1
2
2
3
8
0
5
1
6
-
8
1
0
-
5
7
3
-
0
1
statisztikai számjel Cg.
0
1
-
1
0
-
0
4
3
3
2
4
cégjegyzékszám
VÁROSGAZDA XVIII. KERÜLET NONPROFIT ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG
KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS 2012. DECEMBER 31-I BESZÁMOLÓHOZ
Budapest, 2013. május 22.
…...…………...…......................... aláírás
1
KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG ISMERTETÉSE 2011. évi CLXXV. 29. § alapján 1. A szervezet azonosító adatai Név: Székhely: Az alapítás időpontja: Bejegyzés időpontja: Működési forma: Jogállása: Jogállás megszerzésének időpontja: Képviselő neve:
Városgazda XVIII. kerület Nonprofit Zrt. 181 Budapest, Üllői út 423. II. 1 1996. december 20. 1997. november 25. Nonprofit zártkörűen működő Részvénytársaság Kiemelten Közhasznú Társaság 2011. augusztus 31. Banyár László vezérigazgató
2. Jogi összefoglaló A gazdaságban jelentős szerepet tölt be a nonprofit szektor, tekintettel arra, hogy sok olyan feladatkört lát el, melynek nagy része közfeladat. Ezek a szervezetek többnyire állami vagy önkormányzati feladatot látnak el, közszolgáltatásokat végeznek, melynek során, közszükségleteket kielégítő termékeket állítanak elő, és szolgáltatásokat nyújtanak. A jellemzőjük, hogy előállításukról az államháztartás költségvetési jogosultságokkal felruházott felelősei kötelesek gondoskodni, vagyis a kormány, a miniszterek, alapkezelők, önkormányzatok. A nonprofit szervezetek elnevezés az egyik legjellemzőbb tulajdonságukra utal, mely nem gazdasági célú működési elv. Jellemzőjük: - intézményi keretek közötti működés, formalizáltság - a profit szétosztásának tilalma - a kormányzattól való intézményes elkülönülés, a működési önállóság - közérdekűség, közhasznúság, a közjó szolgálata - a politikai tevékenység kizárása Szabályozási háttér: - 2011. évi CLXXV. törvény a z egyesülési jogról, közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és tevékenységéről - 2006 évi IV. törvény a gazdasági társaságokról - 2000. évi C. törvény a számvitelről - 2006. évi LXXXI. törvény a társasági adóról és az osztalékadóról - 114/1992. (VII.23.) Korm. rendelet a társadalmi szervezetek gazdálkodó tevékenységéről. - 2003. évi XXIV. törvény (Üvegzseb-törvény) vonatkozó szabályai. - 2011. évi CLXXXIX. a helyi önkormányzatokról (továbbiakban: Ötv.) - 1992. évi XXXVIII. törvény az államháztartásról
2
Közhasznú szervezetté való minősítés szabályai: A nonprofit gazdasági társaság a közhasznú szervezetté való minősítését bírósági nyilvántartásba vétellel szerzi meg. Az a szervezet, amelyet az államháztartás alrendszereiből származó vagyon felhasználásával alapítottak, vagy a létesítő okirata szerit rendszeres költségvetési támogatásban részesül, köteles közhasznúsági nyilvántartásba vételét kérni. A települési önkormányzatok, a helyi közszolgáltatások körébe tartozó feladataik ellátására közhasznú szervezetet, nonprofit gazdasági társaságot alapíthatnak. Az ellátandó feladatokat közszolgáltatási szerződésben határozzák meg, és az ehhez szükséges forrást az Önkormányzat az éves költségvetésében meghatározott összegben biztosítja a nonprofit gazdasági társaság részére. Az eredmény és az adó megállapítására vonatkozó jogszabály: A közhasznú és a vállalkozási tevékenység eredményét az 1996. évi LXXXI. - a társasági és az osztalék adóról szóló - törvény 13/A § (3) bekezdése szabályozza. Eszerint a tevékenységek eredményét az adóévi kedvezményezett tevékenység bevételének az összes bevételhez viszonyított arányával számítva kell megosztani. A hivatkozott törvény 20. § (1. e) alapján adómentesség illeti