Výroní zpráva za rok
2014
Citfin – Finanní trhy, a. s.
Výroní zpráva OBSAH 1. Úvod .......................................................................................................................................... 3 2. Údaje charakterizující spolenost a její orgány .................................................................. 3 3. Údaje o složení akcioná ...................................................................................................... 6 4. Údaje o pedmtu innosti spolenosti ................................................................................ 7 5. Údaje o finanní situaci a pomrové ukazatele .................................................................. 9 6. Údaje o kapitálu (v tis. K) ................................................................................................... 13 7. Údaje o kapitálových požadavcích (v tis. K).................................................................... 14 8. Informace o cílech a metodách ízení rizik ........................................................................ 14 9. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje ..................................................................................... 16 10. Aktivity v oblasti ochrany životního prostedí a pracovnprávních vztazích ................ 16 11. Organizaní složka spolenosti v zahranií ...................................................................... 16 12. Pedpokládaný vývoj innosti spolenosti ......................................................................... 16 13. Informace o skutenostech po rozvahovém dni ............................................................... 16 14. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami.................................................................. 17 Pílohy ............................................................................................................................................ 19
2
Výroní zpráva 1. Úvod Tato výroní zpráva rekapituluje innost spolenosti za rok 2014 a zárove pedkládá jejím uživatelm zámry pro nejbližší období. Zámrem zpracovatel a pedkladatel této zprávy je srozumitelným zpsobem interním i externím uživatelm podat informaci o innosti spolenosti, stavu majetku, pohledávek, závazk a dalších údajích stanovených platnými právními pedpisy, zejména zákonem . 563/1991 Sb., o úetnictví a vyhláškou . 163/2014 Sb., o pravidlech obezetného podnikání bank, spoitelních a úvrních družstev a obchodník s cennými papíry.
2. Údaje charakterizující spolenost a její orgány a)
Obchodní firma: Právní forma: Sídlo: I:
Citfin - Finanní trhy, a. s. Akciová spolenost Radlická 751/113e Praha 5, PS 158 00 250 79 069
b)
Datum zápisu do obchodního rejstíku:
27. 9. 1996
c)
Výše základního kap. zapsaného v OR:
22 000 000,- K
d)
Výše splaceného základního kapitálu:
22 000 000,- K
e)
Emitované akcie:
2 200 ks akcie na hodnot 10 000,- K
f)
Povinná osoba:
nenabývá žádné vlastní akcie
g)
Údaje o zvýšení základního kapitálu:
základní kapitál uveejnní zvýšen
h)
Organizaní struktura a poet zamstnanc: x Poet organizaních jednotek: 20 oddlení x Pepotený stav zamstnanc k 31. 12. 2014: 54
3
jméno ve
nebyl
od
jmenovité
posledního
Výroní zpráva
4
Výroní zpráva
i)
Údaje o lenech dozorí rady, lenech pedstavenstva lenové dozorí rady: Doc. Ing. Karel Kopp, CSc. - Pedseda dozorí rady od 11. 9. 2003 - Kvalifikaní pedpoklady – VŠE Praha - Zkušenosti: o od r. 1971, 18 let v ekonomicko-pedagogickém oboru – VŠE Praha o 2 roky poradce Úadu vlády o 23 let lenství ve statutárních orgánech prmyslových a finanních spoleností o pedseda dozorí rady Komerní banky 1998 – 2001 - lenství v orgánech jiných právnických osob: o Citfin, spoitelní družstvo – pedseda dozorí rady o CACM, a.s. – místopedseda pedstavenstva o V.C.S. Trade a. s. – len dozorí rady o Citfin Mobil – len dozorí rady (do 25. ervna 2014) o Úspch 2000 Alfa a.s. – len dozorí rady Ing. Attila Kovács - len dozorí rady od 15. 6. 2000 - Kvalifikaní pedpoklady – VUT v Praze, fakulta elektrotechnická - Zkušenosti: o od r. 1991 praxe v oblasti podnikání a ekonomické správy - lenství v orgánech jiných právnických osob: o Unico Praha, s. r. o. – jednatel Vilma Beková - len dozorí rady od 11. 9. 2003 - Kvalifikaní pedpoklady – Stední ekonomická škola, Karlovy Vary - Zkušenosti: o od r. 1997 praxe v oblasti finannictví - lenství v orgánech jiných právnických osob o V.C.S. Trade, a. s. - len dozorí rady (do 25. ervna 2014) o Citfin mobil, a. s. - len dozorí rady (do 25. ervna 2014)
5
Výroní zpráva
lenové pedstavenstva: Martina Arnold Rubín - len pedstavenstva od 29. 10. 2008 - Kvalifikaní pedpoklady – Stední škola managementu a služeb, Praha - Zkušenosti: o od r. 2000 praxe v oblasti finannictví - lenství v orgánech jiných právnických osob o Citfin mobil, a. s. - len pedstavenstva
lenm dozorí rady a pedstavenstva nebyly poskytnuty žádné úvry. Citfin – Finanní trhy, a. s. nevydalo záruky za leny dozorí rady a pedstavenstva.
