Az V. Állami Számvevőszék fejezet 2007. évi költségvetésének végrehajtása
Budapest, 2008. május hó
2
Az Állami Számvevőszék – az Országgyűlés pénzügyi-gazdasági ellenőrző szerve – évente beszámol tevékenységéről. A jelentést több országgyűlési bizottság napirendre tűzi, és azt a plenáris ülés is megtárgyalja. Az éves tevékenységről szóló jelentés megvitatását követően az Országgyűlés határozatot hoz a munka értékeléséről, illetve a jövőbeni fejlesztési irányokról. Ezen országgyűlési határozatokat figyelembe véve kerül összeállításra az éves ellenőrzési terv és folytatásra a számvevői munkát kiegészítő kutató-tanácsadó tevékenység. Az Országgyűlés határozatával megerősített stratégiának megfelelően a zárszámadás megbízhatósága a központi költségvetés kiadási főösszegének 83%-ára kiterjedő konkrét ellenőrzés alapján került minősítésre. Korszerűsített ellenőrzési program alapján 2007-ben 5 megyei, 5 megyei jogú városi, 6 fővárosi kerületi, 66 városi, 9 nagyközségi és 76 községi önkormányzat gazdálkodási rendszerének ellenőrzése történt meg. 2007-ben 59 jelentést készült. Az országgyűlési bizottságok az előző évihez hasonlóan 9 jelentésről 51 alkalommal tárgyaltak. A korábbi gyakorlatnak megfelelően néhány jelentést – a költségvetés végrehajtásának ellenőrzése, a költségvetési javaslat véleményezése, illetve az ÁSZ éves jelentése – több bizottság is napirendjére tűzött. 2007-ben közreadott jelentésekben összesen 895 javaslat tételre került sor, amelyeket 1082 szervezetnél végzett helyszíni ellenőrzés lefolytatása alapozott meg. Az államháztartási modernizáció és az azzal járó kockázatok nem hagyják érintetlenül a pénzügyi ellenőrzést sem, új igényeket támasztanak irányában. Ma már a világban a számvevőszéki ellenőrzések alapvető tartalma és célja a közfinanszírozás biztonságának szolgálata és erősítése. Az ellenőrzések mellett ezen indíttatással, céllal készült el 2007-ben – az ÁSZ Fejlesztési és Módszertani Intézetre is támaszkodva – a közpénzügyi rendszer átfogó megújításához szükséges változásokat rendszerbe foglaló téziseket tartalmazó összeállítás, valamint a 2008. évi költségvetési törvényjavaslat megalapozottságának néhány főbb jellemzőjét elemző tanulmány. A számvevőszéki tevékenység sajátosságából adódóan az ellenőrzési munka a múltra irányul, de a jelenben közreadott ajánlásokkal, tapasztalatokkal a jövő feladatait célozza. Így az éves jelentés lehetőséget ad az ellenőrzési tapasztalatok rendszerszemléletű értékelésére, a javaslatok alapján kibontakozó intézkedések és azok befolyásoló tényezőinek áttekintésére. Az ÁSZ alapvető stratégiai törekvése, hogy ellenőrzései, elemzései, javaslatai még inkább segítsék a közszféra, az államháztartás szabályszerű, hatékony és kiegyensúlyozott működését, kezdeményezze, támogassa a szükségszerű átalakítási folyamatokat. Az intézmény szerepe a figyelemfelhívás a közpénzfelhasználás érzékeny területeire, azonban az előrelépés az Országgyűlés, a kormányzati szervek döntésén múlik.
