Vértesi Erdészeti és Faipari. Zártkörűen Működő Részvénytársaság ÉVES BESZÁMOLÓ 2013

Körryvviz1gáló' 1027 Budapest, Fő utca

_A{ó

-

és Pénzügyi, Gazdasági Tarrács

71.ill1. Postacím: t2ss-Budapest, Pf.99. -.

Fax:212-8740, Telefon:225-0142,22s-0144,2r2-9095

a

dő Zr t.

E-mail: [email protected]

Cégjegyzékszám :

Független könywizsgálói

A

1 1_1

0_00

1

461

jelentés

Vértesi Erdő Zórtkörííen Mííkö dő RészvénytdrsastÍgt ulajdono sónak :

Az éves beszámolóról készült ielentés Elvégeztük a Vértesi Erdő Zártkörtien Működő Részvénytársaság mellékelt 2013.évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből _ melyb en M eszközök és források egyező végösszege 2.89I.131 E Ft, a mérleg szerinti eredmény I44.27O E Ft (nyereség) _' és í) ezen iJoponttat végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számiiteli politika meghátároző elemeit és az egyéb magyaráző információkat tartalm aző kiegészítő meil8kletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért

A

felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal cisszhangban történő elkészítéséér1 és valós bemutatásáért, valamint az olyanbelső kóntrollokért, amel!=eket avezetés szükségesnek tart althoz, hogy lehetővé váljon az akér csalásból, akáÍ hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. vezetés

A kÖnyvvizs gál ó fel e l ő s s ége -i felelősségünk az éves beszámoló véleményezésekönyvvizsgálatunk alap1án. A 1 könywizsgálatunkat a magyil Nemzeti Könywizs gáiati Standardokkal és a k
A könywizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehqtását, amelyek célja könywizsgálati bizonyítékotszerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és kÓzzétételekÍől. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akar csalaiből, akár hibából eredő, lényeges hibás áIlításai kockázatainak felmérésétis, a könywi zsgálő megítélésétőlfiiggnek. Akockázatok ilyen felmérésekora könyvvizsgálő az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítéseés valós bemutatása releváns belső

''.111por'tiából kontrollt azért mér\egeli, hogy olyan könywizsg álati el1árásokat terve ir"n amelyek az ^"g, adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontroljának hatékonyságára vonatkozőan véleményt -ond;*' ikonyvvi zsgalát magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megielelőségénel és a vezetés á1tal készítettszámviteli becslések ésszerűségének,valamint az éves beszámoló átfogó

pr ezentálásának

értékelés ét i s.

Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könywizsg álati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyúj t könywizs gáló i véleményünk me gadá'áúror,

!

Vélemény

Véleményünkszerint a 2013. évi éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Vértesi Erdő Zrt.2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyihelyzetétől, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzet&ől a számviteli törvényben fo glaltakkal ös szhangban. EeYéb ielentéstételikötelezettsée: az üzleti ielentésről készült ielentés Elvégeztük a Vértesi Erdő Zrt. mellékelt 2013. évi éves beszámolójiíhoz kapcsolódó, 2OI3. de cemb er 3 1 - i fordul ónapr a vonatko zó uzletij el enté s éne k a v izs gálatát.

A vezetés felelős az;lzletijelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségtink azíj'zletijelentés és azugyartazonüzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése.Az íJrzleti jelentéssel kapcsolatos munkiínk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésérekorlátoződott és nem tarta|mazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvantartásaiból levezetett információk áttekintéSét.

Véleménytinkszerint a Vértesi Brdő Zrt' 2013.évi tizleti jelentése a Vértesi Erdő évi éves beszámolój énak adataival összhangban van.

Zrt.

2OI3.

Budapest, 2014. márcíus 24.

EXÁ.ssE znT

il,1t

[ht Bemáth J

EX ASSE ZIt. 1027 Budapest, Fő u. 71. II.1.

MKVK nyilvánt.sz.: JT

000118

oriné Végh }/ráría kamarai tag könywizsgálő

MKVK

tagsági szám: 001295

'.

i t'

l

EX ASSE ,1-.-,_,.. ....

t..... ,

-...

-

.

.

--. ..

..

. I

rÖNywrzscÁrÓzrl

Vértesi Erdészeti és Faipari Zártkörűen Működő Részvénytársaság

ÉVES BESZÁMOLÓ

2013.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. VÉRTESI ERDŐ ZRT.

Vértesi Erdő Zrt. – Kiegészítő Melléklet 2013.

(adatok ezer forintban)

TARTALOMJEGYZÉK

I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ........................................................................................................ 4

I/A.

A társaság és a számviteli politika bemutatása ........................................................ 4

1.

A társaság bemutatása ............................................................................................................... 4

2.

A számviteli politika bemutatása ................................................................................................ 6 2.1. Az elszámolás alapja........................................................................................................ 6 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése .............................. 8 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése ...................... 8 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése ............................................................... 8 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése .................................................... 8 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés................................................................. 8 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése .............................................................................. 8 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet .......................................................................................... 9 2.3. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése ....................................................................................................................... 9 2.4. Az értékvesztés elszámolásának módja ....................................................................... 10 2.5. Céltartalék képzés rendszere ........................................................................................ 12

I/B.

A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása .................... 13

1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése .................................................................................. 13

II. SPECIFIKUS RÉSZ ......................................................................................................... 16 II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ............................................................................ 16 1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök .......................................................................... 16 1.1. Befektetett eszközök elemzése ........................................................................................... 16 1.1.1. Immateriális javak......................................................................................................... 16 1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele ..................................................................................... 21 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele ..................................................................... 21 1.2. Forgóeszközök elemzése ................................................................................................ 21 1.2.1. Készletek ......................................................................................................................... 21 1.2.2. Követelések elemzése ..................................................................................................... 22 1.2.2.1. Vevők .......................................................................................................................... 22 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele ...................................................................................... 23 1.2.3. Értékpapírok .................................................................................................................. 23 1.2.4. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések........................................................ 23 1.2.5. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása .................................................................. 24 1.2.6. Pénzeszközök alakulása ................................................................................................ 24 1.3. Aktív időbeli elhatárolások ........................................................................................... 25

2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források .......................................................................... 25 2.1. Saját tőke elemzése ........................................................................................................ 26 2.2. Céltartalékok elemzése .................................................................................................. 26 2.3. Kötelezettségek elemzése ............................................................................................... 27

-2

-

Vértesi Erdő Zrt. – Kiegészítő Melléklet 2013. 2.3.1. 2.3.2. 2.3.3. 2.4. 2.5.

II/B.


Hátrasorolt kötelezettségek .......................................................................................... 27 Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése ........................................................................ 27 Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése ...................................................................... 28 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség részletezése................................. 29 Passzív időbeli elhatárolások elemzése ........................................................................ 29

Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................. 30

1.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye ..................................................................................... 30 1.1. Értékesítés nettó árbevételének elemzése .................................................................... 30 1.2. Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése ....................................................... 31 1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása .............................................................. 31 1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke .................................................................... 32 1.3. Egyéb bevételek összetétele ........................................................................................... 32 1.4. Költségek ........................................................................................................................ 34 1.4.1. Költségek költség-nemenkénti összetétele ................................................................... 34 1.5. Egyéb ráfordítások összetétele...................................................................................... 35

2.

Pénzügyi műveletek eredményének összetétele ........................................................................ 36

3.

Rendkívüli eredmény összetétele .............................................................................................. 36

4.

Társasági adó ........................................................................................................................... 37

III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ............................................................................................ 38

1.

Létszám és béradatok ............................................................................................................... 38

2.

Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók....................................... 38

3.

Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek ..................................................................... 38

4.

Peres ügyek .............................................................................................................................. 39

5.

Környezetvédelmi tevékenység bemutatása .............................................................................. 39

6.

Ellenőrzések ............................................................................................................................. 40

7.

Mérleg fordulónapját követő események bemutatása............................................................... 40

8.

Egyéb tájékoztatás .................................................................................................................... 40

1. sz. melléklet .......................................................................................................................... 41 CASH-FLOW KIMUTATÁS................................................................................................ 41

-3

-


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I/A. 1.


A társaság és a számviteli politika bemutatása A társaság bemutatása

Neve: Vértesi Erdészeti és Faipari Zártkörűen Működő Részvénytársaság Rövidített neve: Vértesi Erdő Zrt. (a továbbiakban: „Társaság”) Székhelye: 2800 Tatabánya, Dózsakert u. 63. Telephelyei: Tatabányai Erdészet Oroszlányi Erdészet Csákvári Erdészet Pusztavámi Erdészet Kisbéri Erdészet

Tatabánya, Oroszlány,

Erdész u. D. külterület 0249/7 hrsz.

Csákvár, Pusztavám, Kisbér,

Tompa u. 3. Petőfi u. 152/A. Szabadságpark 1.

Cégjegyzék száma:

11-10-001461

KSH jelzőszáma:

11187622 0210 114 11

Adószáma:

11187622-2-11

Honlap:

www.verteserdo.hu

Alapító:

Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság

Alapítás időpontja:

1993.

A társaság tulajdonosa:

Magyar Állam

A tulajdonosi jogok gyakorlója:

Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A társaság főtevékenysége:

02.10’08 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység

Jegyzett tőke:

1 157 520 000 Ft

Névérték

Tulajdonos

megnevezése Magyar Fejlesztési Bank Zrt. Összesen:

Előző év 1 157 520 1 157 520

Tárgy év 1 157 520 1 157 520

Tulajdonosi részarány (%)

Előző év 100 100

Tárgy év 100 100

A részvények száma: 1 157 520 db, egyenként 1 000 Ft névértékű, dematerializált részvény.