j)
Povinn zveejované informace podle § 99 vyhlášky . 163/2014 Sb., o pravidlech obezetného podnikání bank, spoitelních a úvrních družstev a obchodník s cennými papíry http://www.citfin.cz/cz/o-spolecnosti/povinne-zverejnovane-udaje/citfin-financni-trhy-as/povinne-informace.html
3. Údaje o složení akcioná a)
Pehled kvalifikovaných úastí právnických osob:
žádné nejsou
b)
Pehled kvalifikovaných úastí fyzických osob:
Ing. Gabriel Kovács, výše podílu na hlasovacích právech 100,00 %
6
Výroní zpráva 4. Údaje o pedmtu innosti spolenosti a) Pedmt podnikání zapsaný v obchodním rejstíku Citfin – Finanní trhy, a. s. je oprávnna vykonávat tyto innosti:
výroba, obchod a služby neuvedené v pílohách 1 až 3 živnostenského zákona výkon innosti obchodníka s cennými papíry ve smyslu zák. . 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znní pozdjších pedpis, v rozsahu rozhodnutí eské národní banky ze dne 10. 7. 2009, . j.: 2009/5096/570, a to:
Hlavní investiní služby: podle § 4 odst. 2 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, pijímání a pedávání pokyn týkajících se investiních nástroj, a to ve vztahu k investiním nástrojm podle § 3 odst. 1 písm. d) téhož zákona podle § 4 odst. 2 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, provádní pokyn týkajících se investiních nástroj na úet zákazníka, a to ve vztahu k investiním nástrojm podle § 3 odst. 1 písm. d) téhož zákona podle § 4 odst. 2 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, obchodování s investiními nástroji na vlastní úet, a to ve vztahu k investiním nástrojm podle § 3 odst. 1 písm. d) téhož zákona. Doplkové investiní služby: podle § 4 odst. 3 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, úschova a správa investiních nástroj vetn souvisejících služeb, a to ve vztahu k investiním nástrojm podle § 3 odst. 1 písm. d) téhož zákona.
Výkon innosti platební instituce dle povolení udleného eskou národní bankou dne 15. 4. 2011, .j. 2011/3978/571 v souladu s § 10 zák. . 284/2009 Sb., o platebním styku (dále jako zákon o platebním styku), v rozsahu níže uvedených platebních služeb: podle § 3 odst. 1 písm. c) zákona o platebním styku, provedení pevodu penžních prostedk o z podntu plátce, o z podntu píjemce na základ souhlasu, který plátce udlil píjemci, poskytovateli píjemce nebo svému poskytovateli, a to bez použití platebního prostedku k udlení tohoto souhlasu, nebo o na základ podntu daného platebním prostedkem, o nejedná-li se o pevod podle § 3 odst. 1 písm. d) nebo f) zákona o platebním styku ani o platební transakci podle § 3 odst. 1 písm. g) téhož zákona; podle § 3 odst. 1 písm. e) zákona o platebním styku, vydávání a správa platebních prostedk a zaízení k pijímání platebních prostedk, nejedná-li se o platební transakci podle § 3 odst. 1 písmene g) téhož zákona.
