Vypracoval: Mgr. Karel Sojka Telefon:

VPŠB-48/EU-2009

Předkladatel: VPŠ MV v Brně

Vypracoval: Mgr. Karel Sojka Telefon: 627 241 Ředitel: plk. JUDr. Mgr. Jiří Musil

Datum: 4. 2. 2008

Počet listů: 29

Přílohy: 11

ČÁST I. – Úvod A. Věcné vyhodnocení splnění stanovených superpriorit a dalších stěžejních úkolů za hodnocený rok: Dlouhodobě jsou pro Vyšší policejní školu MV v Brně prioritní především dva strategické cíle: a) trvale zlepšovat kvalitu výchovně vzdělávacího procesu a služeb, b) zasazovat se o efektivitu struktury a procesů, které škola používá. Uvedené priority jsou následně rozpracovávány do dílčích cílů, které jsou stanoveny s ohledem na výsledky realizovaných analýz, zejména v oblasti výchovně vzdělávacího procesu.

Ad a) Základní určení VPŠ MV v Brně je v uspokojování poptávky vzdělávacích potřeb především nově nastupujících policistů, ale i policistů déle sloužících, které vznikají na základě potřeb přímého výkonu služby. Poskytování této služby je realizováno cestou vzdělávacích programů. Zlepšovat kvalitu výchovně vzdělávacího procesu v konečném důsledku znamená, optimalizovat organizační formy výuky, metodicky ošetřit výchovně vzdělávací proces a didakticky kvalitně provádět samotnou výuku. Jednou z podmínek pro zlepšování uvedené oblasti je i potřeba implementovat v co nejkratším časovém úseku potřebné obsahové, případně i metodické změny vzdělávacích programů, jejich zapracování do pedagogické dokumentace, jinými slovy věnovat velkou pozornost pedagogickému projektování. Kvalitu výchovně vzdělávacího procesu do jisté míry ovlivňují i další dva aspekty. Jedním z nich je materiálně technická základna, která umožňuje optimalizovat výchovně vzdělávací procesy, vnášet do vzdělávání názornost, vytvářet pedagogicky přijatelné prostředí a v neposlední řadě přibližovat vzdělávací proces reálným situacím. Druhým aspektem, který ovlivňuje kvalitu výchovně vzdělávacích procesů je lidský potenciál. Lidský potenciál zahrnující vysokou odbornost, zkušenost, praktickou dovednost, názornost, schopnost motivovat a pedagogicky působit je zcela jistě významným faktorem na cestě ke zvyšování kvality výchovně vzdělávacích projektů. Výsledkem uplatňování výše uvedených aspektů směřujících ke zkvalitnění vzdělávacích procesů je v roce 2008 udělení akreditace na realizaci tříletého vyššího odborného vzdělání ve vzdělávacím programu „Bezpečnostně právní činnost“ formou kombinovaného studia. Vyšší odborná škola MV v Brně se snaží aplikovat prostředky vedoucí ke kvalitnějšímu vzdělávání i v následujících vzdělávacích projektech: 1

VPŠB-48/EU-2009 •

„Specializační kurz pro instruktory služební tělesné a střelecké přípravy“ Vzdělávací program vznikal ve SPŠ MV v Brně postupně v součinnosti s preventivně informační skupinou Policejního prezidia ČR a skupinou vzdělávání služební přípravy a sportu Policejního prezidia ČR.

•

„Kurz pro policisty zařazené v preventivně informačních skupinách a policisty dlouhodobě pověřené poskytováním informací veřejnosti prostřednictvím sdělovacích prostředků“. Vzdělávací program vznikal ve SPŠ MV v Brně postupně již v průběhu roku 2006 v součinnosti s preventivně informační skupinou Policejního prezidia ČR a skupinou vzdělávání služební přípravy a sportu Policejního prezidia ČR. Jedná se o složitý, organizačně i lektorsky náročný program, který byl v roce 2007 dokončen. Na základě vyhodnocení zkušeností z pilotního ověření programu specializačního kurzu, které se uskutečnilo v roce 2007, došlo k některým korekcím. V roce 2008 byl otevřen již 3. běh popisované aktivity, který dosud probíhá.

•

„Kurz pro přípravu členů antikonfliktních týmů“ Vzdělávací program vznikl v SPŠ MV v Brně v součinnosti s Ředitelstvím služby pořádkové policie a služby železniční policie Policejního prezidia ČR a skupinou vzdělávání služební přípravy a sportu Policejního prezidia ČR v roce 2006. Po vyhodnocení zkušeností z jeho pilotního ověření a zapracování dílčích úprav dostal kurz stálou podobu. Na základě průběžného vyhodnocování zkušeností s antikonfliktními týmy a poznatků z praxe byl program připomínkován a dvakrát inovován. V roce 2008 se postupně ve VPŠ MV v Brně uskutečnily 3 běhy této úspěšné specializační přípravy (doposud celkem 11 běhů).

•

„Základní kurz lektorských dovedností“ - školní vzdělávací program byl zpracován v SPŠ MV v Brně a je již několik let úspěšně realizován.

•

Specializační kurz „Vzdělávání recepčních policejních služeben z řad občanských zaměstnanců PČR.“ Potřeba kurzu vznikla v souvislosti s realizací projektu P1000 a s novou koncepcí práce Policie ve vztahu k veřejnosti.

•

„Lektorský kurz komunikační techniky „Metoda řešení konfliktů pomocí analýzy transakcí“ - školní vzdělávací program byl zpracován ve SPŠ MV v Brně a jeho uskutečnění je ze strany Policie každoročně požadováno.

•

„Vzdělávací program 68-42-N/04, studijní obor Bezpečnostně právní činnost“ (tříleté kombinované) – po předložení pracovní podoby vzdělávacího programu na Odbor vzdělávání a správy policejního školství ministerstva vnitra a po provedeném připomínkovém řízení byl následně vzdělávací projekt postoupen Ministerstvu školství mládeže a tělovýchovy ČR s žádostí o udělení akreditace. Program byl v roce 2008 akreditován a od 1. 9. 2008 je ve VPŠ MV v Brně rovněž realizován.

•

„Základní odborná příprava pro vysokoškoláky, kteří vykonávají službu přímé bezpečnostní povahy, zaměření služba pořádkové a dopravní policie – mimoprávní obor“ 2

VPŠB-48/EU-2009 Školní vzdělávací program byl zpracován pracovníky SPŠ MV v Brně v roce 2007 podle rámcového vzdělávacího programu Ministerstva vnitra. Popisovaný projekt byl pilotně ověřován ve dvou třídách prvního studijního běhu od 1. 1. 2008. Následně byly otevřeny další 4 třídy tohoto programu. •

„Základní odborná příprava pro vysokoškoláky, kteří vykonávají službu přímé bezpečnostní povahy, zaměření služba pořádkové a dopravní policie“ Školní vzdělávací program byl zpracován pracovníky SPŠ MV v Brně v roce 2007 podle rámcového vzdělávacího programu Ministerstva vnitra platného. V roce 2008 bylo započato s pilotním ověřováním popisované vzdělávací aktivity.

•

„Základní odborná příprava policistů služby pořádkové, dopravní a železniční policie“ (dvanáctiměsíční denní studium) – tento typ základní odborné přípravy je doběhovým kurzem. Úpravou délky studia kurzů tohoto typu na šestiměsíční studium, nebude v následujících letech dvanáctiměsíční základní odborná příprava realizována.

•

„Základní odborná příprava policistů služby pořádkové, dopravní a železniční policie“ (devítiměsíční denní studium) – obdobně jako v předchozím typu studia. V roce 2009 a následujících nebude tento typ vzdělávání policistů realizován.

•

„Základní odborná příprava policistů služby pořádkové, dopravní a železniční policie 3. TT“ (šestiměsíční denní studium) – v současné době stěžejní typ studia ve VPŠ MV v Brně. S ohledem na nutnost doplňovat početní stavy policistů, je tento typ vzdělávací aktivity prioritou v oblasti výchovně vzdělávacího procesu realizovaného ve VPŠ MV v Brně. V současné době je veškerá vzdělávací kapacita směřována právě k tomuto typu studia.

•

„Odborná jazyková příprava pro příslušníky Policie ČR – služby pořádkové a železniční policie, služby dopravní policie a služby správních činností policie“ (anglický jazyk). Školní vzdělávací program 11týdenního kombinovaného studia byl zpracován v SPŠ MV v Brně a od února 2008 je realizován.

Podíl na diagnostickém procesu základní odborné přípravy (dále jen ZOP): •

Pedagogičtí pracovníci VPŠ MV v Brně jsou garanty pro tvorbu diagnostického obsahu praktických zkoušek ZOP pro všechny střední policejní školy Ministerstva vnitra. (Podobně VSPŠ v Holešově garantuje zkušební obsah didaktických testů, Vyšší policejní škola a Střední policejní škola Ministerstva vnitra v Praze garantuje otázky pro závěrečné ústní zkoušky).

•

Pro prověření intelektuálních i praktických dovedností studujících 6. měsíční ZOP vytvořili pedagogičtí pracovníci SPŠ MV v Brně diagnostické případové studie. Současně vypracovali a ověřili systém vhodného organizačního uspořádání praktických zkoušek. Rovněž vypracovali a ověřili mechanismus hodnocení předváděného výkonu studujícím u popisované zkoušky z pohledu právního, taktického a technického.

3

VPŠB-48/EU-2009 •

Analogicky pedagogičtí pracovníci VPŠ MV v Brně vytvořili soubor diagnostických případových studií pro praktickou část závěrečných zkoušek 6. měsíční ZOP. Vypracovali a ověřili systém vhodné organizace praktické části závěrečných zkoušek. Rovněž tak vypracovali a ověřili mechanismus hodnocení předváděného výkonu studujícím u popisované části závěrečných zkoušek z pohledu právního, taktického, technického a administrativního.