3
Az ÁSZ független működéséhez és ellenőrzési tevékenységéhez szükséges jogi feltételeket, garanciákat az Alkotmány és más törvények biztosítják. Az ellenőrzési tevékenységet érintően 27 törvény határoz meg feladatokat. Az ÁSZ felhatalmazásai azonban nem közvetlenül és kizárólag ellenőrzési jogosultságokat és kötelezettségeket jelentenek, hanem olyan tevékenységeket is, amelyek a közpénzekkel való gazdálkodás átláthatóságát erősítik. Az ÁSZ 2007-ben is elnöke által jóváhagyott – az Országgyűlés Költségvetési, pénzügyi és számvevőszéki bizottsága által megtárgyalt – ellenőrzési tervben foglaltak szerint végezte tevékenységét. A 2007. évi ellenőrzési tervben összesen 80 téma szerepelt. Év közben az ellenőrzési terv 4 vizsgálattal egészült ki, 3 feladat pedig törlésre került. Az ellenőrzési tevékenység 2007-ben 59 540 közvetlen ellenőri nappal teljesült, ami 5017 nappal kevesebb az előző évinél. A csökkenés a folyamatosan fennálló létszámkorlátozó intézkedésekkel összefüggésben és a fokozott nyugállományba vonulás hatásaként adódik. Az ÁSZ ellenőrzési kötelezettségeiben meghatározóak a törvényekben különféle rendszerességgel előírt (évenkénti, kétévenkénti, illetve rendszeres) feladatok. Ezek teljesítéseként összesen 41 ellenőrzésről készült jelentés, ami az előző évivel megegyezően az ellenőrzési kapacitás 65%-át vette igénybe. Az ellenőrzési feladatok között alapvető fontosságúak az évenkénti ellenőrzési kötelezettségek. A tárgyévben 5 ilyen jelentés készült (az állami költségvetés megalapozottságának véleményezése, zárszámadásának ellenőrzése, az ÁPV Zrt. és az MTI Zrt. működésének, valamint a fővárosi önkormányzatot és a kerületi önkormányzatokat osztottan megillető bevételek megosztásának ellenőrzése). Az évenkénti ellenőrzési kötelezettségek közül a legnagyobb kapacitást igénylő feladat a 2006. évi költségvetés végrehajtásának ellenőrzése volt, amely az előző évhez hasonlóan az ellenőrzési kapacitás 25%-át kötötte le. Kétévenkénti ellenőrzési kötelezettség keretében 2007-ben 5 párt és 3 pártalapítvány gazdálkodásának ellenőrzéséről készült jelentés. Rendszeres ellenőrzési feladatok teljesítéseként 28 számvevőszéki jelentés lett közreadva. A törvények által megszabott rendszeres feladatok meghatározó részét a helyi önkormányzatok gazdálkodásának átfogó ellenőrzése képezte. A közel 600 helyi és települési önkormányzat átfogó helyszíni ellenőrzésénél szerzett tapasztalatokat összefoglaló jelentésen kívül 16 jelentős nagyságrendű költségvetéssel, illetve vagyonnal rendelkező önkormányzatról önálló számvevőszéki jelentés készült.
4
2007-ben 2 központi költségvetési fejezet több évre kiterjedő átfogó ellenőrzése (Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium, Külügyminisztérium) történt meg. Rendszeres feladatként került megvalósításra a Munkaerőpiaci Alap, a Magyar Nemzeti Bank működésének ellenőrzése, a Polgári Nemzetbiztonsági Szolgálatok pénzügyi-gazdasági ellenőrzése, a 2006. évi országgyűlési választásra, az önkormányzati és nemzeti etnikai kisebbségi képviselőválasztások lebonyolítására felhasznált pénzeszközök ellenőrzése, valamint 3 országos kisebbségi önkormányzat (lengyel, ruszin, szerb) ellenőrzése. Az ÁSZ elnökének döntése alapján végzett ellenőrzésekről 16 jelentés készült. 2007ben az Országgyűlés, illetve a Kormány részéről felkérés az ÁSZ-hoz nem érkezett, ezért az ellenőrzési kapacitás előző évnél nagyobb hányada kerülhetett felhasználásra elnöki hatáskörben. Az ÁSZ az ellenőrzéseit három fő típusba sorolja, úgymint átfogó, szabályszerűségi és teljesítmény ellenőrzések. A kapacitás 40 %-át a szabályszerűségi, 36 %-át az átfogó, 24 %-át a teljesítmény ellenőrzések tették ki. Az ÁSZ az államháztartás egyensúlyi követelményeire, a nagy ellátó rendszerek korszerűsítésére kiemelt figyelmet fordítva, a korábbiaknál több teljesítmény-ellenőrzést tervezett. A szervezet egyéb tevékenységi körébe számos – a szorosan vett ellenőrzési kötelezettségen és jogosítványon túlmutató – felhatalmazás, illetve feladat tartozik, amelyeket az Alkotmány, a számvevőszéki törvény és egyéb törvények írnak elő. Az ÁSZ elnöke ellenjegyzi a költségvetés hitelfelvételeire vonatkozó szerződéseket, véleményezi az államháztartás számviteli rendjének, belső pénzügyi ellenőrzési rendszere működésének továbbfejlesztésére vonatkozó javaslatokat. Az államháztartási törvény értelmében az állam legalább többségi befolyása alatt álló gazdálkodó szervezet esetében – ha a jegyzett tőke meghaladja a kétszáz millió forintot – a felügyelő bizottság elnökének személyére is az ÁSZ tesz javaslatot, a gazdálkodó szervezet vezetőjének megkeresése alapján. Az ÁSZ elnöke 2007-ben a Magyar Nemzeti Bank és a Magyar Fejlesztési Bank könyvvizsgálójának kiválasztásával kapcsolatban adott véleményt. A pénzügyminiszter megkeresésére történt az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Zrt. FB elnöke személyére, majd az állami vagyonról szóló törvény rendelkezésére figyelemmel a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. Ellenőrző Bizottság elnöke személyére történő – soron kívüli – javaslattétel.
