnými výrobcami liekov formou klinických štúdií a rovnako sa podieľajú na vedeckej činnosti v oblasti endokrinológie a diabetológie v koordinácii s Ministerstvom zdravotníctva SR. Výsledky vedeckých prác publikujú a prezentujú a tuzemských i zahraničných seminároch a konferenciách.
Hospodárenie ústavu počas celého roka sa realizovalo v úspornom režime s minimálnou obnovou budov, zdravotníckych zariadení a inventáru, čo bol síce nevyhnutný spôsob, ale dlhodobo neprípustný. Hodnota poskytnutej zdravotnej starostlivosti za rok dosiahla hodnotu 4. 256.655,– €, čo v porovnaní s predchádzajúcim rokom predstavuje nárast o 5,15 %. I napriek maximálnym úsporným opatreniam ústav už tretí rok po sebe vykázal stratu a to vo výške 407,0 tis. €. Tento stav a vývoj je pre rok 2011 neakceptovateľný. Ústav má všetky predpoklady, aby sa priradil k tej skupine zdravotných zariadení v SR, ktoré vykazujú minimálne vyrovnaný hospodársky výsledok a tým i životaschopnosť a sebestačnosť. Vedenie ústavu preto prijalo koncom roku rozhodnutie o znížení stavu zamestnancov o 18 osôb, čo vyvolalo mimoriadny jednorázový náklad vo forme vyplateného odstupného a odchodného v mesiaci decembri vo výške 85.665,– €. Uvedený mimoriadny náklad síce zhoršil v roku 2010 hospodársky výsledok
4
o uvedenú výšku, avšak zároveň pre rok 2011 a ďalšie roky vytvoril predpoklad pre dosiahnutie ročnej úspory na mzdách a odvodoch vo výške 185.000,– €.
Ústav disponuje veľmi kvalitným ľudským potencionálom na všetkých pracoviskách a toto pozitívum je i pre rok 2011 zárukou poskytovania kvalitnej a efektívnej zdravotnej starostlivosti.
Vedenie ústavu si je vedomé skutočnosti, že je nevyhnutné v čo najkratšom čase uskutočniť súbor pripravených organizačných zmien a opatrení, ktoré sa prejavia v úspore nákladov a v celkovej zvýšenej efektívnosti hospodárenia ústavu. Preto v roku 2011 ústav zabezpečí : •
výhodné speňaženie nepotrebného prebytočného majetku a výnos z predaja použije na rozvoj a obnovu zdravotnej infraštruktúry,
•
ukončí kontinuálne optimalizáciu stavu pracovníkov s cieľom dosiahnuť ročný podiel ceny práce k hodnote zdravotníckych výkonov na úrovni 53 % pri zamestnanosti 152 pracovníkov,
•
zrealizuje súbor organizačných a racionalizačných opatrení s cieľom dosiahnuť vyrovnaný hospodársky výsledok,
•
trvalé zabezpečí zvyšovanie úrovne poskytovanej zdravotnej starostlivosti a vzdelávanie zamestnancov.
Záverom môjho príhovoru ďakujem všetkým zamestnancom, ktorí sa v roku 2010 podieľali na plnení úloh Národného endokrinologického a diabetologického ústavu a prispeli tak k šíreniu dobrého mena troch lôžkových oddelení, špecializovaných ambulancií, vyšetrovacích zložiek a všetkých pomocných prevádzok nemocničného zariadenia. Súčasne ďakujem všetkým právnickým a fyzickým osobám ako i zamestnancom, ktorí v roku 2010 poukázali príspevok z podielu zaplatenej dane na podporu a zvýšenie úrovne zdravotnej starostlivosti nášho ústavu poskytujúceho verejnoprospešné služby v oblasti zdravotníctva.
JUDr. Igor Koval riaditeľ NEDÚ n. o.
5
PROFIL ORGANIZÁCIE Národný endokrinologický a diabetologický ústav n. o. (ďalej len NEDÚ n. o.) v Ľubochni predstavuje v sieti slovenských zdravotníckych zariadení vysoko špecializovaný odborný ústav s celoslovenskou pôsobnosťou, zameraný na diagnostiku a liečbu ochorení žliaz s vnútornou sekréciou – endokrinopatie (choroby štítnej žľazy, nadobličiek, hypofýzy, gonád a pod.) a diabetes mellitus (cukrovky) dospelých pacientov a pacientov detského veku.
V odbore diabetológie sa ústav zameriava na komplexnú diagnostiku a liečbu diabetes mellitus a všetkých jeho komplikácií vrátane rizikového poradenstva pre diabetických rodičov, problematiky autoimunitného diabetes mellitus a kardiovaskulárnej prevencie. Diabetologické oddelenie je celoslovenským centrom pre problematiku diabetickej polyneuropatie a diabetickej nohy ako aj centrom pre liečbu inzulínovou pumpou.
V odbore endokrinológia sa ústav v podstatnej miere zameriava na najčastejšie sa vyskytujúce ochorenia štítnej žľazy (tyreopathie) ako aj na poruchy hypotalamo-hypofýzového systému, prištítnych žliaz, kôry a drene nadobličiek, poruchy gonád a osteoporózu. Denzitometrické pracovisko je osteocentrom pre Žilinský kraj.
Ústav vykonáva širokú škálu biochemických a hormonálnych analýz vrátane funkčných testov, komplementárnych vyšetrení, (napr. sonografie, denzitometrie) a komplex ďalších špeciálnych vyšetrení.
Činnosť ústavu bola zahájená rozhodnutím povereníka zdravotníctva z 11. septembra 1958 č. II/11-23196/1958 s účinnosťou od 1. januára 1959 kedy bol zriadený „Odborný liečebný ústav endokrinologický v Ľubochni“. Opatrením ministerky zdravotníctva č. 639/1987-A z 21. apríla 1987 bol zmenený názov na „Endokrinologický ústav“. Od 1. januára 2002 rozhodnutím ministra zdravotníctva SR bol zmenený názov na „Národný endokrinologický a diabetologický ústav v Ľubochni“.
Národný endokrinologický a diabetologický ústav n. o. bol založený zakladacou listinou podľa zákona NR SR č. 213/1997 Z. z. o neziskových organizáciách poskytujúcich všeobecne prospešné služby.
6
Zakladateľmi NEDÚ n. o. sú: Podľa § 5, ods. 2, zákona číslo 13/2002 Z. z. o podmienkach premeny niektorých rozpočtových organizácií a príspevkových organizácií na neziskové organizácie poskytujúce všeobecne prospešné služby (transformačný zákon), vydala vláda SR rozhodnutie o transformácii štátnej príspevkovej organizácie Národný endokrinologický a diabetologický ústav Ľubochňa na neziskovú organizáciu svojim Uznesením číslo 490 zo dňa 21. júna 2005.
-
Ministerstvo zdravotníctva SR, Limbová č. 2, 837 52 Bratislava, IČO: 165 565 a
-
MUDr. Alena Záhoráková, Jánošíkova 802, 900 42 Dunajská Lužná.
PREDMET ČINNOSTI Národný endokrinologický a diabetologický ústav n. o. zabezpečuje všeobecne prospešné služby v oblasti poskytovania zdravotnej starostlivosti podľa § 2 zákona č. 213/1997 Z. z. a zakladacej listiny v rozsahu zdravotnej starostlivosti. Poskytuje zdravotnú starostlivosť v rozsahu:
komplexnú ambulantnú a ústavnú preventívnu, diagnostickú a liečebnú starostlivosť v endokrinológii a diabetológii pre pacientov detského a dospelého veku z celého územia Slovenskej republiky,
vykonáva konziliárnu činnosť v endokrinológii a diabetológii pre iné zdravotnícke zariadenia s poradnou a ambulantnou starostlivosťou (odborní lekári, NsP, kliniky FN a špecializované odborné ústavy),
spolupracuje s vedeckými pracoviskami, s klinikami a inými pracoviskami liečebných zariadení, ktoré sa zaoberajú problematikou endokrinných ochorení a diabetes mellitus,
rieši výskumné projekty v endokrinológii a diabetológii v rámci štátneho, rezortného a ústavného plánu, uplatňuje výsledky výskumu v diagnostike a poskytovaní liečebno – preventívnej starostlivosti,
podieľa sa na postgraduálnej výchove a pred atestačnej príprave lekárov a stredných zdravotníckych pracovníkov zameraných na endokrinológiu a diabetológiu,
podieľa sa na výchove vedeckých pracovníkov.
7
ORGANIZAČNÁ ŠTRUKTÚRA Organizačná štruktúra Národného endokrinologického a diabetologického ústavu n. o. v roku 2010:
Správna rada Riaditeľstvo Dozorná rada
Klinický úsek
Úsek hospodársko-techn.služba
Endokrinologické centrum
Ekonomické oddelenie
Diabetologické centrum
Technicko-prevádzkové oddelenie
Detské endokrinologické a diabetologické centrum - lôžková časť - ambulantná časť - osteologické centrum - komplementárne zložky - ošetrovateľstvo
Referát investičnej výstavy a verejného obstarávania Stravovacia prevádzka
Oddelenie klinickej biochémie
8
ORGÁNY NEZISKOVEJ ORGANIZÁCIE Orgánmi neziskovej organizácie Národný endokrinologický a diabetologický ústav (ďalej len NEDÚ n. o.) sú v zmysle § 18 zákona č. 213/1997 Z. z. o neziskových organizáciách poskytujúcich všeobecne prospešné služby v znení neskorších predpisov:
správna rada
riaditeľ
dozorná rada
Správna rada
Správna rada je najvyšší orgánom Národného endokrinologického a diabetologického ústavu n. o. a v zmysle Štatútu má päť členov, ktorá rozhoduje najmä rozpočte neziskovej organizácie, schvaľuje ročnú účtovnú závierku a výročnú správu o činnosti a hospodárení, rozhoduje o rozdelení zisku a úhrade strát vrátane určenia spôsobu ich vysporiadania najneskôr do skončenia nasledujúceho účtovného obdobia a rozhoduje o zrušení, zlúčení, splynutí alebo rozdelení neziskovej organizácie, podáva návrhy na zmeny zapisovaných skutočnosti v registri, volí a odvoláva riaditeľa, volí a odvoláva členov dozornej rady, schvaľuje právne úkony týkajúce sa nehnuteľného majetku, rozhoduje o zmenách v štatúte, rozhoduje o obmedzení práva riaditeľa konať v mene neziskovej organizácie.
