UniCredit Bank Hungary Zrt Budapest, Szabadság tér 5 6. Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság Cg Adószám:

Éves jelentés 2007

UniCredit Bank Hungary Zrt. 1054 Budapest, Szabadság tér 5–6. Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság Cg. 01-10-041348 Adószám: 10325737-2-44

A művészet élménye 2007 jelentős év volt a bankcsoport nemzetközi kulturális tevékenységei szempontjából: tevékenysége minden területén komoly együttműködésekben vett részt. Hisszük, hogy ha a kultúrát stratégiai erőforrásnak tekintjük, az óriási értéket teremthet és új gondolatokat ébreszthet. Ezek az új gondolatok alapvetőek az innováció, valamint a fenntartható társadalmi és gazdasági növekedés számára. Úgy döntöttünk, hogy idei éves jelentésünkben ahelyett, hogy a műgyűjteményünk egyes darabjait mutatnánk be, inkább azoknak a nemzetközi eseményeknek a képeire összpontosítunk, amelyekben a művészet és a kultúra jeles képviselőivel működtünk együtt. Jelentős események voltak ezek között azok a rendezvények, amelyeket Castello di Rivoli Kortárs Művészeti Múzeumának Oktatási Osztályával együtt szerveztünk meg. Ezek a kezdeményezések, amelyek a szélesebb közönséget részesítik a művészet élményében, jelzik, mennyire fontosnak tartja az UniCredit Csoport az aktív párbeszéd kialakítását és előmozdítását azokkal a közösségekkel, amelyek körében tevékenykedik. Ebben az éves jelentésben bemutatott nagyszabású összejövetelekre köztereken és múzeumokban került sor több ezer ember részvételével. Amit itt látnak, azt sok ezer kéz alkotásának spontán összekapcsolódása hozta létre, örömteli és kreatív egyetértés jegyében. A nemzetközi művészekkel és a kultúra vezető szervezőivel fenntartott kapcsolat – a különféle nyelvek, stílusok és technikák révén – megmutatja, miként ösztönzi a művészet a kapcsolattartásra és a megismerésre való képességek fejlesztését és az egyéni lehetőségek kibontakoztatását. A művészet mindenekelőtt komoly pozitív energiát hoz létre, ami összekapcsolhatja az embereket, áthidalhatja a köztük lévő különbségeket és elősegítheti a párbeszédet. Ez hatalmas lehetőségeket teremt a tanuláshoz, a feltáráshoz, a kísérletezéshez, valamint a jelen értlemezésében a jövő építése érdekében. A művészet összehozza az embereket. Ezért mondjuk mi azt, hogy: A MŰVÉSZET BESZÉDES.

Éves jelentés 2007

Tartalom

Bevezetés Főbb pénzügyi mutatók A menedzsment beszámolója UniCredit Bank Hungary az UniCredit Csoport tagja Gazdasági és pénzügyi környezet Magyarországon A magyar bankszektor teljesítménye 2007-ben Az UniCredit Bank Hungary Zrt. 2007. évi teljesítménye és eredménye

Üzleti beszámolók Az üzletágak beszámolója Vállalati üzletág Lakossági és kisvállalati üzletág Nemzetközi piacok üzletág Humánpolitika

Az UniCredit Jelzálogbank Zrt. beszámolója

4 4 5 5 5 7 7

10 10 10 11 12 13 14

Pénzügyi beszámoló Független könyvvizsgálói jelentés Pénzügyi kimutatások Konszolidált mérleg Konszolidált eredménykimutatás Konszolidált sajáttőke-kimutatás Konszolidált cash flow-kimutatás Kiegészítő információk a pénzügyi kimutatásokhoz

16 16 17 17 18 19 20 21

További információk Felügyelőbizottság és Igazgatóság Naptár Fióklista

47 47 48 49

UniCredit Bank Hungary Zrt. · Éves jelentés 2007

2

Bevezetés

Főbb pénzügyi mutatók

UniCredit Csoport Magyarország – IFRS konszolidált adatok Eredményadatok Adózás előtti eredmény Adózás utáni eredmény

(millió forint) 2007 27 480 21 944

2006 24 398 19 110

2007 17,16% 1,57% 48,34% 50,38% 33,22%

2006 16,02% 1,57% 48,13% 48,13% 32,82%

Mutatószámok Adózás utáni tőkearányos jövedelmezőség (ROE) Adózás utáni eszközarányos jövedelmezőség (ROA) Költség / jövedelem ráta rebrandingköltségek nélkül Költség / jövedelem ráta Nettó jutalékbevétel (az üzemi bevételek százalékában)

Mérlegadatok Mérlegfőösszeg Ügyfeleknek folyósított hitelek Ügyfelek által elhelyezett betétek Saját tőke

(millió forint) 2007 1 554 912 1 032 603 745 689 134 450

Mutatók a PSZÁF előírásai alapján Szavatoló tőke * Módosított szavatoló tőke * Korrigált mérlegfőösszeg Tőkemegfelelési mutató Szavatoló tőke aránya

2006 1 334 675 793 207 751 079 127 859

(millió forint) 2007 145 788 120 544 1 025 690 11,75% 14,21%

2006 123 923 87 937 923 123 9,70% 13,42%

2007 1 583 83 81

2006 1 520 76 74

Egyéb adatok Dolgozói létszám Hálózati egységek száma Fiókok száma * A szavatoló tőke tartalmazza a tárgyévi eredményt.


