Valná hromada ČAT 25. ledna 2008
Zpráva o činnosti za rok 2007 Dovolte mi jménem Prezidia České Asociace Treasury, abych Vás přivítal na Valné hromadě Asociace a seznámil Vás s činností Asociace. Činnost Prezidia během hodnoceného období se soustředila zejména na plnění cílů, které si asociace při svém vzniku vytkla, a které jsou publikovány na internetových stránkách ČAT:
rozšíření členské základny – v současnosti má ČAT okolo 120 řádných členů pravidelné měsíční odborné treasury semináře každé poslední úterý v měsíci diskusní semináře praktických treasury činností a workshopy TMS systémů rozsáhlejší informovanost o aktivitách ČAT na webových stránkách Asociace zapojení se do problematiky legislativního a daňového procesu v úzké spolupráci s Ministerstvem financí a domácími i světovými asociacemi
Prezidium zasedalo v loňském roce 4-krát, a jako minulé roky šlo o organizačně náročný a aktivní rok. Ze zákulisí jiných evropských asociací zjišťujeme, že nejsme zdaleka jediní, kde není funkce v Boardu honorovanou činností. Naše asociace má co se týče personálního obsazení poměrně stabilní tým, avšak i v ČAT je čas k doplnění vedení o lidi ochotné věnovat se rozvoji Asociace. Prezidium pracuje nyní ve složení : Ing. Ivan Haco – financování projektů ze SF, Ing. Vít Sigmund – Česká gumárenská společnost, Ing. Ondrej Simon – ČEZ, JUDr. Zdeněk Radil – Telefonica, Ing. Rudolf Bureš a Ing. Michal Ebrle - Unipetrol, Ing. Petr Polák – VŠB, Ing. Radomír Daněk a Ing. Karel Semerák. V Evropě jsme vnímáni jako malá Asociace, počet členů se pohybuje kolem čísla 120 a do budoucna očekáváme vstup nových zájemců, které snad úspěšná historie přesvědčí o významu a solidnosti Asociace. V následující tabulce je uvedeno několik údajů o stavu členské základny od vzniku Asociace v roce 2001:
stav k 31.12.2007
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
firmy fyzické osoby
4 5
55 6
74 10
77 12
83 15
99 18
101 16
celkem členové
9
61
84
89
98
117
117
Podle druhu členství :
Plnění cílů presentovaných na loňské lednové VH zabezpečovaly v průběhu roku 2007 odborné komise asociace organizováním odborných seminářů, workshopů a akcí podle vnitřního plánu činností, schváleného Prezidiem ČAT. Rád bych při této příležitosti vzpomenul aktivity, které se podařilo uskutečnit či podpořit :
2
Semináře, workshopy a ostatní uskutečněné akce ČAT v roce 2007 leden:
Valná hromada a novoroční setkání členů ČAT TalkingTreasury diskusní akce v Amsterdamu
únor:
Seminář: Vyhodnocení kreditních rizik + dopady Basle II on-line web výsledky Treasury Strategies 2007 Europian Corporate Treasury Research - FX&MM dokument " Simplifying Hedge Accounting" pro IASB a dotazník k SEPA
březen:
Diskusní Seminář: Využití Treasury systému SAP pro práci v Treasury a komunikace s ostatními TMS Úkoly, organizace a nástroje Treasury managementu - topvision
duben:
Shared Service Centre - centralizace treasury a zkušenosti v podniku Treasury Risk Management a spolupráce s fin.institucemi - topvision
květen:
Seminář : Možnosti financování prostřednictvím kapitálového trhu Treasury manager s certifikátem IIR The Treasurers Conference ACT - Edinburgh
červen:
Konference Treasury Management Fórum (Cash a Risk management)