Od počátku pedagogické realizace ZOP, bez ohledu na její aktuální délku, provádí pedagogičtí pracovníci VPŠ MV v Brně evaluaci zmiňovaného vzdělávacího programu formou evaluačního dotazníku. Dotazování je prováděno na závěr studia po absolvování závěrečně zkoušky. Přehled druhů studia a kurzů realizovaných v roce 2008 ve VPŠ MV v Brně: •

1 třída kurzu (kombinovaná forma studia) - Základní odborná příprava pro policisty, kteří nevykonávají službu přímé bezpečnostní povahy,

•

1 třída kurzu (kombinovaná forma studia) - Základní odborná příprava pro vysokoškoláky, kteří vykonávají službu přímé bezpečnostní povahy, zaměření služba pořádkové a dopravní policie,

•

6 tříd kurzu (kombinovaná forma studia) - Základní odborná příprava pro vysokoškoláky, kteří vykonávají službu přímé bezpečnostní povahy, zaměření služba pořádkové a dopravní policie – mimoprávní obor,

•

2 třídy kurzu (denní 3 měsíční forma studia) - Základní odborná příprava pro vysokoškoláky, kteří vykonávají službu přímé bezpečnostní povahy, zaměření služba pořádkové a dopravní policie – mimoprávní obor,

•

2 třídy (denní 3 létá forma studia) - Vzdělávací program 68-42-N/04 Bezpečnostně právní činnost,

•

14 tříd kurzu (denní 12 měsíční forma studia) - Základní odborná příprava policistů služby pořádkové, dopravní a železniční policie. V měsíci srpnu tento typ studia ukončen,

•

12 tříd kurzu (denní 9 měsíční forma studia) - Základní odborná příprava policistů služby pořádkové, dopravní a železniční policie. V měsíci listopadu ukončen poslední kurz tohoto typu studia,

•

20 tříd kurzu (denní 6 měsíční forma studia) - Základní odborná příprava policistů služby pořádkové, dopravní a železniční policie 3. TT. Z uvedeného počtu je 7 tříd, které nastoupily ke studiu 1. 12. 2008 a kurz ukončí v měsíci květnu roku 2009,

•

2 třídy kurzu (denní forma 3 měsíční) - Odborná jazyková příprava pro příslušníky PČR služba pořádkové a železniční policie, služby dopravní policie a služby správních činností policie - anglický jazyk ukončené policejní jazykovou zkouškou,

•

5 třídy 3 denního kurzu VT,

•

1 třída (dvoudenní forma studia) - Specializační kurz vzdělávání recepčních policejních služeben z řad občanských zaměstnanců,

•

3 třídy (denní forma týdenního kurzu) - Specializační kurz pro instruktory služební tělesné a střelecké přípravy, 4

VPŠB-48/EU-2009 •

4 třídy (denní forma týdenního kurzu) - Kurz „Metody řešení konfliktů pomocí analýzy transakcí“,

•

3 třídy - Kurz pro policisty zařazené v preventivně informačních skupinách a policisty dlouhodobě pověřené poskytováním informací veřejnosti prostřednictvím sdělovacích prostředků,

•

3 třídy (denní forma týdenního kurzu) - Kurz pro přípravu členů antikonfliktních týmů,

•

2 třídy (denní forma týdenního kurzu) - Základní kurz lektorských dovedností,

•

7 tříd (jednodenní kurz) - Jazyková zkouška MV 1. Stupně z AJ/NJ po samostatné přípravě,

•

7 tříd (kombinovaná forma 5 měsíčního kurzu) - Intenzivní kurz anglického jazyka zkouška MV 1. stupně,

•

3 třídy (kombinovaná forma 5 měsíčního kurzu) - Intenzivní kurz anglického jazyka zkouška MV 2. stupně,

•

10 tříd (kombinovaná forma 5 měsíčního kurzu) - Intenzivní kurz německého jazyka zkouška MV 1. stupně,

•

2 třídy (kombinovaná forma 5 měsíčního kurzu) - Intenzivní kurz německého jazyka zkouška MV 2. stupně.

V roce 2008 byl průměrný počet studujících (mimo termín celoškolské dovolené) 584. Ve vztahu k nominální kapacitě školy 600 studujících, byla průměrná naplněnost školy 97,3 %. Ve srovnání s rokem 2007, kdy byl průměrný počet studujících 476 a průměrná naplněnost školy 79,3 %, došlo k nárůstu naplněnosti školy o 18 %. Vzhledem k převisu policistů, kteří čekají na absolvování ZOP se dá očekávat shodné procentuelní naplnění školy i v následujících letech. S maximální naplněností školy jsou spojeny maximální úvazky učitelů, vysoké náklady na stravování, ubytování, údržbu, dopravu, střelivo, tisk studijních materiálů, atd. Ad b) Efektivita struktury školy a procesů, které škola používá je dána zejména nastavením vazeb mezi jednotlivými organizačními články školy a přesným popisem všech vzdělávacích, ekonomických, kontrolních, řídících a jiných procesů a jejich vzájemných souvislostí a zejména pak dodržováním stanovených pravidel. Nezbytnou náležitostí při hodnocení efektivity je realizace zpětných vazeb a kontrolních mechanismů, ať již v oblasti výchovně vzdělávacích činností či v oblasti ekonomických procesů. V rámci získání zpětné vazby v oblasti vzdělávání, především metodiky výuky, rozsahu a kvality studijních podkladů jsou realizovány dotazníkové průzkumy mezi studujícími základní odborné přípravy, které po vyhodnocení slouží k uplatnění korekcí při pedagogickém projektování obdobných vzdělávacích projektů. Pedagogické projektování, které v rámci tvorby vzdělávacího programu a s tím i související tvorby vzdělávací dokumentace postihuje veškeré vstupy (ekonomické, personální, prostředí apod.) a optimalizuje jejich vliv v časové ose, má tak pro efektivitu vzdělávacího procesu a s ním souvisejících činností nezastupitelný význam.

5

VPŠB-48/EU-2009 B. Skutečnosti, které významně ovlivnily plnění příjmů a celkové čerpání výdajů v hodnoceném roce: Rok 2008 byl z hlediska rozpočtování poznamenán úspornými opatřeními přijatými ze strany správce kapitoly. Nastavená úsporná opatření znamenala pro Vyšší policejní školu MV v Brně snížení výdajové oblasti o 4,2 mil. Kč. Vzhledem k plošnému zvýšení cen energií a v počátku roku i rostoucím cenám pohonných hmot byl reálný propad v rozpočtu vyjádřen částkou 5,5 mil Kč. Přes úsporná opatření přijatá ze strany vedení školy a při snaze zabezpečit hlavní úkoly školy, zejména pokrýt zvýšenou poptávku ze strany výkonných útvarů Policie ČR na vzdělávání nových policistů v rámci základní odborné přípravy, se schodek v rozpočtu školy projevil v nedostatku finančních prostředků plánovaných na nákup potravin a energií. Paradoxně právě maximální naplněnost školy studujícími v kurzech ZOP negativně ovlivnila oblast běžných výdajů. Například výdaje na pokrytí zvýšené spotřeby střeliva stouply ve srovnání s výdaji do této oblasti v roce 2007 téměř na dvojnásobek. Navýšení počtu studentů (naplněnost školy 97,3%) mělo rovněž bezprostřední dopad na zvýšení spotřeby všech druhů energií. Na druhé straně lze zaznamenat, že maximální naplněnost školy do jisté míry znamenala vyšší plnění především v oblasti nedaňových příjmů. Podrobnější komentář k této oblasti je uveden v příslušném oddíle tohoto dokumentu. Stejně jako vedení školy přijímalo opatření vedoucí k úsporám na výdajové straně přidělených rozpočtových prostředků, tak i správce kapitoly, prostřednictvím zřizovatele, vydával rozhodnutí, která měla eliminovat případné nehospodárné nakládání s rozpočtovými prostředky. Dopisem „Informace k úsporným opatřením v roce 2008“, č. j.: MV-16736- 3 /EKO-2008 ze dne 27. února 2008 bylo vedení VPŠ MV v Brně sděleno, že upravený rozpočet ke dni 29. února 2008 bude výchozí základnou pro navržená úsporná opatření. Od tohoto data byly průběžně sledovány úpravy rozpočtu R2 mezi jednotlivými položkami. V souvislosti s úspornými opatřeními byl rovněž ze strany zřizovatele u OSS zpřísněn režim při provádění vnitřních rozpočtových opatření. Žádosti o vnitřní rozpočtová opatření bylo nutné ve stanovených případech zasílat ke schválení 1. Náměstkovi ministra vnitra. Avšak takto nastavená opatření spolu s trvalým nedostatkem finančních prostředků neumožňovala školám pružně reagovat na okamžité potřeby vznikající v souvislosti s nárůstem počtu studujících. Na základě rozhodnutí náměstka ministra vnitra pro ekonomiku a provoz, č. j.: MV-167363/EKO-2008 ze dne 21. října 2008 byla tato úsporná opatřen zrušena s okamžitou platností, což umožnilo přesouvat finanční prostředky mezi rozpočtovými položkami dle aktuálních potřeb školy. Situace v oblasti optimalizace výkonů činností školy nastala po té, co byla ze strany zřizovatele realizována vnější rozpočtová opatření, která znamenala posílení výdajové oblasti rozpočtu školy. Zásadní rozpočtová opatření jsou rozepsána v bodech dle oblastí čerpání rozpočtových prostředků ve výdajových oblastech. Významným posílením oblasti programů reprodukce movitého majetku v závěru roku 2008 došlo k modernizaci zastaralého technického vybavení školy především v oblasti proviantního majetku, automobilního majetku, majetku výstrojního a majetku ICT.

6

VPŠB-48/EU-2009 Zejména vybavení stravovacího zařízení moderním velkokuchyňským majetkem umožnilo kapacitně pokrýt zvýšený objem stravních dávek, při dodržení všech předepsaných hygienických norem. Ve sdělení „Použití prostředků rezervního fondu v roce 2008“, č. j.: MV-1324-31/EKO2008 ze dne 30. dubna 2008 nám bylo povoleno použití prostředků rezervního fondu v oblasti sociálních dávek v roce 2008 maximálně do výše 2.586 tis. Kč. Této možnosti jsme využili ve 4. čtvrtletí roku 2008 na posilnění rozpočtové položky „541070-Odchodné“ v celkové výši 2.586 tis. Kč. V souvislosti se změnami provedenými ve zřizovací listině naší organizace, tedy se změnou názvu školy ze Střední policejní školy MV v Brně na Vyšší policejní škola MV v Brně, byla provedena změna odvětvové klasifikace ekonomické činnosti (OKEČ). Činnosti dle OKEČ ze dne 27. června 2008, č. j.: 1/2008-7115/R: - 803010 Vyšší vzdělávání a - 802220 Vzdělávání na středních odborných školách. Dále byla zapracována změna odvětvového třídění příjmů a výdajů u resortního školství s účinností od 1. července 2008. S ohledem na tuto skutečnost jsme k 30. červnu 2008 provedli rozpočtová opatření v systému SAP R/3, kdy jsme převedli finanční prostředky z § 3122 (§ 312201) na § 3150 (§ 315001). V průběhu roku 2008 bylo pokračováno na základě iniciativy Odboru vzdělávání a správy policejního školství na projektu směřujícího k měření nákladovosti jednotlivých výukových programů. V modulu CONTROLLING jsou využívány zejména zakázky pro měření nákladů k významným nebo specifickým akcím ve škole. Jako příklad lze uvést sledování zahraničních cest a nákladů v oblasti ostatních plateb za provedenou práci. Podrobné zúčtování je prováděno periodicky podle jednotlivých vzdělávacích akcí. Algoritmus pro jednotlivá zpracování účtovacích cyklů jsou v systému nastaveny podle zadání OVSPŠ MV. Jednotlivé náklady byly přiřazovány vzdělávacím akcím podle zadávací dokumentace. Za rok 2008 nejsou zatím relevantní údaje /sestavy/ k dispozici. Problematika hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti je řešena a sledována na základě zákona o finanční kontrole.