4

Bevezetés

A menedzsment beszámolója

UniCredit Bank Hungary az UniCredit Csoport tagja Az UniCredito Italiano S.p.A. és a HypoVereinsbank AG – Bank Austria Creditanstalt AG pénzügyi csoport 2005. évi fúziója nyomán a HVB Bank Hungary Zrt. 2007. február 1-jétől UniCredit Bank Hungary Zrt. néven folytatja tovább tevékenységét. A magyar bankszektor egyik meghatározó szereplőjeként az UniCredit Bank Hungary Zrt. a 2007-es üzleti évet kiemelkedő eredménnyel zárta. A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint elkészült konszolidált mérleg és eredménykimutatás alapján a bank mérlegfőösszege 16,5 százalékkal 1 555 milliárd forintra emelkedett. Adózott eredménye 2007-ben mintegy 22 milliárd forint, 14,8 százalékkal haladta meg az egy évvel korábbit, ami – ismerve a bankszektor 2007-es, szerényebb teljesítményét – még inkább elismerésreméltó. Az UniCredit Bank tradicionális húzóágazata, a vállalati szegmens erősítése mellett kiemelten fontos szerepet kapott a lakossági üzletág további fejlesztése, melynek fő pillérei: a fiókhálózat bővítése, a támogató területek fejlesztésével a hatékonyság javítása, valamint a munkatársak folyamatos képzése és ösztönzése. A sikeresen végrehajtott márkanévváltás eredményeként az UniCredit Bank nemcsak működésében, de ismertségében is méltó örököse elődjének, a HVB Banknak. Az UniCredit Group az európai pénzügyi rendszer egyik legjelentősebb szereplője. Piaci érték alapján 2007-ben az euróövezet sorrendben második, a világ

kilencedik legnagyobb bankja volt. A csoport főbb mutatói önmagukért beszélnek: az UniCredit mintegy 170 000 munkatársa 9000 bankfiókon keresztül több mint 40 millió ügyfelet szolgál ki világszerte. Banki tevékenységet 23 országban végez, de érdekeltségei révén több mint 50 országban van jelen. Piaci részesedése meghatározó mértékű mind Olaszországban, mind Németországban és Ausztriában. Közép- és Kelet-Európa legkiterjedtebb bankhálózatát tudhatja magáénak: több mint 3700 fiókból álló hálózatával és több mint 76 000 munkatársával mintegy 27 millió ügyfelet szolgál ki a régióban. 2007-ben The Banker tekintélyes pénzügyi szaklap az UniCreditnek ítélte „Az év bankja” Közép- és Kelet-Európában, valamint Olaszországban elismerő kitüntetést, díjazva ezzel a csoport sikeres és példamutató tevékenységét. A csoport pozíciója az Európai Unióban páratlan esélyt teremtett a régióbeli ügyfelek számára nyújtható minőségi pénzügyi szolgáltatások területén a bank- és pénzügyi piacok integrálására, valamint a banküzemi szinergiák hatékony kiaknázására. Az UniCredit leánybankjai ezáltal valóban új távlatokat nyitnak valamennyi ügyfélszegmens számára.

Gazdasági és pénzügyi környezet Magyarországon A 2006-ban a pénzügyi stabilitás helyreállítása érdekében végrehajtott gazdaságpolitikai fordulat súlyos terheket rótt mind az állami, mind a magánszféra szereplőire a 2007-es gazdasági esztendőben. A költségvetési szigor visszavetette az állami kiadásokat a közösségi beruházások, az