K 01. 01. 2010 mala správna rada Národného endokrinologického a diabetologického ústav n. o. nasledovné zloženie:
predseda správnej rady:
Mgr. Rastislav Hanulák, členovia:
Ing. Jana Ježíková,
Ing. Marek Balážik
9
Dňa 29.1.2010 bola schválená nová správna rada :
predseda správnej rady:
Mgr. Rastislav Hanulák členovia :
Mgr. Peter Mertl
Ing. Jana Ježíková
MUDr. Igor Čombor
Uvedená správna rada bola odvolaná a s účinnosťou od 22.4.2010 nové zloženie správnej rady bolo nasledovné :
predseda správnej rady:
JUDr. Jozef Buri členovia :
MUDr. Eduard Čurilla, PhD.
JUDr. Jozef Uličný
Ing. Pavol Lazúr
Mgr. Peter Mertl
Mgr. Rastislav Hanulák
S účinnosťou od 10. novembra 2010 bola menovaná nová správna rada so zložením : predseda správnej rady :
Mgr. Peter Markovič
členovia :
MUDr. Ján Grauzel
MUDr. Radovan Lastič
MUDr. Eduar Čurilla, PhD.
Mgr. Peter Mertl
Mgr. Rastislav Hanulák
K 31. 12. 2010 správna rada Národného endokrinologického a diabetologického ústavu n. o. v Ľubochni zostala nezmenená. 10
Riaditeľ – štatutárny orgán
Riaditeľ
je
štatutárny
orgán,
ktorý
riadi
činnosť
Národného
endokrinologického
a diabetologického ústavu n. o. a koná v jej mene v rozsahu jemu udelených právomocí v štatúte. Je zamestnancom organizácie menuje a odvoláva ho správna rada.
K 1.1.2010
Doc. MUDr. Jozef Michálek, CSc.
S účinnosťou od 5.3.2010 bol menovaný správnou radou :
JUDr. Igor Koval
Dozorná rada
Dozorná rada je kontrolným orgánom, ktorej pôsobnosť sa riadi ustanoveniami štatútu Národného a endokrinologického a diabetologického ústavu n. o. v zložení z troch členov: Uvedení členovia boli menovaní v Zakladacej listine zo 21.7.2005.
MUDr. Dana Chabová, Bernolákova 11, 064 01 Stará Ľubovňa,
Maroš Havran, Štúrova 24/37, 968 01 Nová Baňa,
Ing. Ondrej Buzala, Mlynarovičova 1, 851 03 Bratislava 5.
Dňom 23.3.2010 bola uvedená dozorná rada odvolaná a následne menovaná nová správna rada, uznesenie 10/2010 :
Ing. Ján Kovalčík, Hrdinov SNP 72, Martin
MUDr. Alexander Halagovec, DrSc., Národná trieda 19, Košice
JUDr. Blanka Nagyová, Floriánska 8, Košice
Dozorná rada sa ku dňu 31.12.2010 nezišla ani jeden krát.
11
DRUH A ROZSAH POSKYTOVANEJ ZDRAVOTNEJ STAROSTLIVOSTI
Hlavnou činnosťou organizácie je poskytovanie zdravotnej starostlivosti na základe vydaného Rozhodnutia MZ SR (rozhodnutie číslo 27484/2006- OP zo dňa 29.11.2006, ktoré nadobudlo platnosť 8.12.2006). Uvedené rozhodnutie bolo doplnené rozhodnutím zo dňa 3.7.2007 číslo 18822-2/2007-OP. Rozhodnutím MZ SR sa povoľuje prevádzkovať:
1.
zariadenie ústavnej zdravotnej starostlivosti
špecializovaná nemocnica
v odboroch: •
endokrinológia,
•
diabetológia,
•
pediatrická endokrinológia
2. zariadenie ambulantnej zdravotnej starostlivosti
ambulancie
v odboroch: •
endokrinológia,
•
diabetológia,
•
pediatrická endokrinológia a diabetológia,
•
pediatria,
•
vnútorné lekárstvo,
•
poruchy látkovej premeny a výživy,
•
kardiológia,
•
klinická psychológia,
•
gynekológia a pôrodníctvo,
•
neurológia,
•
oftalmológia,
•
chirurgia.
12
zariadenia spoločných vyšetrovacích a liečebných zložiek v odboroch: •
klinická biochémia,
•
nukleárna medicína,
•
funkčná diagnostika,
•
rádiológia.
Miestom prevádzkovania je: 034 91 Ľubochňa č. 144 Odbornými zástupcami za poskytovanie zdravotnej starostlivosti sú:
MUDr. Peter Vaňuga, PhD.
Bc. Oľga Durdiaková
RNDr. Zdeněk Putz, CSc.
POSKYTOVANIE ZDRAVOTNEJ STAROSTLIVOSTI V ČLENENÍ NA JEDNOTLIVÉ CENTRÁ Endokrinologické centrum Endokrinologické centrum je lokalizované v budove „FATRA“, ktoré pozostáva:
lôžková časť,
ambulantná časť,
osteologické centrum,
komplementárne vyšetrenia.
V roku 2010 pracovalo v endokrinologickom centre celkom 13 lekárov, v prepočítaných evidenčných počtoch 11,80 pracovného miesta. Títo lekári pracovali aj v špecializovaných ambulanciách.
Lôžková časť Na lôžkovom oddelení dospelých sú hospitalizovaní pacienti s ochoreniami žliaz s vnútornou sekréciou. Jedná sa o ochorenia štítnej žľazy, nadobličiek, hypofýzy, prištítnych teliesok a gonád.
13
Vybrané ukazovatele lôžkového v porovnaní s rokom 2009.
endokrinologického oddelenia
Ukazovateľ
dospelých pacientov za rok 2010
Rok 2009
Rok 2010
Rozdiel
45 7 176 908 7,92
45 7 405 907 7,48
0 229 -1 -0,44
lôžka ošetrovacie dni hospitalizovaní pacienti priemerná ošetrovacia doba
Prehľad hospitalizovaných pacientov za rok 2010 na lôžkovom endokrinologickom oddelení dospelých v členení podľa zdravotných poisťovní a v porovnaní s rokom 2009. Ďalej je uvedený percentuálny podiel pacientov za jednotlivé poisťovne. Poisťovňa Všeobecná zdravotná poisťovňa, a.s. Spoločná zdravotná poisťovňa, a.s. Dôvera zdravotná poisťovňa, a.s. Apollo zdravotná poisťovňa, a.s. Union zdravotná poisťovňa, a.s. Počty celkom
Rok 2009 472 153 123 116 44 908
Rok 2010
Rozdiel
%-tuálny podiel
589
-36
64,94%
268
29
29,55%
50 907
6 -1
5,51% 100,00%
Ambulantná časť V ambulantnej časti endokrinologického centra sú riešené mnohé endokrinopatie najmä však ochorenia štítnej žľazy. Výhodou ambulantného vyšetrenia je rýchlosť a odbornosť. V priebehu jedného dopoludnia je zrealizované komplexné vyšetrenie viacerých endokrinných ochorení. V ten istý deň má pacient nielen anamnestické a fyzikálne vyšetrenie, ale aj výsledky laboratórnych parametrov, sonografiu krku, prípadne i denzitometrické vyšetrenie. Diagnóza je kompletná hneď a v ten istý deň možno určiť adekvátnu liečbu. V rámci ambulantnej časti sú liečení aj pacienti s extrémne náročnými diagnózami, akými sú napríklad akromegália alebo endokrinná orbitopatia.
Na základe uzatvorených zmlúv so zdravotnými poisťovňami boli pre rok 2010 stanovené nižšie limity na počty pacientov a celkový počet bodov. V tabuľke uvádzame počty vyšetrených endokrinologických ambulantných pacientov v porovnaní s rokom 2009 v členení podľa zdravotných poisťovní. Zdravotné poisťovne
Počet amb. pacientov rok 2009
Všeobecná zdravotná poisťovňa, a. s. Spoločná zdravotná poisťovňa a. s. Dôvera zdravotná poisťovňa, a. s. Apollo zdravotná poisťovňa, a. s. Union zdravotná poisťovňa, a. s.
15 544 4 646 2 366 2 503 895
Celkom
25 954
Počet amb. pacientov rok 2010
Porovnanie rozdiel
18 402
-1 788
4 484
-385
860 23 746
-2 208
14
Osteologické centrum Súčasťou ambulantného systému je osteologické centrum, ktoré sa zaoberá diagnostikou a liečbou osteoporózy. NEDÚ n. o. vlastní vysoko kvalitný denzitometrický prístroj Hologic Discovery, ktorý umožňuje vyšetrenie všetkých štandardne sledovaných oblastí, ako aj celého tela. Denzitometrické pracovisko je zároveň aj osteologickým centrom pre žilinský kraj.
Okrem vyšetrení pre potreby žilinského regiónu sa osteologické centrum zaoberá sekundárnou hormonálne
podmienenou
osteoporózou
a
vyšetrenia
sú
realizované
u pacientov
s endokrinologickými ochoreniami v rámci ambulantných vyšetrení endokrinopatií alebo počas hospitalizácie na endokrinologickom lôžkovom oddelení.
Diabetologické centrum V odbore diabetológia sa ústav zameriava na komplexnú diagnostiku a liečbu diabetes mellitus a všetkých jeho komplikácií vrátane rizikového poradenstva pre diabetických rodičov, problematiky autoimunitného diabetes mellitus a kardiovaskulárnej prevencie. Diabetologické oddelenie je celoslovenským centrom pre problematiku diabetickej polyneuropatie a diabetickej nohy ako aj centrom pre liečbu inzulínovou pumpou. Diabetologické centrum je sústredené v budove Bratislava a kde sa nachádza:
lôžková časť
ambulantná časť
komplementárne vyšetrenia
Lôžková časť V diabetologickom centre pracuje celkom 9 lekárov, v prepočítanom evidenčnom počte 8,60. Uvedení lekári pracujú aj v diabetologických ambulanciách.