7
Výroní zpráva b) Pehled inností skuten vykonávaných
provádní obchod s devizovými hodnotami a poskytování penžních služeb Výkon innosti obchodníka s cennými papíry ve smyslu zák. . 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znní pozdjších pedpis, v rozsahu rozhodnutí eské národní banky ze dne 10. 7. 2009, . j.: 2009/5096/570; Výkon innosti platební instituce dle povolení udleného eskou národní bankou dne 15. 4. 2011, .j. 2011/3978/571 v souladu s § 10 zák. . 284/2009 Sb., o platebním styku.
c) Pehled inností, jejichž vykonávání nebo poskytování bylo eskou národní bankou omezeno nebo vyloueno: v souasné dob nejsou žádné
8
Výroní zpráva 5. Údaje o finanní situaci a pomrové ukazatele a) Rozvaha k 31. 12. 2014 (v tis. K) Text
íslo ádku
Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za bankami a za družstevními záložnami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za nebankovními subjekty a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Úasti s podstatným vlivem a) v bankách Úasti s rozhodujícím vlivem a) v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek a) zizovací výdaje b) goodwill Dlouhodobý hmotný majetek a) pozemky a budovy pro provozní innost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál Náklady a píjmy píštích období
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
28 0 0 0 176 685 176 685 0 73 0 73 0 0 0 0 0 0 0 0 7 276 0 0 4 768 0 12 245 0 320
0 0 0 0 0 0 0 -73 0 -73 0 0 0 0 0 0 0 0 -6 253 0 0 -2 688 0 0 0 0
28 0 0 0 176 685 176 685 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 023 0 0 2 080 0 12 245 0 320
Aktiva celkem
27
201 394
-9 014
192 380
Oznaení 1. 2.
3.
4.
5.
6. 7. 8. 9.
10. 11. 12. 13.
9
Brutto
Korekce
Netto
Výroní zpráva
Text
íslo ádku
Pasiva Závazky vi bankám a družstevním záložnám a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Závazky vi nebankovním subjektm a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Závazky z dluhových cenných papír a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papír Ostatní pasiva Výnosy a výdaje píštích období Rezervy a) na dchody a podobné závazky b) na dan c) ostatní Podízené závazky Základní kapitál a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenní Kapitálové fondy Oceovací rozdíly a) z majetku a závazk b) ze zajišovacích derivát c) z pepotu úastí Nerozdlený zisk nebo neuhr. ztráta z pedchozích období Zisk nebo ztráta za úetní období
101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132
0 0 0 123 329 123 329 0 0 0 0 8 285 2 560 0 0 0 0 0 22 000 22 000 0 0 3 245 3 245 0 0 0 0 0 0 0 0 28 468 4 494
Pasiva celkem
133
192 380
Oznaení 1.
2.
3.
4. 5. 6.
7. 8.
9. 10.
11. 12. 13.
14. 15.
10
Netto
Výroní zpráva Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2014 (v tis. K) Oznaení Text 1. Výnosy z úrok a podobné výnosy úroky z dluhových cenných papír 2. Náklady na úroky a podobné náklady náklady na úroky z dluhových cenných papír 3. Výnosy z akcií a podíl a) výnosy z úastí s podstatným vlivem b) výnosy z úastí s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z ostatních akcií a podíl 4. Výnosy z poplatk a provizí 5. Náklady na poplatky a provize 6. Zisk nebo ztráta z finanních operací 7. Ostatní provozní výnosy 8. Ostatní provozní náklady 9. Správní náklady a) náklady na zamstnance aa) na mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištní b) ostatní správní náklady 10. Rozpuštní rezerv a opr. položek k dlouh. hmotnému a nehmotnému majetku 11. Odpisy, tvorba a použití rezerv a opr. položek k dl. hm. a nehm. majetku 12. Rozpuštní opr. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z díve odepsaných 13. Odpisy, tvorba a použití opr. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám 14. Rozpuštní opr. pol. k úastem s rozhod. a podst. vlivem 15. Ztráty z pev. ú. s rozh. a podst. vl., tvorba a použ. opr. pol. k ú. s roz. a pod. vlivem 16. Rozpuštní ostatních rezerv 17. Tvorba a použití ostatních rezerv 18. Podíl na ziscích nebo ztrátách úastí s rozhod. nebo podst. vlivem 19. Zisk nebo ztr. za ú. období z bžné innosti ped zdanním 20. Mimoádné výnosy 21. Mimoádné náklady 23. Zisk nebo ztráta za úetní období z mimoádné innosti ped zdanním 24. Da z píjm 26.