egészségügyi és oktatási intézmények területén, és több tízezer fővel csökkentette az állami adminisztrációban foglalkoztatottak létszámát. Ezzel egyidejűleg útjára indították az egészségügyi reformot, amely számottevő szociális és politikai ellenállást váltott ki. A költségvetési deficit lefaragását célzó adóemelések és az ennek nyomán felívelő infláció rontotta az ország versenyképességét, tőkevonzó erejét, és megnyirbálta a lakosság reáljövedelmét. Az előzetes adatok szerint 2007-ben a GDP alig 1,3 százalékkal nőtt a 2006. évi 3,9 százalékot követően. A gazdasági teljesítmény ilyen lefékeződésében döntő tényező volt a közösségi és a lakossági fogyasztás visszaesése: az előbbi mértéke 3,2 százalék, az utóbbié 2,1 százalék volt. A belső kereslet zsugorodását a kivitel dinamikus bővülése tudta csak némileg ellensúlyozni. 2007 végére azonban mindinkább eluralkodtak a világgazdaságban az amerikai másodlagos jelzálogpiac összeomlása által kiváltott recessziós félelmek, a pénzpiacok likviditási válsággal küszködtek, és meredek lejtőre kerültek a globális értékpapírpiacok. Bár az Egyesült Államok belső piacának romló kilátásai közvetlenül nem befolyásolták a magyar piacot, hatásai a fő exportpiacokra gyakorolt hatásán keresztül a magyar gazdaságban is érzékelhetővé váltak. Az ipari termelés és a kivitel egyaránt lassuló pályára került. 2007-ben az ipari termelés növekedési üteme 8,1 százalékkal, az export 13,7 százalékkal, míg az import 12,1 százalékkal haladta meg az előző évi szintet. Tekintettel arra, hogy a belső kereslet és a beruházások elapadása miatt mérséklődött a gazdaság importkereslete, az import-export olló egyre szűkebbre zárult, és a kereskedelmi mérleg havi egyenlegei az időszak végére pozitívra fordultak, és az


5

Bevezetés

A menedzsment beszámolója (F

OLYTATÁS)

évet csekély hiánnyal zárta a magyar külkereskedelem. Ez kedvező hatást gyakorolt a folyó fizetési mérleg egyenlegére, amely ennek köszönhetően számottevő javulást mutatott. A folyó fizetési mérleg hiánya az előzetes becslések szerint a GDP - 5,0 százalékát tette ki 2007-ben, szemben a 2006. évi - 6,5 százalékos rátával. A külkereskedelmi mérleg számottevő javulása mérsékelte a gazdaság külső finanszírozási igényét is, és így a devizakeresletet is a magyar pénzpiacon. A folyó fizetési mérleg javuló tendenciájában szerepet játszott a költségvetési kereslet nagymérvű visszaesése is, amely korábban a jól ismert ikerdeficit előidézője volt Magyarországon. Az Európai Unió standardjának (ESA95) megfelelően konszolidált magyar államháztartási hiány az előzetes adatok szerint a GDP - 5,5 százalékára rúgott 2007-ben, szemben a tervezett - 6,8 százalékos mértékkel, amelyre a magyar kormány a Brüsszeli Bizottság által 2006 őszén jóváhagyott Konvergencia Tervében kötelezettséget vállalt. Az előző esztendő - 9,2 százalékos deficitjével szemben ez a 3,7 százalékpontos javulás elsősorban az adókulcsok emeléséből, az adóalap kibővítéséből, az adóbehajtás szigorodásából következett be. Látványos javulást mutattak a társadalombiztosítási alapok egyenlegei, miután sikeresen bevonták a járulékfizetők körébe a korábbi adóelkerülők széles tömegeit, illetve fokozták az egészségügyi szolgáltatásokat igénybe vevők jogosultságának ellenőrzését. Természetesen szerepet játszott az állami kiadások csökkentése, az energia- és a gyógyszerárak ártámogatásának lefaragása, valamint az oktatási és az egészségügyi intézmények finanszírozásának visszafogása. Megkezdődött a társadalombiztosítási rendszer gyökeres átalakítása, az egészségügyi struktúra racionalizálása. Körvonalazódnak a nyugdíj- és az oktatási

rendszer átalakítására, a veszteséges nagy állami vállalatok működésének piacosítására vonatkozó tervek is. Megkezdődött a közszolgáltatási szféra hatékonyságának javítása, az állami hivatalok karcsúsítása és korszerűsítése. A 2006 nyarán elindított költségvetési megszorító csomag sikeresen stabilizálta az állami finanszírozást, illetve az ország külső finanszírozását, és hatására megszilárdult a forint árfolyama is. A külföldi hitelezők számára elfogadhatóvá vált a kormány stabilizációs programja, amely 2009-re a maastrichti kritérium körüli szintre tervezi leszorítani mind az államháztartási hiányt, mind az inflációs célkitűzést. A túlzott hiány miatt folyamatos monitoring alá helyezett magyar költségvetési politikát a Brüsszeli Bizottság rendre jóváhagyja, ám folyamatosan figyelmeztet is arra, hogy a reformok folytatása és a költségvetési fegyelem töretlen érvényesülése az elkövetkező esztendőkben is nélkülözhetetlen az államháztartás hiányának további mérséklése érdekében. A 2006 szeptemberében életbe lépő azonnali intézkedések a hatósági árak növelésével, pótlólagos jövedelemadó- és társaságiadó-emeléssel igyekeztek a folyó évi hiányt kordában tartani. Ezek súlyos terhet róttak mind a lakosságra, mind a vállalati szektorra. Az áfa-emelések és a hatóságiár-emelések nyomán a fogyasztói árindex 2007 átlagában 8,0 százalékra szökött fel. Az árintézkedések egyszeri hatását követően azonban a mezőgazdasági és élelmiszerárak, valamint az energiaárak váratlan megugrása tartósította az árszínvonal-emelkedést, s az árszínvonal az év második felében sem esett vissza, holott a piac általában erre számított. A globális inflációs nyomás az elkövetkező esztendőkben is árfelhajtó hatást fejt ki, ezért a 2007–2009-re felvázolt inflációs pálya is magasabb szinten várható.