Vybrané ukazovatele lôžkového diabetologického oddelenia dospelých v porovnaní s rokom 2009. Ukazovateľ lôžka ošetrovacie dni hospitalizovaní pacienti priemerná ošetrovacia doba
Rok 2009 90 16 225 1 282 12,67
Rok 2010 90 15 656 1 412 11,72
Rozdiel 0 -569 130 -0,95
15
Prehľad ukončených hospitalizácií na diabetologickom oddelení dospelých podľa zdravotných poisťovní s percentuálnym podielom za rok 2010. Poisťovňa Všeobecná zdravotná poisťovňa, a.s. Spoločná zdravotná poisťovňa, a.s. Dôvera zdravotná poisťovňa, a.s. Apollo zdravotná poisťovňa, a.s. Union zdravotná poisťovňa, a.s. Počty celkom
Rok 2009 670 186 185 183 57
Rok 2010
Rozdiel
%-tuálny podiel
944
88
66,86%
409
41
28,97%
59
2
4,18%
1 281
1 412
131
100,00%
Ambulantná časť Prehľad vyšetrených ambulantných pacientov v diabetologických ambulanciách v členení podľa zdravotných poisťovní v porovnaní s rokom 2009. Zdravotné poisťovne Všeobecná zdravotná poisťovňa, a. s. Spoločná zdravotná poisťovňa a. s. Dôvera zdravotná poisťovňa, a. s. Apollo zdravotná poisťovňa, a. s. Union zdravotná poisťovňa, a. s. Celkom
Počet amb. Počet amb. pacientov rok 2009 pacientov rok 2010 1 429 524 163 170 86 2 372
Porovnanie rozdiel
1 514
-439
252
-81
51 1 817
-35 -555
Komplementárne vyšetrenia Pre potreby riešenia diagnostického a terapeutického procesu pacientov sú k dispozícií viacere komplementárne pracoviská, ktoré sú súčasťou NEDÚ n. o. K dispozícií je röntgenové pracovisko, denzitometer, sonografické prístroje, vyšetrenie počítačovým perimetrom, možnosť konziliárneho vyšetrenia kardiológom, oftalmológom, gynekológom, neurológom a klinickým psychológom. Na uvedených pracoviskách pracujú lekári v prepočítanom počte 2,0 pracovného miesta.
Detské endokrinologické a diabetologické centrumpediatrická endokrinológia Toto národné centrum sústreďuje ambulantnú i hospitalizačnú starostlivosť o deti s endokrinopatiami a diabetes mellitus. U hospitalizovaných pacientov viac ako polovicu pacientov tvoria pacienti s DM.
16
V tomto centre bola v roku 1986 začatá prvá intenzifikovaná inzulínová liečba u detí a v roku 1998 začatá prvá liečba inzulínovou pumpou na Slovensku.
Okrem inovatívnych diagnostických a liečebných metód je známe aj dlhoročnými skúsenosťami s edukáciou detí s DM a ich rodičov. Ďalšími odbormi na ktoré sa toto centrum zameriava sú: tyreológiahlavne diferenciálna diagnostika možných malignít štítnej žľazy, poruchy rastu- centrum funguje ako jedno z centier pre liečbu rastovým hormónom, poruchy sexuálnej diferenciácie a choroby nadobličiekcentrum bolo koordinátorom pilotnej štúdie o incidencii kongenitálnej adrenálnej hyperplázie na Slovensku. Bohatá je najmä jeho ambulantná konziliárna činnosť.
Detské centrum pozostáva z týchto častí:
lôžková časť
ambulantná časť
komplementárne vyšetrenia
V detskom centre pracujú 2 lekári. Ambulantná činnosť v roku 2010 bola vykonávaná na 0,5 pracovného miesta z celkového počtu lekárov.
Lôžková časť Vybrané ukazovatele detského lôžkového oddelenia Ukazovateľ lôžka ošetrovacie dni hospitalizovaní pacienti priemerná ošetrovacia doba
Rok 2009 25 3 775 321 11,76
Rok 2010 25 3 393 290 11,70
Rozdiel 0 -382 -31 -0,06
Prehľad hospitalizovaných pacientov na lôžkovom detskom oddelení v členení za jednotlivé zdravotné poisťovne s percentuálnym podielom a v porovnaní s rokom 2009. Poisťovňa Všeobecná zdravotná poisťovňa, a.s. Spoločná zdravotná poisťovňa, a.s. Dôvera zdravotná poisťovňa, a.s. Apollo zdravotná poisťovňa, a.s. Union zdravotná poisťovňa, a.s. Počty celkom
Rok 2009 155 52 59 26 29
Rok 2010
Rozdiel
%-tuálny podiel
204
-3
70,34%
68
-17
23,45%
18
-11
6,21%
321
290
-31
100,00%
17
Ambulantná časť Prehľad vyšetrených detských ambulantných pacientov za rok 2010 podľa zdravotných poisťovni v porovnaní s rokom 2009. Počet amb. pacientov Počet amb. rok 2009 pacientov rok 2010
Zdravotné poisťovne Všeobecná zdravotná poisťovňa, a. s.
1 292
Spoločná zdravotná poisťovňa a. s.
470
Dôvera zdravotná poisťovňa, a. s.
280
Apollo zdravotná poisťovňa, a. s.
216
Union zdravotná poisťovňa, a. s. Celkom
Porovnanie rozdiel
1 912
150
545
49
138
152
14
2 396
2 609
213
Prehľad o ambulantných vyšetreniach za NEDÚ n. o. Prehľad vyšetrených ambulantných pacientov v roku 2010 za NEDÚ n. o. podľa zdravotných poisťovní podľa uvedenej štruktúry v porovnaní s rokom 2009. Zdravotné poisťovne
Prvopríjem rok 2009
Všeobecná zdravotná poisťovňa, a. s. Spoločná zdravotná poisťovňa a. s.
4 442
Kontrolné vyšetrenia
rok 2010 4 480
127
rok 2009 14 793
rok 2010 16 233
Denzitometria rok 2009 1 679
532
rok 2010 1 146
Celkom rok 2009 20 914
33
Celkom rok 2010 21 859
692
Dôvera zdravotná poisťovňa, a. s.
1 196
Apollo zdravotná poisťovňa, a. s.
85
Union zdravotná poisťovňa, a. s.
279
326
728
712
26
25
1 033
1 063
6 129
6 198
19 655
20 631
2 025
1 374
27 809
28 203
Celkom
1 392
3 375
262
3 686
227
203
4 833
25
5 281
337
Prehľad vyšetrených ambulantných pacientov podľa poisťovní v porovnaní s rokom 2009. Počet amb. pacientov za rok 2009
Počet amb. pacientov za rok 2010
Porovnanie rozdiel
18 265 5 640
21 859
-2 046
Spoločná zdravotná poisťovňa a. s. Dôvera zdravotná poisťovňa, a. s.
2 809 2 889
5 281
-417
Apollo zdravotná poisťovňa, a. s. Union zdravotná poisťovňa, a. s.
1 119
1 063
-56
Celkom
30 722
28 203
-2 519
Zdravotné poisťovne
Všeobecná zdravotná poisťovňa, a. s.
18
Oddelenie klinickej biochémie Činnosť oddelenia klinickej biochémie je vysoko špecializovaná a zameraná predovšetkým na stanovenie hormonálnych parametrov a protilátok. Rýchlosť a precíznosť vyšetrení je úzko spätá s rýchlym stanovením požadovaných laboratórnych ukazovateľov. Vhodnou organizáciou práce bolo zabezpečené spolu s odbornými ambulanciami vrátane komplementárnych vyšetrení jednodňové riešenie väčšiny endokrinopatií, čo je považované za hlavnú devízu NEDÚ n. o. Vo svojej činnosti využíva iba certifikované vyšetrovacie postupy. Na oddelení klinickej biochémie bol zavedený systém manažérstva kvality v súlade s požiadavkami STN EN ISO 9001: 2000. Prehľad výkonov v bodoch za oddelenie klinickej biochémie a funkčnej diagnostiky v porovnaní s rokom 2009. Celkom
Skutočnosť rok 2009
Skutočnosť rok 2010
Rozdiel
Oddelenie klinickej biochémie
196 203 270
218 906 375
22 703 105
Oddelenie funkčnej diagnostiky celkom
41 578 850
37 140 910
-4 437 940
osteodenzitometria
22 174 700
19 330 460
-2 844 240
rádiológia
18 759 750
17 312 000
-1 447 750
z toho :
funkčná diagnostika
Celkom
644 400
498 450
-145 950
237 782 120
256 047 285
18 265 165
Grafické zobrazenie podielu Spoločných vyšetrovacích a liečebných zložiek jednotlivých oddelení
Oddelenie klinickej biochémie 85%
Oddelenie klinickej biochémie osteodenzitometria rádiológia osteodenzitometria 8%
funkčná diagnostika 0,2%
funkčná diagnostika
rádiológia 7%
19
VÝSLEDKY HOSPODÁRENIA NEDÚ N. O. Poskytovanie všeobecne prospešných služieb v oblasti zdravotníctva a prevádzky NEDÚ n. o. je financované hlavne z prostriedkov a platieb za poskytnutú zdravotnú starostlivosť na základe zmlúv s uvedenými zdravotnými poisťovňami: VšZP,a.s, , Dôvera, a.s., Union, a.s. V štruktúre výnosov tieto príjmy predstavovali 95,79 % z celkových príjmov.
Ceny za jednotlivé výkony ako aj výška limitov za poskytovanú zdravotnú starostlivosť bola zmluvné dohodnutá s jednotlivými zdravotnými poisťovňami.
Hospodársky výsledok (Slovenské účtovné normy) Národný endokrinologický a diabetologický ústav n. o. na základe účtovnej závierky za rok 2010 vykazuje celkové výnosy vo výške 4 390 657,84 €. Výnosy za rok 2010 sú nižšie o 41 135,57 €. Hospodársky výsledok za rok 2010 vykazujeme vo výške 406 940,07 €. Skutočne dosiahnutý hospodársky výsledok k 31. 12. 2010 v porovnaní s rokom 2009: Názov požky Výnosy celkom Náklady celkom Hospodársky výsledok
Skutočnosť rok 2009
Skutočnosť rok 2010
4 431 793,41 4 616 124,63 -184 331,22
4 390 657,84 4 797 597,91 -406 940,07
Prehľad skutočne dosiahnutých výnosov, príjmov v členení podľa zdrojov NEDÚ n. o. konštatuje, že vývoj v oblasti výnosov – tržieb za zdravotné výkony v roku 2010 bol priaznivý, nakoľko v roku 2010 došlo
k menšej úprave (zvýšeniu) limitov
so VšZP
v porovnaní s rokom 2009. 1. Tržby za zdravotné výkony sú v porovnaní s rokom 2009 vyššie o 228 254,39 € . 2. Výnosy za ostané služby (602) sú v porovnaní s rokom 2009 sú nižšie o 17 262,37 €. 3. V položke 649 – nájomné bytov a dodávka tepla sú príjmy nižšie o 3 534,93 € z dôvodu nižších výnosov za dodávku tepla a tepelnej pohody.