Zisk nebo ztráta za úetní období po zdanní
11
íslo ádku 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
tis. CZK 125 0 7 0 147 0 0 147 5 882 5 673 61 272 516 2 058 56 061 37 188 27 738 9 450 18 873 0 1 485
21 22 23
0 0 0
24 25 26 27 28 29 30 31 32
0 0 -2 426 0 5 082 0 0 0 588
33
4 494
Výroní zpráva b) Reálné a jmenovité hodnoty derivát (v tis. K) 31. 12. 2014 30. 9. 2014 30. 6. 2014 31. 3. 2014 Deriváty k obchodování - aktiva reálná hodnota jmenovitá hodnota
5 929
4 183
5 060
14 282
754 397
563 328
819 633
1 295 132
Deriváty k obchodování - závazky reálná hodnota
5 045
3 051
2 976
9 098
753 513
562 196
817 549
1 289 948
reálná hodnota
0
0
0
0
jmenovitá hodnota
0
0
0
0
reálná hodnota
0
0
0
0
jmenovitá hodnota
0
0
0
0
jmenovitá hodnota Deriváty zajišovací - aktiva
Deriváty zajišovací - aktiva
c) Pomrové ukazatele 31. 12. 2014 30. 9. 2014 30. 6. 2014 31. 3. 2014 Celkový kapitálový pomr
27,77%
28,08%
24,60%
23,18%
Zadluženost I.
9,06%
5,60%
9,47%
10,02%
Zadluženost II.
9,96%
5,80%
10,72%
11,59%
Rentabilita prmrných aktiv (ROAA)
7,17%
10,16%
5,09%
6,59%
Rentabilita prmrného kapitálu tier 1 (ROAE)
8,71%
12,35%
6,30%
8,28%
Rentabilita tržeb
7,33%
10,64%
5,53%
7,43%
Správní náklady na jednoho zamstnance (v tis. K)
1 038
1 021
1 007
951
12
Výroní zpráva
6. Údaje o kapitálu (v tis. K) CAP0046 - Kapitál CAP0268 - Tier 1 (T1) kapitál CAP0047 - Kmenový tier 1 (CET1) kapitál CAP0048 - Nástroje použitelné pro CET1 kapitál CAP0049 - Splacené CET1 nástroje CAP0050 - Doplující informace: nástroje nepoužitelné pro CET1 kapitál CAP0051 - Emisní ážio CAP0052 - (-) Nabyté vlastní CET1 nástroje CAP0056 - (-) Skutené nebo podmínné závazky k nákupu vlastních CET1 nástroj CAP0057 - Nerozdlený zisk/neuhrazená ztráta CAP0058 - Nerozdlený zisk/neuhrazená ztráta za pedchozí období CAP0059 - Použitelný zisk/ztráta CAP0060 - Zisk/ztráta CAP0061 - (-) Nepoužitelný mezitímní zisk nebo nepoužitelný zisk z ukoneného úetního období CAP0062 - Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaení (OCI) CAP0063 - Ostatní rezervní fondy CAP0064 - Rezervní fond na všeobecná bankovní rizika CAP0065 - Nástroje použitelné pro CET1 kapitál po pechodnou dobu CAP0066 - Menšinové podíly zahrnuté do CET1 kapitálu CAP0067 - Pechodn uznávané menšinové podíly CAP0068 - Úpravy CET1 kapitálu z dvodu použití obezetnostních filtr CAP0073 - (-) Goodwill CAP0077 - (-) Jiná nehmotná aktiva CAP0078 - (-) Jiná nehmotná aktiva - hrubá hodnota CAP0079 - Odložené daové závazky související s jinými nehmotnými aktivy CAP0080 - (-) Odl. da. pohl. závislé na bud. zisku nevypl. z pechod. rozdíl snížené o souvis.da. závazky CAP0081 - (-) Nedostatek úprav o úvrové riziko k oekávaným ztrátám pi IRB CAP0082 - (-) Aktiva z definovaných požitkových penzijních fond
1 2 3 4 5 6 7 8 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 30 34 35 36 37 38
31. 12. 2014 52 690 52 690 52 690 22 000 22 000 0 0 0 0 28 468 28 468 0 0 0 0 3 245 0 0 0 0 0 0 -1 023 -1 023 0 0 0
39
0