A hazai és a nemzetközi infláció ilyen kedvezőtlen alakulása a várt kamatpályákat is módosította. A Magyar Nemzeti Bank a jegybanki alapkamatot az év folyamán két lépésben mindössze 50 bázisponttal, 8,0 százalékról 7,5 százalékra mérsékelte, míg mind az euró-, mind a svájcifrank-kamatszintek emelkedtek. Szűkült a kockázati rés a forint és a pénzügyi rendszerünkben alkalmazott fő devizanemek között. 2007 júliusában megroppant az Amerikai Egyesült Államok másodlagos jelzálogpiaca. Tovagyűrűző hatásaként súlyos likviditási válság bontakozott ki a nemzetközi bankpiacokon, amely az év végére már globális gazdasági recesszióval fenyegetett. Az általános bizalmi válság rontotta a feltörekvő térségek kockázati besorolását, közöttük a törékeny gazdasági-pénzügyi egyensúlyú Magyarországét is. Felszöktek a forrásköltségekben jelentkező országés ágazati kockázati felárak. Különösen érzékenyen érintette ez a külföldi finanszírozástól erős függésbe került magyar pénzpiacot, bankrendszert. A forrásköltségek megugrásán túlmenően a forint árfolyama enyhe leértékelődést szenvedett el, de megemelkedtek a magyar állampapírokkal szembeni hozamelvárások is. A nemzetközi pénzügyi válság 2008 elején tovább rontotta a magyar befektetések minősítését. Zuhanásnak indult a Budapesti Értéktőzsdén jegyzett részvények árfolyama, az értéktőzsde indexe, a BUX a 2007. nyáreleji 30 000 pontos történelmi csúcsról 23 000 pont alá süllyedt. Az államháztartás javuló egyensúlya ellenére a magyar forint árfolyamára leértékelődési nyomás nehezedik, és ez a pénzügyi hatóságokat átmeneti kamatemelésre is kényszerítheti. A pénz- és devizapiac e kedvezőtlen fordulata növelte a magyar bankrendszer kockázati kitettségét mind a külső finanszírozásban, mind pedig az


6

Bevezetés


OLYTATÁS)

ügyfélkihelyezések és az értékpapírportfóliók tekintetében. A megszorító intézkedések nyomán zsugorodó belföldi kereslet egyes termelőágazatokat – közöttük az építőipart és az ingatlanpiacot – a lakossági reáljövedelmek visszaesése pedig a jelzáloghitel-portfólió minőségét veszélyezteti. Míg korábban a devizahitelezés túlsúlya csak a vállalati szegmensben volt jellemző, 2007-ben általánossá vált a devizahitel-felvétel a lakossági hitelpiacon is, s az árfolyamkockázatra mind érzékenyebbé válnak a kereskedelmi bankok. A kamat- és árfolyamnyereség-adó bevezetése 2006 nyarán nagy átrendeződést hajtott végre a lakossági megtakarítások portfóliójában, elsősorban a befektetési alapok és a biztosítási termékek javára. A lakossági forintbetétekért rendkívül éles verseny bontakozott ki az év során, s ez is hozzájárult a kamatmarzsok jelentős szűküléséhez. Noha a bankpiacon a hitelezés maga élénk maradt a vállalati és a lakossági szektorban egyaránt, a forrásköltségek drágulása, a fokozódó céltartalékolás számottevően rontotta a bankrendszer jövedelmezőségét.