5
A felsoroltakon kívül az ÁSZ – az állami gazdálkodó szervezetektől érkezett megkeresésekre – főtitkári hatáskörben tett FB elnök jelölési javaslatokat, kizárólag a névjegyzékbe bekerült, eredményes pályázók köréből. (Pályázatok alapján 2007. december 31én a jelölésre alkalmas személyek száma 680 fő). A szakmai munkát segíti a szellemi alkotó műhely szerepét betöltő ÁSZ Fejlesztési és Módszertani Intézet. Az Intézet az ÁSZ stratégiájának céljait szem előtt tartva 2007-ban is arra törekedett, hogy elősegítse átfogó értékelő vélemény formálását a közpénzek felhasználásáról, valamint hozzájáruljon az ellenőrzés módszereinek a nemzetközi standardokkal összhangban történő korszerűsítéséhez és a legjobb nemzetközi gyakorlat alkotó adaptációjához. A fentiekkel összhangban a FEMI 2007-ben több témakörben folytatott kutatást. Az Intézet számára új típusú feladatot jelentett „a korrupció-ellenes intézkedések továbbfejlesztésének és a korrupció-ellenes kormánystratégia végrehajtásának elősegítése” címen az Európai Unió Átmeneti Támogatási keretében elkülönített Intézményfejlesztési Alap program pályázatán benyújtott projekt előkészítése és megvalósításának megkezdése. A fejezet gazdálkodásának feltételei A 2007. évi feladatok megvalósítására a 2006. évi CXXVII. törvényben fejezeti szinten 7.616,4 millió forint kiadási előirányzat került jóváhagyásra, melynek fedezetét 20,0 millió forint saját bevétel és 7.596,4 millió forint költségvetési támogatás biztosította. Megnevezés
2006. évi tény 1.
2007. évi eredeti előirányzat 2.
2007. évi módosított előirányzat 3.
2007. évi tény 4.
millió forint egy tizedessel
Kiadás ebből: személyi juttatás központi beruházás Folyó bevétel Támogatás Előirányzat-maradvány Létszám (fő)
4/1
4/3
5.
6.
%-ban
7.698,3 4.593,1
7.616,4 4.747,5
8.394,7 5.022,1
8.040,4 5.005,8
104 109
96 99
20,5 7.701,1 542,4 579
20,0 7.596,4 598
38,5 7.790,5 565,7 598
38,9 7.790,5 509,7 559
190 101 94 97
101 100 90 93
6
Az év során 778,3 millió forint összegű előirányzat-módosításra került sor az alábbiak szerint: millió forintban, egytizedessel
2007. évi előirányzat-módosítások levezetése
Kiadás
2006. évi CXXVII. törvény szerinti előirányzat Módosítások jogcímenként - Előirányzat-maradvány igénybevétele - OTKA pályázat - 13. havi illetmény előlege - Nemzeti szakértővel kapcsolatos kiadások - Továbbképzési feladatok támogatása - Többletbevétel - Lakáskölcsön folyósítás 2007. év módosított előirányzat
Bevétel
Kiadásból személyi juttatás 7.596,4 4.747,5
Támogatás
7.616,4
20,0
565,7 1,0 181,5 10,9 0,7 15,5 3,0 8.394,7
565,7
15,5 3,0 604,2
1,0 181,5 10,9 0,7
120,4 0,3 137,5 8,4 0,1 7,9
7.790,5
5.022,0
A tárgyévben fejezet szinten összesen 298,7 millió forint előirányzat-maradvány keletkezett, 56,0 millió forint az előző év felhasználatlan maradványa. 1. Cím: Állami Számvevőszék A címhez az Állami Számvevőszék Gazdálkodó Szervezete és a részben önállóan gazdálkodó intézményként működő ÁSZ Fejlesztési és Módszertani Intézet tartozik. Törzskönyvi azonosítószám: 324766000 Állami Számvevőszék Gazdálkodó Szervezete 324788100 Állami Számvevőszék Fejlesztési és Módszertani Intézet A honlap címe: www.asz.hu Az intézményi feladatok megegyeznek a fejezeti összefoglalóban leírtakkal. Megnevezés
2006. évi tény 1.