červenec:
TalkingTreasury diskusní akce - Dusseldorf aktivity ke změně finančních reforem s dalšími významnými asociacemi na (MFin dopis s popisem dopadu vládní reformy)
srpen:
EuroFinance’s Summer School on International Treasury Management
září:
Seminář : Cash pooling a cash-poolingové struktury bowlingové diskusní treasury odpoledne s hostem na téma daňové reformy Konference International Cash and Treasury management in Central Europe – Vídeň - EuroFinance
říjen:
Seminář: Podpora vlastního TMS - od excelu přes access až po TMS JPMorgan Cash Management Studie Výroční Konference ATEB – Brussel
listopad:
Certifikovaný cyklus Treasury Manager firmy topvision nominace na ocenění TMI Awards
prosinec:
Seminář : Oceňování finančních derivátů a procesy ve firmě Treasury Fundamentals Conference – Londýn - ACT
leden 2008:
Valná hromada a novoroční setkání členů ČAT 3
Kromě výše uvedeného programu se ČAT spolupodílela na programech českých vzdělávacích společností : své jméno propůjčila ČAT tréninkovému modulu „Treasury manažer s certifikátem IIR“, pořádaný firmou IIR pod gestorstvím ČAT v květnu, pokračovala i spolupráce s českou společností Patria, které ČAT pomáhala s uváděním jejich treasury web produktu finančních informací s výhodami pro členy ČAT, kterým byly recipročně poskytnuty slevy. Úspěšně se rozvíjela celoroční spolupráce se společností top vision, kde ČAT vystupovala jako garant „Cyklu treasury vzdělávacích seminářů“ a společnými silami jsme připravovali dnes již největší mezinárodní treasury konferenci v ČR – Treasury Management Fórum. Se zaměřením na Cash management a řízení rizik tentokrát s o něco nižší návštěvou 140ti účastníků (oproti loňským 180ti účastníkům) se ukazuje jako rozhodující aspekt pro zájem o spolupráci na konferenci ČAT i v budoucnosti. V rámci společného projektu studie treasury benchmarkingu se společností Ernst & Young , která porovnává české a evropské standardy využívané v treasury oboru, jsme loni slíbili členům ČAT oddych a dali přednost studii evropského korporátního prostředí zpracovávanou bankou JPMorgan, pořádanou pod záštitou spolupráce s EACT). V roce 2007 došlo v rámci výhodného partnerství se světovou vzdělávací agenturou EuroFinance (pod hlavičkou Economist Group Business), orientující se na oblast treasury, ke spolupráci hned na několika aktivitách. ČAT se v průběhu roku stala spolupartnerem na mezinárodních konferencích Treasury a Cash Management po celé Evropě a na tyto konference jsme získali pro členy ČAT speciální slevy. Díky tomuto partnerství má naše asociace volnou akreditaci na vybraných akcích. V Praze se konference tentokrát nekonala, ale po dohodě s EF připravujeme na letošní rok jiné typy společných aktivit. Dohoda Mezi EACT a EuroFinance dává ČAT finanční příležitosti (za podporu s pořádáním či marketingem EF konferencí dostanou členské země 2700 eur, a za pořadatelství výroční konference v ČR by šlo až o 6500 euro. Členství ČAT v EACT napomohlo i spolupráci se vzdělávací společností TMI (Treasury Management International), která nabídla již třetím rokem za sebou členům ČAT zdarma roční předplatné mezinárodně uznávaného treasury časopisu !