20
4. Príspevky z podielu 2% daní boli v roku 2010 vyššie o 20 011,45 € Prehľad výnosov po jednotlivých účtovných položkách v porovnaní s rokom 2009 Plán
Skutočnosť
Skutočnosť
2010 v €
k 31.12.2009 v €
31.12.2010 v €
3 920 000,00
3 977 388,44
4 205 642,83
602 - výnosy za stravu
27 700,00
27 336,24
26 043,05
602 - ostatné výnosy za služby
50 000,00
68 248,99
50 986,62
3 997 700,00
4 072 973,67
4 282 672,50
0,00
2 909,26
149,00
Názov položky 602 - výnosy za zdravotné výkony
602 - výnosy z predaja služieb spolu 646 - prijaté dary
100,00
598,21
165,02
649 - nájomné bytov a dodávka tepla
64 000,00
63 210,35
58 237,07
649 - ostatné výnosy
7 000,00
8 494,46
9 932,81
649 - ostatné výnosy spolu
71 000,00
71 704,81
68 169,88
0,00
266 000,00
0,00
900,00
982,58
1 012,60
3 000,00
16 624,89
36 636,34
4 431 793,41
4 390 657,84
644 - úroky
656 - výnosy z použitia fondu 658 - výnosy z prenájmu 665 - príspevky z podielu 2% daní 691 - dotácia zo ŠR,
0,00
Výnosy celkom
4 072 700,00
1 852,50
Výnosy za poskytnutú zdravotnú starostlivosť V uvedenej tabuľke predkladáme prehľad uznaných zdravotných výkonov podľa zdravotných poisťovní v € v porovnaní s rokom 2009 .
Všeobecná zdravotná poisťovňa,a.s Spoločná zdravotná poisťovňa, a.s. Dôvera zdravotná poisťovňa, a.s. Apollo zdravotná poisťovňa, a.s. Union zdravotná poisťovňa, a.s. Celkom
Výkony za body
Výkony za lôžka
Celkom rok 2010
1 502 451,07
1 412 634,54
2 915 085,61
435 816,49
668 584,24
1 104 400,73
87 881,45 2 026 149,01
98 275,04 2 179 493,82
186 156,49 4 205 642,83
Celkom rok 2009 2 084 574,60 667 516,60 575 428,43 471 055,92 178 812,89 3 977 388,44
Z celkového objemu výnosov vo výške 4 390 657,84 € za zdravotné výkony, sa jednotlivé zdravotné poisťovne podieľajú nižšie uvedeným percentuálnym podielom. Názov poisťovne Všeobecná zdravotná poisťovňa, a.s. Spoločná zdravotná poisťovňa, a.s. Dôvera zdravotná poisťovňa, a.s. Apollo zdravotná poisťovňa, a.s. Union zdravotná poisťovňa, a.s.
Podiel ( %) – za rok 2009 52,40% 16,78% 14,47% 11,85% 4,50%
Podiel ( %) – za rok 2010 69,31% 26,26% 4,43%
21
Grafické zobrazenie podielou výkonov od jednotlivých poisťovní za rok 2010
Dôvera zdravotná poisťovňa, a.s. 26%
Union zdravotná poisťovňa, a.s. 4% Všeobecná zdravotná poisťovňa,a.s Dôvera zdravotná poisťovňa, a.s. Union zdravotná poisťovňa, a.s. Všeobecná zdravotná poisťovňa,a.s 70%
Prehľad čerpania nákladov v členení podľa nákladových druhov
Označenie
Názov riadku
501210000000 501230000000 501310000000 501400000000 501580000000 501590000000 501610000000 501620000000 501640000000 501711000000 501712000000 501720000000 501730000000 501810000000 501820000000 501911000000 501920000000 501930000000 501940000000 501 502100000000 502200000000 502500000000 502 511200000000 511300000000
Pohonné hmoty - B Oleje a mazadlá Lieky Krv a krvné výrobky ŠZM Kity Potraviny pre pacientov Potraviny pre zamest. Manko potravín Čistiaci materiál Iný všeobec. materiál Kancel. materiál Laboratórne sklo Mater. udržb. - zdrav. Mater údržb. - ostat. Bielizeň pacientska Drob.hmot. majetok - zdrav. Drob. hmot. majetok - ostat. Knihy, hračky, časopisy SPOTREBA MATERIÁLU Elektrická energia Voda Dod.tepla a teplej vody SPOTREBA ENERGIÍ Údržba vozového parku Údržba zdrav.techniky
Skutočnosť k 31.12.2010 12286,63 881,04 124109,29 0,00 152477,95 824118,30 64470,40 21722,86 28,59 11032,42 1,95 9828,15 765,42 12251,01 6662,44 1684,14 15414,92 7746,81 6107,87 1271590,19 83764,32 22159,22 267836,82 373760,36 8796,28 3324,68
Plán 2010 10000,00 700,00 160000,00 400,00 150000,00 717000,00 65000,00 21000,00 0,00 9000,00 0,00 8000,00 185,00 3500,00 3800,00 1000,00 9000,00 3000,00 7500,00 1169085,00 88000,00 25000,00 260000,00 373000,00 2000,00 5000,00
% plnenia 122,87 125,86 77,57 0,00 101,65 114,94 99,19 103,44 0,00 122,58 0,00 122,85 413,74 350,03 175,33 168,41 171,28 258,23 81,44 108,77 95,19 88,64 103,01 100,20 439,81 66,49
Úprava rozpočtu 2010 12 287,00 881,00 124 109,00 0,00 152 478,00 824 118,00 64 470,00 21 723,00 29,00 11 033,00 2,00 9 828,00 765,00 12 251,00 6 662,00 1 684,00 15 415,00 7 747,00 6 108,00 1 271 590,00 83 764,00 22 159,00 267 837,00 373 760,00 8 796,00 3 325,00
22
511900000000 511 512110000000 512120000000 512130000000 512 513100000000 513 518200000000 518310000000 518320000000 518500000000 518610000000 518620000000 518700000000 518900000000 518 521110000000 521210000000 521 524 525100000000 525 527100000000 527210000000 527220000000 527300000000 527400000000 527500000000 527 532100000000 532 543100000000 543 549200000000 549900000000 549 551110000000 551210000000 551300000000 551 591100000000
Ostatná údržba a opravy OPRAVY A UDRŽIAVANIE Cestovné -zdrav. Cestovné - ostat. Cestovné SaDR CESTOVNÉ Reprezentačné NÁKLADY NA REPREZENTÁCIU Leasing, nájomné Pranie pre pacientov Pranie pre zamestnancov Výkony výpočtovej techniky Telefóny Poštovné Projekt z ESF Ostatné SLUŽBY Mzdový fond OON MZDOVÉ NÁKLADY ZÁKONNÉ SOC. POISTENIE Ostat. soc. poist. - DDP OSTATNÉ SOCIÁLNE POISTENIE Zákonné soc. dávky - str. Odchodné Odstupné Prídel do SF NP -náhrada Ochran. odevy prac. pom. ZÁKONNÉ SOCIÁL. NÁKLADY Daň z nehnuteľností DAŇ Z NEHNUTEĽNOSTÍ Odpísanie nevymož. pohľadávky ODPIS POHĽADÁVOK Poistné Ostatné finančné náklady OSTATNÉ NÁKLADY Odpisy dlhodob. nehmot. majetku Odpisy dlhodob. hmot. maj.-zdr Odpisy budov ODPISY Daň - zrážková
591
DANE
5
NÁKLADY SPOLU
32789,77 44910,73 256,57 2679,88 21100,00 24036,45 183,79 183,79 1574,81 12256,44 1573,76 6596,13 35630,79 9390,93 0,00 65292,18 134533,12 1858942,01 8400,00 1867342,01 621936,23 19254,34 19254,34 2324,08 21235,69 64430,34 24673,76 7596,40 4441,88 124702,15 2983,28 2983,28 100,00 100,00 13808,38 1177,80 14986,18 17197,86 142338,44 137519,00 297055,30 223,78
17000,00 24000,00 600,00 3000,00 0,00 3600,00 80,00 80,00 1100,00 13000,00 1000,00 9400,00 35000,00 9600,00 2218,34 28000,00 97100,00 1940407,00 0,00 1940407,00 659738,00 21000,00 21000,00 3300,00 10000,00 3000,00 21000,00 5000,00 2000,00 44300,00 2983,00 2983,00 0,00 0,00 14000,00 15000,00 29000,00 300000,00
192,88 187,13 42,76 89,33 0,00 667,68 229,74 229,74 143,16 94,28 157,38 70,17 101,80 97,82 0,00 233,19 138,55 96,23 0,00 96,23 94,27 91,69 91,69 70,43 212,36 2147,68 117,49 151,93 222,09 281,49 100,01 100,01 0,00 0,00 98,63 7,85 51,68 99,02
300000,00 300,00
99,02 74,59
32 790,00 44 911,00 257,00 2 680,00 21 100,00 24 037,00 184,00 184,00 1 575,00 12 256,00 1 574,00 6 596,00 35 631,00 9 391,00 2 218,00 65 292,00 134 533,00 1 858 942,00 8 400,00 1 867 342,00 621 936,00 19 255,00 19 255,00 2 324,00 21 236,00 64 430,00 24 674,00 7 596,00 4 442,00 124 702,00 2 983,00 2 983,00 100,00 100,00 13 808,00 1 178,00 14 986,00 17 198,00 142 338,00 137 519,00 297 055,00 224,00
223,78
0,00
0,00
224,00
4 797 597,91
4 664 593,00
102,85
4 797 598,00
Porovnanie nákladov roku 2010 s rokom 2009. Pri porovnaní nákladov s rokom 2009 môžeme konštatovať, že v roku 2010 boli náklady o 181 473,28 €
vyššie, a to hlavne z dôvodu hromadného prepúšťania zamestnancov na
položkách odstupné a odchodné vo výške 85 693,00 €, prekročení
položky diagnostika
o 107 710,63 €, ďalej na položkách údržby, opravy a služby.
23
Grafické porovnanie nákladov roku 2009 a 2010. 3 000 000 2 500 000
v€
2 000 000 Náklady 2009
1 500 000
Náklady 2010
1 000 000 500 000
N
Y PI S D
N É
O
ÁK LA D Y
E D AN
D Y N ÁK LA
FI N
AN Č
É SO BN
R G EN E
SL U ŽB Y O
O SP
SP
O
TR E
BA
TR E
M
BA
AT ER
IÁ LU
IÍ
0
Komentár k vybraným nákladovým položkám
Skutočné náklady v roku 2010 boli oproti roku 2009 vyššie podľa vyššie uvedeného o 3,93 percent. Z nákladov za rok 2010 uvádzame najvýznamnejšie nákladové položky v porovnaní s rokom 2009:
Lieky – náklady v roku 2010 boli nižšie oproti roku 2009 z dôvodu úsporných opatrení o 35 415,86 €, čo predstavuje 22,2percenta.