-4

-



A társaság tevékenységi köre: Mag- és csemetetermelés, Erdőfelújítás, erdőtelepítés, Fakitermelés, Vadgazdálkodás, Fafeldolgozás, Erdőgazdasági szolgáltatás, Az alaptevékenységeken kívül különböző egyéb ipari és kereskedelmi tevékenységek, valamint szolgáltatások jellemzik a társaságot, melyek jól kiegészítik az alaptevékenységeket.

A társaság adottságainak, piaci helyzetének bemutatása A Vértesi Erdő Zrt. Komárom-Esztergom és Fejér megyei területén 45.025 hektáron gazdálkodik. Az erdőterület átlagos aranykorona értéke 4,04; erdőterület 42.782 ha. Az erdőgazdaság területét kismértékben a Gerecse, összefüggően a Vértes hegység foglalja magában, melynek nagy részén tájvédelmi körzetek találhatók. A Gerecse „alacsony középhegység”, a Vértes alacsony röghegység. A terület klímája csapadékszegény, az évi csapadék mennyisége átlagosan 600-650 mm, évi közép-hőmérséklete +9 C°. A Vértes hegység összefüggő, azonos magasságú pontjait (Nagycsákány 482 m; Körtvélyes 480 m; Csókahegy 479 m) dolomit és mészkő felszín alkotja. A társaság jövedelemtermelő képességét alapvetően meghatározza a kezelt erdőállomány gyenge minősége, a kitermelt faanyag piaci pozíciója (több mint 50 %-a cser). A kedvezőtlen gazdálkodási adottságokból fakadó versenyhátrány javítása érdekében a Társaság jelentős – a saját termelés volumenét meghaladó – kereskedelmi tevékenységet folytat, elsősorban energetikai célú biomassza forgalmazásával. Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság működését meghatározó speciális gazdálkodási jogszabályok: - az erdőről és az erdő védelméről szóló 2009. évi XXXVII. tv. - a vad védelméről és a vadgazdálkodásról, vadászatról szóló 1996. évi LV. Tv. - a természetvédelemről szóló 1996. évi LIII. tv.

-5

-


2.

A számviteli politika bemutatása

2.1.

Az elszámolás alapja


A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C törvény (a továbbiakban: Szt.) előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló felépítése: - Mérleg: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban készül. - Eredménykimutatás: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással; a társaság egyidejűleg a Szt. 3. számú mellékletében meghatározott „A” változatban forgalmi költség eljárással is összeállítja az éves beszámolójának eredménykimutatását. - Kiegészítő melléklet Az éves beszámoló elkészítésével egyidejűleg a Társaság üzleti jelentést is készít. Az éves zárás fordulónapja:

december 31.

A mérlegkészítés időpontja:

tárgyévet követő év január 31.

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Kocsis Mihály (9083 Écs, Ifjúság u. 22.) A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója: EX ASSE Zrt. (1027 Budapest, Fő utca 71., Magyar Könyvvizsgálói Kamara (MKVK bejegyzési szám: JT-000118) nevében eljáró Őriné Végh Mária kamarai tag könyvvizsgáló, (2092 Budakeszi, Erkel F. u. 53., MKVK bejegyzési szám: 001295).

Az éves beszámolót készítette: Kun Miklós, regisztrált mérlegképes könyvelő (PM nyilvántartási száma:149237) (2800 Tatabánya, Mikszáth Kálmán utca 7.) Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. Konszolidált beszámoló készítésére a társaság nem kötelezett. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján kettős könyvvitelszabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyi-gazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé. A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot, valamint ágazati eredmény-kimutatást készít.

-6

-



A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenőrizhetősége érdekében a Társaság nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét köteles oly módon továbbrészletezni, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A Társaság a számviteli politika keretében az alábbi szabályzatokat készítette el, és alkalmazza a beszámoló összeállítása során: - Számlarend - Eszközök és források értékelési szabályzat - Önköltség-számítási szabályzat - Bizonylati szabályzat - Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzat - Selejtezési szabályzat - Belső ellenőrzési szabályzat - Pénzkezelési szabályzat - Számítástechnikai biztonsági szabályzat - Iratkezelési szabályzat A mérleg és az eredmény-kimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra.

-7

-

Vértesi Erdő Zrt. – Kiegészítő Melléklet 2013. 2.2.


A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét módosító, előjeltől független együttes értéke meghaladja a mérlegfőösszeg 2%-át. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken), így a már közzétett, a vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztőek. Ez esetben a beszámolót ismételten el kell készíteni, kiegészítve az (ön)ellenőrzéssel és a jogosult testület jóváhagyásával. 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével költségeket a társaság az eredmény terhére számolja el a felmerülés évében.

kapcsolatos

2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve, ha a kísérleti fejlesztés révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül. 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát. 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni, kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát, amelyet a fizetett összegben kell felvenni, és amelynél a ténylegesen fizetett forint alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni A mérlegben szereplő eszközök és források a mérleg-fordulónapi átértékelésekor szintén az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamot alkalmazza a Társaság. A keletkező különbözet minden esetben jelentősnek minősül. A valuta és devizaállományban bekövetkezett csökkenéseket a FIFO módszer szerint kell elszámolni.

-8

-



2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik.

2.3.

Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése

Az eszközök és források értékelése a Szt. előírásainak megfelelően történik. A Társaság az előző üzleti évben alkalmazott értékelési eljárásokon nem változtatott. Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változtatást előidéző tényezők tartósan - legalább egy éven túl – jelentkeznek, és emiatt a változás állandónak, tartósnak minősül. Ez esetben a változtatást előidéző tényezőket és számszerűsített hatásukat a kiegészítő mellékletben részletezni kell. A társaság a Számviteli törvény 58. § szerinti piaci értékeléssel, és az 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. A valós értéken történő értékelés alkalmazása esetén a kiegészítő mellékletben be kell mutatni a piaci érték meghatározásánál figyelembe vett tényezőket. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján kialakított lineáris leírási kulcsok figyelembe vételével, időarányosan kerül elszámolásra. A tárgyi eszközök maradványértékének meghatározásra a rendeltetésszerű használatbavételkor, az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján történik. A számítás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, a leírás maradványértékig tart. A Társaság nem tekinti jelentősnek a tárgyi eszköz maradványértékét, ha az a tervezett elhasználódási idő végén a beszerzési érték 10 %-a alatti értékre prognosztizálható. Ebben az esetében a Társaság a maradványértéket nulla forintban határozza meg. Az immateriális javak várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Vagyoni értékű jogok nincs korlát Üzleti vagy cégérték minimum 5 év Szellemi termékek nincs időkorlát Kísérleti fejlesztés aktivált értéke max. 5 év Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év Az immateriális javak egyes csoportjainál a társaság az egyedi értékelést szem előtt tartva állapítja meg a fenti határok között a tervezett használati időt. Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Ingatlanok (szerkezetétől függően) 17 – 50 év Kivétel: egyéb építmény 7 – 10 év Műszaki berendezések 3 – 7 év Egyéb berendezések 3 – 7 év Tenyészállatok 5 év

-9

-



A számviteli törvény által adott választási lehetőségekkel élve, a kis értékű eszközök (100 ezer forint egyedi előállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerű használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstől kezdődően. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány), átsorolás esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök könyvszerinti értéke magasabb, mint piaci értéke, illetve, ha azok megrongálódtak, feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra. A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni.

2.4.

Az értékvesztés elszámolásának módja

Befektetések, értékpapírok értékelés, minősítése és értékvesztése A tulajdoni részesedést jelentő befektetések, továbbá a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bekerülési értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték. A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérleg-fordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét.

- 10

-



A készletek értékelése, minősítése és értékvesztése A vásárolt készletek értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték. A saját termelésű készletek bekerülési értéke az Önköltség számítási szabályzat előírásai szerint megállapított közvetlen önköltség. A készletállomány leltározása során fellelt többlet készleteket piaci értéken kell nyilvántartásba venni. A készletállományban felhasználás, értékesítés, selejtezés címén bekövetkezett csökkenéseket a FIFO módszer szerint kell elszámolni. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint annak a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állatok) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét értékvesztés elszámolásával kell csökkenteni. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. A készletállományt selejtezni és a könyvekből ki kell vezetni, ha az feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges. A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket is) az éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minősíteni kell. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. A határidőn túli követelésekre a rendelkezésre álló

- 11

-



információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Minden esetben, amikor a vevő tartozása 360 napon túl áll fenn, 100 % értékvesztést kell elszámolni. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét. 2.5.

Céltartalék képzés rendszere

A Szt. előírásainak megfelelően a Társaság az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a mérlegfordulónapon a várhatóan, vagy bizonyosan felmerülő kötelezettségekre, valamint céltartalékot képezhet az olyan költségekre, amelyekről a mérlegfordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek. A Társaság az erdősítéseit ért jelentős mértékű természeti csapás esetén, a felmerült kár felszámolásával kapcsolatos költségekre képezhet céltartalékot. A Társaság jelentősnek tekinti a kárfelszámolás költségeit akkor, ha azok összege a bázis év erdő felújítási költségeinek 5 %-át meghaladja. Peres ügyek várható jövőbeni költségeinek fedezetére céltartalékot képezhet a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbi szerint: • első fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték 50 %-a • első fokú ítélet ismeretében (pervesztesség), de a Társaság által megfellebbezett ítélet esetén a képzés mértéke a perérték100 %-a • első fokú ítélet ismeretében (pernyertesség), de további II. fokú eljárás esetén a képzés mértéke a perérték 0 %-a.