7

VPŠB-48/EU-2009 C. Porovnání výsledků dosažených v příjmové a výdajové části s výsledky za rok předcházející hodnocenému roku: Výsledek porovnání příjmové a výdajové oblasti mezi roky 2007 a 2008 je názorný na údajích v následující tabulce: v tis. Kč Skutečnost Skutečnost Ukazatel Rozdíl 2007* 2008 Příjmy celkem 12 905,00 15 139,00 -2 234,00 Příjmy z pojistného na soc. zabezpečení a příspěvku 11 656,00 11 787,00 -131,00 na státní politiku zaměstnanosti Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté 3 352,00 -2 103,00 1 249,00 transfery celkem Výdaje celkem 140 110,00 147 650,00 -7 540,00 Běžné výdaje celkem, v tom: Mzdové a související výdaje (platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci + povinné pojistné + FKSP) Ostatní běžné výdaje celkem

116 169,00

118 828,00

-2 659,00

23 941,00

28 822,00

-4 881,00

0,00

0,00

0,00

0,00

28 822,00

-4 881,00

20 077,00

606,00

0,00

0,00

z toho: neinvestiční dotace NNO 0,00 příspěvek na výkon státní správy pro 0,00 SHD obcí (týká se HZS ČR) ostatní provozní výdaje 23 941,00 Výdaje na financování programů reprodukce 20 683,00 majetku 0,00 Výdaje na výzkum a vývoj celkem */ u výdajů bez převodu nečerpaných prostředků do rezervního fondu

8

VPŠB-48/EU-2009 ČÁST II. – Příjmy A. Komentář k celkovému plnění příjmů Rozpisem závazných limitů a ukazatelů na rok 2008, č. j.: MV-1541-1/EKO-2008 ze dne 9. ledna 2008 byl rozepsán původní rozpočet v oblasti rozpočet příjmů na rok 2008 ve výši 11. 876 tis. Kč. V měsíc říjnu bylo realizováno rozpočtové opatření, č. j.: MV-13520-32/EKO-2008, kdy byly příjmy navýšeny. Přesná specifikace příjmů v roce 2008 je uvedena v následujícím tabulkovém přehledu. v Kč Rozpočtová položka

R1

RO

R2

1611 - Poj. na DP - od zaměstnavatele

7 307 000,00

230 000,00

7 537 000,00

1612 - Poj. na DP - od zaměstnanců

2 209 000,00

69 000,00

2 278 000,00

1614 - Poj. na NP - od zaměstnavatele

1 122 000,00

35 000,00

1 157 000,00

1615 - Poj. na NP - od zaměstnanců

374 000,00

12 000,00

386 000,00

1617 - PSPZ - od zaměstnavatele

408 000,00

13 000,00

421 000,00

1618 - PSPZ - od zaměstnanců

136 000,00

4 000,00

140 000,00

211 - příj. z vlast. čin

100 000,00

0,00

100 000,00

213 - příj. z pron. maj.

80 000,00

0,00

80 000,00

214 - příj. z úroků 231 - příj. z prodeje NEIM 232 - ost. ned. př. 311 - př. z prodeje IM Celkem

0,00

0,00

0,00

5 000,00

0,00

5 000,00

135 000,00

0,00

135 000,00

0,00

0,00

0,00

11 876 000,00

363 000,00

12 239 000,00

Oblast příjmů byla proti roku 2007 vyšší o 2.234 tis. Kč, což bylo zapříčiněno zejména použitím prostředků rezervního fondu v roce 2008 na příjmovém účtu s předčíslím 2110 – použití rezervního fondu na neinvestiční účely (výplata odchodného příslušníkům Policie ČR při odchodu ze služebního poměru). Přesná specifikace je součástí bodu O. Rezervní fond. Vývoj v oblasti výdajů státního rozpočtu je poznamenán dvěma protichůdnými oblastmi. První polovina rozpočtového období byla poznamenána nedostatkem finančních prostředků. Byla přijímána velmi výrazná úsporná opatření, která ve svém důsledku znamenala pokrytí jen těch nezbytných provozních výdajů. Na druhé straně nárůst počtu studujících znamenal maximální naplněnost školy a současně znamenal i enormní tlak na výdajový blok rozpočtu školy zejména v oblasti stravování, energií a zajištění střeliva. Nepříznivý vývoj v oblasti čerpání mzdových prostředků, zapříčiněný především změnou chování lidí v důsledku legislativní úpravy v oblasti vyplácení náhrad za dobu dočasné pracovní neschopnosti zaměstnanců, se odrazil v interním opatření přijatém vedením školy, které znamenalo dočasné snížení počtu zaměstnanců. Z hlediska pracovně právního se jednalo o zaměstnance, kteří měli uzavřenou pracovní smlouvu na dobu určitou. Kritický nedostatek finančních prostředků v téměř všech výdajových oblastech se podařil napravit několika realizovanými vnějšími rozpočtovými opatřeními, jejichž přehled je uveden v oddíle „Část III. – Výdaje“ dokumentu.

9

VPŠB-48/EU-2009 Tato realizována rozpočtová opatření znamenala posílení zejména v oblasti ostatních provozních výdajů, v oblasti financování programů reprodukce majetku a rovněž i v oblasti mzdových a souvisejících výdajů. Konkrétní navýšení vyjmenovaných oblastí je zřejmé z výše uvedené tabulky.

B. Komentář k příjmům z pojistného na soc. zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Příjmy z pojistného na soc. zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanců byly v průběhu roku na základě vyhodnocení čerpání mzdových prostředky za období leden až srpen 2008 a s výhledem na předpokládané potřeby VPŠ MV v Brně upraveny vnějším rozpočtovým opatřením. Navýšení je důsledkem uvolnění mzdových prostředků z neobsazených míst početních stavů v rámci policejních škol na pokrytí případného nárůstu početních stavů. C. Komentář k ostatním nedaňovým příjmům, kapitálovým příjmům a přijatým transferům V tabulkovém přehledu níže je přesná specifikace plnění příjmů v roce 2008 v oblasti nedaňových příjmů: v Kč RP

Název

R2

Skuteč.

Obligo

Zůst.

FOMV/211110

Stravenky

-30 000,00

-100 614,23

0,00

70 614,23

FOMV/211120

Náhrady za ubytování

-70 000,00

-140 806,51

-5 927,00

76 733,51

FOMV/213210

Nájemné

-80 000,00

-91 949,60

-300,75

12 250,35

FOMV/214100

Příjmy z úroků

0,00

-4 250,72

0,00

4 250,72

FOMV/222100

Vratky veř. rozpočtů

0,00

-56 217,59

0,00

56 217,59

FOMV/231090

Prodej movit. majetku

-5 000,00

-120 604,00

0,00

115 604,00

FOMV/232290

Náhrady nahodilé

0,00

-1 700,00

0,00

1 700,00

FOMV/232490

Ostatní příspěvky

-120 000,00

-214 322,57

-14 452,96

108 775,53

FOMV/232990

Nahodilé příjmy j.n.

-15 000,00

-8 921,49

-3 636,00

-2 442,51

-320 000,00

-739 386,71

-24 316,71

443 703,42

Celkem

Výše plnění příjmů v roce 2008 v oblasti nedaňových příjmů je ovlivněna maximální naplněností školy studenty a s tím spojené stravování, ubytování, platby nájemného (včetně energií) a dalších plateb souvisejících s fungováním organizace. V rámci příjmů „prodej movitého majetku“ byly realizovány příjmy zejména za odvezený kovový odpad, likvidaci majetku a odprodej nepotřebného majetku. V souladu s nařízením MV č. 30 ze dne 21. května 2002, o nakládání s nepotřebným movitým majetkem a podle zákona č. 185/2001 o odpadech v platném znění byl v průběhu roku 2008 majetek, který lze nabídnout jako druhotnou surovinu, odprodán organizaci, která se zabývá jeho výkupem. Odprodej druhotné suroviny se realizoval na základě výběru nejvýhodnějšího odběratele pro každý jednotlivý případ, přičemž za hlavní kritérium byla stanovena výkupní cena konkrétní druhotné suroviny. Současně jsou 10

VPŠB-48/EU-2009 interními akty řízení (N Ř Š č. 10/2003) nastaveny podmínky třídění některých druhotných surovin (papíru) tak, aby příjmy za jejich odprodej byly maximalizovány. V podmínkách školy se v rámci odprodeje druhotných surovin v průběhu roku 2008 jednalo především o tříděný kovový šrot a papírový odpad. Nezanedbatelnou složkou kovového odpadu jsou v podmínkách VPŠ MV v Brně nábojnice, tedy odpad, který je výsledkem realizovaného praktického výcviku policistů v oblasti střelecké přípravy. Další oblast kovového odpadu tvoří kovové části nábytku, tabule školní, regál kovový, lístkovnice, skříň na spisy, koš hygienický, popelník, plechový nástavec na skříň, vodovodní baterie, armatury, trubky, rámy terčů, ocelové profily pro osazení kanalizačních poklopů apod. V souvislosti se zajišťováním celého rozsahu předmětu činnosti školy uvedeném ve zřizovací listině a na základě revize hospodaření s majetkem státu dochází v průběhu rozpočtového období k tomu, že škola má majetek, který je v souladu se zákonem č. 219/2000 Sb., o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích, vyhláškou č. 62/2001 Sb., o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu, definován jako majetek nepotřebný. V rozpočtovém roce 2008 v oblasti kapitálových příjmů na rozpočtové položce „311390 – Prodej HIM“ byly získány rozpočtové prostředky realizací odprodeje nepotřebného movitého majetku HSM 08 - automobilní majetek - 1 ks osobní automobil (zn. Škoda Felicia 1,3Lxi - # B 64297, RZ BZI 29-57). Odprodej byl uskutečněn prostřednictvím veřejné nabídky majetku za nejvyšší nabídkovou cenu. Osobní automobil byl prodán za 19.500,00 Kč. Dalších 84,00 Kč bylo přijato za likvidaci majetku – za staré vyřazené kancelářské stroje.