Nový rozměr mezinárodního pohledu na ČAT se otevřel řádným členstvím a účastí na oficiálních akcích EACT (evropské asociace korporátních treasurerů) organizace, která sdružuje asociace a kluby z evropských zemí a zaměřuje se na skutečně evropskou problematiku, jako je především harmonizace platebního systému v Evropě (NLF a SEPA - Credit transfer, Direct debit), IAS a zajišťovací účetnictví. Členské země EACT se schází 2xročně a zde se diskutují a odsouhlasují další kroky asociací. V roce 2007 to bylo v Budapešti a ve Vídni, za přítomnosti zástupců ČAT. V roce 2008 budou schůzky v Helsinkách a Barceloně. ČAT se přihlásila k činnosti v nejaktivnější - Platební komisi EACT- a zpracovali jsme několik příspěvků pro evropskou komisi, v nichž se vyjadřujeme k nasměrování 4
direct debitu v budoucí Evropě, stejně jako k zachování českého clearing systému. V komisi se chystáme přidat ke skupině, která má zpracovat slovinské zkušenosti se vstupem do eurozóny a využít je pro další vstupující země. My toto považujeme za pozitivní způsob jak ČAT může touto cestou hájit zájmy korporátů v ČR. Od členství v EACT si do budoucna slibujeme podporu od zahraničních treasurerů a jejich asociací, což naplňujeme spolupořádáním prestižních akcí diskusních treasury talking stolů za účasti treasurerů ze všech zemí EACT. Kromě kontaktů jde o příležitost probrat současná nejzajímavější treasury témata s kolegy treasurery. Spolupráce s britskou asociací ACT úspěšně pokračovala nabídkou zasílání The Treasurer Magazine (vydávaného ACT) zdarma pro členy ČAT a pomocnou rukou podanou v oblasti certifikačního programu, ale o tom až dále. V rámci celosvětové treasury asociace IGTA v roce 2007 není až na výroční schůzi uspořádanou v Číně (informačně spojenou s prezentací evropských asociací a místní společnou treasury konferencí) příliš o čem mluvit. ČAT informoval o vývoji treasury v ČR, o práci asociace a očekávání další spolupráce se členy IGTA. V zahraničním odborném tisku se ČAT, jako stabilní člen EACT, prezentovala méně články nežli loni, ale vzhledem k členství ČR v EU, existuje velký zájem o situaci treasury a informačních systémů v ČR. Z domácích mediálních aktivit ČAT můžeme zmínit účast asociace na jednání Výboru pro finanční trh při ČNB a Ministerstvu financí, a odkazy v ekonomických časopisech. Spolupráce s příbuznými asociacemi a finančními institucemi – pokračovala koordinace činností s Bankovní Asociací, se kterou spolupracujeme již od vzniku ČAT. V tomto období jsme s BA, coby členem Evropské platební komise, konzultovali dokumenty k platebnímu styku. Na Ministerstvu financí se ČAT zúčastnila - zatím v nejširší míře od svého vzniku - připomínkování a diskuse o finančních službách, a sjednocení finančního dohledu na ČNB. V komisi o bankovních poplatcích byl účasten náš zástupce. Soustředili jsme se na aktivní přístup k problematice zajišťovacího účetnictví, který považujeme stabilně za důležitý. Ke spolupráci se přidaly poradenské společnosti, které mají nejvíce praktických informací, s pozitivními ohlasy. Vzhledem k potřebě informování o účetních postupech připravujeme pro členy ČAT ve spolupráci s poradenskými firmami Semináře s tématikou IAS se zaměřením na účtování a vykazování treasury produktů. Při organizování seminářů se chceme zaměřit na rozvoj vzdělávání našich členů a pokračování formy diskusních seminářů na vybrané treasury téma s prezentací kolegů z ČAT a následnou diskusí o praktických zkušenostech z působení v treasury společnostech. Důraz klademe na oblast cash managementu, platební styk, a aktuální problematiku treasury oblastí (vývoj kurzu EUR/CZK, zajišťovací techniky či účetní pohledy). Stále více prostoru chceme věnovat tématům jako jsou IT podpora a TMS, jelikož ekonomická síla firem každým rokem roste a společnosti vyhledávají specializovaná treasury IT řešení. 5
V oblasti vzdělávání jsme koncem roku dospěli k podpisu smlouvy programu certifikace treasury. Prezídium ČAT se zajímalo o 2 možná řešení: společný certifikační program treasury asociací zemí regionu střední Evropy, a nabídku od britské asociace ACT na využití jejich programu. Komise vzdělávání po nepříliš velkém ohlasu na certifikační program z řad členů ČAT na loňské lednové VH přistoupila k nabídce britské ACT umožnit pro případné zájemce z řad ČAT, ale I nečlenů a bank, e-learningové studium se závěrečnou mezinárodně uznávanou zkouškou dle zavedené certifikace u jiné asociace + budeme se snažit připravit doplněk modulů pro české specifické potřeby (asi přes VŠE). Proběhlo vyjednávání o podmínkách zmíněného řešení a letos v březnu očekáváme první přihlášky, které bude možné podávat ve spolupráci s ČAT a ACT. Z ostatních aktivit Prezidia ČAT bych rád vzpomenul vyjednávání výhod pro členy, které jsou uvedeny na webu asociace, hlavně výrazné slevy na pořádané treasury akce, konference v ČR i v Evropě, slevy na předplatné odborných finančních časopisů – připomínám že platí pro členy ČAT možnost získat zdarma celoroční předplatné treasury časopisů TMI a The Treasurer Magazine. Chceme zde připomenout i slevu na pravidelný treasury Handbook 2007, "Corporate Derivatives for Risk Books" a časopis Journal of Corporate Treasury Management. Již zmíněna byla nová služba treasury Patria Plus, a průběžně ČAT informuje o „free trial“ nabídkách softwarových společností (např. Kyriba, ARKO). Podstatnou aktivitou, která nám pomáhá komunikovat se členskou základnou, ale i s nečleny – zájemci o činnost ČAT, jsou internetové stránky Asociace, a dále pak pravidelný měsíční newsletter, rozesílaný elektronickou poštou. Po úpravě webu nyní umožňujeme autorizovaný přístup pro členy, nabízíme stahování všech prezentací ze seminářů a workshopů od založení asociace, tzn. od roku 2001, najdete zde anketní hlasování či diskusní fórum pro členy.