- 12

-



I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése Mutató számítása

Előző év

Tárgy év

Index (%)

Tőkeerősség (%)

Saját tőke Források összesen

66,2

71,4

107,9

Kötelezettségek aránya (%)

Kötelezettségek Források összesen

28,5

25,3

88,7

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%)

Hosszú lejáratú köt. Források összesen

0,0

0,0

-

Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%)

Rövid lejáratú köt. Források összesen

28,5

25,2

88,7

7,6

7,0

92,3

151,0

140,0

92,7

Mutató megnevezése

Vagyonarányos jövedelmezőség (%) Eszköz igényességi mutató

Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Eszközök összesen Saját tőke

Eszközök forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Eszközök összesen

1,1

0,9

77,3

Készletek forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Készletek

18,6

16,0

86,2

Saját tőke forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Saját tőke

1,8

1,6

87,3

Befektetett eszközök Mérlegfőösszeg

49,4

54,8

110,8

Követelések Mérlegfőösszeg

21,2

15,8

74,6

Saját tőke Jegyzett tők

166,0

178,5

107,5

Kötelezettségek Saját tőke

43,0

35,4

82,2

Befektetett eszközök aránya Követelések aránya Saját tőke növekedési mutató Eladósodottság

Vagyoni helyzet értékelése: - A társaság mérleg szerinti eredménye 144 270 E Ft, ami a 145 450 E Ft-os 2012. évi adathoz képest csekély mértékű csökkenést mutat, ugyanakkor a pozitív eredmény a társaság saját tőkéjét tovább növeli.

- 13

-

Vértesi Erdő Zrt. – Kiegészítő Melléklet 2013. -

-

-


A saját tőke részaránya az összes forráson belül jelentős mértékben megnövekedett, ezzel egyidejűleg a kötelezettségek részaránya, elsősorban a szállítói kötelezettségek jelentős mértékű csökkenése miatt 25,3%-ra csökkent. A Társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége igen csekély mértékű, (mindössze 805 E Ft) ami megegyezik az előző évi értékkel. A vagyonarányos jövedelmezőség a mérleg szerinti eredmény csökkenése okán kismértékben csökkent. Az eszköz-igényességi mutató 92,7%-a az előző évi értéknek, amit a mérlegfőösszeg csökkenése idézett elő a saját tőke növekedése mellett. A forgási sebesség mutatók az árbevétel kismértékű csökkenése és a saját termelésű készletek záró-állományának jelentős mértékű emelkedése miatt mutatnak csökkenést. Mind a követelések aránya, mind a kötelezettségek saját tőke igénye jelentős mértékben csökkent. Ez a kereskedelmi tevékenység 2013. évi lecsökkenését tükrözi, miután az időszak végi követelés és kötelezettségállományok lényegesen lecsökkentek. A saját tőke és a jegyzett tőke arányának növekedése a pozitív jövedelmezőséget tükrözi.

Pénzügyi, likviditási mutatók Mutató számítása

Előző év

Tárgy év

Index (%)

Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

74,6

62,7

84,1

Adózott er. + écs Hosszú lej. köt. esedékes törlesztő részlete

-

-

-

Likviditási mutató I.

Forgó eszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

1,60

1,62

101,4

Likviditási mutató II.

Forgóeszközök – Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek

1,4

1,3

97,7

Likviditási gyorsráta

Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

0,63

0,71

114,0

Mutató megnevezése Hitelfedezeti mutató (%) Adósságszolgálati fedezeti mutató

Pénzügyi, likviditási helyzet értékelése - A hitelfedezeti mutató csökkent a követelések, azon belül a vevőkövetelések nagyobb arányú csökkenése miatt a rövid lejáratú kötelezettségekhez képest. -

A társaság adósságállományi mutatói az előző évekhez hasonlóan nem mutatnak értéket, miután a társaságnak nincs hitel, illetve kölcsön tartozása.

-

A társaság likvid helyzete az előző évihez képest kismértékben javult. Ez elsősorban a szigorú pénzgazdálkodás, saját termelésű készletek növekedésének, valamint a vevő követelések és a szállítói kötelezettségek összehangolásának az eredménye.

-

Miután a készletek részaránya a forgóeszközökön belül jelentősen megnövekedett, a likviditási mutató II. az előző évhez képest kismértékben romlott.

-

A pénzeszközök kismértékű emelkedésének és a kötelezettségek jelentős mértékű csökkenésének az eredménye a gyorsráta 14% pontos növekedése - 14

-



A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése Mutató számítása

Előző év

Tárgy év

Index (%)

Árbevétel arányos adózott eredmény (%)

Adózott eredmény Ért. nettó árbevétele

4,2

4,4

105,7

Sajáttőke arányos adózott eredmény (ROE) (%)

Adózott eredmény Saját tőke

7,6

7,0

92,3

Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%)

Adózott eredmény Eszközök összesen

5,01

4,99

99,6

Adózás előtti eredmény Átlagos statisztikai létszám

761,9

713,6

93,7

Adózás előtti eredmény Személyi jellegű ráfordítások

14,3

13,8

97,1

Mérleg szerinti eredmény Mérlegfőösszeg

5,0

5,0

99,6

Értékesítés nettó árbevétele Átlagos statisztikai létszám

16 988,0

15 344,1

90,3

Személyi jellegű ráfordítások Átlagos statisztikai létszám

3 553,1

3 926,5

110,5

Mutató megnevezése

1 főre jutó adózás előtti eredmény* (E Ft / fő) Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%) Eszközarányos jövedelmezőség 1 főre jutó árbevétel* (E Ft / fő) 1 főre jutó személyi jellegű ráfordítások* (E Ft / fő)

(személyi jellegű ráfordítás + 1 főre jutó összköltség* anyagjellegű ráfordítás + 17 084,8 15 384,1 90,0 (E Ft / fő) értékcsökkenési leírás) Átlagos statisztikai létszám * a létszám arányos jövedelmezőségi illetve költségmutatók a közfoglalkoztatatás nélküli értékekkel számolva. Jövedelmi helyzet alakulása A bruttó jövedelmezőség közel 5,7%-kal növekedett az előző évhez képest. Közel azonos eredményt ér el a társaság, mintegy 200 M Ft-tal kevesebb árbevétel mellett. Ez a kereskedelmi tevékenység 2013. évi további mérséklődését tükrözi. A bruttó jövedelmezőség növekedésével ellentétben lényegében az összes többi jövedelmezőségi mutató kismértékű csökkenést mutat, az eredmény és az árbevétel adatok kismértékű csökkenése, valamint a létszám és személyi jellegű ráfordítások növekedése miatt. A létszámarányos jövedelmezőségek költségadatok korrigálva lettek a közfoglalkoztatás létszám és értékadataival, így a mutatók közül a csökkenést mutatók az imént említettekkel indokolható, míg a személyi jellegű ráfordítások növekedése az alapbérek és béren kívüli juttatások további növekedését tükrözi.

- 15

-

Vértesi Erdő Zrt. - Kiegészítő Melléklet 2013.

(adatok: E Ft-ban)

II. SPECIFIKUS RÉSZ II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök Előző év

Mérlegtétel Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszk. Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás

Eszközök összesen

Tárgy év

Változás

összeg 1 434 581 58 490 1 352 276 23 815 1 321 243 187 737 615 694 0 517 812 146 032

% 49 2 47 1 46 6 21 0 18 5

összeg 1 583 530 79 212 1 482 624 21 694 1 183 307 204 395 457 550 0 521 362 124 294

% 55 3 51 1 41 7 16 0 18 4

összeg 148 949 20 722 130 348 -2 121 -137 936 16 658 -158 144 0 3 550 -21 738

Index % 110,4 135,4 109,6 91,1 89,6 108,9 74,3 100,7 85,1

2 901 856

100

2 891 131

100

-10 725

99,6

A társaság 45 025 ha földterületet művel, melyből állami tulajdonú vagyonkezelt terület 43 900 ha, apport 508 ha, egyéb terület 620 ha. A társaság könyveiben a földterület nulla értéken szerepel, a vagyonkezelési szerződésben az értéke nincs meghatározva, ennek következtében a hosszú lejáratú kötelezettségek között kimutatott értéke is nulla. 1.1. Befektetett eszközök elemzése 1.1.1.

Immateriális javak

Bruttó érték változása Mérlegtétel

Nyitó állomány / Előző év

Alapítás átszerv.akt. értéke Kísérleti fejl.akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immat. javakra adott előleg Immat.javak értékhelyesb.

Összesen:

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány / Tárgyév

Átsorolás

86 113

26 335

270

0

112 178

86 113

26 335

270

0

112 178

Értékcsökkenés változása Mérlegtétel


Növekedés

Csökkenés


Átsorolás

Alapítás átszerv.akt. értéke Kísérleti fejl.akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

27 623

5 613

270

0

32 966

Összesen:

27 623

5 613

270

0

32 966

- 16

-


(adatok: E Ft-ban)

Terven felüli értékcsökkenés változása Mérlegtétel


Növekedés

Csökkenés


Átsorolás

0 0 0 0 0 0

Alapítás átszerv.akt. értéke Kísérleti fejl.akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

Összesen:

0

0

0

0

Nettó érték változása Mérlegtétel Alapítás átszerv.akt. értéke Kísérleti fejl.akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immat. javakra adott előleg

Összesen:


Növekedés

Csökkenés


Átsorolás

58 490

20 722

0

0

79 212

58 490

20 722

0

0

79 212

Az immateriális javak számlacsoportban a vagyoni értékű jogok között a számítástechnikai, vásárolt szoftverek, valamint a 2013. 09. 30-cal befejeződött próbaüzem után használatba vett Egységes Erdőgazdasági Vállalatirányítási Rendszer (EEVR) aktivált értéke van kimutatva. A nettó összeg jelentős részét az EEVR teszi ki. 80 228,4 E Ft-os értékkel. A rendszer leírási kulcsát a Társaság a szoftvereknél szokásos 33% helyett 20%-ban határozta meg. Kutatás-fejlesztés a tárgyévben sem volt. Az immateriális javak körében a Társaság értékhelyesbítést a 2013. évben sem könyvelt.