ŠZM – na uvedenej položke bolo čerpanie vo výške 152 477,95 €, čo je v porovnaní s rokom 2009 viac o 3 157,91 € z dôvodu vyššieho počtu hospitalizovaných pacientov s diabetickou nohou.
Diagnostika – náklady vo výške 824 118,30 € sú oproti roku 2009 vyššie o 107 710,63 € z dôvodu vyššieho počtu vykázaných bodov u náročnejších vyšetrení ambulantných pacientov.
24
Energie – náklady na uvedených položkách boli vyššie u elektrickej energie a dodávke tepelnej pohody oproti roku 2009 o 2 038,18 € z dôvodu zníženia zmluvných cien.
Údržba – celkové položky na údržbu a opravy boli oproti roku 2009 vyššie o 9 615,44 € na položke údržba vozového parku, úprav sociálneho zariadenia v budove Fatra a tretieho poschodia v budove Bratislava, z dôvodu presťahovania detí.
Služby – náklady na položkách služieb boli vyššie oproti roku 2009 o 29 827,50 €.
Mzdy – mzdové náklady boli v roku 2010 o 6 677,70 € nižšie ako v roku 2009, čo je nižšie o 0,36%. Z uvedenej sumy čiastka 46 685,80 € bola v zmysle účtovných postupov platných od 1.1.2010 tvorená rezerva na nevyčerpané dovolenky.
Zákonné sociálne poistenie – zvýšené náklady o 1 405,07 € boli vyššie z dôvodu tvorby rezerv za nevyčerpanú dovolenku.
Odpisy boli nižšie o 3 604,06 € a to z dôvodu používania už odpisovaného
majetku
a nezabezpečenia nového dlhodobého hmotného majetku. Grafické zobrazenie nákladov za rok 2010 v percentách
OSOBNÉ NÁKLADY 55%
SLUŽBY 4% SPOTREBA ENERGIÍ 8%
SPOTREBA MATERIÁLU SPOTREBA ENERGIÍ SLUŽBY OSOBNÉ NÁKLADY DANE FINANČNÉ NÁKLADY ODPISY
SPOTREBA MATERIÁLU 27%
ODPISY 6% FINANČNÉ NÁKLADY 0,3%
DANE 0,06%
25
SÚVAHA
Názov riadku A. 1. 2.
B. 1. 3.
4.
C. 1.
1. 2. 3. 4. B. 1. 2. 3.
C.
Neobežný majetok spolu r. 2+9+21 Dlhodobý nehmotný majetok r. 3 až 8 Softvér 013 - (073 + 091 AÚ) Dlhodobý hmotný majetok r. 10 až 20 Pozemky (031) Stavby 021 - (081 + 092 AÚ) Samostat. hnut. veci a súb. hnut.vecí 022-(082+092 Dopravné prostriedky 023 - (083 + 092 AÚ) Ostatný dlhodobý hmotný majetok 029 - (089) Obstaranie dlohodobého hmotného majetku 042-(094) Poskytnuté preddavky na DHM 052 - (095 AÚ) OBEŽNÝ MAJETOK SPOLU r. 30 + 37 + 42 + 51 Zásoby r. 31 až r.36 Materiál 112 + 119 - (191) Krátkodobé pohľadávky r. 43 až r. 50 Pohľadávky z obch. styku (311AÚ až 314AÚ) - 391AÚ Ostatné pohľadávky (315AÚ - 391 AÚ) Iné pohľadávky (335 AÚ+373AÚ+375AÚ+378AÚ)-391AÚ Finančné účty r. 52 až r. 56 Pokladnica (211 + 213) Bankové účty (221AÚ + 261) ČASOVÉ ROZLÍŠENIE SPOLU r. 58 a r. 59 Náklady budúcich období (381) MAJETOK SPOLU r. 001 + r. 029 + r.057 VLASTNÉ ZDROJE KRYTIA MAJETKU SPOLU Imanie a peňažné fondy r. 63 až r. 67 Základné imanie (411) Fondy tvorené zo zisku r. 69 až r. 71 Rezervný fond (421) Nevysporiadaný výsledok hosp. min.rokov (+/-428) VÝSLEDOK HOSP. ZA ÚČT.OBD.r.60-(r.62+68+72+74+101) CUDZIE ZDROJE SPOLU r.75+79+87+97 Rezervy r.76 až r. 78 Krátkodobé rezervy (323+451AÚ+459AÚ) Dlhodobé záväzky r.80 až r. 86 Záväzky zo sociálneho fondu (472) Krátkodobé záväzky r. 88 až r. 96 Záväzky z obchodného styku (321 až 326) okrem 323 Záväzky voči zamestnancom (331+333) Zúčt. so Soc. poisťovňou a zdrav.poisťovňami (336) Daňové záväzky (341 až 345) Ost. záväzky (379+373AÚ+474AÚ+479AÚ) ČASOVÉ ROZLÍŠENIE SPOLU r. 102 a r. 103 Výnosy budúcich období (384) VLASTNÉ ZDROJE A CUDZIE ZDROJE SPOLU 61+74+101
Bežné ÚO brutto 5 640 018 117 638 117 638 5 522 379 382 710 3 267 304 1 575 996 151 813 66 069 75 301 3 187 1 761 335 205 315 205 315 684 384 673 645 10 042 697 871 636 161 871 475 3 969 3 969 7 405 322 3 633 308 4 136 601 4 136 601 87 979 87 979 -184 331 -406 940 421 353 66 394 66 394 2 164 2 164 352 795 61 335 0 75 403 30 715 185 343 80 409 80 409 4 135 070
Korekcia 3 270 252 112 032 112 032 3 158 220 0 1 637 479 1 325 779 130 808 64 155 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 270 252 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Netto 2 369 766 5 606 5 606 2 364 159 382 710 1 629 825 250 217 21 005 1 914 75 301 3 187 1 761 335 205 315 205 315 684 384 673 645 10 042 697 871 636 161 871 475 3 969 3 969 4 135 070 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Minulé ÚO 2 655 075 14 303 14 303 2 640 772 382 710 1 767 345 368 686 40 773 2 770 75 301 3 187 1 675 134 204 550 204 550 643 714 624 162 18 687 864 826 871 193 826 678 8 203 8 203 4 338 412 4 040 248 4 136 601 4 136 601 87 979 87 979 0 -184 331 295 180 32 194 32 194 2 517 2 517 260 469 48 274 312 73 192 16 557 122 133 2 984 2 984 4 338 412
26
VÝKAZ ZÍSKOV A STRÁT
účet 501 502 511 512 513 518 521 524 525 527 532 543 545 548 549 551 602 644 645 646 649 656 658 665 691
591
Názov položky Spotreba materiálu Spotreba energie Opravy a udržiavanie Cestovné Náklady na reprezentáciu Ostatné služby Mzdové náklady Zákonné sociálne poistenie a zdravotné poistenie Ostatné sociálne poistenie Zákonné sociálne náklady Daň z nehnuteľností Odpísanie pohľadávky Kurzové straty Manká a škody Iné ostatné náklady Odpisy dlhodobého DNIM a DHIM Účtová trieda 5 spolu r. 01 až r. 37 Tržby z predaja služieb Úroky Kurzové zisky Prijaté dary Iné ostatné výnosy Výnosy z použitia fondu Výnosy z nájmu majetku Príspevky z podielu zaplatenej dane Dotácie Účtová trieda 6 spolu r. 39 až r. 73 Výsledok hospodárenia pred zdanením r. 74 - r. 38 Daň z príjmov
Výsledok hosp. po zdanení (r. 75 - (r. 76 + r. 77) ) (+/-)
Hlavná nezd. v € r. 2010
Podnik. zdaň. rok 2010
Spolu v € r. 2010
Predchád. ÚO rok 2009
1 271 590 373 760 44 911 24 036 184 134 533 1 867 342 621 936 19 254 124 702 2 983 100 0 0 14 986 297 055 4 797 374 4 282 673 165 0 149 68 170 0 0 36 636 1 853 4 389 645 -407 729
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 013 0 0 1 013 1 013
1 271 590 373 760 44 911 24 036 184 134 533 1 867 342 621 936 19 254 124 702 2 983 100 0 0 14 986 297 055 4 797 374 4 282 673 165 0 149 68 170 0 1 013 36 636 1 853 4 390 658 -406 716
1 172 865 375 799 35 295 8 371 82 104 706 1 874 020 620 531 20 740 66 224 2 991 0 0 1 064 32 476 300 659 4 615 823 4 072 974 598 0 2 909 71 705 266 000 983 16 625 0 4 431 793 -184 030
224
0
224
302
-407 953
1 013
-406 940
-184 331
27
PREHĽAD O PEŇAŽNÝCH TOKOCH s použitím nepriamej metódy vykazovania peňažných tokov
Označenie HV O A. A.1. A.1.1. A.2. A.2.7. A.2.14. A.3. A.3.2. A.3.3. A.3.6. A.3.7. A.3.8. A.3.12. A.4. A.4.1. A.5. A.5.2. A*** B.1. B.1.3. B.1.9. B.1.10. B.1.13. O B*** D.1. D*** I. II. F G H XX
Názov riadku Hospodársky výsledok za úctovné obdobie Odpisy investičného majetku Zmena stavu pracovného kapitálu ZMENA STAVU ZÁSOB Materiál ZMENA STAVU POHLADÁVOK Pohľadávky z obchodného styku (kratk.) Iné pohľadávky (kratk.) ZMENA STAVU ZÁVAZKOV Krátkodobé rezervy Záväzky z obchodného styku Záväzky voči zamestnancom Záväzky zo sociálneho zabezpečenia Daňové záväzky a dotácie Iné záväzky CASOVÉ ROZLÍŠENIE NÁKLADOV A PRÍJMOV Náklady budúcich období CASOVÉ ROZLÍŠENIE VÝDAVKOV A VÝNOSOV Výnosy budúcich období PENAZNÝ TOK ZO ZÁKL. PODNIKATEL. CINNOSTÍ ZMENA STAVU DLHODOBÉHO MAJETKU Softvér Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnut. vecí Ostatný dlhodobý hmotný majetok Odpisy investičného majetku PENAZNÝ TOK Z INVESTICNÝCH CINNOSTÍ ZMENA STAVU KAPITALU PEŇAŽNÝ TOK Z INVESTIČNÝCH ČINNOSTI PENAZNÝ TOK ZO ZÁKL. PODNIK. CINNOSTI PENAZNÝ TOK Z INVEST. CINNOSTI ZMENA STAVU PENAZ. PROSTRIEDKOV STAV PENAZNÝCH PROSTRIEDKOV ZOSTATOK PENAZNÝCH PROSTRIEDKOV Porovnanie KS
Obrat -406 940,07 297 055,30 50 736,99 -765,73 -765,73 -40 670,61 -40 837,54 166,93 92 173,33 34 200,32 -20 939,56 -312,17 2 211,23 14 157,62 62 855,89 4 234,77 4 234,77 77 424,60 77 424,60 22 511,59 285 308,60 8 696,16 137 519,00 138 237,44 856,00 -297 055,30 -11 746,70 0,00 0,00 22 511,59 -11 746,70 10 764,89 826 870,71 837 635,60 871 635,60
28
STAV MAJETKU A ZÁVAZKOV PO KOREKCII K 31.12.2010
Por. číslo 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 14. 13.