meg 6. sz. melléklet E) fejezet alapján megállapított kedvezményezett tevékenységből elért pozitív eredménye után 3. Városgazda XVIII. kerület Nonpofit Zrt. közhasznú tevékenységének bemutatása A Városgazda XVIII. kerület Nonprofit Zrt. a Budapest XVIII.ker. PestszentlőrincPestszentimre Önkormányzata alapította, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. tv. LXV. törvény 8. § (1) bekezdésében meghatározott közfeladatok ellátására. Az Alapító Okiratban meghatározott közhasznú tevékenységek köre: Főbb tevékenységi körök felsorolása: -
ingatlankezelés kulturális tevékenység sportlétesítmény működtetés út autópálya építés szennyvíz gyűjtése kezelése nem veszélyes hulladék gyűjtése bontás zöldterület kezelése közfoglalkoztatás
Közhasznú tevékenységek rövid ismertetése: a) az önkormányzati tulajdonú lakások és helyiségek kezelése, fenntartása; b) a vegyes tulajdonú társasházak közös költségeinek és egyéb szolgáltatási díjainak elszámolása; c) a lakások és helyiségek elidegenítésekor az önkormányzatot megillető jogok érvényesítése és a rá háruló kötelezettségek teljesítése;
3
d) a lakbér hátralékok beszedése és behajtása; e) a „Lakásért életjáradék” rendszer kezelői tevékenységének ellátása; f) a Havanna Piac működtetése, illetve a fenntartót terhelő kötelezettségek teljesítése és jogai gyakorlása; g) az önkormányzatot, mint fenntartót terhelő üzemeltetési feladatok és a felmerülő hibaelhárítási és karbantartási munkák ellátása; h) a kerületi intézményekhez kapcsolódó műszaki és karbantartási feladatok ellátása; i) a kerület közigazgatási területén belül az önkormányzati ingatlanokon ellátja a helyi közutak, járdák, zöldterületek és közterületek fejlesztésével, üzemeltetésével és fenntartásával, továbbá az épített és természeti környezet védelmével, a vízrendezés és csapadékvíz elvezetésével kapcsolatos feladatokat és biztosítja a rehabilitációs foglalkoztatást, továbbá a közfoglalkoztatásban érintetett álláskeresők foglakoztatását; j) sportintézmények és sportlétesítmények működtetése, továbbá az egyéb sporttevékenységek szervezése; k) kulturális, közösségi, oktatási- és információs szolgáltatások ellátása. Az Társaság szervezeti struktúrája úgy került kialakítva, hogy tevékenységeit csoportosítva, divíziókban elkülönítve végzi. Műszaki Divízió Alapfokú nevelési intézmények, valamint az önkormányzati tulajdonú lakások műszaki feladatait látja el. Karbantartási és műszaki üzemeltetési, valamint felújítási-beruházási munkákat végez önkormányzat megbízásából. Vagyongazdálkodási Divízió Feladata az önkormányzati tulajdonú lakások és helyiségek kezelése, valamint az elidegenítéssel kapcsolatos feladatok ellátása. Végzi a „Lakásért életjáradék” rendszer kezelői és műszaki feladatait. Illetékességébe tartozik az önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő ingatlanok üzemeltetése és a vegyes tulajdonú társasházak közös költségének elszámolása. Üzemelteti a kerületi „Havanna” piacot és az őrzött parkolókat. Sport és Rendezvény divízió Gyermek, ifjúsági és sportszervezési feladatokat lát el, továbbá szabadidős és közművelődési tevékenységeket szervez és bonyolít. Városüzemeltetési Divízió Feladta az Önkormányzat tulajdonában lévő utak, járdák, közterek, zöldfelületek, játszóterek fenntartása, üzemeltetése, karbantartása, felújítása. További feladata a közfoglalkoztatás ellátása, amin belül közfoglalkoztatottak alkalmazását, a közfoglalkoztatás megszervezését és rendszer működtetését végzi. A divíziók munkáját a Központi Divízió koordinálja, pénzügyi és számviteli feladatait a Pénzügyi és Számviteli Divízió végzi.