6
Zahraniční aktivity České asociace treasury v roce 2007 1) členství v EACT (http://www.eact-group.com) oficiálně od května 2005 Evropská asociace podnikového treasury, sdružuje nyní 17 asociací ze členských zemí EU. Zástupci ČAT se zúčastnili (bylo proplaceno i z EACT prostředků) : * půlročního zasedání EACT v Budapešti v květnu 2007 * půlročního zasedání EACT ve Vídni v září 2007 ČAT se zapojila do pracovní skupiny EACT - Platební styk, připomínkujeme SEPA aktivity (Credit transfer a Direct Debit roolbook) a jednání o harmonizaci platebního styku a nové legislativy v Evropě. Došlo k posunu zavedení plateb dle SEPA až od druhé poloviny roku 2008. Nejdříve musí být schválena jednotná platební direktiva EU (PSD). V newsletteru byl na zmíněné téma zaslán dotazník k dopadu SEPA na korporace. Informovali jsme i o dokumentu EPC - formát EUR platby. V očekávání změn připravujeme na jaro Seminář k tomuto tématu. ČAT se zúčastnila výročních zasedání EACT - kde se projednávalo m.j. : - postup projektu SEPA a harmonizace platebního styku v Evropě (Payment Service Directive), která byla projednána v Evrop.Parlamentu v červnu 2007. Zavedení PSD (dříve známa jako NLF) do národních legislativ proběhne do listopadu 2009. Požadavky EACT včetně našeho upozornění, aby systém fungoval stejně nebo lépe než současné systémy, jsou zahrnuty. - spuštění projektu CAST (Corporates Activity on Standardization of Transactions) v červnu 2007 v Miláně, je úzce spojeno s aktivitou SEPA a mělo by přinést harmonizaci v oblasti Remmitance Advice&E-reconciliation (zpráva pro příjemce), einvoicing, trade financing, e-signature a unifikace identifikátoru protistrany. Vítáni jsou zájemci o zapojení nebo sponzoring aktivit v uvedených oblastech (již upsaných přes 200tis. Euro). Bude publikována CAST studie, 5-6 zástupců korporací za každou zemi Výsledky : velké evropské společnosti přechází na e-invoicing, e-signature potvrzen s potřebou pouze zajistit bezpečnost e-documentů a rozhodnout kdo bude řídit systém (Identrust? – Swift? – Mobilní operátoři?) - MIFID byl zaveden již do 4 národních vyhlášek (UK, Irsko, Francie a Rumunsko). - Převod withholding tax direktivy v Belgii se ukázal velice úspěšný a EACT doporučuje národním asociacím postupovat obdobným způsobem.
7
- v oblasti IFRS byly publikovány 2 dokumenty : IASB vydal Exposure Draft (ED) k IFRS pro MSP s cílem definovat jednodušší účetní standardy. Španělé a Němci však prohlásili že návrhy jsou stále příliš složité. Subkomise k Finančním Instrumentům SWGFI vydala návrhy k IAS 39 změnám, které byly presentovány IASB. - snaha o prosazení změny IAS39 a IFRS7 s cílem snížit byrokracii a umožnit korporacím realizovat zajištění dle jeho ekonomické a nikoli účetní povahy se řeší. - IGTA prosazuje urychlenou konvergenci IFRS a US GAAP. ČAT se ve spolupráci s Evropskou Asociací Treasury EACT zúčastnila také na JPMorgan Cash Management Studii. Výsledkem je celoevropská treasury studie za účasti respondentů z ČR, a navíc JPM odvede peníze na humanitární účely.