ČÁST III. – Výdaje A. Komentář k celkovému čerpání výdajů Čerpání v roce 2008 v oblasti ostatních běžných plateb bylo proporcionální a byly splněny požadavky na zajištění hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti vynakládaných prostředků. Rozpisem závazných limitů a ukazatelů na rok 2008, č. j.: MV-1541-1/EKO-2008 ze dne 9. ledna 2008 a následně realizovaná úsporná opatření se musela nutně odrazit v realizaci změn upraveného rozpočtu R2. K změnám upraveného rozpočtu rovněž vedlo navyšování kapacity školy co do počtu studijních míst, zvýšení propustnosti školy zkrácením délky základní odborné přípravy z původních 12 měsíců, na 9 měsíců a následně na 6 měsíců. Výše uvedené důvody měly za následek nutné přeskupování finančních prostředků zejména v oblasti běžných výdajů a to podle nově vznikajících nároků na zajištění vzdělávacího procesu včetně zajištění souvisejících služeb. Nejkritičtější oblastí se v kategorii běžných výdajů v průběhu roku 2008 stala oblast nákupu potravin, nákupu energií a zajištění praktické části střelecké přípravy (navýšení spotřeby střeliva, opotřebení záchytných bloků na kryté střelnici). Názorné porovnání plánovaných a skutečných výdajů je patrné z následující tabulky:

11

VPŠB-48/EU-2009 V Kč Ukazatel

R1 (2008)

R2 (2008)

Skutečnost 2008

Výdaje celkem

152 571 000,00 167 785 000,00

167 849 879,01

Běžné výdaje celkem, v tom:

135 471 000,00 147 690 000,00

147 773 033,68

Mzdové a související výdaje (platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci + povinné pojistné + FKSP) Ostatní běžné výdaje celkem

Výdaje na financování programů reprodukce majetku

114 994 000,00

118 867 000,00

118 827 432,59

20 477 000,00

28 823 000,00

28 945 601,09

17 100 000,00

20 095 000,00

20 076 845,33

Finanční prostředky na posílení oblasti mzdových a souvisejících výdajů byly škole poskytnuty formou vnějšího rozpočtového opatření na pokrytí platů a souvisejících výdajů pro chybějící zaměstnance a policisty zařazené k výkonu služby ve VPŠ MV v Brně. Přesná specifikace je uvedena v příloze č. 1 toho dokumentu. V oblasti ostatních běžných výdajů došlo k navýšení finančních prostředků v souvislosti s pokrytím prioritních potřeb školy zejména v oblasti stravování a plateb za spotřebované energie. V bodě C „Komentář k ostatním provozním výdajům“ je zdůvodněno použití finančních prostředků v návaznosti na již zmiňovanou maximální naplněnost školy a s tím spojené vynaložené výdaje v průběhu roku 2008. Rozpočtové prostředky pro rok 2008 vyjádřené rozpisem rozpočtu R2 a následnými rozpočtovými opatřeními, umožnily realizovat stěžejní úkoly školy v oblasti vzdělávání policistů v základní odborné přípravě a dalších kurzech realizovaných ve VPŠ MV v Brně. Z průběhu čerpání finančních prostředků je patrné, že jejich nejvyšší čerpání proběhlo v posledním čtvrtletí roku 2008. Tato situace byla zapříčiněna jednak: • nedostatkem finančních prostředků v první polovině roku 2008, • opatřením ve formě schvalovacích postupů při realizaci rozpočtových opatření, • zaplněnou kapacitou školy.

B. Komentář ke mzdovým a souvisejícím výdajům (k předložení na odbor personální) Předloženo v samostatné příloze „Příloha č. 1 k č. j.: VPŠB-48/EU – 2009 dne 29. ledna 2009 Personálnímu odboru MV. C. Komentář k ostatním provozním výdajům V následujícím tabulkovém přehledu je specifikováno čerpání rozpočtových prostředků v oblasti ostatních běžných výdajů k 31. 12. 2008:

12

VPŠB-48/EU-2009 v Kč Původní rozpočet

Aktuální rozpočet

20 477 000,00

28 816 000,00

Mimoroz počtové Skutečnost zdroje 7 000,00

Obligo

Skutečnost Nedo+ obligo čerpané

28 822 168,66 123 432,43 28 945 601,09

831,34

Zůstatek

-122 601,09

Rozpisem závazných limitů a ukazatelů na rok 2008, č. j.: MV-1541-1/EKO-2008 ze dne 9. ledna 2008 byl rozepsán původní rozpočet v oblasti ostatních běžných výdajů ve výši 20.477 tis. Kč. V průběhu roku 2008 byla realizována vnější i vnitřní rozpočtová opatření. Jedná se o tato vnější rozpočtová opatření: •

Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 269/269, č. j.: MV-6332-59/EKO-2008 ze dne 30. července 2008 se výdaje celkem zvýšily o 3.200 tis. Kč v oblasti ostatních provozních výdajů. Navýšení rozpočtu se provedlo v souvislosti s náborem nových příslušníků PČR a s tím související potřebě navýšit kapacitu školy.

•

Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 310/310, č. j.: MV-6332-68/EKO-2008 ze dne 27. srpna 2008 se výdaje celkem zvýšily o 679 tis. Kč v oblasti ostatních provozních výdajů. Tyto finanční prostředky byly převedeny z rozpočtu Policie ČR na úhradu výdajů na stravování příslušníků Policie ČR a používání střelnice školy.

•

Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 454/454, č. j.: MV-6332-94/EKO-2008 ze dne 19. listopadu 2008 se výdaje celkem zvýšily o částku 1.800 tis. Kč v oblasti ostatních provozních výdajů. Uvedené finanční prostředky byly převedeny z rozpočtu Policie ČR a byly určeny na úhradu zvýšených nákladů vzhledem k mimořádné naplněnosti školy.

•

Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 482/483, č. j.: MV-6332-97/EKO-2008 ze dne 2. prosince 2008 se výdaje celkem zvýšily o částku 1.160 tis. Kč v oblasti ostatních provozních výdajů. Uvedené finanční prostředky byly převedeny z rozpočtu Ústředního orgánu MV a byly určeny na úhradu zvýšených nákladů vzhledem k mimořádné naplněnosti školy.

•

Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 507/507, č. j.: MV-6332-107/EKO-2008 ze dne 9. prosince 2008 se výdaje celkem zvýšily o částku 1.500 tis. Kč v oblasti ostatních provozních výdajů. Uvedené finanční prostředky byly určeny na úhradu zvýšených nákladů vzhledem k mimořádné naplněnosti školy.

V důsledku těchto vnějších a také mnoha vnitřních rozpočtových opatření byl aktuální rozpočet k 31. 12. 2008 v oblasti ostatních provozních výdajů ve výši 28.816 tis. Kč. Rozpočtová opatření byla realizována v důsledku úsporných opatření souvisejících s naplnění maximální kapacity školy, růstu cen energií, růstu cen PHM a jako doprovodný vliv bylo identifikováno zvýšení odvodu DPH. V měsíci srpnu 2008 obdržela VPŠ MV v Brně finanční dar a tím byl rezervní fond k 31. 8. 2008 navýšen o částku 7 tis. Kč. Čerpání těchto finančních prostředků k použití peněžního daru 13

VPŠB-48/EU-2009 z rezervního fondu bylo odsouhlaseno Ekonomickým odborem a rozpočtový limit na měsíc září 2008 byl v oblasti běžných výdajů o částku 7 tis. Kč navýšen. Tyto rozpočtové prostředky byly použity v oblasti mimorozpočtových zdrojů na stanovený účel dle Darovací smlouvy, č. j.: VPŠB152/EU-2008. Obligo ve výši 123.432,43 Kč vzniklo za sdružené služby dodávky zemního plynu na základě faktury č. 111004291180 ze dne 5. 12. 2008 od dodavatele RWE Jihomoravská plynárenská a.s. Brno. Z důvodu nedostatku disponibilních zdrojů na rozpočtové položce „515300 – Plyn“ ve výši 123.432,43 Kč byla platba přesunuta do roku 2009. Zůstatek v oblasti ostatních provozních výdajů ve výši -122 601,09 Kč vznikl v důsledku nedočerpaných rozpočtových prostředků ve výši 831,34 Kč a vzniklému obligu ve výši 123.432,43 Kč. V následném tabulkovém přehledu je provedeno porovnání čerpání v letech 2008 a 2007: Porovnání čerpání v roce 2008 s rokem 2007 (v %), V Kč

2007

2008

%

R1

23 082 000,00

20 477 000,00

-

R2

23 933 000,00

28 816 000,00

-

23 580,00

7 000,00

-

23 941 479,77

28 822 168,66

-

23 941 479,77

28 945 601,09

20,90

15 100,23

-122 601,09

-

Mimorozpoč. Zdroje Skutečnost Skutečnost včetně obliga Zůstatek

Čerpání rozpočtových prostředků v oblasti ostatních provozní výdajů v roce 2008 členěno po jednotlivých odděleních a rozpočtových položek: Oddělení zabezpečení výuky Rozpočtová položka „516984“ Prostředky byly použity na odvoz odpadu a likvidaci nepoužitelných a zastaralých textů. Rozpočtová položka „513600“ Prostředky použity na úhradu předplatného denního tisku a odborných časopisů, textů a literatury. Finanční oddělení Seskupení rozpočtových položek 5167 Na tomto seskupení položek byly nejvýznamnějšími výdaji finanční prostředky určené na školení. Účast na školení byla zabezpečena v rámci prohlubování kvalifikace zaměstnanců na ekonomickém úseku a vedoucích zaměstnanců školy. V oblasti výuky byly výdaje směrovány do oblasti zvyšování kvalifikace pedagogických zaměstnanců.