A magyar bankszektor teljesítménye 2007-ben A magyar bankrendszer növekedését 2007-ben a lassuló, ám továbbra is rendkívül dinamikus bővülés jellemezte. A meglehetősen negatív, előzetes forgatókönyvek ellenére a 2006-ban tapasztalt 18,2

százalékos szektornövekedést 2007-ben az összesített mérlegfőösszeg 17,3 százalékos növekedése követte. Hasonlóan a korábbi évekhez, az elmúlt évben is a lakossági üzletág, ezen belül a hitelezés jelentette a szektor növekedésének motorját. A 2006-ban bekövetkezett fordulat eredményeként a hitelezésben a lakáscélú termékektől a fogyasztási, ezen belül a szabad felhasználású jelzáloghitelek felé tolódott a kereslet, és ez a tendencia az elmúlt évben megerősödött. A háztartások által felvett hitelek nominálisan minden korábbi évet meghaladó mértékben emelkedtek. 2007 végén a háztartások hitelállománya 5 942 milliárd forintot tett ki, ami 24,4 százalékkal magasabb az előző évi záróállománynál. Az új lakossági hiteleket javarészben 2007-ben is devizában – nevezetesen svájci frankban – vették fel, emellett két nagybank bevezette a japánjen-alapú hiteleket is. A lakosság eladósodottsági szintje mintegy fele a fejlett gazdaságokban tapasztalt eladósodottságnak, a törlesztési terhek azonban már nálunk is megközelítik a nyugat-európai vagy az Egyesült Államokban jellemző arányokat, s emiatt a kérdéssel a jövőben kiemelten kell foglalkozni. A vállalati hitelezés – főként a második félévben tapasztalt – keresletélénkülésnek köszönhetően 12,4 százalékkal emelkedett, ebben szerepet játszott a kis- és középvállalati szektor dinamikus térnyerése is. A háztartások bankbetéteinek alacsony évközi növekedése (+6,8%) nyomán a hitel-betét arány jelentős elszakadásának lehettünk szemtanúi. Erre magyarázatul szolgálhat a lakosság megtakarítási preferenciáiban végbemenő változás, vagyis hogy a hagyományos banki eszközök helyett a kockázatosabb, ám nagyobb

hozam lehetőségét kínáló intézményi befektetési formákat választják. A háztartások vagyonportfóliójának legdinamikusabb komponensei 2007-ben a befektetési alapok (+29%) és a nyugdíjpénztári megtakarítások (+20%) voltak. Pozitívumként értékelhető, hogy a bankok portfólióminősége a dinamikus hitelnövekedés mellett – nemzetközi viszonylatban is – kedvező maradt, köszönhetően a hitelintézetek körültekintő, prudens hitelezési gyakorlatának. Noha intő jel lehet, hogy a problémás hiteleken belül nőtt a rossz és a kétes besorolású követelések állománya. 2007-ben azonban – hosszú évek óta először – mérséklődött a hitelintézetek összesített eredménye. A visszaesésben – egyebek mellett – bevételi oldalon fontos szerepet játszott a nettó kamateredménynek a vártnál alacsonyabb bővülése. Ennek oka többek között a támogatott forintlakáshitelek átárazódása és jelentős előtörlesztése, a lakossági piacon egyre fokozódó verseny és a bankok által az egész év során folytatott betétgyűjtő kampány, mely nemegyszer a jegybanki alapkamatot meghaladó hozammal ösztönözte a megtakarításokat. Kiadási oldalon leginkább a lakossági üzletág expanziójával összefüggő értékesítésihálózat-fejlesztés, a fiókbővítés és a dolgozói létszám emelkedése okozott magasabb költségeket. Számottevően csökkentette a bankok profitját a rendkívül magas értékvesztés és céltartalék-változás is, miután a rendkívül volatilis pénzpiacokon kockázatosabbá vált a kereskedés, és megnövekedett a tartalékképzési igény az értékpapírportfólión. Továbbá mind a vállalati, mind a lakossági hitelportfólió töretlen emelkedése óvatosságra intette a bankokat. Mindezek következtében a bankszektor adózás előtti eredménye 10 százalékkal maradt el az előző évitől.


7

Bevezetés


OLYTATÁS)

Az UniCredit Bank Hungary Zrt. 2007. évi teljesítménye és eredménye A 2007-es üzleti esztendőben a UniCredit Bank Hungary IFRS szerinti konszolidált mérlegfőösszege 16,5 százalékkal 1 555 milliárd forintra emelkedett, ez megegyezett a bankszektor növekedésével, így a bank megőrizte 6,3 százalékos piaci részesedését. A jövedelmezőséget tekintve az UniCredit Bank újfent kiváló évet zárt. A működési bevétel 12,4 százalékkal haladta meg az előző évit. Ezúttal is a kamat- és díjbevételek két számjegyű emelkedése járult hozzá legnagyobb mértékben a bank bevételeinek figyelemre méltó

emelkedéséhez, de szerepe volt ebben 2007-ben a Giro Bankkártya Zrt.-ben lévő tulajdonrész értékesítéséből származó egyszeri bevételnek is. A bank adózott eredménye közel 15 százalékkal volt magasabb, mint 2006-ban. A profit emelkedése mellett elismerésre méltó, hogy az új fióknyitások és a márkanévváltással járó megnövekedett költségek mellett az UniCredit továbbra is a piac egyik legalacsonyabb költség-bevétel mutatójával büszkélkedhet, mely 2007-ben is 50 százalék közelében maradt. Az ügyfelek számára nyújtott hitelek állománya 2007 során 30,2 százalékkal haladta meg az előző évi szintet. A kihelyezéseken belül kiemelkedő volt a magánszemélyeknek nyújtott hiteleknek a piacot közel kétszeresen meghaladó, 41 százalékos bővülése. A forrásoldalon a betétállomány stagnálásában jól tükröződött a lakosság befektetési preferenciáinak változása,