CAP0086 - (-) Vzájemné investice do CET1 nástroj CAP0087 - (-) Pevýšení oditatelných položek nad AT1 kapitálem CAP0088 - (-) Kvalifikované úasti mimo finanní sektor (alternativn s rizikovou váhou 1250 %) CAP0089 - (-) Sekuritizované expozice (alternativn s rizikovou váhou 1250 %) CAP0090 - (-) Volné dodávky (alternativn s rizikovou váhou 1250 %) CAP0091 - (-) Seskupení expozic, pro které nelze urit rizikovou váhu podle IRB (alt. s rizik. váhou 1250 %) CAP0092 - (-) Akciové expozice podle VaR (alternativn s rizikovou váhou 1250 %) CAP0093 - (-) Nadlimitní nevýznamné investice do osob z finanního sektoru CAP0094 - (-) Odložené daové pohledávky závislé na budoucím zisku vyplývající z pechodných rozdíl
43 44 45 46 47 48 49 50
0 0 0 0 0 0 0 0
51
0
CAP0095 - (-) Nadlimitní významné investice do osob z finanního sektoru CAP0096 - (-) Hodnoty pesahující 15 % vlastního CET1 kapitálu CAP0097 - Ostatní pechodné úpravy CET1 kapitálu CAP0098 - (-) Dodatené odpoty od CET1 kapitálu podle l. 3 CRR CAP0099 - Ostatní nástroje CET1 kapitálu a ostatní odpoty od CET1 kapitálu
52 53 54 55
0 0 0 0
CAP0100 - Vedlejší tier 1 (AT1) kapitál CAP0121 - Tier 2 (T2) kapitál
13
56
0
57 78
0 0
Výroní zpráva 7. Údaje o rizikov vážených expozicích (v tis. K) 31. 12. 2014 CAP0001 - Rizikové expozice celkem
1
189 739
CAP0002 - z toho: OCP dle l. 95 (2) a l. 98 CRR
2
0
CAP0003 - z toho: OCP dle l. 96 (2) a l. 98 CRR
3
0
CAP0004 - Rizikov vážené expozice pro úvrové riziko, riziko protistrany, riziko rozmlnní a volné dodávky CAP0005 - Rizikov vážené expozice pro úvrové riziko pi STA celkem CAP0006_001 - *Rizikov vážené expozice pi STA bez sekuritizovaných expozic CAP0006_007 - *Expozice vi institucím CAP0006_008 - *Expozice vi podnikm CAP0007 - Sekuritizované expozice STA CAP0009 - Rizikov vážené expozice pro úvrové riziko pi IRB celkem
4
41 625
5
41 625
6
41 625
12
32 417
13
9 208
23
0
25
0
CAP0019 - Rizikové expozice pro vypoádací riziko celkem
48
0
CAP0022 - Rizikové expozice pro poziní riziko, mnové a komoditní riziko celkem
51
18 351
CAP0023 - Rizikové expozice pro poziní riziko, mnové a komoditní riziko pi STA
52
18 351
CAP0024 - Obchodovatelné dluhové nástroje
53
14 038
CAP0025 - Akcie
54
0
CAP0026 - Mnové obchody
55
4 313
CAP0027 - Komodity
56
0
57
0
CAP0028 - Rizikové expozice pro poziní, mnové a komoditní riziko pi použití vlastních model CAP0029 - Rizikové expozice pro operaní riziko celkem
58
129 763
CAP0030 - Operaní riziko - pístup BIA
59
129 763
CAP0031 - Operaní riziko - pístup TSA/ASA
60
0
CAP0032 - Operaní riziko - pístup AMA
61
0
CAP0033 - Dodatené rizikové expozice z dvodu uplatování režijních náklad
62
0
CAP0034 - Rizikové expozice pro úpravy ocenní o úvrové riziko celkem
63
0
CAP0038 - Rizikové expozice související s velkými expozicemi v obchodním portfoliu celkem
67
0
CAP0039 - Ostatní rizikové expozice
68
0
8. Údaje o kapitálových pomrech (v tis. K) CAP0143 - Kapitálový pomr CET1 (%) CAP0144 - Pebytek (+) / nedostatek (-) CET1 kapitálu CAP0145 - Kapitálový pomr T1 (%) CAP0146 - Pebytek (+) / nedostatek (-) T1 kapitálu CAP0147 - Celkový kapitálový pomr (%) CAP0148 - Pebytek (+) / nedostatek (-) celkového kapitálu
1 2 3 4 5 6
31. 12. 2014 27,77 44 152 27,77 41 306 27,77 37 511
