verze 3.0.2
11.1.2016
Kontrolní hlášení Instalace a nastavení Instalační balíček obsahuje tyto soubory: VytvorTabulku.exe – aplikace, která vytvoří uživatelskou tabulku CZVAT_VETY KontrolniVykaz881vXXADM.GEP – definiční soubor GEP (Elektronic File Manager), kde jsou hlavičkové údaje namapovány na tabulku ADM2 (od verze B1 8.82) KontrolniVykaz881vXXIFS.GEP – definiční soubor GEP (Elektronic File Manager), kde jsou hlavičkové údaje namapovány na tabulku @IFS_VAT_DEPL, která je využívána DPH add-onem IFS (poskytovaným partnerem Inforis). Podmínkou je tedy instalace a nastavení tohoto addonu. Tato verze je použitelná od verze B1 8.81. Kontrolni hlaseni.docx – návod na instalaci a použití
Vytvoření datových struktur Spusťte aplikaci SAP Business One a přihlaste se do cílové firmy. Následně spusťte z Windows aplikaci VytvorTabulku.exe. Aplikace se pomocí DI API připojí k aktuální firmě a vytvoří uživatelskou tabulku @CZVAT_VETY se všemi potřebnými sloupci a parametry a dvě uživatelská pole na dokladech – U_ECDD (Evidenční číslo daňového dokladu) a U_DPPD (Datum povinnosti přiznat daň).
Nastavení číselníků a parametrů Výkaz kontrolního hlášení čerpá údaje především z MS SQL view VAT_view a z výše uvedené uživatelské tabulky @CZVAT_VETY. Hlavičkové údaje jsou mapovány na pole v záložce Elektronické daňové výkaznictví v Detailech firmy (tabulka ADM2), resp. na pole v tabulce @IFS_VAT_DEPL, v závislosti na tom, která verze GEP souboru se použije. DIČ firmy se přebírá z pole DIČ 1 ze záložky Účetní data v Detailech firmy (OAMD.TaxIdNum), resp. z tabulky @IFS_VAT_DEPL. Limit pro rozlišení malých a velkých částek se přebírá z pole Daňová sazba – firma ze záložky Účetní data (OADM.IncomeTax).
verze 3.0.2
11.1.2016
Tabulka @CZVAT_VETY Zde je především třeba nastavit vazbu mezi jednotlivými kódy DPH a větami Kontrolního Hlášení, včetně dalších parametrů týkajících se výše sazby, kódů předmětu plnění u konkrétního kódu DPH (u přenesené daňové povinnosti), rozlišení zda jde o kód DPH pro aktivity cestovní služby či použité zboží, zda se jedná kód DPH pro o opravy dle § 44 a zda jde o poměrný odpočet DPH dle § 75. Vyplněná tabulka může vypadat takto:
Standardní přístup k tabulce CZVAT_Vety:
verze 3.0.2 Záložka Elektronické daňové výkaznictví (ADM2) (Administrace – Inicializace systému – Detaily firmy)
11.1.2016
verze 3.0.2
11.1.2016
Pole DIČ 1 (OAMD.TaxIdNum) a pole Daňová sazba – firma (OADM.IncomeTax) (Administrace – Inicializace systému – Detaily firmy) V poli Daňová sazba – firma je třeba nastavit limit pro rozlišení malých a velkých částek (věta A4 a A5, resp. věta B2 a B3 hlášení), tj. aktuálně je to 10.000,-
Popis daného pole lze přejmenovat standardními nástroji systému (CTRL + dvojklik na popisu pole)
Import definičního souboru GEP Soubor GEP je třeba naimportovat, tj. v Administrace / Definice / Všeobecně / Electronic File Manager, na prázdném řádku přes pravé tlačítko myši provést „upload“. Při importu ignorujte upozornění, že tato verze definičního souboru není uzpůsobená pro aktuální verzi SAP Business One ani pro českou lokalizaci.