14

VPŠB-48/EU-2009 Seskupení rozpočtových položek 5173 Výdaje na cestovné na tuzemských cestách byly vynakládány v souladu s minimálními potřebami pro zajištění účasti odborných zaměstnanců ekonomického úseku na školeních a jiných vzdělávacích akcích. V oblasti výuky byly zajišťovány účasti pedagogů na školeních a seminářích. Policistům byly dále vypláceny cestovní náhrady podle náležitostí vyplývajících ze zákona o služebním poměru příslušníků Policie ČR. Seskupení rozpočtových položek 5192 Platby byly provedeny na vrub rozpočtové položky 519280 v celkové výši 35.088,00 Kč za náhrady škod při pracovních nebo služebních úrazech. Seskupení rozpočtových položek 5362 Z této položky byla hrazena DPH za ekonomické činnosti v roce 2007 podle přiznání k DPH. Seskupení rozpočtových položek 5429 V období rozpočtového roku 2007 nebyly podle platné rozpočtové skladby náhrady za úrazy hrazeny z této rozpočtové položky. Proviantní oddělení Rozpočtová položka „513100“ Plánované finanční prostředky pro poskytnutí bezplatného stravování studujícím VPŠ MV v Brně byly roce 2008 čerpány v souladu se skutečným stavem studujících, kteří v roce 2008 nastoupili ke studiu a pro něž byly stanoveny zásady poskytování závodního stravování v MV a Polici ČR dle Nařízení MV č. 44 ze dne 21. července 2003. Skutečný stav čerpání finančních prostředků byl způsoben nástupem menšího početního stavu studujících oproti plánovaným předpokladům, které byly proviantnímu oddělení doručeny z OZV, nebo z důvodu nemoci, čerpání řádné dovolené či neobjednání stravy studujícími, kteří mají místo svého služebního působiště v Brně a nenáleží jim bezplatné stravování v VPŠ MV v Brně. Rozpočtová položka „513713“ Plánované finanční prostředky byly v souladu s potřebami proviantního oddělení a z hlediska dodržování hygienických předpisů v provozech epidemiologicky závažných použity na nezbytný nákup kuchyňského zařízení, kde se jednalo zejména o pořízení tohoto majetku: Automatický kávovar TALEA touch – zasedací místnost PO, Termos nerez 4X20 litrů – jídelna studentů, Termos nerez 4X40 litrů - jídelna studentů, Krouhač zeleniny stolní, Vozík servírovací do 150 kg, Stůl mycí s prolisovanou pracovní deskou, Ruční ponorný mixér bez šlehače, Nástavec pro univerzální stroj HU-100, Kutr stolní PSP 500, Profesionální mikrovlnná trouba SHARP 2 kusy, Nářezový stroj šikmý šnekový, Krájecí zařízení Fendo F-S19, Mlýnek na maso s dvoj-složením. Tento pořízený majetek bude využit při každodenním zajištění přípravy stravy pro studující. V některých případech se bude jednat o obměnu majetku, který je ve zdejším provozu v používání a vzhledem k četnosti jeho užívání a jeho morálnímu zastarání je natolik opotřebován, že jeho oprava by byla neefektivní, nehospodárná a neúčelná. Toto zařízení bude zařazeno jako nepotřebný a přebytečný majetek a navrženo dle odborného posouzení revizního technika k výřadu z evidence.

15

VPŠB-48/EU-2009 Rozpočtová položka „513913“ Čerpání rozpočtových prostředků bylo použito na pořízení drobného nádobí a náčiní , které je z důvodů navýšení početních stavů naprosto nezbytné k přípravě, výdeji stravy a rovněž k zajištění kultury stolování studujících. Jedná se zejména o drobný kuchyňský materiál důležitý k přípravě stravování: Nádobí a náčiní jako sklenky, talíře, gastronádoby, ubrousky, špejle, párátka, nože pro kuchaře. Rozpočtová položka „ 516913“ Čerpání rozpočtových prostředků na této finanční položce bylo realizováno dle zákona č. 215/1992 Sb. o veterinární asanaci odpadů živočišného původu. Rozpočtová položka „516984“ Likvidace elektrických varných konvic byla vyřešena na základě potvrzení o bezplatném zpětném odběru firmou Elektro - Spáčil. Rozpočtová položka „516930“ Tato položka byla čerpána na cejchování vah a dále na revize chladících a mrazících zařízení. Automobilní oddělení Rozpočtová položka „513708“ Finanční prostředky byly vynaloženy na pořízení DDHM. Uskutečněny dva nákupy brusek. 1 - uhlová bruska - dle požadavku OSM pro potřebu oprav a údržby nemovitého majetku školy, s ohledem na dodržování zásad bezpečnosti práce. 2 - bruska vibrační pro opravu automobilní techniky. Nákup proveden pro potřebu zajištění kvalitní opravy karoserií a podvozků SDP užívaných v organizaci. Koupí vibrační brusky je zajištěna kvalitní oprava karoserií a podvozků (dříve byly opravy prováděné ručně) a dojde k úspoře času v práci mechaniků. Rozpočtová položka „513908“ Jedná se o pořízení spotřebního materiálu pro zajištění potřeby opravy automobilní techniky. Zejména bylo pořízeno: drobné ruční nářadí, závitníky, šroubováky, vrtáky, kleště, řezné a brusné kotouče, šrouby, podložky, matice a další. Dale byly pořízeny dvě sady zimních pneumatik na BUS (2 x 6 pneumatik) z důvodu plnění novelizace Vyhlášky MDS č. 30/2001 Sb., zavedení povinné zimní výbavy. Rozpočtová položka „513925“ Technické plyny jsou potřebné k zajištění provádění oprav (svařování, řezání kovů) automobilní techniky. Došlo ke snížení počtu lahví technických plynů (acetylen + kyslík) dříve 5 ks nyní 2 ks, tímto dochází k úspoře na nájemném. Rozpočtová položka „515623“ a rozpočtová položka „515920“ Finanční prostředky byly vynaloženy na nákupy pohonných hmot pro provoz automobilní techniky, využívané pro zabezpečování přepravy studujících při splnění výukových programů mimo areál školy. V této výdajové oblasti byly finanční prostředky čerpány také pro zajišťování přepravy zaměstnanců školy při služebních cestách (tuzemské i zahraniční). Jedná se o nejobjemnější položku, kdy ceny PHM se neustále mění. 16

VPŠB-48/EU-2009 Mezi provozní kapaliny patří především nákupy brzdových kapalin, konzervačních a silikonových olejů, chladící nemrznoucí kapaliny, kapalin do ostřikovačů, přísady do motorového oleje, petrolej, líh. Rozpočtová položka „516320“ V rámci plnění povinností o účelném, hospodářském a efektivním využívání finančních prostředků, bylo provedeno přehodnocení a porovnání cenových nabídek pojistitelů zákonného pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla. Byla vybrána cenově nejlepší nabídka včetně doplňkových služeb, a proto došlo k velké úspoře oproti roku 2008. Rozpočtová položka „516984“ Je zabezpečeno šetrné odpadové hospodářství – odpad se zpracovává, třídí, recykluje nebo likviduje s ohledem na životní prostředí. Mezi odpady (i nebezpečné) patří zejména použité autobaterie, žárovky, plasty, maziva, oleje, filtry, provozní kapaliny, čistící textilie, kontaminovaná zemina. Odvoz se provádí 2x ročně Rozpočtová položka „536240“ a rozpočtová položka 536290“ S provozem služebních dopravních prostředků přímo souvisí i další nezbytné výdaje týkající se úhrady poplatků za mýtné a nákup dálničních známek. V roce 2008 bylo pořízeno pouze 10 dálničních známek na rok 2009, neboť od července 2009 mají být zavedeny přenosné čipy. Na mýtném vznikla také úspora, jelikož se přednostně využívají dosud neplacené úseky I. třídy služebními vozidly BUS. Oddělení správy majetku Rozpočtová položka „513718“ Finanční krytí na zabezpečení movitého majetku v této oblasti se odvíjelo podle požadavků předložených jednotlivými vedoucími služeb vždy pro zajištění předmětu činnosti školy (výukového procesu a činností s ním souvisejících) stanovené ve zřizovací listině naší organizační složky. V konkrétních případech byly finanční prostředky použily pro pořízení 2 ks poštovních skříní pro objekt učeben, dále na nákup 7 ks atypických skříní pro ubytovny „E, F“ v souvislosti s prováděnou opravou bytových jader, na obměnu vybavení ubytovny pro služebně jednající v budově „D“. Výše uvedené oblasti čerpání byly neplánovaně doplněny o akci nákup 42 ks válend na ubytovnu „C“, který byl proveden až po navýšení rozpočtu v přímé návaznosti na výběrová řízení v prosinci. Prostory na budově „C“ uvolní v I. čtvrtletí 2009 „ Obvodní oddělení PČR Brno Výstaviště“ a tyto prostory budou využity v souvislosti s rozšířením ubytovací kapacity VPŠ MV v Brně o 52 lůžek. Rozpočtová položka „513907“, „513908“, „513912“, „513918“ Finanční prostředky týkající se materiálu ZSPM byly čerpány na úklidové pomůcky a prostředky čistící k zabezpečení úklidu kancelářských prostor, ubytoven, objektu učeben, specializovaných učeben, střelnice a proviantního oddělení v areálu školy. Finanční prostředky na pořízení majetku ZDMO byly čerpány na vnitřní vybavení. Jednalo se o 4 ks přímotopů pro DDŠ, l skříňka na klíče pro materiální oddělení, lampičky a lustr pro vybavení ubytovny „D“. Podle požadavků jednotlivých pracovníků byly pořízeny tzv. prodlužovací el. kabely s napěťovou ochranou (35 ks), vesměs pro sestavy PC v kancelářích. 17