2) členství v IGTA (www.igta.org) od července 2002 aktivity ČAT v rámci IGTA v roce 2007 byly stejně jako u ostatních asociací nevýznamné, a tak se uskutečnila pouze jediná oficiální akce : * výroční zasedání IGTA v Číně v listopadu, kde přednesl zástupce ČAT informace o vývoji treasury v ČR a současně zde zaznělo (a je i v zápisu ze zasedání umístěného na novém webu IGTA) co vše asociace očekávají od další spolupráce v rámci IGTA. Jde hlavně a především o rozvoj vztahů a podpory při sdílení informací.
3) spolupráce s EuroFinance - http://www.eurofinance.co.uk : Ze společných aktivit či podpory akcí největší vzdělávací společnosti pořádající treasury konference a další tréninkové semináře byly po dohodě ČAT a EF vybrány :
Liquidity and Cash management for Pan-European growth, Amsterdam 20.21.3.2007 Treasury and risk management, Moskva 5.-6.6.2007 Cash Treasury and Risk management in Central Europe ve Vídni 18.- 19.9.2007, kde ČAT byla spolugarantem a partnerem EF konference. Prezidium zajistilo distribuci brožur, e-mailovou nabídku a pomoc s presentátory konference.. V rámci spolupráce EF a EACT obdržela ČAT za tuto akci příspěvek 2700 eur.
ČAT se s EF jakožto zajímavým partnerem v oblasti treasury nyní domlouvá na rok 2008 na podpoře středoevropské mezinárodní konference 21.-22. října ve Vídni, a předběžně na uspořádání workshopu Cash forecasting (v plánu na podzim).
8
Závěrem rekapitulace minulého roku bych rád nejvíce poděkoval všem, kdo nám pomáhají na seminářích a workshopech jako prezentátoři či diskutující. Rád bych připomněl, že kolegiální zájem podělit se s ostatními členy asociace o své zkušenosti je Prezidiem ČAT finančně oceněn (jde pouze o částku do výše 3.000 Kč, ale vyjadřujeme tím ohodnocení pro ty z Vás, kdo připraví něco pro ostatní členy ČAT). Obzvláště rád bych také poděkoval všem těm, kdo pomáháte se zajištěním prostor pro semináře a akce ČAT.
Plány ČAT na rok 2008 Zaměření našeho sdružení treasurerů na následující období vidí Prezidium ČAT zejména v těchto oblastech:
pokračovat v přípravě seminářů a workshopů dle zájmu členů další zapojení se do legislativního a daňového procesu v úzké spolupráci s ČNB, Bankovní a dalšími asociacemi, Min.financí, parlamentním výborem, apod. (jde o problematiku hedgingu, účtování treasury aktivit, IAS aj.) pokračovat ve spolupráci se zahraničními asociacemi v rámci IGTA a EACT, ale i s jednotlivými asociacemi bilaterálně (např. při vzdělávání, návrzích společného postupu) zapojit se průběžně do procesu přípravy a připomínkování podkladů PSD a SEPA, kde spolupracujeme v rámci platební komise EACT postavení treasurera ve firmě a jeho možnosti přínosu pro svůj podnik (příkladem mohou být benchmark studie, které letos opětovně chystáme) proces vzdělávání – od dubna poběží certifikační program ACT, spolupracujeme na dílčích vzdělávacích akcích typu treasury certifikace top vision apod. další spolupráce s vysokými školami, vzdělávacími agenturami a především s asociacemi pracujícími ve finanční oblasti v ČR zajištění rozvoje odborných komisí – najít kolegy z oboru do činnosti komisí spolupráce s VŠE v Praze a podpora výuky předmětu Treasury zahájení podpůrného job recruitment treasury programu pro členy rozvoj dalších služeb na webu ČAT stálé přednáškové prostory, nový web portál, a v neposlední řadě vzájemnou prezentaci asociací na seminářích a akcích.