2007. évi eredeti előirányzat 2.
2007. évi módosított előirányzat 3.
2007. évi tény 4.
millió forint egy tizedessel
Kiadás ebből: személyi juttatás központi beruházás Folyó bevétel Támogatás Előirányzat-maradvány Létszám (fő)
4/1
4/3
5.
6.
%-ban
7.698,3 4.593,1
7.362,7 4.747,5
8.394,7 5.022,1
8.040,0 5.005,8
104 109
96 99
20,5 7.701,1 542,4 579
20,0 7.342,7 598
38,5 7.790,5 565,7 598
38,9 7.790,5 509,7 559
190 101 94 97
101 100 90 93
A költségvetési törvényben jóváhagyott 7.362,7 millió forint összegű eredeti előirányzat az év közben végrehajtott előirányzat-módosítások hatásaként 1032,0 millió forinttal emelkedett.
7
millió forintban, egytizedessel
2007. évi előirányzat-módosítások levezetése 2006. évi CXXVII. törvény szerinti előirányzat Módosítások jogcímenként - Előirányzat-maradvány igénybevétele - OTKA pályázat - 13. havi illetmény előlege - Nemzeti szakértővel kapcsolatos kiadások - Továbbképzési feladatok támogatása - Többletbevétel - Lakáskölcsön folyósítás - átcsoportosítás a fejezeti egyensúlyi tartalékból 2007. évi módosított előirányzat
Kiadásból Kiadás Bevétel Támogatás személyi juttatás 7.362,7 20,0 7.342,7 4.747,5 565,7 1,0 181,5 10,9 0,7 15,5 3,0 253,7 8.394,7
565,7 1,0 181,5 10,9 0,7 15,5 3,0 604,2
253,7 7.790,5
120,4 0,3 137,5 8,4 0,1 7,9 5.022,0
Az előirányzat felhasználását befolyásoló főbb tényezők kiemelt előirányzatonként a következők voltak: Személyi juttatások és létszámgazdálkodás A feladatok teljesítésére jóváhagyott létszám 598 fő volt. Az év során a létszámmozgás az alábbiak szerint alakult: - belépők száma: 24 - kilépők száma: 33 Az éves átlaglétszám 559 fő, melyből 6 fő a részmunkaidőben foglalkoztatottak száma. A december 31-i munkajogi záró létszám 586 fő. A személyi juttatások felhasználása 9 %-kal nőtt a 2006. évhez képest. A növekedés okai: – 2006-ban a maradvány-képzési kötelezettség teljesítése érdekében az ÁSZ törvényalapján járó 14. havi illetmény kifizetésére december hónapban került sor, így az abból levont járulékok és adóelőlegek átutalása csak 2007. januárban vált esedékessé, – 2006. évi bérfejlesztés szintre hozása, – 13. havi illetmény előlege. Munkaadókat terhelő járulékok Az előirányzat a személyi juttatásokhoz kapcsolódóan módosult. A kifizetés a személyi juttatások és egyéb járulékköteles kifizetések teljesítésének függvényében alakult.