9. Informace o cílech a metodách ízení rizik Spolenost ídí rizika v pti základních oblastech: riziko kreditní, tržní, koncentrace, likvidity a operaní riziko. Organizace a systém ízení rizik ve spolenosti Citfin – Finanní trhy, a. s. je determinována platnou legislativou (požadavky regulátora), vnitními pedpisy ízení rizik
14
Výroní zpráva (požadavky vedení spolenosti, které jsou v souladu s požadavky regulátora) a reálnou inností (produkty, služby) spolenosti. ízení rizik je upraveno vnitními normami, pedevším Strategií ízení rizik, kde jsou definovány základní vazby a vztahy organizaních útvar spolenosti, jejich pravomoci a odpovdnosti, a dalšími pedpisy upravujícími ízení rizik kreditních (úvrových), tržních, koncentrace, likvidity a operaních rizik. Ve spolenosti systém ízení rizik respektuje píslušné platné zákony eské republiky a právní pedpisy a doporuení eské národní banky. Je trvale zajišována jejich aktuálnost a zdokonalování v návaznosti na rozvoj obchodních aktivit, stav právního a ekonomického prostedí a rozvoj informaních technologií a analytických nástroj. Funknost systému ízení rizik je nejmén jednou ron provována vnitním auditorem Citfin – Finanní trhy, a. s. ízení rizik je oddleno od obchodních složek spolenosti a pracuje nezávisle na nich. Citfin – Finanní trhy, a. s. nastavil systém mení a sledování tržních rizik, které je pimené povaze, rozsahu a složitosti inností, a zachycuje všechny významné zdroje tržního rizika, tj. umožuje vyhodnotit dopad zmn v úrokov a mnov citlivých parametr (tržní úrokové sazby a mnové kurzy) na výnosy a náklady, na hodnotu aktiv a pasiv, závazk a podrozvahových položek tak, aby byl poskytnut nezkreslený obraz o míe podstupovaného rizika. Základním nástrojem pro hodnocení úrokových rizik (obecné úrokové riziko) je metoda BPV, pro kterou jsou stanoveny limity pro jednotlivé mny, pro jednotlivé asové koše a je stanoven celkový limit. Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku je stanoven metodou splatností. Mnové riziko je ízeno prostednictvím limit otevených pozic podle hlavních mn a celkem na základ standardní metody VaR. Kapitálový požadavek k mnovému riziku je stanoven na základ lánku 351 naízení EU . 575/2013. Úvrová rizika jsou ízena prostednictvím systému limit, které jsou schvalovány pedstavenstvem spolenosti, prbžn jsou aktualizovány, jejich dodržování je denn monitorováno. Organizaní struktura ízení rizik je schvalována pedstavenstvem; nejmén jednou ron pedstavenstvo projednává a schvaluje Strategii ízení rizik; msín projednává komplexní reporty týkající se problematiky rizik a plní další úkoly ve smyslu opatení NB a dalších relevantních pedpis. Spolenost je vystavena v pevážné míe kreditnímu riziku, které je determinováno finanními vazbami k úvrovým institucím. Míra kreditního rizika je eliminována dodržováním schválených vnitních limit angažovanosti k jednotlivým finanním institucím a pravidelným vyhodnocováním jejich kredibility, mimo jiné i pomocí sledování jejich rating podle uznávaných ratingových agentur. Kapitálový požadavek ke kreditnímu riziku investiního portfolia je stanoven na základ standardizovaného pístupu.