9
Semináře, workshopy a ostatní připravované akce ČAT pro rok 2008 leden: únor: a dále:
Valná hromada ČAT Seminář: FAKTURA24, SEPA (Single European Payment Area) a PriEuro Seminář : Moodys a rating v ČR Seminář: Aktuální vývoj na měnových trzích a predikce vývoje workshop: on-line prezentace webového TMS Seminář: Využití fin.ukazatelů -NPV,DCF,ROCE,EVA,CFROI,CVA,MVA Seminář: Metody hodnocení návratnosti investic: NPV, IRR, DCF Seminář : Účtování zajišť ovacích a spekulativních transakcí workshop: Praktické zavádění TMS ve firmě Seminář: PSD (Payment Services Directive), dopad na Treasury Seminář: úvěry a zajištění financování společnosti Seminář: Správa volných fin.prostředků, dluhopisy Seminář: platební karty – předplatné, cash back, DD workshop: Využití informační platformy př i Treasury aktivitách Seminář: Hedgingové účetnictví – příklady z firemní praxe Seminář: Výběr banky a vztahy mezi bankou a klientem Seminář: Kreditní riziko a dopady na treasury Seminář: Exportní financování a pojištění se státní podporou EGAP workshop: Data v reálném čase Seminář: Jak př ipravit, odsouhlasit a zavést Treasury Policy workshop: Project management, systémová integrace a ř ízení kvality Seminář: Platební styk v bance workshop: TMS – XRT, Trema, Sincorp, aj. Seminář: Produkty leasingových společností Seminář: Uplatňování IAS standardů Seminář: Back Office jakožto podpora Treasury v podnicích Seminář: Kapitálový trh Seminář: Benchmarking v Treasury oddělení Seminář: Daňová optimalizace v Treasury Seminář : Zajišť ovací FX struktury a analýza vývoje na finančních trzích Seminář : Potř eba informačního systému treasurera a výběr TMS
další aktivity : - Konference Treasury Management Fórum - Cyklus diskusních seminářů o zkušenostech členů ČAT - podpora benchmarkové studie korporátního treasury v ČR
10
Závěrečné slovo : Nevím jak Vám, ale mně s ČATkou uběhl rok 2007 tempem, kdy už nevidím vývoj asociace ve velkých skocích, kdy se toho tolik navenek nestane, ale pak jsem se podíval do osobního kalendáře a viděl to množství jednání, schůzek, prostě drobné práce pro zviditelnění naší společné asociace, že jsem musel změnit názor. ČAT se druhým rokem za sebou věnovala zahraničním aktivitám, protože cíl, abychom sdružovali odborníky, kteří mají zájem se setkávat a předávat si zkušenosti s kolegy z oboru, a to již nejen v domácím prostředí ale i za hranicemi ČR, vyžaduje ještě dlouhou cestu. Aby český treasurer měl uplatnění v nových treasury centrálách umisťovaných ve střední Evropě, musíme se více vzdělávat, protože na to západ slyší. A nedávno podepsaný Certifikační program ACT je výrazným krokem k posílení treasury v ČR s cílem stát se rovnocennými partnery s kolegy v evropské asociaci. Úplně na závěr si dovolím jménem Prezidia Asociace poděkovat všem Vám přítomným i nepřítomným členům ČAT a popřát hodně úspěchů v roce 2008. Děkujeme Ivan Haco Prezident ČAT
Zpráva o hospodaření ČAT za rok 2006 a 2007 Dovolte mi prosím informovat Vás nyní v krátkosti o hospodaření Asociace. Vzhledem k faktu, že na minulé VH jsme Vás seznámili pouze s předběžnými výsledky hospodaření za rok 2006, je naší povinností tento rok uzavřít a proto Vám jej předkládáme k odsouhlasení. Oproti předběžným číslům došlo pouze k drobným úpravám. Současně se s Vámi chceme podělit o předběžné výsledky hospodaření za rok 2007, jehož výsledky budou zpracovány v březnu t.r. Z předložených dokladů a výkazů (Výkaz o majetku a závazcích a Výkaz příjmů a výdajů) vyplynulo, že asociace vykázala za rok 2006 výsledek z hospodaření – zisk 67.600 Kč. Upozorňuji, že jde o účetní zisk podle pravidel pro sdružení. Hospodaření s hotovostí je popsáno dále ! Prezidium ČAT navrhuje zmíněný výsledek roku 2006 převést do roku 2007