verze 3.0.2
11.1.2016
Pravidla mapování údajů C_EVID_DD - Evidenční číslo dokladu Prodejní doklady Jako Evidenční číslo dokladu se u prodejních dokladů přebírá údaj z pole Číslo (DocNum). Předpokládá se tedy, že číslo dokladu, pod kterým je doklad evidován v B1, bude současně použito jako Evidenční číslo dokladu na tiskovém formuláři dokladu. Poznámka: připravuje se úprava logiky mapování C_EVID_DD - Evidenční číslo dokladu u prodejních dokladů : pokud je vyplněno uživatelské pole U_ECDD, pak U_ECDD, jinak Číslo dokladu (DocNum) Nákupní doklady Jako Evidenční číslo dokladu dodavatele se u nákupních dokladů přebírá údaj z uživatelského pole Evidenční číslo daňového dokladu (U_ECDD). U nákupních dokladů je tedy nutné evidenční číslo dokladu, tak jak ho uvedl dodavatel na dokladu, zapisovat do tohoto uživatelského pole. Poznámka: variabilní symbol u nákupních dokladů lze i nadále ukládat do pole Ref.č.dodavatele (NumAtCard), evidenční číslo faktury (včetně znaků) je pak nutné uložit do uživatelského pole Evidenční číslo daňového dokladu (U_ECDD). Pokud se variabilní symbol shoduje s evidenčním číslem dokladu, budou v obou polích shodné údaje. Poznámka: připravuje se úprava logiky mapování C_EVID_DD - Evidenční číslo dokladu u nákupních dokladů: pokud je vyplněno uživatelské pole U_ECDD, pak U_ECDD, jinak Ref.č.dodavatele (NumAtCard),
DPPD - datum povinnosti přiznat daň Věta B2 – přijatá zdanitelná plnění U dokladů spadajících do věty B2 se přebírá údaj z uživatelského pole DPPD (U_DPPD), Ostatní věty (A1, A2, A4, B1) – poskytnutá zdanitelná plnění U dokladů z ostatních vět Kontrolního Hlášení se pak přebírá údaj z Datum DPH (VatDate). Poznámka: Datum DPH (VatDate) na dokladech je datum, ke kterému firma předkládá tento doklad v daňovém hlášení, zatímco Datum povinnosti přiznat daň, tak jak ho vyžaduje Kontrolní hlášení, je datum, kdy byl dodavatel povinen přiznat daň z tohoto konkrétního dokladu. V některých případech se tato data mohou lišit, a proto bylo nutné pro Datum povinnosti přiznat daň dodavatelem vytvořit nové uživatelské pole DPPD (U_DPPD). Poznámka: připravuje se úprava logiky mapování mapování DPPD - datum povinnosti přiznat daň u nákupních dokladů ve větě B2: pokud je vyplněno uživatelské pole U_DPPD, pak U_DPPD, jinak Datum dokladu (TaxDate) Další připravované úpravy v rámci standardu SAP: -
přidat nové UDF na nákupní a prodejní doklady "Zahrnout doklad do kontrolního hlášení" Ano/Ne, standardní hodnota = Ano
verze 3.0.2
11.1.2016
Standardní pořizování dokladů Doplnění UDF pro ECDD a DPPD se vztahuje na všechny logistické doklady v nákupu i prodeji. Pole jsou dostupná na dokladu v záložce „Uživatelsky definovaná pole“. Zobrazení uživatelských polí lze aktivovat v menu Zobrazení – Uživatelsky def.pole (klávesová zkratka CTRL + SHIFT + U)
Do kontrolního hlášení DPH vstupuje DIČ uvedené na dokladech:
verze 3.0.2
11.1.2016
U většiny zákazníků již byly doplněny struktury v rámci přípravy roku 2016. U části zákazníků byla v rámci servisních služeb na některých formulářích (nákupní faktura, nákupní dobropis) tato pole umístěna na hlavní formulář, pomocí modulu B1UP. Další úpravy lze vyžádat i pro další typy dokladů, kde nebylo přemístění provedeno vždy dle individuálního požadavku zákazníka dle toho, jaké typy dokladů používá (např. opravné faktury, daňové doklady k záloze, faktury před dodávkou,…) – platí pouze pro zákazníky, kteří mají zakoupen modul B1UP pro customizaci systému. Poznámka: Pokud na některém logistickém dokladu nebude pole přemístěno, vždy bude dostupné na záložce Uživatelky definovaných polí dokladu Vzory možných úprav:
verze 3.0.2
11.1.2016
Specifické případy Splátkový kalendář dle § 31 ZDPH Zařazení do věty B2 či B3 (resp. A4 či A5) se řídí dle celkové částky všech dílčích plnění včetně DPH. Takže pokud je tato celková částka vyšší než 10.000,- , musí být dílčí plnění vykazována v B2 (A4) i v případech, kdy jsou tato dílčí plnění nižší než 10.000,-. Doporučení: použít v těchto případech speciální kód DPH, který bude směrován do jak pro částky přes limit tak i pro částky do limitu do věty B2 (A4). Specifické případy spadající do věty A5 bez ohledu na limit (např. Nepodnikatelé, Podnikatelé neplátci DPH atd.) Doporučení: použít v těchto případech speciální kód DPH, který bude směrován do jak pro částky přes limit tak i pro částky do limitu do věty A5. Současně lze využít možnosti nastavit standardní kód DPH na kartě zákazníka a vyhnout se tak nutnosti měnit kódy DPH přímo na dokladu. Případy kráceného nároku na odpočet daně podle § 76 Doporučení: použít v těchto případech speciální kód DPH, který bude směrován do věty B2 (do limitu B3) s příznakem Poměr = ANO (viz. tabulka @CZVAT_VETY). Přenesená daňová povinnost V případě přenesené daňové povinnosti je třeba vykazovat údaje v členění podle Kódu předmětu plnění, viz. věty A1 a B1. Doporučení: použít pro každý Kód předmětu plnění speciální kód DPH, který bude směrován do jak pro částky přes limit tak i pro částky do limitu do věty A1, resp. B1., a ke kterému bude ve sloupci KodPP přiřazen příslušný Kód předmětu plnění (viz. tabulka @CZVAT_VETY).
verze 3.0.2
11.1.2016
Souhrnný doklad, kde dílčí plnění jsou < 10.000,Tyto nákupní doklady mají být směřovány do věty B3 i v případě, že celková částka souhrnného dokladu převyšuje 10.000,-. Doporučení: použít v těchto případech speciální kód DPH, který bude směrován do jak pro částky přes limit tak i pro částky do limitu do věty B3.
Generování výkazu Výkaz se po importu objeví v menu Finanční účetnictví / Finanční výkazy / Elektronické výkazy pod názvem Kontrolni hlášení DPH. Po spuštění vyberte Druh kontrolního hlášení a zadejte časový interval (podle Data DPH - VatDate na dokladech):
Pro kontrolu lze spustit Náhled na Crystal Report výkaz, který slouží jako zdroj dat v definičním souboru GEP. Výkaz je seskupen podle kódů vět v Kontrolním Hlášení a v rámci věty je pak zobrazen samostatně každý doklad se všemi potřebnými údaji. Poznámka: úplně na začátku výkazu jsou zobrazeny doklady, které nebyly nikam zařazeny a neovlivňují tak samotné Kontrolní Hlášení. Mohou to být doklady s kódy DPH, které nejsou v tabulce @CZVAT_VETY přiřazeny žádné větě Kontrolního Hlášení, nebo může jít o storna a stornované doklady. Ukázka náhledu:
verze 3.0.2
11.1.2016
Po pokračování stiskněte tlačítko Dále, v kroku 2 zvolte cílový adresář, a v kroku 3 pak bude vygenerován výsledný XML soubor. Při každém generování se vytvoří nový podadresář, kde bude tento soubor spolu se souborem protokolu uložen. Odkaz na tento podadresář se zobrazí na obrazovce.