4
A finanszírozás szerződéses alapja A Társaság számára közhasznú feladatok ellátásának finanszírozása részben a Budapest Főváros XVIII. kerületi Önkormányzatával megkötött és a Képviselő Testület által jóváhagyott Feladatellátási Szerződés alapján, részben a Budapest Fővárosi Kormányhivatal Munkaügyi Központtal megkötött, a közfoglalkoztatás kereteit rendező támogatási szerződés alapján történik. Mindkét finanszírozó számára az előírt tartalommal és gyakorisággal beszámoló készül a támogatási összegek felhasználásáról. 4. Költségek felosztásának szabályozása: Az alábbi táblázatban kerülnek részletesen bemutatásra a közhasznú tevékenység ellátása során felmerült költségek és azok fedezetéül szolgáló források. A bevételek részét képezi az Önkormányzattól kapott működési és fejlesztési (felújítás) támogatás, valamint saját bevételük, amelyek feladatellátásuk során keletkezett. Jelentős bevétel származik a bérleti díjakból, jegybevételekből, a leánycégeknek nyújtott számviteli szolgáltatásból. A közhasznú szervezetekről szóló 2011. évi CLXXV. törvény szabályozza, hogy a közhasznú és a vállalkozási tevékenység bevételeit és költségeit a könyvvitelben elkülönítetten kell nyilvántartani és az éves beszámoló közhasznúsági mellékletében bemutatni. Ennek megfelelően a táblázatokban elkülönítetten bemutatásra kerültek a közhasznú és vállalkozási tevékenység bevételei, költségei és kiadásai. A közvetett (általános) költségek felosztását szintén a hivatkozott törvény szabályozza. Előírása alapján a közvetett költségeket a bevétel arányában kell megosztani, amit a törvény előírásnak megfelelően végrehajtottunk. Közvetlen költségek azok, amelyekről már felmerülésük időpontjában is ismert, mely feladatot (költségviselőt) terhelik. Az általános költségeket költséghelyen gyűjtjük, mert felmerülésükkor még nem ismert, hogy melyik költségviselőre és milyen mértékben kell elszámolni. Ezek a költségek év végén a bevétel arányában kerülnek felosztásra. A közvetett költségek terhelését a közhasznú és a vállalkozási tevékenységre a Társaságnál működtetett, a főkönyvi könyvelést alátámasztó munkalaprendszer segítségével terheljük szét. A munkahelyi (részleg, telephely) általános költségeit az adott részleg viseli, a divízió általános költségeket az adott divízióra terheljük, a központi irányítás költségeit a Társaság szolgáltató divíziói viselik. A felosztás alapja minden általános költség esetében az árbevétel.
5
5. A költségek és a bevételek feladatonkénti bemutatása:
A táblázatban összesített adatok szemléltetik az egyes közhasznú és az összesített vállalkozási tevékenység saját bevételeit, támogatások összegét, valamint a tevékenység érdekében felmerült költségeket. Az „összes költség” oszlopban a tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó és felosztott költségek szerepelnek. A felosztott költségek között tartjuk nyilván a központi irányítási költségeit is. A bevételek között került elszámolásra a működés során keletkezett saját bevétel és az Önkormányzat részéről a gazdálkodáshoz biztosított támogatás. További bevételi elem a Kormányhivatal közfoglalkoztatás szervezésére és ellátására jutatott támogatása, valamint bérpótló támogatás amit a Munkaügyi hivataltól kaptunk. 2012 évben 1.431.030 e Ft támogatásban részesültünk, saját bevételeink értéke 572.558 e Ft, összesen, 2.003.589 e Ft forrásból gazdálkodtunk, ezzel szemben felmerült költségeink és kiadásaink összege 2.069.273 e Ft. Az évet 65.684 e Ft veszteséggel zártuk, amely az üzleti terv szerint teljesült. A közhasznú tevékenység mérleg szerinti vesztesége 73.984 e Ft a vállalkozói tevékenység nyeresége 8.300 e Ft. A TAO törvény szerint számított veszteség a közhasznú tevékenységen 48.422 e Ft, a vállalkozási tevékenységen 17.262 e Ft. A Média és Kommunikációs Divízió jogelődje 2010. évben kapott fejlesztési támogatást. Ebből a halasztott bevételként elszámolt részéből, a 2012 évi értékcsökkenés időarányos része az adott évi támogatások között lett felsorolva. 6
6. Közhasznú tevékenység érdekében felhasznált vagyon kimutatása
2.4 Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értéke 2012. december 31-én adatok: e Ft-ban Megnevezés
Bruttó érték
Vagyoni értékű jogok
Csökkenés
Nettó érték
22 153
20 394
1 759
0
0
0
Szellemi termékek
4 369
4 369
0
Alapítás-átszervezés aktívált értéke
6 162
6 162
0
Befejezetlen beruházások
2 070
0
2 070
34 754
30 925
3 829
Üzleti vagy cégérték
Immateriális javak összesen:
adatok: e Ft-ban Megnevezés
Bruttó érték
Csökkenés
Nettó érték
Telek, telkesítés
403 568
0
403 568
Épületek
556 794
67 908
488 886
Egyéb építmények
81 652
22 705
58 947
Parkolók, E központ
11 365
5 233
6 132
1 166
1 166
0
1 054 545
97 012
957 533
Jóléti épületek Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok összes en:
adatok: e Ft-ban Megnevezés
Bruttó érték
Termelő berendezések, gépek, járművek
Csökkenés
Nettó érték
330 109
245 247
84 862
Egyéb berendezések és felszerelések
93 141
71 798
21 343
100 eFt alatti egyéb berendezés, felszerelés
13 132
13 132
0
436 382
330 177
106 205
1 525 681
458 114
1 067 567
Tárgyi eszközök öss zesen:
Végösszesen:
7
8
841 672 366 957 533 289
18,37%
Tárgyévben elszámolt écs./ (Bruttó nyitó + záró érték)/2; %
97 012 303
Záró é. cs.