15
Výroní zpráva Charakter pevažujícího zpsobu obchodování ovlivuje velikost tržního rizika do té míry, že je z uvažovaných kategorií rizik nejnižší. Tržní riziko je eliminováno schválenými limity na úrokové pozice (metoda BPV) a limity na celkovou a dílí mnové pozice. Operaní riziko je sledováno a vyhodnocováno prostednictvím soustavy klíových rizikových indikátor a vnitním systémem monitoringu, hlášení a ešení událostí operaního rizika. Kapitálový požadavek k operanímu riziku je stanoven metodou BIA. Stanovené vnitní limity jsou vždy písnjší, než limity pedepsané dohledovým orgánem (NB). Velikosti a typy jednotlivých kapitálových požadavk jsou ve spolenosti plánovány v souladu s požadavky systému vnitn stanoveného kapitálu a jejich vývoj je pravideln vyhodnocován.
10.
Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje
Spolenost ve sledovaném období nepodnikala žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje.
11. Aktivity v oblasti ochrany životního prostedí a pracovnprávních vztazích V oblasti ochrany životního prostedí spolenost žádné významné aktivity nevyvíjela. V oblasti pracovnprávních vztah spolenost upevovala své postavení na pracovním trhu prostednictvím stabilizace potu zamstnanc, dalším rozvíjením role perspektivního zamstnavatele a investováním do profesního rstu svých zamstnanc jako klíového zdroje pro budoucí rozvoj spolenosti a dosahování stanovených cíl.
12. Organizaní složka spolenosti v zahranií Spolenost ve sledovaném období nemla žádnou organizaní složku v zahranií.
13. Pedpokládaný vývoj innosti spolenosti Pedstavenstvo spolenosti schválilo obchodní a finanní plán pro rok 2015. Podle schváleného plánu má dojít k dalšímu nárstu v potu klient, zvýšení kvality poskytovaných služeb zajišovaných na bázi individuálního pístupu ke každému zákazníkovi.
14. Informace o skutenostech po rozvahovém dni Po rozvahovém dni nevznikly žádné rozhodné skutenosti.
16
Výroní zpráva 15. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami je sestavena pedstavenstvem spolenosti v souladu s § 82-88 zákona o obchodních spolenostech a družstvech v platném znní.
A. Výet ovládajících a ovládaných osob a) Ovládaná osoba Spolenost Citfin - Finanní trhy, a. s., se sídlem Radlická 751/113e, 158 00, Praha 5, I 25079069, zapsaná v oddílu B, vložce 4313, vedené u Mstského soudu v Praze. Zastoupená paní Martinou Arnold Rubín, lenem pedstavenstva. (dále jen ovládaná osoba) b) Ovládající osoba Ing. Gabriel Kovács, r. . 730421/0309, bytem Rudná, V Aleji 852 (dále jen ovládající osoba)
B. Vztahy mezi ovládanou a ovládající osobou V roce 2014 byla mezi ovládanou a ovládající os. v platnosti Rámcová smlouva o smnném obchodu.
C. Smlouvy -
Pihláška Citfin – Finanní trhy, a. s. za lena Citfin, spoitelního družstva Smlouva o vedení bžných út
D. Vztahy mezi ovládanou osobou a dalšími spolenostmi ovládanými stejnou ovládající osobou Popis poskytnutých plnní a pijatých protiplnní Citfin, spoitelní družstvo se sídlem Radlická 751/113e, 158 00 Praha 5, IO: 25 78 33 01 Citfin – Finanní trhy, a. s. – odbratel devizové spotové operace od srpna 2008 (Citfin – Finanní trhy, a. s. je lenem Citfin, spoitelního družstva na základ ádné pihlášky lena) vedení multimnového útu na základ smlouvy o vedení bžného útu
17