11
Zpráva o hospodaření za rok 2006 : V roce 2006 se hospodaření ČAT (vzhledem k vysokému zůstatku na účtu) obrátilo směrem k aktivitám, které nepřinášeli přímý a okamžitý zisk, ale sloužily ke zviditelnění a zvýšení prestiže naší asociace. Mohli jsme si dovolit pro členy akce zcela bez finančních nákladů, a také méně komerčně zaměřených seminářů. V průběhu roku došlo k obměně členské základny, kdy počet nově příchozích převýšil počet odchozích, a nové tváře se ihned zapojily do činnosti ČAT ! Koncem roku 2006 měla ČAT cca 1.590.000 Kč, z čehož většina byla vedena na lépe úročeném termínovaném účtu. V detailnějším pohledu získala ČAT na členských příspěvcích 427.000 Kč, na příspěvcích za pořádané semináře - od návštěvníků 12.500 Kč, od pořádajících bank a společností 20.000 Kč. Významnou příjmovou položkou se již každoročně stává částka za TMF konferenci, v roce 2006 šlo o zisk cca 146.000 Kč. Druhý rok po sobě se mezi příjmy objevily částky od EuroFinance dle rámcové smlouvy s EACT a refundace cestovních nákladů od EACT, dohromady zhruba za 81.500 Kč. Na straně nákladů jsme využívali slevy za provoz webových stránek, podařilo se výrazně nenavýšit náklady související s pořádáním seminářů, přestože se ČAT v roce 2006 poprvé podílela na spolufinancování výjezdního semináře. Výdaje na účetnictví zůstaly stejné a celkově jsme tak na provozní účely použili zhruba 200.000 Kč. Celkový rozdíl mezi příjmy a výdaji se opět zvýšil a činil 445 tisíc Kč.
Zpráva o hospodaření za rok 2007 – jde o předběžná čísla : V roce 2007 hospodařila ČAT nadále s cílem rozvíjet své aktivity ve prospěch členů, kterým jsme chtěli umožnit bez dalších finančních nákladů zúčastnit se společných akcí. S tím souvisela i vzrůstající poptávka o akce asociace od firemních kolegů členů ČAT a také nečlenů asociace, která se projevila rozšiřováním členské základny, kterou naopak opustily osobnosti z dob zakládání ČAT. Rozpočet na kalendářní rok 2007 byl zpracován Prezidiem jako ziskový, byl čerpaný hospodárně se snahou akumulovat prostředky na větší výdaje u akcí, kde budeme prezentovat Asociaci či pořádat akce finančně náročnějšího charakteru. Zmiňovanou položkou, výrazně převyšující ostatní částky, byly finanční prostředky související s již pátým ročníkem konference TMF – i díky tomu bylo k 31.12.2007 na účtu celkem cca 1.900.000 Kč. Větší část peněz byla převáděna postupně na lépe úročený termínovaný účet, který ČAT na úrocích vynesl 23.000 Kč. V detailnějším pohledu získala ČAT na členských příspěvcích 432.000 Kč, na příspěvcích za pořádané semináře - od návštěvníků 26.500 Kč a od pořádajících 12
bank a společností 15.000 Kč. Nejvýznamnější příjmovou položkou se již každoročně stává částka za TMF konferenci, v roce 2007 šlo o zisk cca 114.700 Kč. Opětovně se mezi příjmy objevily částky za refundaci cestovních nákladů od EACT, dohromady zhruba za 27.000 Kč, v lednu 2008 proplatily fakturu i EuroFinance dle rámcové smlouvy s EACT ve výši cca 70.000 Kč. Na straně nákladů jsme hospodařili s již odzkoušeným schematem, kdy se ČAT podílela na financování speciálního semináře. Asociace ušetřila za provoz webových stránek, podařilo se udržet náklady související s pořádáním seminářů, naopak cíleně stouply výdaje na Valnou hromadu a celkově jsme na provozní účely použili zhruba 190.000 Kč, z nichž se velká část týkala administrativy asociace. Celkový rozdíl mezi příjmy a výdaji předběžně činí 410.000,- Kč (již s platbou z EF).