1.1.2. Tárgyi eszközök

Bruttó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek

Összesen:

Nyitó állomány

Növekedés

1 760 768

126 416

18 173

192

1 869 203

573 765

49 872

2 458

0

621 179

219 867

61 503

10 802

-1 662

268 906

200 51 039 2 953 2 608 592

1 750 324 892 6 371 570 804

0 243 108 8 958 283 499

0 0 0 -1 470

1 950 132 823 366 2 894 247

- 17

-

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány


(adatok: E Ft-ban)

Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek

Összesen:

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány

672 496

85 604

0

192

758 292

412 547

42 540

0

0

455 087

171 178

25 570

0

-192

196 556

88 0 0 1 256 309

1 779 0 0 155 493

0 0 0 0

0 0 0 0

1 867 0 0 1 411 802

Terven felüli értékcsökkenés változása Mérlegtétel Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek

Összesen:

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány

0

2 574

0

0

2 574

0

159

0

0

159

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 2 733

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 2 733

Nyitó állomány

Növekedés

1 088 272

126 416

103 777

0

1 110 911

161 218

49 872

44 998

0

166 092

48 689

61 502

36 372

-1 470

72 349

112 51 039 2 953 1 352 283

1 750 324 892 6 371 570 803

1 779 243 108 8 958 438 992

0 0 0 -1 470

83 132 823 366 1 482 624

Nettó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek

Összesen:

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány

A fenti tételek tartalma: Ingatlanok: − telkek, épületek, egyéb építmények (utak, rakodók, kerítések, stb.) − vadkárelhárító kerítések − üzemkörön kívüli ingatlanok. Műszaki berendezések, gépek, járművek: − erdő- és mezőgazdasági termelőgépek, berendezések; − faipari és műszaki termelőgépek, berendezések; szerszámok, − erőgépek és erőműi berendezések, − szállítóeszközök, − termelésben résztvevő járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek: − üzemi berendezések és felszerelések, − műszerek és szerszámok - 18

-

Vértesi Erdő Zrt. - Kiegészítő Melléklet 2013. − − − −

(adatok: E Ft-ban)

irodai, igazgatási berendezések és felszerelések, számítástechnikai eszközök, egyéb berendezések és felszerelések, egyéb járművek.

Az idei évben is fontosnak tartjuk megemlíteni, hogy a társaságnál, a tárgyi eszközök értékében kimutatott, elsősorban a felépítménnyel rendelkező ingatlanok között értékben és mennyiségben is magas számban található jogilag rendezetlen – földhivatali bejegyzéssel nem alátámasztható – vagyonelem. Ezek az ingatlanok az 1993. évi részvénytársasággá alakulással, mint apport – az átalakulási vagyonmérleg szerinti apport listán szereplő tételként – kerültek a társaság könyveibe, így forrás oldalon Jegyzett Tőke, illetve a Tőketartalék részét is képezi. A probléma rendezése azért sem zökkenőmentes, mert a legtöbb ilyen kivett földrészletünk a tatabányai külterületen található, ahol a földhivatal a 2008. évben áttért a digitális nyilvántartásra (ezzel generálva több helyen művelési ágváltozást, ami magával vonta alrészletek összevonását is). A problémás ingatlanok alapvetően két típusból állnak, ezek az alábbiak: - a földterületek esetében – értve ez alatt a nem önálló hrsz-al rendelkező – kivett alrészletként nyilvántartott területek, valamint - az épületek, építmények vonatkozásában azok, amelyek önállóan nem nyertek telekkönyvezést (telekmegosztás vagy földhasználati jog alapítással nem rendelkeznek). Rendezésükhöz telekmegosztásokra, illetve az apportlista alapján használati megállapodások megkötése szükséges. A társaság folyamatosan azon dolgozik, hogy az ilyen és hasonló – rajta kívülálló okokból adódó – rendezetlen ügyek számát lehetőségeihez képest csökkentse, illetve megszüntesse. Ehhez azonban többoldalú egyeztetések megindítása is szükséges, az NFA, az MNV Zrt, az MFB Zrt. és a Társaság részvételével. A társaság teljes körű ingatlan leltárt a nyilvántartás egyeztetéssel végezte, szúrópróba szerű tulajdoni lap betekintéssel. A rendezetlen ingatlanok összesítő táblázat eszközcsoportonkénti megbontásban: Mennyiség Bruttó érték E Nettó érték Vagyonelemek: ha/db Ft E Ft Földterületek 384 ha 3 256 3 256 Épületek/ építmények 180 db 318 199 175 352 Épületek/ építmények 0 főkönyvi számon 24 db 1 330 1 330 Összesen: 322 785 179 937 A tárgyévi beruházások és értéknövelő felújítások alakulása műszaki összetétel szerint: Ebből költségvetési támogatás Ráfordítás Egyéb Megnevezés összege Teljesítmény Pénzügyileg támogatás arányos befolyt Ingatlanok 159 507 Műszaki berendezés, gép, jármű 72 243 Egyéb berendezés, felsz., jármű 112 696 Tenyészállatok 1 750 Erdőtelepítés 0 Egyéb beruházás 0 Beruházási előleg 366 Összesen: 346 562 0 0 0 - 19

-


(adatok: E Ft-ban)

A társaság 2013-ban végrehajtott beruházásai saját forrásból valósultak meg. Beruházások számlacsoport 2013. december 31-i záró állományának műszaki összetétele: − épületek, építmények 124 633 E Ft − egyéb berendezés, felszerelés 5 734 E Ft − szerszámok 91 E Ft − erdőtelepítés 2 365 E Ft Összesen 132 823 E Ft A tárgyi eszközök körében a társaság 2013. évben sem könyvelt értékhelyesbítést. Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként

Mérlegtétel Alapítás-átszerv. akt. ért. Kísérleti fejl.aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

Immateriális javak összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok

Tárgyi eszközök összesen: Összesen:

Terv szerinti Teljesítm Lineáris Degresszív ény. Egyéb Összesen arányos 5 613 5613 0 0 0 -

Terven felüli

Visszaírt terven felüli

-

-

0 0

5 613

-

-

-

5 613

0

-

99 049

-

-

-

99 049

2 574

-

44 548

-

-

-

44 548

159

-

36 372

-

-

-

36 372

0

-

1 779

-

-

-

1 779

0

-

181 748

-

-

-

181 748

2 733

-

187 361

-

-

-

187 361

2 733

-

A társaság által 2013. évben egyéb ráfordításként elszámolt terven felüli értékcsökkenés 2 733 E Ft, mely legnagyobb része, értéken lévő elbontott és jórészt anyagában újrahasznosított vadkárelhárító kerítések voltak. 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése Megnevezés

Előző év

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

Tárgy év

7 232

6 949

16 583

14 745

23 815

21 694

Az egyéb tartós részesedésekben a változást egy szükséges korrekciós tétel okozta.

- 20

-


(adatok: E Ft-ban)

1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele A Társaság részesedéseinek alakulása: Megnevezés

Bekerülés éve

Székhely

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok

Mérleg Tul. Könyv Részesedés szerinti hányad szerinti névértéke eredmény % érték

Előző év: Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen: Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás: Ligniwood Kft. 1991. Budapest, Váci u. 85. 315 725 192 260 Erdészeti Üdülő Közös Vállalat 1990. Szántód, Zrínyi u. 8. 166 231 90 907 Egyéb tartós részesedés össz.: -

-

-

-

-

2 533 4 699 7 232

1,32 5,17

-

553 1 810 -

-

-

-

-

2 250 4 699 6 949

1,17 5,17

0 0

2 533 4 699 7 232

Tárgy év*: Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen: Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás: n.a. 192 260 1991. Budapest, Váci u. 85. Ligniwood Kft. Erdészeti Üdülő Közös Vállalat 1990. Szántód, Zrínyi u. 8. 177 533 101 846 Egyéb tartós részesedés össz.:

0 0 -

n.a. n.a. -

*előzetes adatok, vagy nincs adat A társaságnak tartósan adott kölcsön követelése kapcsolt vállalkozással 2013. december 31-én nem volt. 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Megnevezés Dolgozói kölcsön Egyéb Kölcsön Mindösszesen:

Előző év 16 583 0 16 583

Tárgy év 14 745 0 14 745

A Társaság 2012 januárjában a Magyar Fejlesztési Bank iránymutatásának megfelelően 6 fő munkavállalónak nyújtott munkáltatói hitelt deviza alapú jelzáloghitele végtörlesztéséhez, mintegy 22,6 M Ft összértékben. A tárgyévi 14 745 E Ft összegű adat a fennmaradó, egy éven túl esedékes összeget mutatja.

1.2.

Forgóeszközök elemzése

1.2.1. Készletek Mérlegtétel Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előleg Összesen:

- 21

-

Előző év

Tárgy év

81 335 3 289 0 99 257 1 097 2 759 187 737

77 694 3 907 0 121 936 858 0 204 395

2 250 4 699 7 232


(adatok: E Ft-ban)

A készletek év végi záró-állományának növekedése több mint 16 M Ft-os. A növekedés a saját előállítású készletek több mint 20 M Ft-os növekedésének és a vásárolt anyagok 4 M Ftos csökkenésének az együttes eredménye.

Sajáttermelésű készletek összetevőinek bemutatása Mérlegtétel Befejezetlen termelés és félkész termékek: Késztermékek:

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

3 289

3 749

3 131

3 907

99 257

874 617

851 938

121 936

A 2013. évben a saját termelésű készletek, azon belül a fahasználati készletek értéke a termelt többletmennyiséggel arányosan növekedett. A magas önköltségű értékvesztett másodlagos fafeldolgozási termékek (parketta) jelentős része a 2012-2013. év folyamán értékesítésre került, így ezek már nem terhelték a mérleg-fordulónapon a saját termelésű készletek értéket, ugyanakkor a fentebb említett fahasználati késztermékek év végére a termelési lehetőségek kihasználása végett növekedett. Az összeget növeli még a készleten lévő erdei melléktermék (méz) és kis mértékben a fűrészipari apríték értéke.