NYITÓ NETTÓ É. ZÁRÓ NETTÓ É.
85 130 781 11 881 522
1 054 545 592
127 742 445
129,59%
101 813 406 84 861 659
245 247 663
222 993 897 39 803 756 17 549 990
141,30%
19 557 665 21 343 028
71 797 604
66 614 125 12 586 776 7 403 297
1 898 163 8 114 495 93 140 632
6 216 332
6 195 467
13 151 079 19 346 546 330 109 322
15 083 337
24 648 565
Üzemi gépek, Termelő gépek berendezések, járművek 926 803 147 324 807 303 86 171 790 24 648 565 15 083 337 127 742 445
INGATLAN
Nyitó é.cs. Növekedés Csökkenés
NYITÓ BRUTTÓ É. Vásárlás Egyéb növekedés, felújítás ÁFA Tárgyi eszk.értékhelyesbít. Befejezetlen beruh,aktíválása Növekedés összesen Selejtezés Eladás Tárgyi eszk.értékhelyesbít. Befejezetlen beruh,aktíválása Lebontás, leltárhiány, egyéb Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ É.
MEGNEVEZÉS
MŰSZAKI BERENDEZÉS
-
121 371 071 106 204 687
317 045 267
289 608 022 52 390 532 24 953 287
410 979 093 39 731 902 0 0 0 0 39 731 902 0 12 411 799 0 0 15 049 242 27 461 041 423 249 954
Összesen
178,99%
0 0
13 131 713
11 432 720 3 040 955 1 341 962
1 141 712 1 341 962 13 131 713
200 250
3 040 955
11 432 720 3 040 955
100 eFt alatt
-
0 0
0
0 0 0
0 0 0
0
0
0 0
100 eFt felett
-
0 0
11 432 720 3 040 955 1 341 962 0 13 131 713
3 040 955 0 200 250 0 0 1 141 712 1 341 962 13 131 713
11 432 720 3 040 955 -
Összesen
EGYÉB BERENDEZÉS
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA
-
0 2 070 184
0
0
0 2 070 184
0
2 070 184 2 070 184
0
BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁS
-
1 349 214 960 42 772 857 127 742 445 0 0 2 070 184 172 585 486 0 12 612 049 0 0 16 190 954 28 803 003 1 492 997 443 0 386 171 523 67 313 009 26 295 249 0 427 189 283 0 963 043 437 1 065 808 160
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
adatok Ft-ban
Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások A Társaság vezető tisztségviselői: Werner Péter Banyár László dr. Nemeskéri Kutlán Endre Sonnewend László
Igazgatóság Elnöke Igazgatósági tag - Vezérigazgató Igazgatósági tag Igazgatósági tag adatok eFt-ban
Tájékoztató adatok
2012
Vezérigazgató
A)
Személyi jellegű ráfordítások 1. Bérköltség 3. Prémium
B)
Személyi jellegű egyéb kifizetés 1. Cafeteria juttatás
720
2. Étkezési utalvány
214
C)
Bérjárulékok
3 478
Személyi jellegű ráfordítások 1. Tiszteletdíj
1 998
7 200 4 320
Igazgatóság A) B)
Egyéb kifizetés
C)
Járulékok
0 569
9
Közhasznú jogállás megállapításához szükséges mutatók Alapadatok B. Éves összes bevétel ebből: C. a személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. törvény alapján átutalt összeg D. közszolgáltatási bevétel E. normatív támogatás F. az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás G. Korrigált bevétel [B-(C+D+E+F)] H. Összes ráfordítás (kiadás) I. ebből személyi jellegű ráfordítás J. Közhasznú tevékenység ráfordításai K. Adózott eredmény L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma (főben; a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló 2005. évi LXXXVIII. törvénynek megfelelően) 0 Erőforrás-ellátottság mutatói Ectv. 32. § (4) a) [(B1+B2)/2>1.000.000,- Ft] Ectv. 32. § (4) b) [K1+K2≥0] Ectv. 32. § (4) c) [(I1+I2-A1-A2)/(H1+H2)≥0,25] Társadalmi támogatottság mutatói Ectv. 32. § (5) a) [(C1+C2)/(G1+G2)≥0,02] Ectv. 32. § (5) b) [(J1+J2)/(H1+H2)≥0,5] Ectv. 32. § (5) c) [(L1+L2)/2≥10 fő] * Adatok ezer forintban.
10
Előző év (1)* 1.280.194
Tárgyév (2)* 2.034.213
0
0
961.709 0 0
1.431.030 0 0
318.485 1.362.012 632.866 1.089.702 -37.185 0
603.183 2.069.273 1.047.389 1.585.422 -65.684 0
Mutató teljesítése Igen Nem Igen Mutató teljesítése Igen Igen Igen