Návrh rozpočtu na rok 2008, stejně jako v roce 2007, jsme nuceni se přizpůsobit změnám daňových zákonů, které pro asociace jako jsme my, přichystaly daňové úpravy související se zdaněním neziskových organizací. Proto jsme požádali poradce o objasnění situace, což nás navedlo na současnou cestu úspor daňové povinnosti. Za rok 2005 měla ČAT daňový zisk 187 tisíc, za rok 2006 67 tisíc, a v roce 2007 předpokládáme rámcově nulovou daňovou povinnost z hospodaření. Pokud chceme optimalizovat daně ČAT i dále, rok 2008 tomu bude muset odpovídat. Na počátek roku 2008 připravujeme řešení s komentářem jednotlivých položek na tento rok, které se však nebude příliš lišit od stavu hospodaření v roce 2006 či 2007. Změnou bude zřetelná snaha o daňovou uznatelnost výdajů. Dodržení rozpočtu bude záviset nejvíce od úhrady členských příspěvků a úspěšnosti pravidelné konference Treasury Fórum. Z výše zmíněných důvodů navrhujeme letos rozpočet jako neutrální, což však vzhledem k nezapočítávání členských poplatků do daňové kalkulace, znamená rozpočet stále cashově vysoce kladný.
13
Rozpočet za rok 2006 (stav k 31. 12. 2006)
Členské
80 x
přísp- rok
4.000
Členské
20 x
přísp-1/2
2.000
Semináře
2x
Příjmy 320000 97 x
40000 19x2t
Semináře
39000
účetnictví
12 x 1000
Výdaje 12000
25035
10000
9520
1x1t 10000
4x 5.000
20000
Poštovné
2000 známky
877
12000
x 6.000
0
Kancelář.
3000 tiskopisy
0
5.000 Reklama
388000
Sponzoring
potřeby 0
ostatní
Sekretář,
54000
49340
100000
124860
konf, Prezid
Dary Ostatní
0 4x
2000
0 7x
3500
Cestovné Web
až do 1/08
5000 5569+
500 Ostatní
2x
712 3000
6x
9000
Reklama
0
0
300eur
0
+časopis
1500
IGTA fee Konf EF
1500eur
EACT Úrok bank
6281
2000
54282
Konf EF
1000eur
27257
VH 2005
10000
13800
Popl.bank
0 52700
55000 2000 1212+sráž.
4812
daň 3600
TMF konf.
250000
Celkem příjmy
198800
TMF- tv
100000
22040
Celkem 727.000
753.639 výdaje
14
352.000
295.465
Předběžný rozpočet za rok 2007 (stav k 31. 12. 2007)
Členské
Příjmy 90 x 360.000 99 x
přísp- rok
4.000
Členské
20 x
40.000 18x2t
přísp-1/2
2.000
0x1t
0
Semináře
3x
3x
15.000
5.000 Reklama
396000
Semináře
Výdaje 10x 1000 10.000
36000
účetnictví
9.000
9000
15.000
Poštovné
2.000
1069
0
Kancelář.
3.000
570
75.000
38000
150.000
140000
17863
5.000 20.000
0x
potřeby
6.000 Sponzoring
0
ostatní
Sekret,DPP Prezidium
Dary Ostatní
0 4x
0
Cestovné
8x
4000
Web
3.000 15 x
22500
20.000
Konf EF EACT
až do 1/08
1.000
593
Reklama
5.000
9800
23817
IGTA fee
300 eur
2700eur
68470
Konf EF
1000eur
26656
VH 2006
2.000
500 Ostatní
2x 1500
Úrok bank
Popl.bank TMF konf.
100.000
114704
Celkem příjmy
TMF- tv
0 0
+ sráž.daň
100.000
87579
8.000
6812
0
0
Celkem 646.000
692.147
výdaje
15
375.000
311.286