1.2.2. Követelések elemzése Mérlegtétel Vevők Követelés kapcsolt vállalkozással szemben Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelés Egyéb követelés Összesen:

Előző év

Tárgy év

591 569

428 903

0

0

24 125 615 694

28 647 457 550

1.2.2.1. Vevők Vevő követelések állományának alakulása lejárat szerint Lejárat Határidőn belüli Határidőn túli: - 1-30 nap - 31-60 nap - 61-90 nap - 91-180 nap - 181-360 nap - 360 napon túli Összesen:

Előző év Bruttó Értékvesztés 537 726 79 193 -25 351 37 273 6 028 178 1 714 8 373 -25 351 25 628 616 920 -25 351

Tárgy év Bruttó Értékvesztés 389 368 56 987 -10 154 25 479 6 216 258 8 919 11 273 -6 038 4 842 -4 116 446 355 -10 154

A követelések mérlegértéke jelentős mértében mintegy 74%-ára csökkent az előző évhez viszonyítva. Ennek oka részint a kereskedelmi tevékenység arányának tovább csökkenése, részint pedig a földtulajdonosi közösségek elszámolásából adódó követelések átsorolása –

- 22

-


(adatok: E Ft-ban)

összevont egyenlegük alapján az egyéb követelés kötelezettség sorokra. A kétes határidőn túli kintlévőségek esetében a társaság értékvesztést számolt el. A fennmaradó összegek esetében megtérülés várható, melyekhez rendszerint fizetési megállapodások tartoznak.

1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele

Megnevezés Munkavállalói tartozás Lakásvásárlási kölcsön éven belüli része Visszatérítendő adó, járulék Önkormányzatokkal szembeni követelés Költségvetéssel szembeni követelés Szállítókkal szembeni követelés Railcargonak adott előleg (volt MÁV) Földtulajdonosi közösségekkel szembeni köv. Áthúzódó ÁFA köt. Egyéb Értékvesztés: Összesen:

Előző év 553 1 507 2 418 3 643 7 177 1 915 0 0 2055 4 857 0 24 125

Tárgy év 549 1 720 3 127 0 13 195 1 311 0 2 367 0 6 378 0 28 647

Az egyéb követelés állományának változását egyrészt a társasági adó elszámolásából adódó pozitív különbözet, másrészt az elszámolt, visszaigényelhető gázolaj jövedéki adó – mely 2014. év elején befolyt - okozza. A földtulajdonosi közösségek elszámolásával kapcsolatos követeléseket - kötelezettségeket – előjelüknek megfelelően – a Társaság átsorolta a vevőkövetelések közül az egyéb rövid lejáratú követelések közé. Az egyéb követelések között nem volt olyan tétel, mely értékvesztés elszámolását tette volna szükségessé. Az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben a Társaságnak nincs követelése 2013. december 31-én.

1.2.3. Értékpapírok A társaságnak forgatási célú értékpapír készlete 2013. december 31-én nem volt.

1.2.4. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések A társaságnak a Szt. tv. szerinti kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettsége nincs.

- 23

-


(adatok: E Ft-ban)

1.2.5. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása Nyitó

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Készletek Követelések Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Képzés

Visszaírás

Felhasználás

Átsorolás

Záró

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5 538 25 351

0 7 766

0 0

3 000 22 963

0 0

2 538 10 154

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

A társaság a korábbi években a másodlagos fafeldolgozási termékekre, elsősorban csaphornyos parkettára számolt el értékvesztést. Ennek jelentős részét már sikerült értékesíteni, illetve a társaság iroda helyiségeinek felújítása során felhasználni. Ezekhez a mennyiségekhez tartozó értékvesztés került felhasználásra. A követelések között a vevőkövetelésekre elszámolt korábbi értékvesztések kerültek megszüntetésre, mert korábban 100%-ban értékvesztett követelések esetében az adósok elleni felszámolási eljárások – megtérülés nélkül – jogerősen befejeződtek.

1.2.6. Pénzeszközök alakulása

Megnevezés

Előző év

Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen:

818 516 994 517 812

Tárgy év 710 520 652 521 362

A társaság pénzkészlete a tárgyév végére közel azonos szinten van bázis időszakival. A bankbetétek napi likviditási szükséglet feletti része folyamatos heti, illetve havi lekötött betétekben van elhelyezve.

- 24

-

Vértesi Erdő Zrt. - Kiegészítő Melléklet 2013. 1.3.

(adatok: E Ft-ban)

Aktív időbeli elhatárolások

Aktív időbeli elhatárolások összetétele Megnevezés

Előző év

December havi közfogl. támogatás Továbbszámlázott szolgáltatások Földtulaj, közösségek eredményátadása Elhatárolt kamatbevételek Erdészeti potenciál támogatás Területalapú támogatás Erdőszerkezet átalakítás tám. NFŰ-TÁMOP támogatás Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen:

Tárgy év

35 377 30 88 688 2 408 0 0 0 0 126 503 235 17 701 1 579 15 19 530 0 146 033

Előfizetések

Egyenruha Haszonbérleti díjak Egyéb Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen: Halasztott ráfordítások összesen: Mindösszesen:

0 0 60 650 1 089 2 422 12 202 22 343 6 507 105 213 316 11 543 1 594 5 628 19 081 0 124 294

A költségek időbeli elhatárolása gyakorlatilag megegyezik a megelőző évivel, legjelentősebb tétel továbbra is a 2012-ben bevezetésre került új szakszemélyzeti egyenruha elhatárolások összege. A bevételek időbeli elhatárolása csökkent, ennek oka, hogy a 2013. december havi közfoglalkoztatási támogatásra előleg folyósítása történt, így az egyéb kötelezettségek során szerepel, illetve a földtulajdonosi közösségektől átvett, társaságot megillető eredmény 12 M Ft-tal alacsonyabb a megelőző évi adatnál.

2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források Mérlegtétel

Saját tőke Jegyzett tőke Tőke tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú köt. Rövid lejáratú köt. Passzív időbeli elhatárolás

Források összesen

Előző év

Tárgy év

E Ft 1 921 369 1 157 520 352 866 265 533 0 0 145 450 73 277 826 475 805 825 670 80 735

% 66 40 12 9 0 0 5 3 28 0 28 3

2 901 856

100

- 25

-

Változás

E Ft

%

2 065 639 1 157 520 352 866 410 983 0 0 144 270 26 742 730 319 805 729 514 68 431 2 891 131

71 40 12 14 0 0 5 1 25 0 25 2 100

E Ft

144 270 0 0 145 450 0 0 -1 180 -46 535 -96 156 0 -96 156 -12 304 -10 725

Index %

107,5 100,0 100,0 154,8 99,2 36,5 88,4 88,4 84,8 99,6


2.1.

(adatok: E Ft-ban)

Saját tőke elemzése

Saját tőke állományváltozása Jegyzett, be nem fizetett tőke

Jegyzett tőke

Nyitó egyenleg Növekedés Tőkeemelés Átsorolás a saját tőke elemei köz. Előző évi eredmény Tárgy évi eredmény Növekedés összesen Csökkenés Átsorolás a saját tőke elemi köz. Előző évi eredmény áth. eredménytart.-ba Csökkenés összesen Záró egyenleg

1 157 520

0

Tőketartalék

Eredmény tartalék

352 866

265 533

Lekötött Érté-kelési tartalék tartalék

0

0

Mérleg szerinti eredmény

145 450 1 921 369 0 0

145 450 0

0

0

145450

0

0

Összesen

144 270 144270

0 145 450 144 270 289 720 0 0

0 1 157 520

0 0

0 352 866

0 410 983

0 0

0 0

145 450 145 450 145450 145 450 144 270 2 065 639

A társaság saját tőkéje összességében 144 270 E Ft-tal növekedett. Ez a Társaság tárgyévi gazdálkodásának adózott eredménye. Egyéb mozgás csupán a mérleg főcsoport elemei között volt, ami az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése az eredménytartalék javára. A társaságnak lekötött tartaléka, illetve ez irányú kötelezettsége nincs. A társaság a piaci értékelés lehetőségével nem élt, így értékelési tartaléka nincs. 2.2.

Céltartalékok elemzése

A céltartalék változásának bemutatása Nyitó / Előző év

Mérlegtétel Céltartalék a várható kötelezettségekre összesen -Peres ügyekre Céltartalék a jövőbeni költségekre -Bábolnai erdők elmaradt üzemtervi feladatainak pótlása -Óbaroki erdők helyreállítása -2012. évi aszálykár felszámolására Egyéb céltartalék Összesen

-

Záró / Tárgyév 0

2 750

0 73 277

2 750 23 992

49 955

13 000

6 799 16 523 0 73 277

5 873 5 119 0 26 742

A társaság munkaügyi perekre elsőfokú határozat hiányában a perérték 50%-áig képezett céltartalékot összesen: 2 750 E Ft összegben. A társaság a 2008. évi eredménye terhére céltartalékot képzett az akkor kezelésébe került bábolnai erdőterületek helyreállítására. A 68 000 E Ft képzett céltartalékból 2010. évben lett felhasználva 18 045 E Ft összeg, Az ezt követő évekbe nem volt szükség feloldásra, ezért a társaság újraértékelte a még hátralévő reálisan elvégezhető munkákat és ennek megfelelően megszüntetésre kerül a képzett céltartalék egy jelentős része. - 26

-

Vértesi Erdő Zrt. - Kiegészítő Melléklet 2013. -

-

2.3.