valamint a gazdasági megszorítások okozta alacsonyabb megtakarítási képesség. Az UniCredit Bank 2008-ban is dinamikus fejlődéssel számol, melynek kulcsa a 2007-ben elfogadott lakossági stratégiai expanzió. A bank folytatja fiókhálózatának bővítését és belső hatékonyságnövelő projektjeit. A tervek között szerepel az országos hálózat 115 egységre bővítése az év végéig, és a munkatársi létszám fióknyitásokkal szorosan összefüggő növelése. Az UniCredit Bank a magyar piacon elsőként 2008. január 1-jétől díjmentessé tette a betéti kártyáival történő készpénzfelvételt az UniCredit bankjegykiadó automatákból nemcsak idehaza, de számos más európai országban is. Ez jelzi, hogy a bank az elkövetkező években is az ügyfélkiszolgálás magas minőségét, ügyfeleinek elégedettségét és az éleződő banki versenyben az innovációt tekinti üzleti sikerei kulcsának.


8

Üzleti beszámolók

Az üzletágak beszámolója

Vállalati üzletág Az UniCredit Bank Hungary Zrt. Vállalati üzletága a 2007-es év folyamán – az igen éles versenyhelyzetben is – tovább erősítette piaci pozícióit mind a hitel-, mind a betétpiacon. A siker egyik záloga a folyamatos piaci és az azt követő ügyféligény-változásokhoz rugalmasan alkalmazkodó, magas színvonalú ügyfélkiszolgálás. A közép- és nagyvállalati körben hagyományosan kínált alaptermékek és banki szolgáltatások mellett az UniCredit Bank 2007-ben is nagy súlyt helyezett a „testre szabott”, egyedi megoldásokra, például a strukturált és projektfinanszírozás területén, valamint az innovatív konstrukciók kialakítására a kamat- és árfolyamkockázatok kezelését segítő treasury termékek és megbízható befektetési termékek ajánlásával. Az UniCredit Bank a piac egyik vezetőjeként áll ügyfelei rendelkezésére a cash management-szolgáltatások területén is, az egyszerű számlavezetéstől a legfejlettebb internetes vagy cash pool-szolgáltatásokig ívelő, széles körű termékválasztékával. Az UniCredit Group 23 országra kiterjedő hálózatára alapozva a magyarországi bank egyedülálló szolgáltatásokat kínál nemzetközi csoportügyfeleinek, a nemzetközi cégek magyar leányvállalatainak. Különleges csoporttermékeivel e vállalati ügyfélkörnek kizárólag az UniCredit Groupon belül elérhető, egyedi előnyöket biztosító szolgáltatásokat nyújt mind a hitelezés (például csoportgaranciák), mind a pénzforgalom területén (például egyszerűsített számlanyitási eljárás külföldön, országhatárokon átívelő fizetési rendszer bevezetése – EuropeanGate, kedvező kondíciójú csoporton belüli fizetések – FlashPayment, ingyenes ATM-használat 18 országban). 2007-től működik az UniCredit Bankban az International Desk, amelynek létrehozása az „egypontos” ügyfél-kiszolgálási modell

alkalmazásával a nemzetközi kapcsolatok további szélesítését és az együttműködési lehetőségek folyamatos bővítését segíti elő. Fő célunk a csoporttal több országban aktívan együttműködő ügyfelek számának növelése, az együttműködési formák mélyítése. A nemzetközi ügyfelek kiszolgálását segíti az UniCredit Group nemzetközi bankközi együttműködéseinek széles köre, amelyeknek keretében szintén emelni tudjuk elégedett ügyfeleink számát és kiszolgálásuk színvonalát. A Vállalati üzletág kiemelt figyelmet fordít a kis- és középvállalati ügyfélkörre, a szegmensben rejlő piaci potenciál és növekedési lehetőségek kiaknázására. Kiszolgálási modelljei és új termékei az ügyfélkör speciális igényeihez igazodnak, a minél magasabb szintű ügyfél-elégedettség elérése érdekében. Felelős partnerként az UniCredit Bank olyan hosszú távú partneri együttműködésre törekszik, amely a vállalkozások, vállalatok teljes életciklusát felölelve támogatja a kis- és középvállalati ügyfelek fejlődését, megerősödését. Az ügyfélkör teljes körű kiszolgálását hazai társvállalatai, az UniCredit Leasing és az UniCredit Factoring szolgáltatásai is segítik. A Vállalati üzletág elkötelezettségét a kis- és középvállalati ügyfélkör iránt az is mutatja, hogy az UniCredit Bank expanziós programja keretében bővülő országos hálózatban 2009-ben a kkv-tanácsadók már további 20 helyszínen állnak majd az ügyfelek rendelkezésére. 2007-ben a Vállalati üzletág új, hosszú távú piaci stratégiát dolgozott ki az önkormányzati ügyfélkör kiszolgálására, amelynek eredményeként már ugyanebben az évben 7 százalék feletti piaci részesedést mondhatott magáénak ebben a szegmensben. Az úgynevezett Önkormányzati Kompetencia Központ munkatársai szakmai tudásukkal és elkötelezettségükkel az