8
Dologi kiadások A dologi kiadásokra jóváhagyott 955,9 millió forint összegű előirányzat az év közbeni módosítások hatásaként 1.318,3 millió forintra emelkedett. Az előirányzatot növelte: - a 2006. évi előirányzat-maradvány igénybevétele, - az OTKA pályázat és a továbbképzések feladatai, - a fejezeti egyensúlyi tartalék átcsoportosítása, csökkentette: - a megnövekedett beruházási feladatok miatti átcsoportosítás. A teljesített kiadások összege 81,5 millió forinttal, 7,6%-kal haladja meg a 2006. évi kiadásokat. A módosított előirányzathoz viszonyított teljesítés elmaradását a maradványképzési kötelezettség betartása indokolja. Felhalmozási kiadások Az eredeti előirányzatként rendelkezésre álló 175,6 millió forintot a dologi előirányzatból való átcsoportosítás 90,0 millió forinttal, az előirányzat-maradvány igénybevétele 245,9 millió forinttal, a nyomdagépek értékesítéséből származó bevétel 3,3 millió forinttal növelte. A felhasználható 514,8 millió forint terhére 362,7 millió forint került kifizetésre, melyből a következő felújítási és intézményi beruházási feladatok valósultak meg. 2007-ben az Állami Számvevőszék irodaházaiban és telephelyein elsősorban a biztonsági rendszerek, így a beléptető, a tűzjelző, a CO érzékelő rendszerek kiépítése valósult meg. Másodsorban az épületek állagának megőrzését, valamint komfortérzet javítását szolgáló beruházásokra és felújításokra helyeződött a hangsúly, melynek keretében tetőszigetelésre, nyílászárók cseréjére és a következő években végrehajtandó fűtéskorszerűsítési munkák előkészítésére, azoknak tervezésére került sor. Megvalósult az Apáczai Csere János utcai székház tetőszigetelése, a tetőfeljárat és zöldtető kiépítése, az utcai nyílászárók részleges cseréje és felújítása, a belsőudvari ablakok redőnyözése, a lapostetőn a Kulturális Örökségvédelmi Hivatal előírásai alapján a klímagépek áthelyezése, a bejárat fölött az előtető elkészítése, valamint munkaszobák felújítása. Megkezdődtek az Apáczai Csere János utcai székház 2007-2010. év között végrehajtandó fűtés-hűtési rendszer kiépítésének előkészületi munkái.
9
A Lónyay utcai irodaházban a fűtés-hűtés rendszerének automatizálására, a tűzjelző rendszer munkaszobákban való kiépítésére, az utcai homlokzaton a nyílászárók cseréjére, a VIII. emelet elektromos felújítására és az irodák festés-mázolására, bútorok cseréjére került sor. Előkészítésre került a Bécsi utcai iroda együttes teljes felújítása, amelynek kivitelezése várhatóan a 2008. évben kezdődik. A Garibaldi utcai garázs őrzésének korszerűsítése érdekében megtörtént a bejárati ajtók cseréje, a tűzjelző és CO érzékelők kiépítése, az elektromos vezetékek teljes átépítése. A megyei felhalmozási keret terhére valósult meg a miskolci Megyei Ellenőrzési Iroda teljes felújításának I. üteme, ezen belül az elektromos vezetékhálózat cseréje, az aljzatok és burkolatok átépítése, a festés-másolás, a világító testek cseréje és a vizesblokk teljes felújítása, valamint a bútorok cseréje. A nyomdai munkát 3 db digitális fénymásoló és vágógép, az irodai tevékenységet 2 db digitális fénymásoló beszerzése segíti. Az ÁSZ IT rendszerének működtetése során előforduló hibák, problémák bejelentésére, dokumentálására és kezelésére 2007-ben bevezetésre került számítógépes HelpDesk rendszer eredményeképpen gyors és dokumentált problémakezelés és hibaelhárítás valósult meg. Az IT vezetők naprakész nyilvántartással rendelkeznek a bejelentésekről, a hibaelhárítások, a munkautasítások aktuális állapotáról, a szolgáltatást nyújtó szakemberek elfoglaltságáról. Előkészítésre és bevezetésre került a közfeladatot ellátó szerveknél alkalmazható iratkezelési szoftverekkel szemben támasztott követelményekről szóló 24/2006. (IV. 29.) BM-IHM-NKÖM együttes rendeletnek megfelelő elektronikus ügykövetési és iratkezelési rendszer akkreditált verziója (OFFICE.GOV), összhangban a módosított és a Magyar Országos Levéltár által jóváhagyott iratkezelési szabályzattal. Az elmúlt évben az ÁSZ honlapján működési, szerkezeti, tartalmi és formai szempontból jelentős fejlesztés történt. A honlap működési módja alapvetően megváltozott, ezzel egyidejűleg a megjelenítés - formai szempontból – az ÁSZ 2007-ben megújult arculatának megfelelően került kialakításra. Az ÁSZ honlapjának szolgáltatása az elektronikus információszabadságról szóló törvénynek megfelelően teljessé vált. A dokumentumok – a vonatkozó jogszabályok szerint – a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium által működtetett Közadatkereső rendszerben is folyamatosan, automatikusan frissítődnek. A honlap fejlesztéssel párhuzamosan az ÁSZ Intranet rendszerének fejlesztése során az információk hatékony kezelése érdekében új, tematikus adatbázisok kialakítására került sor.