Názov majetku k 31.12.2009 14 303 382 710 1 767 345 368 686 40 773 2 770 78 488
Softvér Pozemky Stavby Stroje, prístroje a zariadenia Dopravné prostriedky Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstaranie dlhodobého hmotného majetku Finančné investície Zásoby Pohľadávky Finančný majetok Náklady budúcich období Majetok spolu Záväzky Výdavky budúcich období Vlastné zdroje
204 550 643 714 826 871 8 203 4 338 412 295 180 2 984 4 040 248
Stav majetku V € k 31.12.2010 5 606 382 710 1 629 825 250 217 21 005 1 914 78 488 205 315 684 384 871 636 3 969 4 135 070 421 353 80 409 3 633 308
Stav majetku oproti roku 2009 je o 406 941,00 € nižší.
Pohľadávky z riadku 10 sú rozpísané v nasledujúcej tabuľke. Názov Všeobecná zdravotná poisťovňa, a.s. Spoločná zdravotná poisťovňa, a.s. Dôvera zdravotná poisťovňa, a.s. Apollo zdravotná poisťovňa, a.s. Európska zdravotná poisťovňa, a.s. Union zdravotná poisťovňa, a.s. Ostatné pohľadávky
k 31.12.2009 v € 350 762,28 123 027,81 101 071,80 21 125,89 4 472,05 26 031,17 21 694,72
k 31.12.2010 v €
Pohľadávky spolu
648 185,72
684 384,28
484 923,59 157 254,05
29 359,22 12 847,42
29
OBSTARANIE DLHODOBÉHO NEHMOTNÉHO A HMOTNÉHO MAJETKU Národný endokrinologický a diabetologický ústav n. o. zabezpečoval obstarávanie dlhodobého hmotného a nehmotného majetku z prevádzkových prostriedkov výške 11 746,70 €, čo predstavuje prekročenie zo schváleného plánu Rozpočtu na rok 2010 o 34,45%.
Prehľad obstarania majetku v roku 2010 P. č.
Názov položky
1 01.I
DLHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETOK Softvér – centrálna evidencia amb. pacientov
2 02.I 02.II 02.III
Skutočnosť rok 2009 v €
4 915,00
DLHODOBÝ HMOTNÝ MAJETOK Prenosné EKG 2 PC s príslušenstvom Sonografický prístroj
105 672,00
SPOLU
110 587,00
Skutočnosť rok 2010 v €
8 501,70
3 245,00
11 746,70
ĽUDSKÉ ZDROJE
Národný endokrinologický a diabetologický ústav n. o. zamestnával v roku 2010 188 zamestnancov, čo predstavovalo na plne prepočítané úväzky 180,49 zamestnancov. Zaznamenané zvýšenie stavu zamestnancov oproti roku 2009 bolo prijatím dvoch lekárov na diabetologické oddelenie, návrat sestier z MD a prijatie 3 pracovníkov na oddelení THP, z toho 1 pracovníčka na zastúp PN .
V roku 2010 vykazujeme vyššie priemerné mzdy zamestnancov oproti roku 2009 o 2,30%, , čo bol dopad na vyplatené odmeny v IV. Q 2009. V roku 2010 mzdové prostriedky predstavujú 38,75 % z nákladov a celkové mzdy + odvody predstavujú 51,71 % z nákladov NEDÚ n. o. Nižšie čerpanie nákladov na mzdy je z toho dôvodu, že v pláne rozpočtu bolo zapracované 4%tné zvýšenie platov, ktoré nebolo zrealizované.
30
Evidenčný počet zamestnancov prepočítaný Stav zamestnancov - fyzické osoby Priemerná mzda bez pohotovost.služby Priemerná mzda s pohotovostnou službou Mzdové náklady Odvody zák.soc. zabezpečenia Celková cena práce (mzdy+odvody) Zákonné soc. dávky Náhrada príjmu pri dočasnej PN ( 10 dní) Ochranné odevy Odstupné Odchodné Sociálny fond Spolu zákonné sociálne náklady Príspevok na DDP Iné osobné náklady Osobné náklady spolu
Skutočnosť rok 2009 v €
Skutočnosť rok 2010 v €
176,64 184 833,52 856,23 1 866 599,58 620 531,16 2 487 130,74 3 006,58 7 262,90 3 133,78 23 454,35 4 545,23 24 820,94 66 223,78 20 740,04 7 420,13 2 581 514,69
180,49 188 852,66 858,24 1 858 942,01 621 936,23 2 480 878,24 2 324,08 7 596,40 4 441,88 64 430,34 21 235,69 24 673,76 124 702,15 19 254,34 8 400,00 2 633 234,73
Graf znázorňujúci percentá jednotlivých kategórií zamestnancov v roku 2010
Lekári 17% Robotnícke povolania 29%
Zdravotné sestry 32%
Lekári Zdravotné sestry Laboranti Asistenti Iní zdravotnícky pracovníci
Laboranti 1%
THP 16% Iní zdravotnícky pracovníci 2%
THP Robotnícke povolania
Asistenti 3%
V roku 2010 NEDÚ n. o. v oblasti riadenia personálnej a mzdovej politiky sa zameral na hodnotenie kvality a kvantity vykonanej práce vo vzťahu k jednotlivým zamestnancom a k prevádzke ústavu. V priebehu roka 2010 došlo k pohybu počtu zamestnancov 9 zamestnancov ukončilo pracovný pomer a bolo prijatých 11 zamestnancov.
31
V uvedenej tabuľke porovnávame skutočné počty pracovníkov k 31.12.2010 vo fyzických osobách a prepočítaných evidenčných počtoch s porovnaním roku 2009. Rok 2009
Kategórie pracovníkov Lekári Zdravotné sestry Laboranti Asistenti Iní zdravotnícky pracovníci Zdravotnícki pracovníci spolu THP Robotnícke povolania Pracovníci celkom
Rok 2010
fyz. osoby
prepočít. počty
fyz. osoby
prepočít. počty
28 59 2 5 4 98 29 57
22,83 57 2,5 5 3,2 90,53 28,84 57,27
32 59 2 6 4 103 30 54
24,58 60 2,5 6 3,2 96,28 29,24 54,97
184
176,64
187
180,49
STRATEGICKÉ ZÁMERY V oblasti poskytovanej zdravotnej starostlivosti Trvalým cieľom v oblasti poskytovanej zdravotnej starostlivosti poistencom v Národnom endokrinologickom a diabetologickom ústave n. o. je neustále skvalitňovať ošetrovací proces za súčasného
zavádzania
a aplikovania
najmodernejších
metód
a postupov
na lôžkových
oddeleniach, ambulantných pracoviskách a liečebných zložiek. Súbežne zavádzať do praxe všetky najnovšie poznatky z oblasti endokrinológie a diabetológie s cieľom čo najviac zvýšiť kvalitu života pacientov s endokrinologickým a diabetologickým ochorením. Uvedené ciele budú realizované nasledovnými opatreniami:
Ústav sa bude uchádzať v praxi výziev Ministerstva zdravotníctva SR o získanie nenávratnej dotácie na rozvoj a vzdelávanie zdravotníckych pracovníkov špecializovaných pracovísk a zabezpečenie modernej zdravotníckej techniky.
Zdokonaľovať systém komplexných denných hormonálnych vyšetrení poistencov z celého regiónu Slovenska so zavádzaním nových druhov hormonálnych vyšetrení.
Pokračovať vo vzdelávaní lekárov pripravujúcich sa na atestácie formou stáži v endokrinologickom a diabetologickom centre.
32
Aktívne organizovať a zúčastňovať sa seminárov, stáži a odborných prednášok v tuzemsku a zahraničí s cieľom aplikovať najnovšie poznatky v praxi.
Aktívne angažovať ako gestor v oblasti vedy, výskumu, publikačnej činnosti a pri klinických štúdiách.
Úzko spolupracovať so zdravotnými poisťovňami s cieľom zabezpečiť ich participáciu na zazmluvnení potrieb pacientov v čo najväčšom rozsahu.
V oblasti ekonomicko-hospodárskej
Zrealizovať
všetky pripravené zámery, ktoré napomôžu ústavu dosiahnuť kladný
hospodársky výsledok a optimalizovať náklady a maximálne utlmovať neproduktívne náklady.
V maximálnej možnej miere skoncentrovať všetky pracoviská teritoriálne do jedného celku a presťahovať energeticky náročné samostatné pracoviská.
V oblasti pracovných síl ukončiť optimalizáciu stavu pracovníkov s cieľom dosiahnuť podiel ceny práce k hodnote zdravotníckych výkonov na úrovni 53 % pri zamestnanosti 152 pracovníkov ku koncu roka 2011.
Výhodne speňažiť nepotrebný a nadbytočný nehnuteľný majetok a pozemky a výnos z predaja použiť na nákup zdravotnej techniky a tvorbu rezervného fondu.
Obnoviť v nevyhnutnej miere investíciami zariadenie tých prevádzok, ktoré boli v minulých rokoch poddimenzované z dôvodu nedostatku finančných prostriedkov.