(adatok: E Ft-ban)

A 2011. év folyamán a Nemzeti Földalapkezelő Szervezet az 1996. november 1.napján megkötött 01840-96-0260 sz. ideiglenes vagyonkezelői szerződés 2011. március 18-án kelt módosításával társaságunk kezelésébe adta az Óbarok 0271/a hrsz-ú Óbarok 69C üzemtervi jelű erdőrészletet. A Pest Megyei Kormányhivatal Erdészeti Igazgatósága 5332/1/2011. sz. határozatában társaságunkat – kérelme alapján – erdőgazdálkodóként nyilvántartásba vette és egyben széldöntés miatti életveszély elhárítását, a faanyag kitermelését, vágástakarítást és erdőfelújítást írt elő. Ezen munkák elvégzésére a társaság 9 500 E Ft céltartalékot képzett, melynek jelenlegi maradványa 5 119 E Ft. A 2012. évben a társaság erdősítéseiben jelentős aszálykár keletkezett. Az erdősítések műszaki átvétele során az Erdészeti Hatóság 70 ha mennyiségi aszálykárt regisztrált. A károk felszámolása a 16 523 E Ft összegben céltartalék lett képezve. A munkák jelentős része elvégzésre került, a maradék összeg fedezetet nyújt a következő években felmerülő ráfordításokra.

Kötelezettségek elemzése

2.3.1. Hátrasorolt kötelezettségek Megnevezés

Előző év

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Összesen:

Tárgy év 0

0

0 0 0

0 0 0

A társaságnak sem 2013-ban sem volt hátrasorolt kötelezettsége. 2.3.2. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése Megnevezés

Előző év

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Összesen:

Tárgy év 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 805 805

0 805 805

A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.-től a Vértesi Erdő Zrt. vagyonkezelésébe került még 2012. évben a Csákberény 503/4 hrsz-ú, ingatlan, melyet a hatályos szabályok szerint egyéb hosszú lejáratú kötelezettséggel szembe kellett nyilvántartásba venni. Az ingatlan felújítása jelenleg is folyamatban van, elkészültével azt a Társaság erdészeti és vadászati múzeumként fogja hasznosítani.

- 27

-


(adatok: E Ft-ban)

Hosszú- és rövidlejáratú hitelek tárgyévi alakulása A társaságnak sem hosszú, sem rövid lejáratú hitele 2013. december 31-én sem volt. Lízingszerződésből eredő kötelezettség bemutatása A társaságnak lízing szerződésből eredő kötelezettsége 2013. december 31-én sem volt. 2.3.3. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése Megnevezés

Előző év

Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előleg Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozás Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

Tárgy év

0 0 12 573 629 170 0 0

0 0 13 804 432 010 0 0

0

0

183 927 825 670

283 700 729 514

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele és állományváltozása Megnevezés Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek Állami költségvetéssel szembeni kötelezettségek Önkormányzattal szembeni kötelezettségek Nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettség Bérlőkkel szembeni köt. /letéti díjak/ Vevőkkel szembeni köt. Alapítókkal szembeni köt. Áthúzódó ÁFA köt. Kapott támogatás előleg Földtulajdonosi közösségekkel szembeni kötelezettség Egyéb kötelezettség Összesen:

Előző év 8 823 87 545 0 18 250 189 85 051 0 0 0 2 051 183 927

Tárgy év 17 340 63 591 37 640 18 115 2 734 63 478 0 7 713 89 473 1 598 283 700

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közül a tulajdonossal szembeni kötelezettség összege, amely a földtulajdonosi közösségek korábbi eredményeit tartalmazza csökkenést mutat. Az állami költségvetéssel szembeni kötelezettségek mintegy 24 M Ft-tal csökkentek. A 63,6 M Ft-os záró értékből 3 M Ft fizetendő általános forgalmi adó fizetési kötelezettséget, 16 M Ft személyi jövedelemadó, 44 M Ft pedig az szociális hozzájárulási adó és egyéb bérjárulék fizetési kötelezettség, melyek 2014 januárjában esedékesek. A szállítói kötelezettségek csökkenése – összhangban az egyéb kötelezettségek növekedésével a földtulajdonosi közösségek elszámolásával kapcsolatosak, miután a követeléseket kötelezettségeket – előjelüknek megfelelően – a Társaság átsorolta a szállítói kötelezettségek közül az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közé.

- 28

-


(adatok: E Ft-ban)

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség részletezése

A társaságnak a Szt. tv. szerinti kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettsége nincs.

2.5.

Passzív időbeli elhatárolások elemzése

Passzív időbeli elhatárolások összetétele és változása Megnevezés 2013. évi árbevétel Bevétel elhatárolások összesen Vez. ig. prémium és járulékai Vagyonkezelői díj Közüzemi díjak Munkaruha Munkába járás Saját gk. haszn. Egyéb Költség elhatárolások összesen Tulajdonos Körny.,véd fejlesztési támogatás Sikárosi kazán és porelszívó és vízhálózat fejlesztés támogatás Tulajdonos Bábolna vkh. Kerítés támogatás Vállalk kapott fejl. tám.vvker. ép. Tulajdonos természeti károk, beruházás támogatás Halasztott bevételek összesen Mindösszesen

Előző év Tárgy év 14 819 13 941 14 819 13 941 19 923 20 725 4 117 0 935 0 54 10 131 131 2 836 2 977 207 712 28 203 24 555 28 214

21 491

5 438 2 061 2 000 37 713 80 735

3 417 3 027 2 000 29 935 68 431

A passzív időbeli elhatároláson azok a tárgyévben, vagy azt megelőzően (fejlesztési támogatások) pénzügyileg rendezett tételek szerepelnek, melyek a következő évben, vagy években szerepelhetnek eredményt növelő bevételként, és azok a költség tételek, melyek költségként a tárgyévet terhelik, de pénzügyi rendezésük a következő évben történik meg. A csökkenés gyakorlatilag megegyezik az elhatárolt támogatások időarányos változásának összegével. A halasztott bevétel összetevőinek alakulása Megnevezés Fejlesztési célú támogatás

Nyitó Növekedés Csökkenés 37 713 1 702 9 480

-Tulajdonosi Körny.,véd fejlesztési támogatás Sikárosi kazán és porelszívó -Tulajdonosi Sikárosi vízhálózat fejlesztés támogatás -Tulajdonosi Bábolna vkh. Kerítés támogatás -Vállalk kapott fejl. tám.vvker. ép. -Tulajdonos természeti károk, beruházás támogatás

Térítés nélkül átvett eszköz Többletként fellelt eszköz Összesen

Záró

14 995

0

6 430

8 565

13 220

0

294

12 926

5 438 2 061 2 000 0 0 37 713

0 1 702 0 0 0 1 702

2 021 736 0 0 0 9 480

3 417 3 027 2 000 0 0

29 935

A halasztott bevételek kapott fejlesztési támogatások, melyek részletezése az egyéb bevételeknél kerül bemutatásra.

- 29

-


(adatok: E Ft-ban)

II/B. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Tétel

3 482 538 66 563 614 406 2 689 825 1 094 946 166 266 73 914 138 556 44 526 12 590 31 936 33 14 336 -14 303 156 189 10 739 145 450

3 268 285 66 252 525 494 2 309 385 1 097 568 187 361 125 631 140 086 33 082 7 932 25 150 818 14 063 -13 245 151 991 7 721 144 270

Változás (%) 93,8 85,5 85,9 100,2 112,7 170,0 101,1 74,3 63,0 78,8 98,1 92,6 97,3 99,2

0 0 145 450

0 0 144 270

99,2

Előző év

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény

Tárgy év

1. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 1.1.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése Tétel

Előző év

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Tárgy év

3 152 481 330 057 3 482 538

2 682 605 585 680 3 268 285

Az értékesítés nettó árbevételének összetétele ágazatonként Ágazat Mag és csemete Fakitermelés Vadászat Mezőgazdaság Erődgazdasági szolg. Fafeldolgozás Fakereskedelem Egyéb kereskedelem Egyéb vállalkozási tev. Mindösszesen:

Előző év Belföldi 965 1 119 320 96 182 0 40 477 191 698 1 277 057 139 527 287 255 3 152 481

Tárgy év

Export 0 138 099 59 219 0 0 24 189 82 513 23 775 2 262 330 057

- 30

-

Belföldi 594 1 334 472 93 324 0 2 897 202 132 654 878 112 947 281 361 2 682 605

Export 0 196 349 61 359 0 0 55 516 174 956 24 193 73 307 585 680


(adatok: E Ft-ban)

Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása Ország

Termék export Előző év Tárgy év E Euro E Ft E Euro E Ft

Szolgáltatásexport Előző év Tárgy év E Euro E Ft E Euro E Ft

Európai Unió országai felé:

Olaszország Ausztria 674 196 333 Spanyolország 90 25 587 Szlovákia 52 Németország Hollandia Belgium Lengyelország 36 10 472 Egyesült 48 13 717 Királyság Svédország Csehország Dánia Írország Szlovénia Franciaország Európai Unión kívüli országok: Szerbia Összesen: 848 246 161

860

255 730

275

81 615

94

27 983

28

8 374

50 57 34 147

421

125 093

1 678

498 795

288

14 100 16 347 10 010 43 258

91 57 13 80

153 27 293 18 568 11 822 23 742

1

174

5 -

1 252 140

117

64 83 896

20 5 048 267 88 192

A társaság termék exportja a fahasználati fatermékek (rönk, papírfa, rostfa, tűzifa), a feldolgozott fatermékek (fűrészáru, fríz), a faszén, és a vadászati trófeák határon túli közösségi tagországba, vagy harmadik országba történő értékesítése. Szolgáltatás export a társaság tevékenységében csak a vadászati ágazatban van, a külföldi vadászvendégek részére nyújtott vendéglátás, a vadkilövési díj, illetve külföldiek részére értékesített pausálé díjak. A kereskedelmi tevékenység csökkenése, valamint az a tény, hogy a Vértesi Erőmű 2013-ban már egyáltalán nem vehetett át biomassza tüzelőanyagot, Társaságot rákényszerítette, hogy új piacokon, elsősorban export irányba értékesítse saját termelésű fakészleteit. Ez magyarázza a belföldi árbevétel csökkenését, illetve az export – döntően uniós – értékesítés nagyobb arányú növekedését. 1.2.

Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése

1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása Előző év állományváltozása 1 599 0 27 188 28 787

Megnevezés Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Összesen

Tárgy év állományváltozása 618 0 22 679 23 297

Változás -981 0 -4 509 -5 490

A saját termelésű készletek állomány-változásának csökkenése mintegy 5,5 M Ft-os. A változást a fahasználati késztermékek előző évinél csekélyebb mértékű növekedése okozza.

- 31

-


(adatok: E Ft-ban)

1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

Előző év

Megnevezés Saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke Tenyészállattá átminősített növendék állatok Sajátos készletmozgások, egyéb és rendkívüli ráfordítást érintő tételek Egyéb Összesen

Tárgy év

37 776

42 766

37 776

42 766

Index (%) 113,2 113,2

A saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke az előző évit több mint 13%-kal meghaladja. Az összeg szinte teljes mértékben a vadkárelhárító kerítés építések saját teljesítményének (segédüzemi költségek, saját anyag, bérek, járulékok) értéke.

1.3.

Egyéb bevételek összetétele

Jogcím Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, kés. kamat, kártérítés Hitelezési veszteségként, értékveszt. leírt köv.-re kapott összeg

Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás Termék pálya szabályozás összege Utólag kapott engedmény Céltartalék felhasználása

Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettől megkapott, igényelt (járó) támogatás, juttatás Tulajdonosi támogatás Követelés engedményezés bevétele Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Vadászati közösségek eredmény-átadása Biztosító által fizetett, visszaigazolt összeg Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Értékvesztések visszaírt értéke

Előző év Tárgy év 1 076 279 744 324 134 3 150 0

1 016

0 0 2 701

0 0 49 286

470 603

372 834

5 383 23 170 88 688

0 0 5 159 82 222

10 803

9 480

0

0

0 11 104 614 406

0 1 744 525 494

Terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege Kereskedelmi áruk nyereség jellegű leltárértékelési különbözete Halasztott bevételből a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg

Halasztott bevételként elhatárolt negatív üzleti vagy cégértékből az üzleti évben leírt összeg Előző évi eredmény helyesbítés Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

- 32

-


(adatok: E Ft-ban)

Az egyéb bevételek között jelentős tétel a költségvetésből kapott támogatások összege, a céltartalék feloldás, valamint a vadászati közösségek eredmény-átadása. A költségvetéstől kapott támogatások összege 2013-ban mintegy 100 M Ft-tal kevesebb az előző évi értéknél. Ennek legfőbb oka, hogy a 2013. évben a közfoglalkoztatási összegességében rövidebb időszak volt, illetve a támogatható költségek szerkezete és így összege is némileg megváltozott. A társaság 2013-ban az alábbi támogatásokat kapta:

Egyéb bevételként elszámolt költségvetési támogatások költségek ellentételezésére Gázolaj jövedéki adó visszaigénylése 2 329 E Ft Közfoglalkoztatási támogatás 306 134 E Ft Erdészeti potenciál helyreállítása 2 422 E Ft Egységes területalapú támogatás 31 878 E Ft Munkaügyi Központ bérköltség támogatás 1 221 E Ft Erdő-szerkezet átalakítás 22 342 E Ft NFŰ TÁMOP támogatás 6 508 E Ft Összesen: 372 834 E Ft

Halasztott bevételként elhatárolt fejlesztési támogatások 2013. évi elszámolása egyéb bevételként:

Támogatás jogcímenként Sikárosi kazán, porleválasztó 2006. Sikárosi közmű beruh. 2007. Bábolna vadkárelh. ker. ber.2008. MFB Természeti kár, beruh.támogatás 2011. Tulajdonosi támogatás összesen: Vállalkozóktól kapott fejl.tám. (2007-2013.)

Összesen:

Előző év Felhasznált Rendelkez támogatás ésre álló összeg 64 200 14 994 8 062 14 690 13 220 294 15 199 5 438 1 879

Kapott támogatás összege

Tárgy év Felhasznált Rendelkeztámogatás ésre álló összeg 8 564 6 430 12 926 294 3 417 2 021

2 000

0

2 000

0

2 000

94 089

10 235

35 652

8 745

26 907

8 702

568

2 060

735

3 027

102 791

10 803

37 713

9 480

29 935

- 33

-


(adatok: E Ft-ban)

Költségek

1.4.1. Költségek költség-nemenkénti összetétele Költség nem Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

Előző év összeg 259 600 806 033 23 014 1 363 749 237 429 2 689 825 732 858 136 563 225 525 1 094 946 166 266 3 951 037

% 7 20 1 35 6 68 19 3 6 28 4 100

Tárgy év összeg 263 279 981 737 27 385 683 636 353 348 2 309 385 735 078 163 899 198 591 1 097 568 187 361 3 594 314

% 7 27 1 19 10 64 20 5 6 31 5 100

A költségek költség-nemenkénti alakulása a közfoglalkoztatási program költségei nélkül Költségnem Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizet. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

Előző évi összeg 238 415 748 388 23 014 1 363 749 237 429 2 610 995 460 415 122 715 145 250 725 121 166 266 3 502 382

% 6 19 1 35 6 66 12 3 4 18 4 100

Tárgy évi összeg 256 513 932 223 27 385 683 636 353 348 2 253 105 526 817 144 299 165 228 836 344 187 361 3 276 810

% 7 26 1 19 10 63 15 4 5 23 5 100

A költségek összességében 356,7 M Ft-tal kevesebb a 2012. évihez képest. Az anyagjellegű ráfordítások 380 M Ft-tal csökkentek, a személyi jellegű ráfordítások ugyanakkor kismértékben 2,6 M Ft-tal növekedtek az előző évhez képest. Az eladott áruk beszerzési értéke csökkent – közel a felére – a közvetített szolgáltatások értéke azonban közel másfélszeresére növekedett. Az igénybe vett szolgáltatások értékének növekedésének az oka részben a megnövekedett termeléshez, részben pedig az exportértékesítéssel kapcsolatos szállítási költséghez kapcsolódik. Az egyéb szolgáltatások növekedését egyértelműen a bankköltségek – tranzakciós díjakból adódó – növekedése okozta. A személyi jellegű ráfordítás növekedése részben a közfoglalkoztatáshoz, részben pedig az alapbérek rendezéséhez és határozatlan idejű munkavállalói létszám növekedésének az eredménye.

- 34

-


(adatok: E Ft-ban)

Egyéb ráfordítások összetétele

Jogcím Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett bírság, kötbér, kés.kamat, kártérítés Az államháztartás egyes alrendszereivel elszámolt adók, díjak, illetékek Önkormányzatokkal szemben elsz. adók, illetékek Utólag adott engedmény Céltartalék képzés jövőbeni költségekre Behajthatatlan követelés Értékesített tárgyi eszk. könyv szerinti értéke Terven felüli értékcsökkenés Értékvesztés Előző évekkel kapcsolatos eredmény helyesbít. Előző évekkel kapcsolatos adófizetések Hitelezési veszteség Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett vásárolt és saját termelésű készlet könyv szerinti értéke Egyéb ki nem emelt ráfordítások Összesen:

Előző év

Tárgy év

1 915

13 1 561

4 981

9 219

43 734 0 16 523 39 439 5 434 0 0 427 0

73 441 0 2 750 0 292 2 733 7 766 2 153 22 990 0

0

96

422 73 914

2 617 125 631

Az egyéb ráfordítások összege több mint 50 M Ft-tal haladják meg a bázis évi értéket. A változás legjelentősebb oka, hogy a önkormányzati adók és ehhez kapcsolódóan a korábbi évek ráfordításai jelentős mértékben megnövekedtek a következők miatt: Tatabánya Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala ellenőrzés alá vonta a társaságot építmény és telekadó vonatkozásában a 2008 – 2013. időszakot tekintve. Ennek eredményeként megállapítottak összesen 7.420.210,- Ft építményadó hiányt, 36.824.125,- Ft telekadó hiányt, illetve ezekhez kapcsolódóan összesen 3.456.590,- Ft adóbírságot és 4.685.713,- Ft késedelmi pótlékot. Az ellenőrzés eredményeként törlésre került 2.439.080,- Ft építményadó. Az összegek évenkénti megbontása az alábbi: 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. Építményadó 1 044 780 1 044 780 1 044 780 1 100 930 1 592 470 1 592 470 Építményadó törlés -339 900 -339 900 -339 900 -337 330 -541 025 -541 025 Telekadó 507 400 507 400 507 400 545 455 18 584 522 19 356 888 Összesen: 1 212 280 1 212 280 1 212 280 1 309 055 18 043 497 18 815 863 Korábbi éveket érintő ráfordítások hibáinak és hibahatásának vizsgálata: 2008. 2009. 2010. 2011. Mérleg főösszeg 2 990 913 3 215 934 2 666 102 3 054 063 Mérleg főösszeg 2%-a 59 818 64 319 53 322 61 081 Hiba 1 586 1 586 1 586 1 983 Hibahatás 1 586 1 586 1 586 1 983 Összesen: 3 172 3 172 3 172 3 966 Eltérés: -56 646 -61 147 -50 150 -57 115

- 35

-

2012. 2 901 856 58 037

20 718 20 718 41 436 -16 601


(adatok: E Ft-ban)

2. Pénzügyi műveletek eredményének összetétele Tétel Kapott osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

Előző év Tárgy év 371 503 0 0 1 268 693 35 760 19 973 7 127 11 913 44 526 33 082 0 0 0 0 0 0 12 590 7 932 12 590 7 932 31 936 25 150

A Társaság 2013. évi pénzügyi eredménye közel 80%-a a megelőző évinek. A Társaság pénzügyi politikája, hogy a napi likviditást figyelembe véve, az átmenetileg szabad pénzeszközöket egyhavi lekötésekbe helyezi el a legkedvezőbb ajánlatot kínáló pénzintézetnél. A pénzügyi bevételek a bázis évi érték háromnegyede. A csökkenést – melynek oka a kamatszint jelentős csökkenése – a Ft - Euro (ebből a szempontból) kedvező alakulása sem tudta ellensúlyozni.