10
Folyamatos a fejlesztése, a vezetői igényeknek megfelelő módosítása a SZEKRETER vizsgálat-nyilvántartó és nyomon követő rendszernek, amely 2002 óta a tervezéstől az ellenőrzésekre fordított erőforrások kimutatásán keresztül a javaslatok realizálásáig minden lényeges információt tartalmaz az ÁSZ által végzett ellenőrzésekről. Ebből a rendszerből az ÁSZ Ellenőrzési terve, valamint a jelentésekben megfogalmazott javaslatok és az arra érkezett válaszok az ÁSZ Internetes honlapján is megtekinthetők. A rendszer működési sebességének javítása érdekében az 5 évnél régebbi évek adatai egy külön archív állományba kerültek. Az infrastruktúra fejlesztés keretében 2006-ban az ÁSZ valamennyi telephelye csatlakozott az Elektronikus Kormányzati Gerinchálózathoz (EKG). 2007-ben tovább bővült az egyes telephelyeken a sávszélessége. Az IT infrastruktúra másik fontos eleme az ÁSZ hardver eszközparkjának megfelelő színvonalú kialakítása és folyamatos fejlesztése, a munkatársaknak a feladataik hatékony elvégzéséhez szükséges hardver eszközök – elsősorban asztali és/vagy notebook számítógépek - biztosítása. A stratégiai céloknak megfelelően a notebook gépet használók aránya - a helyszíni ellenőrzésben résztvevők körében - évről évre növekszik. 2007-ben összesen 88 db asztali PC, valamint 35 db notebook számítógép vásárlása történt meg. Az eszközök tervszerű cseréje keretében 20 db közepes teljesítményű, valamint 1 db színes, közepes teljesítményű nyomtató telepítésére került sor az ÁSZ különböző telephelyein. A dinamikusan növekvő számítógépes szolgáltatások megfelelő színvonalú kiszolgálását egy új szervergép biztosította. A cserét elsősorban az új, saját fejlesztésű portál rendszer (honlap) nagyobb hardver-erőforrás igénye indokolta. A gépjárműpark tervszerű megújítása érdekében egy személygépjármű beszerzésre, három pedig december hónapban megrendelésre került. A kiadások csökkentésére tett intézkedések: 2007. első félévében a mobil telefonszolgáltatások igénybevételére indított nyílt közbeszerzési eljárás eredményeként a hivatali mobiltelefon szolgáltatásokra fordított kiadások havonta átlagosan 35 %-kal csökkentek. A vezetékes telefonszolgáltatásra 2007. októberében kiírt közbeszerzési eljárás eredményeként 2007. december 1-től a szolgáltatásokért fizetendő díjak várhatóan havonta átlagosan 40 %-kal fognak csökkeni. Az ÁSZ IT szolgáltatásokhoz kapcsolódó hibák, problémák bejelentésére, dokumentálására és kezelésére kialakított számítógépes HelpDesk rendszer, gyorsabb és dokumentált problémakezelést és hibaelhárítást tesz lehetővé. Emellett a vezetők naprakész nyilvántartással rendelkeznek a bejelentésekről, a hibaelhárítások aktuális helyzetéről, a szolgáltatást nyújtó szakemberek elfoglaltságáról.
