Voorbeelden CBI
Technische informatie De door Vermogensdidact geleverde tools werken correct onder Windows met de browsers:
- Internet Explorer vanaf versie 8 - Mozilla Firefox vanaf versie 13 De browsers moeten ' Java script enabled' zijn en cookies accepteren.
1
Vermogensdidact
Maart 2013
Inhoudsopgave In het kort . . . . . Het document en het gebruik . . . Inventarisatie en uitgaven voorbeelden 1 tot en met 3 Voorbeeld 1, salaris en huur . . . Voorbeeld 2, salaris, spaargeld en huur . . Voorbeeld 3, salaris, spaargeld en hypotheek . Inventarisatie en uitgaven voorbeelden 4 en 5 . Voorbeeld 4, arbeidsongeschikt, salaris en huur I Voorbeeld 5, arbeidsongeschikt, salaris en huur II
2
Vermogensdidact
. . . . . . . . .
. . . . . . . . .
. . . . . . . . .
. . . . . . . . .
. . . . . . . . .
Maart 2013
. . . . . . . . .
. . . . . . . . .
. . . . . . . . .
. . . . . . . . .
. . . . . . . . .
. . . . . . . . .
3 4 5 6 7 9 13 14 16
In het Kort Het CBI-model is een model waarmee het Consumptief Besteedbaar (CBI) Inkomen kan worden uitgerekend. Met behulp van een aantal voorbeelden wordt in deze handleiding het werken met CBI-Model uitgelegd. Dit gebeurt aan de hand van praktijkvoorbeelden. U zult zien dat het model erg geschikt is voor adviseurs die op een snelle en eenvoudige wijze de klant willen informeren. Keuzebalk
De gegevens die van belang zijn om de CBI-berekeningen te kunnen maken, worden via een aantal blokken ingevoerd: Blok 1: Inventarisatie Blok 2: EWS: Eigen Woning Schuld Blok 3: Box 1: Gegevens werk en woning Blok 4: Box 1: Aftrekposten en bijtelposten Blok 5: Box 2: Gegevens aanmerkelijk belang Blok 6: Box 3: Gegevens sparen en beleggen Blok 7: Standaardheffingskorting overig Blok 8: Uitgaven Blok 9: Keuzebalk Nadat u relevante gegevens hebt ingevuld, maakt u via bovenstaande keuzebalk een keuze voor het scenario dat u wilt onderzoeken. Vervolgens drukt u op de calculatie-knop of de ews-knop om de berekeningen te starten. De berekeningen worden getoond in outputbladen die onder de keuzebalk worden opgebouwd. Onderaan vindt u een rapportageknop. Via deze knop kunt u een samenvatting van het CBI weergeven.
3
Vermogensdidact
Maart 2013
Het document en het gebruik Dit document zal door Vermogensdidact worden uitgebreid met nieuwe voorbeelden. Het betreft een groei document. Als u een licentie heeft kunt u dit document ‘naspelen’. U voert dan de gegevens van de voorbeelden direct in. In de voorbeelden wordt informatie verstrekt bij het invoeren van gegevens. Is de informatie nieuw of gewijzigd dan volgt een schermoverzicht. In de voorbeelden wordt informatie verstrekt bij het invoeren van gegevens. Is de informatie in het vorige voorbeeld al ingevoerd of deze wordt als bekend verondersteld dan ontbreekt een schermoverzicht. In de voorbeelden wordt informatie verstrekt wanneer het een resultaat betreft. Voor het verkrijgen van dit resultaat dient u op de calculatie-knop of de ews-knop te drukken voor het betreffende scenario ( AOW-, WIA, WW, OVL of AOW+ ). Extra informatie.
4
Vermogensdidact
Maart 2013
Inventarisatie en uitgaven voorbeelden 1 tot en met 3 Invoergegevens zijn voor de voorbeelden gelijk, tenzij anders aangegeven. Invoer inventarisatieblok Aanvrager I :
dhr. Jansen, geboren 12-07-1972
Aanvrager II:
mevr.Venema, geboren 04-05-1970
Invoer uitgavenblok Uitgaven voor levensonderhoud:
5
Vermogensdidact
2000 euro per maand inclusief 800 euro huur
Maart 2013
Voorbeeld 1 – Salaris en huur Case:
Aanvrager I en Aanvrager II hebben een loondienst inkomen van 35.000 euro en 30.000 euro.
Vraag:
Wat houden zij over?
Invoer:
Dit inkomen betreft de huidige situatie, dus AOW- en valt in Box1: Gegevens werk en woning.
AOW- : Het CBI is 1926 euro per maand.
6
Vermogensdidact
Maart 2013
Voorbeeld 2 – Salaris, spaargeld en huur Case:
Aanvrager I en Aanvrager II hebben een loondienst inkomen van 35000 euro en 30000 euro en Aanvrager I heeft 65000 euro aan spaargeld en ontvangt daarvoor 2% rente.
Vraag:
Wat houden zij over?