JUDr. Igor Koval riaditeľ ústavu
33
Poznámky k účtovnej závierke k 31.12.2010 I. Všeobecné údaje 1) Názov účtovnej jednotky: Sídlo účtovnej jednotky: Dátum založenia: IČO:
Národný endokrinologický a diabetologický ústav n. o. 034 91 Ľubochňa, č. 144 1.9.2005 37983687
2) Informácie o členoch štatutárnych orgánov a dozorných orgánov Správna rada Mgr. Peter Markovič – predseda správnej rady MUDr. Ján Grauzel – člen MUDr. Radovan Lastič – člen MUDr. Eduard Čurilla, PhD.– člen Mgr. Peter Mertl – člen Mgr. Rastislav Hanulák
Riaditeľ JUDr. Igor Koval
Dozorná rad Ing. Ján Kovalčík - člen MUDr. Alexander Halagovec – člen JUDr. Blanka Nagyová – člen
3) Opis činnosti na účel ktorej bola účtovná jednotka zriadená. Hlavnými činnosťami NEDÚ, n. o. sú všeobecne prospešné služby (zdravotná starostlivosť) :
poskytuje komplexnú ambulantnú a ústavnú preventívnu, diagnostickú a liečebnú starostlivosť v endokrinológii pre pacientov detského a dospelého veku z celého územia SR, vykonáva konziliárnu činnosť v endokrinológii a diabetológii pre iné zdravotnícke zariadenia s poradnou ambulantnou starostlivosťou (odborní lekári, NsP, kliniky FN a špecializované odborné ústavy), spolupracuje s vedeckými pracoviskami, s klinikami a inými pracoviskami liečebných zariadení, ktoré sa zaoberajú problematikou endokrinných ochorení a diabetes mellitus, rieši výskumné projekty v endokrinológii a diabetológii v rámci štátneho, rezortného a ústavného plánu, uplatňuje výsledky výskumu v diagnostike a poskytovaní liečebnopreventívnej starostlivosti, podieľa sa na postgraduálnej výchove a pred atestačnej príprave lekárov a stredných zdravotníckych pracovníkov zameraných na endokrinológiu a diabetológiu, podieľa sa na výchove vedeckých pracovníkov.
1
4) Priemerný prepočítaný počet zamestnancov
Skutočnosť rok 2009 Skutočnosť rok 2010 181,67 180,49
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov z toho : Počet vedúcich zamestnancov
12
12
5) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky.
Účtovná jednotka zostavuje riadnu účtovnú závierku v zmysle zákona o účtovníctve č. 431/2002 Z. z v znení neskorších predpisov a zákona o neziskových organizáciách č. 213/1997 Z. z. v znení neskorších predpisov. 6) Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie príslušným orgánom účtovnej jednotky. Účtovná závierka za prechádzajúce obdobie bola schválená správnou radou dňa 23.3.2010.
II. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach 1) Informácia o splnení predpokladu, že účtovná jednotka bude nepretržite pracovať vo svojej činnosti. Účtovná jednotka spĺňa predpoklady, že bude nepretržite pracovať vo svojej činnosti. 2) Zmeny účtovných zásad a zmeny účtovných metód. V priebehu účtovného obdobia nedošlo k zmene účtovných zásad a účtovných metód. 3) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov v členení na: a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l) m) n)
dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou, dlhodobý nehmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou, dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom, dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou, dlhodobý hmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou, dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom, dlhodobý finančný majetok, zásoby obstarané kúpou, zásoby vytvorené vlastnou činnosťou, zásoby obstarané iným spôsobom, pohľadávky, krátkodobý finančný majetok, časové rozlíšenie na strane aktív, záväzky vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov,
2
o) p) q) r)
časové rozlíšenie na strane pasív, derivácií, majetok a záväzky zabezpečené derivátmi, prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe finančného prenájmu.
Uvedený majetok, pohľadávky a záväzky vo vyššie uvedenom členení sú oceňované obstarávacou cenou. 4) Spôsob zostavenia odpisového plánu pre jednotlivé druhy dlhodobého hmotného majetku a nehmotného majetku. Odpisový plán sa riadi príslušnými ustanoveniami zákona číslo 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, Opatrenie MF SR zo 14.11.2007 číslo MF 24342/2007-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a účtová osnova pre účtovné jednotky, ktoré nie sú založené alebo zriadené za účelom podnikania v znení neskorších predpisov a zákona 595/2003 Z. z. o daní z príjmov. Odpisový plán sa zostavuje ako podklad k vyčísleniu oprávok odpisovaného majetku v priebehu jeho používania. Na základe odpisovaného plánu sa odpisuje dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok nepriamo prostredníctvom účtovných odpisov. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku vychádzajú z predpokladanej doby používania a jeho predpokladaného opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého nehmotného majetku do používania. Drobný nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2 400 € a nižšia sa odpisuje jednorázovo pri uvedení do užívania. Odpisy dlhodobého hmotného majetku vychádzajú z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebovania. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 700 € a nižšia sa odpisuje jednorázovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Odpisovanie hmotného majetku Pri rovnomernom odpisovaní sa ročný odpis určí ako podiel vstupnej ceny hmotného majetku a doby odpisovania takto : Odpisová skupina 1 2 3 4
Doba odpisovania 4 roky 6 rokov 12 rokov 20 rokov
Odpisovanie nehmotného majetku Účtovná jednotka odpisuje dlhodobý nehmotný majetok rovnomerne za 4 roky. Odpisová skupina Softvér
Doba odpisovania 4 roky
Metódy odpisovania a odpisová sadzba je v zmysle zákona o dani z príjmov č.595/2003 Z. z. NEDÚ, n. o. používa metódu rovnomerného (lineárneho) odpisovania hmotného a nehmotného majetku.
3
5) Prehľad o dotáciách a grantoch poskytnutých účtovnej jednotke. Účtovnej jednotke v roku 2010 bol zaslaný nenávratný finančný príspevok na projekt „ Zvyšovanie vzdelanostnej úrovne zamestnancov“ z ESF a ŠR vo výške 80 273,10 € . Informácie o významných skutočnostiach, ktoré nastali medzi dňom, ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom jej zostavenia. V uvedenom období neboli zaznamenané žiadne významné skutočností a informácie.
III. Informácie, ktoré dopĺňajú a vysvetľujú údaje v súvahe 1) Údaje o dlhodobom nehmotnom majetku a dlhodobom hmotnom majetku za účtovné obdobie za ktoré sa zostavuje účtovná závierka a to: a) Prehľad o dlhodobom majetku podľa zložiek tohto majetku v členení podľa položiek súvahy bez nezaradených investícií a poskytnutých preddávkov na dlhodobý hmotný majetok . Názov stavby z toho : prioritný majetok stroje, prístroje dopravné prostriedky ostatný DHM pozemky z toho : prioritný majetok softvér
Stav k 1.1.2010 3 267 304,48 1 652 188,41 1 588 940,00 151 217,83 66 069,05 382 709,91
Prírastky
Úbytky
2 650,00 595,00
15 594,21
Stav k 31.12.2010 3 267 304,48 1 652 188,41 1 575 995,79 151 812,83 66 069,05 382 709,91
obst. DHM a DNHM celkom
7 070,30 109 136,71 5 565 377,98
obstaranie DNHM poskytnuté preddávky dlhodobý finan.majetok
75 300,70 3 186,62 0
3 245,00
3 245,00
0
0
75 300,70 3 186,62 0
5 643 865,30
14 991,70
18 839,21
5 640 017,79
Neobežný majetok
8 501,70 11 746,70
15 594,21
7 070,30 117 638,41 5 561 530,47
b) Prehľad oprávok k dlhodobému majetku podľa jednotlivých zložiek tohto majetku v členení podľa položiek súvahy. Názov
Stav k 1.1.2010
Prírastky
Úbytky
oprávky k stavbám z toho : prioritný majetok oprávky k strojom a prístr. oprávky k dopravným prostriedkom oprávky k ostatným DHM oprávky softvéru
1 499 959,54
137 519
0
800 194,66
61 566,00
1 220 254,36
121 119,24
110 444,34 63 298,64 94 833,85
20 363,20 856,00 17 197,86
Stav k 31.12.2010 1 637 478,54 861 760,66
15 594,21
1 325 779,39 130 807,54 64 154,64 112 031,71
4
c) Na dlhodobý majetok účtovná jednotka nemá zriadené záložné právo ani obmedzené právo s ním nakladať. 2) Údaje o spôsobe a výške poistenia dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku. Dlhodobý hmotný majetok je poistený u spoločnosti Kooperatíva poisťovňa, a.s. poistnou zmluvou číslo 4414025318 na živelné poistenie a poistenie proti odcudzeniu a vandalizmu vo výške 8 163,42 € ročne. 3) Údaje o štruktúre dlhodobého finančného majetku za účtovné obdobie, za ktoré sa zostavuje účtovná závierka a jeho umiestnenie v členení podľa zložiek súvahy a o zmenách ktoré sa uskutočnili v priebehu účtovného obdobia jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku. Okrem dlhodobého hmotného a nehmotného majetku evidujeme na podsúvahových účtoch číslo účtu – 785 v analytickom členení drobný dlhodobý majetok s cenou od 332 €, ktorý je súbežne evidovaný v operatívnej evidencii. Účtovná jednotka neeviduje žiadny dlhodobý finančný majetok. 4) Prehľad o opravných položkách k pohľadávkam v členení podľa položiek súvahy. V roku 2008 vytvorená opravná položka k pohľadávkam voči poisťovni bola v roku 2010 zúčtovaná ako nedobytná pohľadávka. 5) Prehľad pohľadávok do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti. POHĽADÁVKY voči zdravotným poisťovňam ostatné iné pohľadávky Pohľadávky spolu
Do lehoty splatnosti k 31.12.2010 671 539,15 2 107,92 10 739,50 684 386,57
Po lehote splatnosti k 31.12.2010 0
Pohľadávky spolu
0
6) Prehľad o významných zložkách krátkodobého finančného majetku krátkodobého finančného majetku reálnou hodnotou.
671 536,86 2 107,92 10 739,50 684 384,28 a o ocenení
Účtovná jednotka neeviduje žiaden finančný majetok. 7) Prehľad o významných položkách časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období. Náklady budúcich období boli zúčtované vo výške 3 968,72 €. 8) Prehľad o opravných položkách k jednotlivým druhom majetku v členení podľa položiek súvahy za bežné účtovné obdobie. V roku 2008 bola vytvorená opravná položka k pohľadávkam voči zrušenej Európskej zdrav. poisťovni vo výške 4 472,05 € a v roku 2010 z dôvodu nedobytnosti bola vysporiadaná odúčtovaním,
5
9) Opis a výška zmien vlastných zdrojov krytia neobežného majetku a obežného majetku podľa položiek súvahy za účtovné obdobie, za ktoré sa zostavuje účtovná závierka. a) Opis základného imania, výška vkladov zakladateľov, prioritný majetok v neziskových organizáciách poskytujúcich všeobecne prospešné služby, prevody zdrojov z fondov organizácie.