11
A HelpDesk rendszerbe épített aktív eszköz felügyelet, valamint az előző évben bevezetett távmenedzser eszközök igénybevétele a telephelyekre utazások számát tovább csökkentette. Az ÁSZ 2006-ban valamennyi telephelyén csatlakozott az Elektronikus Kormányzati Gerinchálózathoz. A 2007-ben végzett további fejlesztéssel, minden külső telephelyen duplájára nőtt a hálózati sávszélesség. A komplex hálózat igénybevétele lényegesen magasabb színvonalú és tartalmú szolgáltatásokat tesz lehetővé, miközben a szolgáltatásért fizetett költségek nem növekedtek. Az ÁSZ az oktatások és továbbképzések menedzselésére 2003. óta elektronikus rendszert üzemeltet. A számvevők képzését szolgáló, a pénzügyi- valamint a teljesítményellenőrzés módszertanát interaktív módon oktató távoktatási tananyagokat 2007-től az ÁSZ dolgozók az Interneten is elérhetik. Ezzel tovább csökkentek a tantermi képzésekre fordított kiadások. A 2007-ben elindított fejlesztések során az egyes alkalmazások úgy kerültek kialakításra, hogy a belső tájékoztatást szolgáló dokumentumokat csak elektronikus úton kapják meg az érintettek, amelynek következtében a papírfelhasználás tovább csökkent. Az ÁSZ nemzetközi kapcsolatainak alakítása, szervezése során fő szempont, hogy mértéktartó módon, jól kiválasztott régiókban kerüljön sor szerepvállalásra a korszerű ellenőrzési és intézményfejlesztési elvek átadása, illetve gyakorlati megvalósítása területén. A kiutazó munkatársak száma minimalizálásra került, a tengeren túli utazások kivételével kizárólag turistaosztályt vettek igénybe. A szomszédos, vagy egyéb közeli országokba történő kiutazás esetén, különösen akkor, ha több személy utazott, az utazás – az olcsóbb megoldás érdekében – személygépkocsival történt. Kölcsön nyújtás A befolyt lakáskölcsön törlesztő részletek terhére 3,0 millió forint került újból folyósításra, mely összegből 6 fő részesült. A kiadott kölcsönök törlesztése az előírásoknak megfelelően folyik. Bevételek A bevételi előirányzatok és teljesítéseik a következők szerint alakultak: millió forint
Előirányzat Eredeti Bevétel Támogatás összesen
20,0 7.596,4 7.616,4
Teljesítés Módosított 604,2 7.790,5 8.394,7
548,6 7.790,5 8.339,1
12
A saját bevételek teljesítés részletezése: - intézményi működési bevételek - felhalmozási bevételek - lakáskölcsön visszatérülés - előirányzat-maradvány igénybevétele
26,4 millió forint 9,5 millió forint 3,0 millió forint 509,7 millió forint
A tervezettel szembeni többlet bevétel az alábbi tevékenységek eredménye: - az Egyesült Királyság Számvevőszékével kötött együttműködési megállapodás keretében végzett szakértői, tanácsadói szolgáltatás, - a minőségi fejlesztés miatt lecserélt nyomdagépek értékesítése, - a megbízásból végzett pénzügyi, szabályszerűségi ellenőrzés, - az EUROSAI Kormányzó Tanácsának támogatása az ÁSZ által rendezett szemináriumhoz. Ezek a bevételek eseti jellegűek, tartós finanszírozásba nem vonhatók be. Az ÁSZ tevékenységéből adódóan a bevételek növelésére nincs lehetőség. Előirányzat-maradvány A keletkezett maradvány összege 354,7 millió forint, melyből 329,1 millió forint kötelezettség-vállalással terhelt maradvány. 3. Cím: Fejezeti kezelésű előirányzatok Fejezeti egyensúlyi tartalék Megnevezés
2006. évi tény 1.
Kiadás Támogatás
2007. évi 2007. évi 2006. évi eredeti elői- módosított tény előirányzat rányzat 2. 3. 4. millió forintban, egy tizedessel 253,7 253,7
.
4/1.
4/3.
5.
6. %-ban
millió forintban egy tizedessel
2007. évi előirányzatmódosítások levezetése 2006. évi CXXVII. törvény szerinti előirányzat Módosítások jogcímenként - Külső szakértői szolgáltatások igénybevételéhez szükséges fedezet átcsoportosítás az 1. Címre 2007. évi módosított előirányzat
Kiadás
Bevétel
Támogatás
253,7
253,70
-253,7
-253,7
Kiadásból személyi juttatás
13
Az Állami Számvevőszék gazdálkodását – a számvevőszéki törvény előírása szerint – az Országgyűlés elnöke által pályázat útján megbízott független könyvvizsgáló ellenőrzi. A 2007. évre vonatkozó könyvvizsgálat hitelesítő minősítéssel zárult, hiányosságot nem tárt fel.
Dr. Csapodi Pál főtitkár