Rekapitulace řazení dokladů do kontrolního hlášení A1 - Uskutečněná zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce plnění podle § 92a
verze 3.0.2
11.1.2016
Plátce - poskytovatel uvede údaje za každé jednotlivé zdanitelné plnění uskutečněné v režimu přenesení daňové povinnosti. Souhrn těchto plnění za zdaňovací období odpovídá řádku 25 daňového přiznání k DPH
A2 - Přijatá zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň příjemce dle § 108 odst. 1 písm. b) a c) (§ 24, § 25)
Část A.2. vyplní plátce, který pořizuje zboží v tuzemsku z jiného členského státu (§ 25), tj. řádky daňového přiznání k DPH 3, 4 a 9:
A.3. Uskutečněná plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato podle § 101c odst. 1 písm. c) bod 2
Není řešeno v rámci současných úprav
A.4. Uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000,- Kč včetně daně a všechny provedené opravy podle § 44 bez ohledu na limit – vykazováno dle jednotlivých dokladů
Část A.4. vyplňuje plátce, který uskutečňuje zdanitelné plnění (nebo přijímá úplatu) dodání zboží či poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku s hodnotou nad 10000,Platí pro osobu příjemce: plátce, osoby povinné k dani – neplátce, právnické osoby nepovinné k dani (§ 28 odst. 1 písm. a)) V části A.4. se v kolonce DIČ odběratele uvádí u odběratelů – plátců DPH – DIČ pro účely DPH. V případě neplátců DPH (osob povinných k dani nebo právnických osob nepovinných k dani) se zde uvádí DIČ podle § 130 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád. Pokud odběratel nesdělí v rámci obchodní transakce dodavateli své DIČ, má se za to, že při pořízení plnění vystupuje jako fyzická osoba nepovinná k dani = konečný spotřebitel. Pak bude hodnota plnění uvedena do části A.5. kontrolního hlášení, a to bez ohledu na limit. Z uvedeného vyplývá, že pokud nebude na dokladu uvedeno DIČ, je nutné použít jiný kód DPH, který bude vykazován v části A5. Doporučujeme provádět ověřování DIČ odběratelů tak, aby v dokladech bylo použito vždy platné DIČ. Pokud nebude uvedeno správné, nebo žádné DIČ a doklad bude dle uvedeného kódu DPH zařazen do části A4, nebude možné takové kontrolní hlášení podat na daňový portál
A.5. Ostatní uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000,- - vykazování kumulovaným součtem základů a výše daně dle jednotlivých sazeb
plnění uskutečněná pro osoby povinné k dani – plátce a neplátce a právnické osoby nepovinné k dani, - s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně případy, kdy plátce není povinen vystavit daňový doklad na plnění (tj. fyzické osobě nepovinné k dani), ale je povinen přiznat daň z uvedeného vyplývá, že jsou zde zařazeny všechny prodejní doklady nad limit pro neplátce DPH (i v případě, že uvádí své DIČ). Doporučujeme tedy důsledně
verze 3.0.2
11.1.2016
ověřovat, zda odběratel je, nebo není plátce DPH a v případě, že není plátce DPH, použít pro doklad jiný kód DPH, který bude vykazován v části A5 Upozornění: v případě drobného prodeje, kdy se pro doklady používá tzv. „fiktivní obchodní partner“, nebo jsou tyto doklady evidovány na vlastní společnost, doporučujeme pro takového partnera používat jiný kód DPH, který bude vykazován v části A5, aby uživatel nemusel rozhodovat dle hodnoty dokladu, jaký kód DPH má použít.
B.1. Přijatá zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce podle § 92a
Plátce uvede údaje za každé jednotlivé zdanitelné plnění přijaté v režimu přenesení daňové povinnosti, jejichž souhrn uvádí na řádky 10 nebo 11 daňového přiznání k DPH.
B.2. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000,
Údaje jsou uvedeny za každé jednotlivé zdanitelné plnění přijaté od plátce (nebo jemu poskytnuté úplaty) s hodnotou nad 10000,-
B.3. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000,
Údaje jsou uvedeny kumulovaně za vykazované období za zdanitelné plnění přijaté od plátce (nebo jemu poskytnuté úplaty) s hodnotou do 10000,-
Závěrečná upozornění Vzhledem k mizivé pravděpodobnosti, že se firma používající B1 zabývá prodejem investičního zlata, není v tomto našem Kontrolním hlášení řešena věta A3 a její náležitosti. Doporučujeme využívat pro zpracování Kontrolního Hlášení 64bit klienta SAP Business One, a to především v případech většího počtu záznamů (tisíce). V případě potřeby specifické úpravy pro konkrétního zákazníka je možné upravovat jak zdrojový Crystal report, tak i samotné mapování v definičním souboru GEP. Samozřejmě je pak třeba mít na paměti, že tyto úpravy bude třeba provádět vždy při další aktualizaci standardního formátu dodávaného SAPem.
Podrobnější informace si můžete ověřit v pokynech pro vyplnění kontrolního hlášení (viz odkaz na www.abiacz.com), případně na portále veřejné správy v otázkách a dopovědích na konkrétní případy http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseniDPH/dotazy-a-odpovedi