VPŠB-48/EU-2009 Výše uvedené oblasti čerpání byly neplánovaně doplněny o akci nákup zrcadlové skříňky 26 ks, židle čalouněná 52 ks, noční stolek 40 ks pro vybavení na ubytovnu „C“, stůl pracovní 26 ks, vybavení jedné učebny (15 lavic, 30 židlí, katedra+židle) v souvislosti s navýšením rozpočtu v přímé návaznosti na výběrová řízení prosinci. Rozpočtová položka „515100“, „515300“, „515400“, „515500“ Čerpání finančních prostředků pro zajištění potřebného množství energií bylo prováděno v závislosti na jejich skutečné spotřebě. Způsob optimalizace probíhal formou úprav sjednaných měsíčních limitů a jejich upřesňování. Tato optimalizace byla odvislá vždy od stávajících klimatických podmínek a na aktuální „obsazenosti“ areálu. Snižování spotřeby zejména topného média (plyn) lze vysledovat i v přímé návaznosti na prováděné úpravy systému ÚT budov a v kotelnách (doporučení energetického auditu). Při porovnání spotřeby na jednotlivých komoditách tj. plynu, elektrické energie, a vody, zůstal objem stejný jako v roce 2007, přestože obsazenost areálu studenty byla v roce 2008 vyšší. Nákup pevných paliv pro objekt venkovní střelnice Dolní Lhota byl zabezpečen v objemu potřeby výuky. Nelineární čerpání v oblasti energií je v přímé závislosti na zálohách a vyúčtování skutečného odběru. Výše záloh je určována sjednaným množstvím energií (topná sezóna). Celkově lze konstatovat, že byla spotřeba medií v jednotlivých komoditách stejná jako v roce předešlém. Čerpání finančních prostředků doznalo navýšení, které bylo způsobeno zvýšením cen jednotlivých komodit v roce 2008. Část faktury za odběr v listopadu 2008 v částce 123 234,00 Kč nebyla k 31. 12. 2008 uhrazena z důvodu nedostatku disponibilních rozpočtových prostředků v závěru roku 2008. Rozpočtová položka „516410“ Rozpočtové prostředky byly vynaloženy za nájemné nemovitosti. Výše úhrady je dána smlouvou o pronájmu pozemku přírodní střelnice v Dolní Lhotě. Rozpočtová položka „516429“ Z tohoto seskupení byly hrazeny výdaje na pronájem poštovní schránky VPŠ. Na této položce byly čerpány mimorozpočtové zdroje dar 7.000,00 Kč na zabezpečení pronájmu sálu pro zajištění sportovní soutěže pořádané VPŠ. Rozpočtová položka „516610“ Čerpání zahrnuje výdaje za provedené odborné měření expozice koncentrace olova a chemických škodlivin (Krajská hygienická stanice – pracoviště s příslušnou akreditací) u učitelů střelecké přípravy v prostředí střeleckých tunelů objektu kryté střelnice Brno. Důvodem a rozhodujícím ukazatelem je biologický expoziční test pro stanovení koncentrace olova v krvi učitelů (plumbémie). Dále byly provedeny kontrolní měření zařízení vzduchotechnických jednotek a filtro-ventilace v kryté střelnici Brno, za účelem ověření její projektové účinnosti. Rozpočtová položka „516918“, „516984“, „516987“, „516990“ Čerpání finančních prostředků z tohoto seskupení zahrnovalo odborné prohlídky regulačních stanic (3x), měření a regulace ÚT systému (2x), výtahů (4x), kotlových hořáků v kotelnách (1x), a klima-

18

VPŠB-48/EU-2009 tizace (1x), kominické práce (2x), čistírny odpadních vod (1x). Dále bylo uhrazeno zhotovení 220 ks náhradních klíčů podle požadavků jednotlivých oddělení. Bylo provedeno měření emisí u 1 ks kotle jako středního zdroje znečištění ovzduší u naší organizační složky státu. Oblast úklidu a čištění zahrnovala čerpání za rozbory vody (4x), pravidelný měsíční odvoz komunálního odpadu dle smluvního vztahu, čištění tukové jímky u kuchyňského bloku (3x), vyčištění výměníku teplé užitkové vody (1x), vyčištění vnější kanalizace u společenské části objektu „E. F“, střelnice Brno a objektu školských učeben V2 (1x), čištění komínů (2x) a v objektu střelnice Dolní Lhota (1x). Do této oblasti bylo nutno zahrnout poplatky za likvidaci a odvoz tříděného odpadu na oddělení správy majetku (7x), skupiny úklidu a údržby (5x) a oddělení spojovací a výpočetní techniky (1x). V areálu školy byla provedena pravidelná roční deratizace a desinfekce ubytoven umístěných na objektech A, E, F. Dezinsekce proviantního oddělení (blok kuchyně) byla provedena 3x/rok. Byla provedena dezinsekce v objektu DDŠ. Rozpočtová položka „519290“ Jednalo se o úhradu poplatku za kopírování projektové dokumentace ÚT „E, F“ a podkladů pro energetický audit. Čerpání z položky pokrylo poplatky právnických úkonů. Materiální oddělení Rozpočtová položka „513200“ Na základě vyhodnocení rizik spojených s výkonem činnosti na jednotlivých pracovištích školy byla v souladu splatnými právními předpisy, zejména zákonem č. 65/1965 Sb., vypracována vnitřní norma přidělování osobních ochranných pracovních prostředků a pomůcek. Tato norma v podobě pokynu ředitele školy řeší nejen druh a počet prostředků, ale i dobu životnosti a způsob jejích obměny. V roce 2008 byly v souladu s touto platnou normou obměněny ty osobní ochranné prostředky, které díky svému opotřebení či z důvodu své nefunkčnosti nesplňovaly požadavky kladené na ochranné pracovní prostředky. Jednalo se zejména o pracovní oděvy, pracovní obuv, chrániče sluchu apod. Rozpočtová položka „513400“ Z uvedené položky byl především pořízen majetek pro obměnu vyřazeného ložního prádla používaného při ubytování posluchačů školy. Rozpočtová položka „513600“ Široký rozsah právních úprav se bezprostředně dotýká všech odborných činností zajišťujících provoz školy. Na základě konkrétních požadavků pracovníků odborných služeb byly pořízeny předpisy z oblasti stavebnictví, elektro, finančnictví a výpočetní techniky, které tito pracovníci nezbytně potřebují k výkonu své profese. Jedná se především o pořízení technických norem, tabulek a vyhlášek bezprostředně používaných pracovníky ekonomických služeb. Rozpočtová položka „513700“ K pořizováním majetku z kategorie DHDM došlo na základě požadavků předložených vedoucími jednotlivých pracovišť školy. Vzhledem k potřebě vyškolení velkého počtu policistů zařazených do 19

VPŠB-48/EU-2009 ZOP bylo nutné dovybavení reprografické služby školy o strojní zařízení umožňující splnění vyšších požadavků na výrobu učebních dokumentů. Změnou názvu školy bylo nutné obměnit standartu se znakem. Rozpočtová položka „513900“ Veškerá činnost školy je rovněž spojena s používáním majetku spotřebního charakteru. Jedná se zejména o ofsetový a xeroxový papír potřebný pro výrobu učebních textů dle edičního plánu stanoveného Odborem vzdělávání MV, náplně do reprografických zařízení, vybavení jak ubytovacích tak i a společných prostor školy hygienickými prostředky, obměnu bytového textilu na ubytovnách žáků a v neposlední řadě i nejnutnějších kancelářských potřeb nezbytných k zajištění personální, ekonomické a správní agendy školy. Jedná se tak zejména o spotřební materiál, jehož spotřeba je v podmínkách školy v převážné míře regulována interními akty řízení. Čerpání finančních prostředků je závislé na aktuálních potřebách jednotlivých pracovišť. Rozpočtová položka „516100“ Objem finančních prostředků umožnil finanční pokrytí služeb poskytovaných dodavatelským způsobem a spojených s činnostmi při naplňování zákona č. 218/2000 a 219/2000 Sb., a dalších platných zákonů. V podmínkách školy se v rozpočtovém období roku 2008 jednalo především o znalecké posudky spojené s ohodnocením majetku pro organizační složku státu nadále nepotřebného, s realizací ustanovení zákonných norem spojených s provedením revizí používaných zařízení a mechanizmů – konkrétně tlakových nádob. Rozpočtová položka „516900“ Z plnění požadavků vyplývajících z potřeb nákupu specifických služeb souvisejících s činností organizační složky státu (např. náklady související s ekologickou likvidací odpadů – tzv. odpadové hospodářství apod., náklady na kalibraci vznikají finanční nároky, které je nutné každé rozpočtové období uhradit z této položky. Rozpočtová položka „517910“ Právní úprava platná v roce 2008 zejména zákon č.361/2003 Sb. o služebním poměru příslušníků Policie ČR a dalších navazujících právních norem zakládá určité naturální a finanční nároky příslušníků Policie ČR. Finanční prostředky na této položce jsou určeny na pokrytí zákonem stanovených finančních úhrad spojených s přijetím do služebního poměru, s náležitostmi během služebního poměru a s ukončením služebního poměru. Zahraniční cesty organizované VPŠ MV v Brně v průběhu roku 2008. VPŠ MV v Brně organizovala v roce 2008 v rámci mezinárodní spolupráce celkem 12 výjezdů do zahraničí a 5 přijetí zahraničních delegací ve škole, jak je znázorněno v následujících tabulkách. Tyto zahraniční cesty byly uskutečněny na základě dokumentů schválených vedením VPŠ MV v Brně nebo I. náměstkem ministra vnitra, přičemž každý dokument obsahoval cíle cesty a finanční kalkulaci cestovních nákladů. Pouze u dvou výjezdů do zahraničí (Francie, Ázerbájdžán) nebyla finanční kalkulace dodržena z důvodu nepředvídatelné situace. 20

VPŠB-48/EU-2009 Ve všech případech byly splněny cíle uvedené ve zdůvodnění. Získané poznatky byly zapracovány do výukových dokumentů, případně sloužily k rozšíření informovanosti o formách a metodách výuky u zahraničních partnerů VPŠ MV v Brně. Rovněž docházelo prostřednictvím účasti na mezinárodních seminářích, výcviku a taktické přípravě při služebních zákrocích k výměně nejnovějších poznatků z jednotlivých oborů. V následujícím tabulkovém přehledu jsou zrealizované zahraniční cesty v roce 2008: P. č.