3. Rendkívüli eredmény összetétele Tétel

Előző év

Rendkívüli bevételek Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy létesítő okirat szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés névértékének fejében átvett eszközök értéke Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a névérték Tartozásátvállalás , elengedett kötelezettség, Véglegesen átvett pénzeszköz Térítés nélkül kapott eszközök, szolgáltatások értéke Rendkívüli bevételek összesen: Rendkívüli ráfordítások Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy nyilv. szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés nyilv. szerinti értéke Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a nyilvántartás szerinti érték Véglegesen átadott pénzeszköz Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény

- 36

-

Tárgy év

33

818

33

818

14 320

13 794

26

269

14 336 14 303

14 063 13 245


(adatok: E Ft-ban)

A rendkívüli ráfordítások a 2013. évben jelentős mértékben nem változtak. A vízi társulatoknak fizetett összeget az adótörvények és a Szt. tv. szerint továbbra is véglegesen átadott pénzeszköznek és ezzel együtt társasági adóalap növelő tételnek kell tekinteni. Ez mintegy 8,5 M Ft-ot tesz ki. További 3,5 M Ft a Magyar Természetjáró Szövetségnek megállapodás alapján - nyújtott támogatás. A fennmaradó összeg több kisösszegű alapítványok, különféle társadalmi, szakmai szervezetek, rendezvények támogatását jelenti, részben pénzben, részben térítés nélkül nyújtott termék, szolgáltatás formájában.

4. Társasági adó Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Számviteli törvény szerint elszámolható terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés Bírságok Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, adomány,elengedett követelés, utólagos engedmény Költségként, ráfordításként elszámolt összeg, amely nincs összefüggésben a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel Elengedett követelés, hitelezési veszteség Adóellenőrzés, önellenőrzés során előző éveket érintő, ráfordításként elszámolt összeg … Növelő tételek összesen Adóalap csökkentő tételek Adóellenőrzés, vagy önellenőrzés során feltárt előző éveket érintő bevételként elsz. összeg TaO tv. szerint elszámolható terv szerinti értékcsökkenés, terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege Kapott osztalék, részesedés Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás Adomány összege Behajthatatlanná vált követelés korábbi években adóalap növelő tételként elszámolt értékvesztés összege Céltartalék felhasználás Leírt követelésre befolyt összeg, behajthatatlan köv. Veszteségelhatárolás igénybevétele Csökkentő tételek összesen Adóalap Számított adó Adóellenőrzés során megállapított adó Fizetendő adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény

- 37

-

Előző év 156 189

Tárgy év 151 991

171 700

190 094

1 443 0 16 523

9 509 7 766 0

12 415

8 773

544

0

39

0

422

25 142

203 086

241 284

234

2 506

141 026

158 974

371 33 0

503 648 818

0

22 964

2 701 134 107 388 251 887 107 388 10 738,8 0,0 10 738,8 145 450 0 145 450

49 286 3 150 77 213 316 062 77 213 7 721 0 7 721 144 270 0 144 270


(adatok: E Ft-ban)

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Létszám és béradatok

Szellemi

Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg (E Ft) Személyi. jell. egyéb kifizetés(E Ft) Bérjárulékok (E Ft)

Előző év Fizikai

Összesen

Szellemi

Tárgy év Fizikai

Összesen

112

478

590

116

438

554

331 775

401 083

732 858

385 906

349 172

735 078

92 770

43 793

136 563

98 264

65 635

163 899

118 422

107 103

225 525

127 179

71 412

198 591

A közfoglalkoztatási program keretében foglalkoztatottak nélkül Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg Személyi. jell. egyéb kifizetés Bérjárulékok

Szellemi

Előző év Fizikai

112

93

205

116

97

213

331 775

128 640

460 415

385 906

140 886

526 792

92 656

30 059

122 715

98 264

43 519

141 783

114 197

31 053

145 250

127 179

38 858

166 037

Összesen

Szellemi

Tárgy év Fizikai

Összesen

A társaság a 2013. üzleti évben a minőségi létszámcserék mellett elsősorban a megnövekedett feladatok, az új lehetőségek keresése, valamint a tevékenységek racionalizálása érdekében létszámnövelést is végrehajtott. Ez a 2013. évre vonatkozóan átlagosan 213 főt jelent. Az előző évi 205 fő átlagos létszámhoz képest a plusz 8 fő közel 4%-os növekedést jelent.

A társaság vezető tisztségviselői az alábbi díjazásban részesültek Előző év Felügyelő Bizottság Összesen:

Tárgy év 0 0

0 0

A Társaságnál a vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjainak részére előleg, illetve kölcsön folyósítása nem történt. A nevükben a társaság semmilyen garanciát nem vállalt. A Társaságnak a korábbi vezető tisztségviselőivel, az igazgatóság, a Felügyelő Bizottság tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. 2. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók A társaságnak a részesedési viszonyban álló Ligniwood Kft-vel van bizományosi üzleti kapcsolata, mely a szokásos piaci feltételektől semmiben sem tér el. 3. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek A társaságnak a mérlegben szereplőkön felüli kötelezettségeik az alábbiak: Folyamatban lévő peres ügyek perértéke: - Volt munkavállalók munkaügyi pere: 5 499 E Ft összes perérték. - Vagyonkezelésbe vett ingatlan visszapótlási kötelezettsége: 48 E Ft.

- 38

-

Vértesi Erdő Zrt. - Kiegészítő Melléklet 2013. 4.

(adatok: E Ft-ban)

Peres ügyek

Tatabánya MJV Önkormányzata pert indított a Magyar Állammal, illetve a Társaságunkkal, mint kezelővel szemben a csákányospusztai turistaház tulajdonjogának megállapítása érdekében. Álláspontja szerint azt társadalmi munkában építették, így annak tulajdonjoga ráépítés vagy elbirtoklás jogcímén a várost illeti. Az eljárás 2009. 10. 22. napjától a felek közös kérelmére szünetelt, majd újrakezdődött, de azt a bíróság az erdő ingatlan megosztására vonatkozó végleges telekalakítási engedély meghozataláig 2010. július 15. napján felfüggesztette. Az ügyben azóta a bírósági eljárás nem folytatódott, onnét semmilyen irat a Társasághoz nem érkezett. Szauer Attila a társaság volt munkavállalója indított keresetet – melyet a társaság 2013. január 28. napján vett kézhez – felmondás jogellenességének megállapítása iránt. Keresetében elmaradt jövedelmének és egyéb természetbeni járandóságai időarányos részének megtérítését kérte a törvényi maximum 12 havi távolléti díjának erejéig. (Havi távolléti díjának összege 192.000.-Ft) Kérte továbbá a részére járó végkielégítés megfizetésére kötelezni a társaságot. (Hathavi végkielégítés járna részére, ha a felmondás jogellenességét a bíróság megállapítja). Az összes perérték 3 456 000,- Ft, melynek 50%-ára – 1 728 000,- Ft-ra – a Társaság céltartalékot képezett. Téglás Kálmán Attila a társaság volt munkavállalója 2013. október 1. napján keresetet terjesztett elő felmondás jogellenességének megállapítása iránt. Az időközben módosított keresetében 2013. szeptember 16. napjától 2014. január 6. napjáig terjedő időre kéri megfizetni a távolléti díját (havi 201.500.-Ft), valamint 4 havi végkielégítés megfizetésére kötelezést kér. Ezen túlmenően nem vagyoni kártérítés megfizetése iránt is keresetet terjesztett elő 500.000.-Ft összegben. Az összes perérték 2 043 525,- Ft, melynek 50%-ára – 1 021 762,- Ft-ra – a Társaság céltartalékot képezett. 5. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök változásai Nyitó állomány Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

33 605 25 479 8 126 Veszélyes hulladékok állományváltozása EWC kód

15 02 02 15 01 10 13 02 05 16 01 07 16 06 01 20 01 27 20 01 21 20 01 35 13 03 09 02 01 08 20 01 33

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

-

-

41 237 47 164 -

5927

Mérték- Nyitó egység készlet

Megnevezés Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbensek, szűrőanyagok, törlőkendők, védőruházat Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladékok Ásványolaj alapú klórvegyületet nem tartalmazó motor, hajtómű és kenőolajok Olajszűrők Ólomakkumulátorok Veszélyes anyagokat tartalmazó festékek, tinták, ragasztók és gyanták Fénycsövek és egyéb higanytartalmú hulladékok Elektronikai hulladékok Transzformátorolaj Növényvédőszer Szárazelemek

Összesen:

- 39

-

Záró állomány

74 842 72 643 2 199

Keletkezett Elszállított mennyiség mennyiség

Záró készlet

kg

30

10

-

40

Kg

288

18

-

306

kg

10

290

-

300

kg

0 -

12 -

-

12 -

kg

0

2

-

2

kg kg

0 328

650 982

650 650

0 660

kg kg


(adatok: E Ft-ban)

1. sz. melléklet CASH-FLOW KIMUTATÁS Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II.

Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)

14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása + 16 Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19 Hitel és kölcsön felvétele + 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21 Véglegesen kapott pénzeszköz + 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz 27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

- 41

-

Előző év

Tárgyév

318 661

345 209

156 189 171 700 0 13 822 -22 731 -324 832 15 151 -2 603 387 538 17 619 -103 931 10 739 0

151 991 190 094 7 483 -46 535 -4 867 -197 160 101 004 -12 304 162 666 -21 180 21 738 -7 721 0

-198 976

-330 521

-222 078 22 731

-338 360 7 336

371

503

-26 965

-11 138

0

0

0

0

0

0

9 135

1 838

33 0 0 0 -22 602 -14 336

818 0 0 0 0 -13 794

805

0

92 720

3 550

Vértesi Erdészeti és Faipari. Zártkörűen Működő Részvénytársaság ÉVES BESZÁMOLÓ 2013

Recommend Documents