Názov Stav k 1.1.2010 Základné imanie (411) 4 136 600,81 z toho : vklad zakladateľa Záhoráková 165 969,59 vklad zakladateľa - MZ SR 3 044 147,91 z vkladu zakladeľa MZ SR je prioritný majetok 1 659 258,71 základné imanie vlastné 926 483,31 Rezervný fond (421) 87 978,73 Nevysporiadaná strata z min.obdobi (428) -184 331,22 HV v schval.konaní (431) Fondy spolu 4 040 248,32
Prírastky 0
Úbytky
Stav k 31.12.2010 4 136 600,81 165 969,59 3 044 147,91 1 659 258,71 926 483,31 87 978,73 -184 331,22 -406 940,07 3 633 308,25
-406 940,07 -406 940,07
b) Opis jednotlivých druhov fondov ktoré tvorí účtovná jednotka Názov Rezervný fond (421) Sociálny fond (472)
Stav k 1.1.2010
Prírastky
87 978,73 2 517,36
0 32 044,53
Úbytky
Stav k 31.12.2010
32 398,19
87 978,73 2 163,70
c) Údaje o vysporiadaní straty za rok 2009 Na základe rozhodnutia správnej rady zo dňa 23.3.2010 uznesenie číslo 9/2010 bolo navrhnuté evidovať stratu vo výške 184 331,22 € na účte – 428 nerozdelený zisk, strata z minulých období. 10) Opis a výška cudzích zdrojov a) Údaje o jednotlivých druhoch rezerv, ktoré tvorí účtovná jednotka (323) Druh rezerv Rezerva na nevyčerp. dovolenky Rezerva na odvody pre ZP a SP Rezerva auditorské služby Spolu
Stav k 1.1.2010 22 140,01 7 548,55 2 505,00 32 193,56
Prírastky
Úbytky
Stav k 31.12.2010
46 685,80 16 058,08 3 650,00 66 393,88
22 140,01 7 548,55 2505,00 32 193,56
46 685,80 16 058,08 3 650,00 66 393,88
6
b) Údaje o iných záväzkoch a ostatných záväzkoch . Názov Stav k 1.1.2010 Záväzky z obchodného styku 48 274,07 Nevyfakturované dodávky 0 Záväzky voči zamestnancom 312,17 Zúčtovanie s inšt.soc.zabezp. 73 191,75 Daňové záväzky 16 557,24 Ostatné záväzky 122 133,41 Krátkodobé záväzky spolu 260 468,64
Prírastky 1 906 825,31 0 1 993 725,71
Úbytky 1 893 764,87 0 1 994 037,88
Stav k 31.12.2010 61 334,51 0 0
1 004 164,38 203 354,50 1 530 819,01 6 638 888,91
1 001 953,15 189 196,88 1 467 609,46 6 546 562,24
75 402,98 30 714,86 185 342,96 352 795,31
d) Prehľad o výške záväzkov do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti. Účtovná jednotka eviduje všetky záväzky do lehoty splatnosti vo výške 352 795,31 €. e) Prehľad o výške záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti v členení podľa položiek súvahy.
Názov
Stav k 31.12.2010
Splatnosť do 1 r.
Záväzky z obchodného styku
61 334,51
61 334,51
Záväzky voči zamestnancom
312,17
312,17
Zúčtovanie s inšt.soc.zabezp.
75 402,98
73 191,75
Daňové záväzky
30 714,86
30 714,86
Ostatné záväzky
185 342,96
185 342,96
Krátkodobé záväzky spolu
352 795,31
352 795,31
f)
Splatnosť 1- 5 r.
Splatnosť nad 5 r.
Prehľad o záväzkoch zo sociálneho fondu.
Popis Stav záväzkov zo sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu Čerpanie sociálneho fondu
Stav k 1.1.2010 2 517,36
Stav k 31.12.2010 2 163,70 32 044,53 32 398,19
g) Prehľad o bankových úveroch , pôžičkách a návratných finančných výpomociach. Účtovná jednotka nemá žiadne úvery, pôžičky ani návratné finančné výpomoci. h) Prehľad o významných položkách časového rozlíšenia výdavkov budúcich období. Účtovná jednotka nemá žiadne položky časového rozlíšenia výdavkov budúcich období. 11) Prehľad o významných položkách výnosov budúcich období v členení na : c) Zostatok nepoužitej dotácie alebo grantu. Účtovná jednotka eviduje výnosy budúcich období vo výške 78 420,60 € - finančné prostriedky pridelene ESF a ŠR na „Zvyšovanie vzdelanostnej úrovne zamestnancov“.
7
e) Zostatkovú hodnotu dlhodobého majetku obstaraného z podielu zaplatenej dane. Účtovná jednotka eviduje v roku 2010 zostatkovú hodnotu u dlhodobého majetku obstaraného z podielu zaplatenej dane vo výške 1 988,30 €. 12) Údaje o majetku prenajatom formou finančného prenájmu. Účtovná jednotka neeviduje majetok získaný formou finančného prenájmu.
IV. Informácie, ktoré dopĺňajú a vysvetľujú údaje vo výkaze ziskov a strát. 1) Prehľad tržieb
o tržbách za vlastné výkony s uvedením ich opisu a vyčíslením hodnoty
Popis Výnosy za zdravotné výkony Výnosy za stravu Ostatné výnosy za služby Celkom ( účet - 602)
Hodnota v € 4 205 642,83 26 043,05 50 986,62 4 282 672,50
2) Opis a vyčíslenie hodnoty významných zložiek prijatých darov. Účtovná jednotka prijala v účtovnom období roku 2010 dary v hodnote 149,00 € ( CD nosiče ). 3) Opis a vyčíslenie hodnoty významných zložiek iných ostatných výnosov. Účtovná jednotka prijala v účtovnom období roku 2010 ostatné výnosy vo výške 68 169,88 € (za klinické štúdie, dodanie tepla a tepelnej pohody, poplatky za nadštandardné služby pacientov, ubytovanie doprovodu pacientov). 4) Účtovná jednotka neeviduje žiadne významné položky finančných výnosov. 5) Vyčíslenie významných položiek nákladov. Popis Celkové náklady v účtovnom období vrátane dane z úrokov z toho: mzdové náklady diagnostika lieky
Hodnota v € 4 797 597,91 1 867 342,01 824 118,30 124 109,29
6) Účel a výška podielu zaplatenej dane za bežné účtovné obdobie. Účtovná jednotka za rok 2010 eviduje čiastku 36 636,34 €. Prostriedky boli použité na nákup špeciálnych diagnostík a liekov. 7) Opis a suma významných položiek finančných nákladov.
8
Účtovná jednotka neviduje v roku 2010 významné položky finančných nákladov. 8) Náklady účtovnej jednotky, ktorá má povinnosť overenia účtovnej závierky audítorom. Náklady za vykonanie účtovnej previerky, audítorské overenie účtovnej závierky a audítorské overenie výročnej správy činia 3 650,00 € za účtovné obdobie.
V. Opis údajov na podsúvahových účtoch Účtovná jednotka neeviduje prenajatý majetok, majetok prijatý do úschovy ani odpísané pohľadávky ani ďalšie položky.
VI. Iné aktíva a iné pasíva 1) Opis a hodnota budúcich možných peňažných záväzkov a budúcich možných
nepeňažných záväzkov, ktoré sa nevykazujú v súvahe, pri každej položke sa uvádza jej opis, výška a informácia, či sa týka spriaznených osôb, a to
Účtovná jednotka nepredpokladá budúce možne peňažné a budúce možné nepeňažné záväzky, ktoré sa nevykazujú v súvahe v členení písm. a) až f). 2) Opis významných položiek ostatných finančných práv alebo finančných povinnosti, ktoré sa nesledujú v účtovníctve a neuvádzajú v súvahe.
3) Prehľad nehnuteľných kultúrnych pamiatok, ktoré sú v správe alebo vlastníctve účtovnej jednotky. Účtovná jednotka má vo svojom vlastníctve budovu Kollárovho domu a kúpeľný park, ktoré sú v evidencii kultúrnych pamiatok, Pamiatkového úradu SR, Bratislava.
9
PREHĽAD O PEŇAŽNÝCH TOKOCH s použitím nepriamej metódy vykazovania peňažných tokov
Označenie HV O A. A.1. A.1.1. A.2. A.2.7. A.2.14. A.3. A.3.2. A.3.3. A.3.6. A.3.7. A.3.8. A.3.12. A.4. A.4.1. A.5. A.5.2. A*** B.1. B.1.3. B.1.9. B.1.10. B.1.13. O B*** D.1. D*** I. II. F G H XX
Názov riadku
Obrat
Hospodársky výsledok za úctovné obdobie Odpisy investicného majetku Zmena stavu pracovného kapitálu ZMENA STAVU ZÁSOB Materiál ZMENA STAVU POHLADÁVOK Pohladávky z obchodného styku (kratk.) Iné pohladávky (kratk.) ZMENA STAVU ZÁVAZKOV Krátkodobé rezervy Záväzky z obchodného styku Záväzky voci zamestnancom Záväzky zo sociálneho zabezpecenia Danové záväzky a dotácie Iné záväzky CASOVÉ ROZLÍŠENIE NÁKLADOV A PRÍJMOV Náklady budúcich období CASOVÉ ROZLÍŠENIE VÝDAVKOV A VÝNOSOV Výnosy budúcich období PENAZNÝ TOK ZO ZÁKL. PODNIKATEL. CINNOSTÍ ZMENA STAVU DLHODOBÉHO MAJETKU Softvér Stavby Samostatné hnutelné veci a súbory hnut. vecí Ostatný dlhodobý hmotný majetok Odpisy investicného majetku PENAZNÝ TOK Z INVESTICNÝCH CINNOSTÍ ZMENA STAVU KAPITALU PEŇAŽNÝ TOK Z INVESTIČNÝCH ČINNOSTI PENAZNÝ TOK ZO ZÁKL. PODNIK. CINNOSTI PENAZNÝ TOK Z INVEST. CINNOSTI ZMENA STAVU PENAZ. PROSTRIEDKOV STAV PENAZNÝCH PROSTRIEDKOV ZOSTATOK PENAZNÝCH PROSTRIEDKOV Porovnanie KS
-406 940,07 297 055,30 50 736,99 -765,73 -765,73 -40 670,61 -40 837,54 166,93 92 173,33 34 200,32 -20 939,56 -312,17 2 211,23 14 157,62 62 855,89 4 234,77 4 234,77 77 424,60 77 424,60 22 511,59 285 308,60 8 696,16 137 519,00 138 237,44 856,00 -297 055,30 -11 746,70 0,00 0,00 22 511,59 -11 746,70 10 764,89 826 870,71 837 635,60 871 635,60
V Ľubochni , 24.2.2011 JUDr. Igor Koval riaditeľ NEDÚ n. o.
10