Instituce - projekt

Místo konání

Termín konání

1

Armádní výcvikové středisko

Pau, Francie

16. - 22. 3. 2008

zkušenosti z výcviku taktické přípravy, budování polygonu

2

Policejní odborná škola Chemnitz

21. - 23. 4.

odborná stáž učitelů kriminalistiky a

3

Policejní odborná škola Chemnitz

4

Škola policie

Katovice

5

Škola policie

Katovice

6

Policejní odborná škola Chemnitz

10. - 12. 6. 2008

sportovní den ředitele školy

7

Škola policie

Katovice

23. - 25. 7. 2008

Den policie

8

Policejní škola

Ázerbájdžán, Rakousko

16. - 24. 8. 2008

program OBSE

9

Seminář MEPA

Bratislava

7. - 10. 9. 2008

kriminalita etnických skupin, kriminalita páchaná na nich

10

Odborná škola PS Košice

Košice

13. - 17. 10. 2008

hraniční režim Schengenu

11

Odborná škola PS Košice

Košice

10. - 12. 11. 2008

mezinárodní seminář „Škola praxi, praxe škole“

12 Policejní odborná škola Chemnitz

2008 13. - 15. 5. 2008 20. - 21. 5. 2008

Obsah - zaměření

informatiky odborná stáž pořádková a dopravní služba příprava prezentace k semináři antikonfliktní týmy

2. - 5. 6. 2008 antikonfliktní týmy

3. - 5. 12. 2008

21

vyhodnocení za rok 2008 a plán spolupráce na rok 2009

VPŠB-48/EU-2009

V následujícím tabulkovém přehledu je uvedené přijetí zahraničních subjektů v roce 2008:

Instituce - proP. č. jekt

Země, místo účastníků zahraniční delegace

Termín konání

Obsah - zaměření

1

VPŠ MV v Brně

Baku, Ázerbájdžán 9. - 21. 3. 2008

metodický kurz OBSE

2

VPŠ MV v Brně

Lyon, Francie

6. - 11. 4. 2008

pracovní návštěva, systém vzdělávání v MV ČR

3

VPŠ MV v Brně

Košice, Chemnitz

31. 8. - 2. 9. 2008 sportovní den ředitele školy

4

VPŠ MV v Brně

Katovice, Košice

23. - 26. 9. 2008

5

VPŠ MV v Brně

Katovice

27. - 28. 11. 2008 slavnostní vyřazení studentů

kriminalistická konference

D. Komentář k neinvestičním dotacím NNO -

nepředkládáme

E. Přehled neinvestičních transferů krajům a obcím -

nepředkládáme

F. Komentář k výdajům na financování programů reprodukce majetku Rozpisem závazných limitů a ukazatelů na rok 2008, č. j.: MV-1541-1/EKO-2008 ze dne 9. ledna 2008 byl rozepsán původní rozpočet v oblasti prostředků určených na programové financování ve výši 17.100 tis. Kč. V průběhu roku byla realizována vnitřní rozpočtová opatření v souladu s Věcnými, časovými a finančními podmínkami účasti státního rozpočtu na financování akcí programů reprodukce majetku pro rok 2008. V důsledku realizovaných rozpočtových opatření, byl aktuální rozpočet v oblasti programového financování k datu 31. 12. 2008 byl ve výši 20.095 tis. Kč. Jednalo se o tato vnější rozpočtová opatření: •

Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 109/109, č. j.: MV-13520-11/EKO-2008 ze dne 10. dubna 2008 se výdaje celkem nezměnily. Z neinvestičních výdajů bylo převedeno 293 tis. Kč do oblasti investičních výdajů. Tyto finanční prostředky byly použity v rámci akce „214021-8011 Pořízení výpočetní techniky“ na pořízení multivypalovacího zařízení a Počítače technologického.

•

Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 188/188, č. j.: MV-13520-14/EKO-2008 ze dne 26. května 2008 se výdaje celkem nezměnily. Z neinvestičních výdajů bylo převedeno 198 tis. Kč do oblasti investičních výdajů. Finanční prostředky ve výši 198 tis. Kč byly pře22

VPŠB-48/EU-2009 vedeny z akce „214021 – 8014 Provozní výdaje na ICT pronájem za telekomunikační vedení a výkony spojů“ na novou investiční akci „214022-8160 Rekonstrukce objektů E, F, V, C – projektová dokumentace“. V souvislosti s tímto rozpočtovým opatřením byly realizovány i další převody v oblasti programového financování. Byla zrušena investiční akce „214022-8011 Cviční objekt“ ve výši 250 tis. Kč ve prospěch nových zaregistrovaných akcí: „214022-8060 Rekonstrukce objektů E, F, V, C – projektová dokumentace“ (částka 77 tis. Kč, tedy celková výše akce 275 tis. Kč) a akce „214029-8005 Energetický audit“ (173 tis. Kč). Tyto investiční akce byly zrealizovány z toho důvodu, že VPŠ MV v Brně připravuje podklady pro čerpání dotací z fondů EU Operační program Životní prostředí – zateplení budov, přičemž součástí žádosti o dotace v oblasti úspor energií je i požadavek na zpracování aktualizace energetického auditu a projektové dokumentace pro zateplení objektů. • Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 267/267, č. j.: MV-13520-19/EKO-2008 ze dne 30. července 2008 se výdaje celkem nezměnily. Neinvestiční výdaje se zvýšily o 144 tis. Kč z oblasti investičních výdajů. Akce „214021-8009 Docházkový a přístupový systém“ byla převedena z investiční oblasti do oblasti neinvestiční. Další parametry akce se nezměnily. •

Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 332/332, č. j.: MV-13520-26/EKO-2008 ze dne 15. září 2008 se výdaje celkem nezměnily. Investiční výdaje se zvýšily o rozpočtové prostředky ve výši 348 tis. Kč, které byly převedeny z neinvestičních výdajů ve prospěch akce „214021-8011 Pořízení výpočetní techniky“ - realizace tiskového řešení v souvislosti s dosažením maximální úspory v oblasti tiskových a kopírovacích služeb.

•

Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 426/426, č. j.: MV-13520-36/EKO-2008 ze dne 6. listopadu 2008 se výdaje celkem nezměnily. Investiční výdaje se snížily o částku 116 tis. Kč ve prospěch neinvestičních výdajů. Rozpočtové prostředky byly převedeny z investiční akce „214021-8011 Pořízení výpočetní techniky“ na akci „214021-8014 Provozní výdaje na ICT pronájem za telekomunikační vedení a výkony spojů“ pro zajištění nezbytného počtu licencí programového vybavení pro výuku kancelářských aplikací, zajištění antivirové ochrany a vizualizaci prostředků ICT ve VPŠ MV v Brně.

•

Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 495/495, č. j.: MV-13520-41/EKO-2008 ze dne 8. prosince 2008 se investiční výdaje snížily o částku 1 tis. Kč. Rozpočtové prostředky ve výši 1 tis. Kč byly převedeny z akce „214022-8009 Projekční plátno“ ve prospěch neinvestiční akce „214022 – 8012 Oprava a údržba movitého majetku“.

•

Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 521/518, č. j.: MV-6332-112/EKO-2008 ze dne 9. prosince 2008 se výdaje celkem zvýšily o částku 2.995 tis. Kč v oblasti investičních výdajů. Tyto rozpočtové položky byly použity na pořízení nově vzniklých akcí v oblasti programového financování: „214021-8011 Pořízení výpočetní techniky“ (nákup serverů), „214022-8058 Konvektomat plynový“ (dílčí nákup druhého konvektomatu plynového v roce 2008), „214022-8066 – Mikrobus“ a „214022-8065 Digitální kopírovací stroj“.

23

VPŠB-48/EU-2009 K 31. 12. 2008 byly vyčísleny neupotřebitelné zbývající finanční prostředky, které jsou vyjádřeny v přehledové tabulce níže. V oblasti programového financování za rok 2008 vznikl nárok ve výši 18.154,67 Kč. Prvek SPP 214021-8007 214021-8008 214021-8009 214021-8010 214021-8011 214021-8012 214021-8013 214021-8014 214021-8015 214022-8006 214022-8007 214022-8008 214022-8009 214022-8010 214022-8011 214022-8012 214022-8013 214022-8058 214022-8060 214022-8065 214022-8066 214029-8002 214029-8005 Celkem

Rozpočtová položka Modernizace sítě LAN Modernizace stravovacího systému Docházkový a přístupový systém Pořízení audiovizuální techniky Pořízení výpočetní techniky Pořízení spojovací techniky Provozní výdaje ICT Provozní výdaje ICT OaÚ mov. majetku ICT Chladící skříň Pánev smažící Fritéza Projekční plátno Mikrobus Cvičný objekt OaÚ mov. majetku OaÚ nemovitého majetku Konvektomat plynový Rekonstrukce objektu E,F,V,C - PD Digitální kopírovací stroj Mikrobus Úprava UT bloku E,F Energetický audit

Rozpočet R1 500 000,00 200 000,00 110 000,00 600 000,00 1 323 000,00 150 000,00 1 540 000,00 1 500 000,00 700 000,00 240 000,00 280 000,00 80 000,00 60 000,00 750 000,00 250 000,00 1 279 000,00 7 338 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200 000,00 0,00 17 100 000,00

Aktuální rozpočet Zůstatek 440 000,00 539,00 0,00 0,00 144 000,00 581,00 500 000,00 31,00 2 457 000,00 2 468,00 146 000,00 718,50 1 340 000,00 783,22 1 173 000,00 1 076,65 671 000,00 928,20 228 000,00 996,00 273 000,00 585,00 101 000,00 217,00 59 000,00 631,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 479 000,00 4 068,78 7 049 000,00 1 586,52 1 790 000,00 1 691,80 274 000,00 300,00 1 000 000,00 430,00 600 000,00 0,00 198 000,00 460,00 173 000,00 450,00 20 095 000,00 18 154,67

G. Komentář k výdajům na výzkum a vývoj (k předložení na odbor vzdělávání a správy policejního školství) -

nepředkládáme

H. Komentář k výdajům na programy spolufinancované z prostředků EU a z finančních mechanismů a dalších projektů spolufinancovaných ze zahraničních zdrojů -

nepředkládáme

I. Komentář k výdajům spojeným s výkonem předsednictví ČR v Radě Evropské unie -

Nepředkládáme

24

VPŠB-48/EU-2009 J. Komentář k bezúplatným převodům majetku V rámci organizační složky byly v roce 2008 realizovány následující bezúplatné převody: •

Majetek přijatý do resortu MV (nabytí) v roce 2008

Na základě Darovací smlouvy, č. j.: VPŠB-309/EU-2008 ze dne 19. prosince 2008 byl VPŠ MV v Brně bezúplatně převeden veškerý majetek od nezávislé zájmové organizace Sportovní klub Policejní školy Brno, která ukončila svoji činnost k 31. 12. 2008. Jedná se o sportovní zařízení a nástroje pro posilovnu v objektu VPŠ MV v Brně v účetní hodnotě 131.940,00 Kč. •

Majetek převedený z resortu MV (pozbytí) v roce 2008:

Na základě Smlouvy o převodu vlastnictví k movitému majetku, č. j.: VPŠB-182/EU-2008 ze dne 17. září 2008 bylo převedeno ve prospěch Základní školy Brno, Honí 16, příspěvková organizace movitý majetek – 12 ks flash disků, ACER 512 MB USB 2.0 (MP3). Pořizovací cena majetku činila 1.843,31 Kč/ks, účetní hodnota celkem 22.119,72 Kč. Majetek byl převáděn bezúplatně dle § 22, odst. 2, zákona č. 219/2000 Sb. o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích.