üzletág önkormányzati partnerei számára is kiemelkedő közös sikereket érnek el. Az üzletág 2007-ben ISO 9001:2000 minősítést szerzett. A strukturált és ingatlanfinanszírozás egyre hangsúlyosabb részt képvisel a Vállalati üzletág tevékenységében. A nagy volumenű projektfinanszírozások terén szerzett tapasztalatok, illetve a kereskedelemfinanszírozásban teljesített változatos és egyedi ügyletek sikerei megalapozták e részleg szakértő munkatársainak szakmai biztonságát és elismertségét a piacon. A klaszszikus projektfinanszírozási célok mellett 2007-ben korszerű környezetbarátenergiaprojektekkel is erősödött a portfólió. Az üzletág továbbra is számottevő szereplője a szindikált hitelezésnek. A Vállalati üzletág hasonlóan jó piaci pozíciót mondhat magáénak az ingatlanfinanszírozások területén: mind a kereskedelmiingatlan-, mind a lakásfinanszírozási piaci szegmensben folyamatosan jelentős projekteket nyer el. Az értékesítési célú lakásépítések piacán a beruházások száma csökkent 2007-ben, ami az erősebb és diverzifikáltabb piac kialakulásának irányába hat. A lakásfinanszírozásokban a hazai UniCredit-csoport tagjaként az UniCredit Jelzálogbank közreműködése segíti az ügyfelek gyors és hatékony kiszolgálását. Az üzleti ingatlanok hazai piacán a 2007 második felében kezdődött pénzpiaci válság még nem éreztette hatását a befektetői oldalon. Az irodapiacon továbbra is alacsony, a nyugat-európai szinthez egyre közeledő hozammal köthetők üzletek. Az ipari ingatlanok esetében szelektív a kép. Jelentős projektek uralják a piacot a budapesti kereskedelmi ingatlanok és a szállodafejlesztések (Budapest, Balaton, wellness-központok) területén is.


10


Az üzletágak beszámolója (F

OLYTATÁS)

Lakossági és kisvállalati üzletág 2007 sikeres év volt az UniCredit Bank Lakossági és kisvállalati üzletága számára. A korábbi évek dinamikáját folytatva bővült a bank ügyfélszáma, hitel- és megtakarítási állománya. Piaci részesedése is jelentősen nőtt a lakossági hitelpiacon, a fókuszban a jelzáloghitelezés állt. Az UniCredit Group, Európa egyik vezető bankcsoportja, valamint a közép- és kelet-európai régió piacvezetője elkötelezett aziránt, hogy magyarországi pozícióit a jövőben tovább erősítse. 2007-ben a Lakossági és kisvállalati üzletág Magyarországon újabb mérföldkőhöz érkezett: átlépte a 200 ezres ügyfélszámot, év végén már 231 ezer ügyfelet szolgált ki. 2007-ben hét új fiókkal bővült az UniCredit Bank fiókhálózata – négy Budapesten, további egy-egy Gödöllőn, Debrecenben és Tatabányán nyílt –, így 2007 végén immár 81 fiókból állt országos hálózata. Ezzel a bank a hetedik legnagyobb fiókhálózattal rendelkezik az országban. Az UniCredit különösen nagy figyelmet fordított a hálózati munkatársak képzésére, az értékesítés fejlesztésére és aktív támogatására, hogy ügyfeleit még magasabb színvonalon szolgálhassa ki. A tulajdonosok által 2007 őszén elfogadott lakossági üzletági stratégia megvalósításával 2008-ban a hálózat 115 egységre bővítése a cél. Az új fiókok fele vidéken, fele Budapesten és vonzáskörzetében nyílik majd. Saját fiókhálózatának bővítése mellett az UniCredit Bank 2007-ben is nagy jelentőséget tulajdonított a külső értékesítési csatornák fejlesztésének – a folyósított hitelek 30 százalékát külső partnerek közreműködésével értékesítette –, az év végére már több mint 2000 külső partnerrel szerződött.