Invoer:
Dit inkomen betreft de huidige situatie, dus AOW- en valt in Box1: Gegevens werk en woning. Dit spaargeld betreft de huidige situatie, dus AOW- en valt in Box3: gegevens sparen en beleggen. Opbrengsten box 3: 2% rente.
7
Vermogensdidact
Maart 2013
AOW- : Het CBI is 2012 euro per maand.
8
Vermogensdidact
Maart 2013
Voorbeeld 3 – Salaris, spaargeld en hypotheek Case:
Aanvrager I en Aanvrager II hebben een loondienst inkomen van 35000 euro en 30000 euro en Aanvrager I heeft 65000 euro aan spaargeld en ontvangt daarvoor 2% rente. Zij willen een annuitaire hypotheek afsluiten van 300.000 euro.
Vraag:
Wat houden zij over?
Invoer:
De WOZ invoeren in Inventarisatie.
Deze hypotheek invoeren in EWS: Eigen woning schuld.
9
Vermogensdidact
Maart 2013
Het hypotheek bedrag wordt berekend in de tool, de huur van 800 euro komt te vervallen omdat een hypotheek wordt afgesloten.
Dit inkomen betreft de huidige situatie, dus AOW- en valt in Box1: Gegevens werk en woning. Dit spaargeld betreft de huidige situatie, dus AOW- en valt in Box3: gegevens sparen en beleggen. Opbrengsten box 3: 2% rente. AOW- : Het CBI is 1731 euro per maand.
AOW- : Nadat u de berekening heeft gemaakt ziet u ook dat het hypotheekbedrag groter is dan de Maximaal Verantwoorde EWS.
10
Vermogensdidact
Maart 2013
In overleg met de financieel adviseur wordt afgesproken 50.000 euro aan spaargeld in te leggen.
Dit spaargeld betreft de huidige situatie, dus AOW- en valt in Box3: gegevens sparen en beleggen. Opbrengsten box 3: 2% rente.
Grondslag Sparen en beleggen is 0. Dit komt omdat het vermogen binnen de vrijstelling voor de vermogensrendementsheffing blijft.
11
Vermogensdidact
Maart 2013
AOW- : Het CBI is 1840 euro per maand.
12
Vermogensdidact
Maart 2013
Inventarisatie en uitgaven voorbeelden 4 tot en met 5 Invoergegevens zijn voor de voorbeelden gelijk, tenzij anders aangegeven. Invoer inventarisatieblok Aanvrager I :
dhr. Jansen, geboren 12-07-1972
Aanvrager II:
mevr.Venema, geboren 04-05-1970
Invoer uitgavenblok Uitgaven voor levensonderhoud:
13
Vermogensdidact
2500 euro per maand inclusief 800 euro huur
Maart 2013
Voorbeeld 4 – Arbeidsongeschikt,salaris en huur I Case:
Aanvrager I en Aanvrager II hebben een loondienst inkomen van 35.000 euro en 30.000 euro.
Vraag:
Wat houden zij over als Aanvrager I voor 50% arbeidsongeschikt raakt, recht op een WIA-uitkering heeft, in de periode voor de arbeidsongeschiktheid 26 van de 36 kalenderweken heeft gewerkt en geen loon meer ontvangt?
Invoer:
Dit inkomen betreft Arbeidsongeschiktheid en valt in Box1: Gegevens werk en woning.
Aanvrager I ontvangt geen loon. Dus het loon bij Arbeidsongeschiktheid van Aanvrager I is 0. De tool zal met 35000 euro rekenen als er geen waarde wordt ingevoerd. Voor Aanvrager II rekent de tool dus met 30000 euro. Aanvrager I heeft recht op een WIA-uitkering en heeft in de periode voor de arbeidsongeschiktheid 26 van de 36 kalenderweken gewerkt. Referte eis : Ja.
Recht WIA/WW: Recht op een WIA-uitkering ontstaat na twee jaar arbeidsongeschiktheid, bij tenminste 35% arbeidsongeschiktheid.
14
Vermogensdidact
Maart 2013
WIA : WGA loongerelateerd is 24.500 euro.
WIA : Het CBI is 775 euro per maand.
15
Vermogensdidact
Maart 2013
Voorbeeld 5 – Arbeidsongeschikt,salaris en huur II Case:
Aanvrager I en Aanvrager II hebben een loondienst inkomen van 35.000 euro en 30.000 euro.
Vraag:
Wat houden zij over als Aanvrager I voor 50% arbeidsongeschikt raakt, recht op een WIA-uitkering heeft, in de periode voor de arbeidsongeschiktheid 26 van de 36 kalenderweken heeft gewerkt, geen loon meer ontvangt en de termijn voor een loongerelateerde uitkering verstreken is?
Invoer:
Dit inkomen betreft Arbeidsongeschiktheid en valt in Box1: Gegevens werk en woning. De termijn voor een loongerelateerde uitkering is verstreken. Referte eis: Nee.
WIA : WGA Vervolguitkering is 6665 euro.
16
Vermogensdidact
Maart 2013
WIA : Het CBI is -141 euro per maand.
17
Vermogensdidact
Maart 2013