K. Komentář k ostatním sociálním dávkám Rozpisem závazných ukazatelů, č. j.: MV-1541-1/EKO-2008 ze dne 9. ledna 2008 byl stanoven rozpočet R1 v oblasti sociálních dávek na rok 2008 v celkové výši 1.700 tis. Kč, z toho rozpočtová položka „541020 – Nemocenská péče“ 200 tis. Kč a „541070 – Odchodné“ 1.500 tis. Kč. V průběhu roku byly uskutečněny tyto rozpočtová opatření: Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 14/14, č. j.: MV-8543-5/EKO-2008 ze dne 5. února 2008 se výdaje celkem zvýšily o částku 1.700 tis. Kč v oblasti ostatních dávek – rozpočtová položka „541070 – Odchodné“. Rozpočtových opatřením v roce 2008 č. 387/388, č. j.: MV-8543-42/EKO-2008 ze dne 16. října 2008 se výdaje celkem snížily o 2.034 tis. Kč v oblasti ostatních dávek na rozpočtové položce „541070 – Odchodné“. Rozpočtové opatření bylo provedeno na základě vývoje čerpání sociálních dávek a nutnosti vyčerpat rezervní fond do konce roku 2008 a v souladu s § 23 odst. 1 písm. a zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech na rok 2008. Rozpočtovým opatřením v roce 2008 č. 525/525, č. j.: MV-8543-60/EKO-2008 ze dne 12. prosince 2008 se výdaje celkem snížily o částku 128 tis. Kč na rozpočtové položce „541020 – Nemocenská péče“. Toto rozpočtové opatření bylo realizováno na základě našeho hlášení o nedočerpání rozpočtových prostředků do konce roku 2008 ze dne 9. prosince 2008.

25

VPŠB-48/EU-2009 Na základě přepočtu personálního oddělení VPŠ MV v Brně bylo v roce 2008 vyplaceno odchodné policistů dle následujícího tabulkového přehledu. Odchod policistů z organizační složky je z velké části ovlivněno zákonem č. 361/2003 o služebním poměru příslušníků bezpečnostních sborů, s účinností od 1. 1. 2007. v Kč Měsíc

Počet

Kč

leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Celkem

5 1 0 1 0 0 2 0 3 1 0 3 16

1 274 106,00 244 104,00 0,00 231 048,00 0,00 0,00 325 163,00 0,00 671 610,00 229 596,00 0,00 780 534,00 3 756 161,00

Tabulku č. 6 - Přehled o ostatních dávkách, dávkách nemocenského pojištění a výdajích na zvýšení důchodů pro bezmocnost v roce 2008 je přílohou č. 6 tohoto dokumentu. L. Komentář k účelovým prostředkům dle jednotlivých titulů uvolněných z kapitoly Všeobecná pokladní správa -

nepředkládáme.

M. Komentář k prostředkům převedeným v průběhu roku 2008 (převedené z jiných kapitol případně z kapitoly VPS při návrhu rozpočtu na rok 2008) -

nepředkládáme.

N. Komentář k mimorozpočtovým zdrojům a dalším titulům povoleného překročení, kterým nedochází ke změně závazného ukazatele Sdělením „Použití prostředků rezervního fondu v roce 2008“, č. j.: MV-1324-31/EKO-2008 ze dne 30. dubna 2008 bylo VPŠ MV v Brně povoleno použít prostředky rezervního fondu v oblasti sociálních dávek v roce 2008 maximálně do výše 2.586 tis. Kč. Ve čtvrtém čtvrtletí roku 2008 organizační složka zažádala Ekonomický odbor MV o povolení překročení závazných ukazatelů a použití mimorozpočtových zdrojů. Prostředky rezervního fondu byly vytvořeny podle § 47 zákona č. 218/200 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů. Prostředky re26

VPŠB-48/EU-2009 zervního fondu ve výši 2.586 tis. Kč byly použity na rozpočtové položce „541070 – Odchodné“ v souvislosti s navýšeným počtem odchodu policistů ze služebního poměru ve VPŠ MV v Brně. Na základě Darovací smlouvy č. j.: VPŠB-152/EU-2008 uzavřené dne 12. srpna 2008 obdržela VPŠ MV v Brně finanční dar ve výši 7 tis. Kč. Použití peněžního daru z rezervního fondu bylo odsouhlaseno Ekonomickým odborem. Finanční dar ve výši 7 tis. Kč byl čerpán v mimorozpočtových zdrojích v měsíci září 2008 na rozpočtové položce „516429 – Ostatní nájemné j. n.“ za účelem zabezpečení pronájmu sálu pro zajištění sportovní soutěže pořádané VPŠ. Tabulka č. 7 je součástí přílohy č. 7 tohoto dokumentu.

O. Rezervní fond Stav rezervního fondu k 1. 1. 2008 byl ve výši 2.935.487, 41 Kč a byl tvořen následujícími položkami: - prostředky určené na financování programů v celkové výši 9.295,41 Kč - k 31. 12. 2007 byl realizován převod neupotřebitelných zbývajících finančních prostředků vzniklých podle pravidel pro rozpis finančních prostředků na jednotlivých rozpočtových položkách a prvcích SPP. Podle dispozic pro závěr roku 2007 byly do rezervního fondu převedeny zbytky za oblast NIV souvisejících v celkové výši 4.800,01 Kč a za oblast IV systémových v celkové výši 4.495,40 Kč. -

prostředky v oblasti ostatní v celkové výši 339.959,00 Kč (běžný účet 121,00 Kč a mzdy 339.838,00 Kč) – tyto finančních prostředky byly v měsíci červnu 2008 odvedeny z rezervního fondu na depozitní účet 6015.

Na základě sdělení „Převod finančních prostředků rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu ČR roku 2008, kapitoly Všeobecná pokladní správa – na základě usnesení vlády ze dne 2. Června 2008 č. 683“, č. j.: MV-1324/EKO-2008 ze dne 12. června 2008 byly 1. pololetí roku 2008 prostřednictvím rozpočtové položky „531900“ převedeny z účtu 123-136037881/0710 na depozitní účet 60153605881/0710 finanční prostředky rezervního fondu. Členění dle § 48 odst. 3, písmene e) prostředky převedené podle § 47; tyto prostředky dále člení podle toho, na co byly převedením rozpočtovány: • bod 2. prostředky určené na financování programů (§ 13 odst. 3) s výjimkou prostředků podle bodu 1: finanční prostředky převedeny již v měsíci lednu 2008 v celkové výši 9.295,41 Kč (916 – 4.495,40 Kč a 5020- 4.800,01 Kč), • bod 6. ostatní: finanční prostředky ve výši 339.959,00 Kč (Běžný účet 121,00 Kč, Mzdy 339.838,00 Kč). Na základě Darovací smlouvy č. j.: VPŠB-152/EU-2008 uzavřené dne 12. srpna 2008 obdržela VPŠ MV v Brně finanční dar ve výši 7 tis. Kč. Čerpání těchto finančních prostředků k použití pe27

VPŠB-48/EU-2009 něžního daru z rezervního fondu bylo odsouhlaseno Ekonomickým odborem. Finanční dar ve výši 7 tis. Kč byl čerpán v měsíci září 2008. Na základě vývoje čerpání sociálních dávek a nutnosti vyčerpat rezervní fond do konce roku 2008 a v souladu s § 23 odst. 1 písm. a) zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, nám bylo Ekonomickým odbor zasláno „Rozpočtové opatření v roce 2008 č. 387/388“, č. j.: MV-854342/EKO-2008 ze dne 16. října 2008, kdy byly sníženy výdaje v oblasti ostatních dávek ve výši 2.034 tis. Kč. Našim dopisem č. j.: VPŠB-241/EU-2008 jsme Ekonomickému odboru zaslali v měsíci říjnu roku 2008 oznámení o použití prostředků rezervního fondu, které byly vytvořeny podle § 47 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, ve výši 2.034 tis. Kč v oblasti ostatních sociálních dávek na rozpočtové položce „541070 – Odchodné“. Po provedeného kvalifikovaného odhadu personálním oddělením VPŠ MV v Brně bylo do konce roku 2008 plánované další použití rezervního fondu k 31. 12. 2008 v odhadované výši 552 tis. Kč, a to z důvodu vysokého čerpání na rozpočtové položce „541070 – Odchodné“. Použití rezervního fondu ve výši 552 tis. Kč bylo realizováno v měsíci prosinci roku 2008 a oznámeno Ekonomickému odboru MV č. j.: VPŠB-310/EU2008 ze dne 9. prosince 2008. Konečný stav prostředků rezervního fondu k 31. 12. 2008 je ve výši 233,00 Kč. Přehled o zdrojích rezervního fondu OSS a nakládání s těmito prostředky je přílohou č. 8 a tabulce č. 8 je součástí přílohy č. 4 tohoto dokumentu.

Nároky V souladu s § 47 odst. 7 zákona č. 218/2000 Sb. o evidenci nároků z nespotřebovaných výdajů pro účely vypracování SZÚ za rok 2008 jsou vypracovány výkazy o nárocích z nespotřebovaných výdajů: Členění nároků z nespotřebovaných výdajů OSS - Část I – příloha č. 9 Členění nároků z nespotřebovaných výdajů OSS - Část II – příloha č. 10

28

VPŠB-48/EU-2009 Rešerše Rešerše po rozpočtových položkách, po funkčních oblastech a po jednotlivých paragrafech jsou součástí přílohy č. 11 tohoto dokumentu.

Přehled tabulek k vyplnění Příloha č. 1 Příloha č. 2 Příloha č. 3 Příloha č. 4 Příloha č. 5 Příloha č. 6

Komentář ke mzdovým a souvisejícím výdajům. Rešerše po položkách za celý útvar za období 1 – 12. Rešerše po položkách za celý útvar za období 1 – 12 dle § třídění. Tabulka č. 8 - Přehled o stavu prostředků rezervního fondu. Výkaz o nárocích - za oblast mzdových a souvisejících výdajů. Tabulka č. 6 Přehled o ostatních dávkách, dávkách nemocenského pojištění a výdajích na zvýšení důchodů pro bezmocnost. Příloha č. 7 Tabulka č. 7 - Použití mimorozpočtových zdrojů v roce 2008. Příloha č. 8 Přehled o zdrojích rezervního fondu OSS a nakládání s těmito prostředky. Příloha č. 9 Členění nároků z nespotřebovaných výdajů OSS - Část I. Příloha č. 10 Členění nároků z nespotřebovaných výdajů OSS - Část II. Příloha č. 11 Rešerše po rozpočtových položkách, po funkčních oblastech a po jednotlivých §

plk. JUDr. Mgr. Jiří Musil ředitel školy

29