A 2005-ben elindított saját országos mobil értékesítő hálózatának létszáma közel 300 fősre emelkedett 2007 végére, s az üzletág e mobil hálózaton keresztül értékesítette folyósított hiteleinek 20 százalékát. A Lakossági és kisvállalati üzletágban dinamikusan nőtt a bankügyeiket elektronikus csatornákon intézők száma, az ügyfelek mintegy háromnegyede rendelkezik egy vagy több elektronikus csatorna használatára feljogosító szerződéssel. A Telebank ügyfeleinek száma 2007-ben 50 százalékkal emelkedett, s év végén már több mint 152 ezer ügyfélnek volt Telebank-szerződése. A kényelmes otthoni bankolást lehetővé tevő, éjjel-nappal rendelkezésre álló SpectraNET Internet Banking szolgáltatást 69 ezer ügyfél vette igénybe. Ügyfelei igényeit szem előtt tartva az UniCredit Bank univerzális termékpalettával és korszerű szolgáltatásokkal áll ügyfelei rendelkezésére. Egyik fókuszterméke a lakossági jelzáloghitel. A bank a jelzáloghitelek versenyképességét a termék- és a munkafolyamatok oldaláról számos intézkedéssel javította, a termékkört építési és új lakás vásárlásához igénybe vehető, szakaszos finanszírozású hitelkonstrukciókkal bővítette. A kisvállalati ügyfélkörben bevezette a birtokfejlesztési és a társasházi hitelkonstrukciókat. Az UniCredit Bank ügyfelei 2007-ben is a megtakarítási termékek széles kínálatából választhatták ki a számukra leginkább megfelelő befektetési formát. A bank az év során különféle lejáratú és devizanemű akciós betéti megtakarítási formákat kínált. 2007-ben további új befektetési alapokat vezetett be a Pioneer Alapkezelővel közösen, és több alkalommal kínált tőkegarantált kötvényeket ügyfelei részére.

Tovább bővült az UniCredit bankkártyáinak és szolgáltatásainak köre. A FundamentaUniCredit hitelkártya folytatódó sikere mellett az AVIVA Biztosítóval közösen kibocsátott betéti kártya is kiemelkedő eredményeket hozott. A bank belépett a kártyaelfogadói piacra is, ennek keretében az üzletág kisvállalati ügyfelei részére POSterminálokat telepít. Az év eleji márkanévés arculatváltás keretében az UniCredit teljesen megújította bankkártyasorozatát, amelyet mind ügyfélköre, mind a szakma nagy elismeréssel fogadott. Az UniCredit Bank által kibocsátott bankkártyák száma 2007-ben 38 ezerrel nőtt, ami 27 százalékos bővülést jelent. Ezen belül a hitelkártyák állománya 30 százalékkal növekedett. Az év végére a kibocsátott hitelkártyák száma 39 ezerre emelkedett. A lakossági és vállalati betéti bankkártyák száma az év végére elérte a 141 ezret. Új funkciókkal gazdagodtak az UniCredit internetes banki szolgáltatásai: a bank lehetővé tette ügyfelei számára többek között az internetes hozzáférést értékpapírszámlájukhoz és hitelkártyaköltéseik nyomon követését az interneten. Az UniCredit Bank Lakossági és kisvállalati üzletága dinamikusan fejlődött 2007-ben. Ügyfeleinek száma 25 százalékkal nőtt, és ezzel elérte a 231 ezret, ebből a kisvállalati ügyfelek száma meghaladta a 23 ezret. Az üzletág hitelállománya dinamikusan, 45 százalékkal bővült. A megtakarítási oldalon tovább folytatódott a 2006-ban is tapasztalt tendencia: az új megtakarítások nagyobb része befektetési alapokba és garantált kötvényekbe áramlott. Az üzletág betétállománya 3 százalékkal, értékpapír-állománya 17 százalékkal bővült 2007-ben.


11



OLYTATÁS)

Nemzetközi piacok üzletág Az UniCredit Bank Nemzetközi piacok üzletága minden szegmensében megőrizte, illetve javította helyzetét a magyar pénz- és tőkepiac vezető szereplői között. Ezzel és a bankcsoportra jellemző prudens kockázatkezelési politikával a divízió – az év második felében tapasztalt nehéz világgazdasági helyzet ellenére – az előző évihez közeli bevételt ért el. A Nemzetközi piacok üzletág a kereskedési területen a bővülő piaci volumenek ellenére tovább tudta javítani egyébként is előkelő piaci részesedéseit (többek közt legnagyobb forgalmazó a forintkincstárjegyaukciókon és harmadik legnagyobb árjegyző a hazai bankközi FX-spotpiacon). A szakterület a változatlanul volatilis piacokon folytatott aktív kereskedésnek és elsősorban a derivatív termékekben az intézményi befektetőkkel való fokozódó együttműködésnek köszönhetően tervek feletti bevételt ért el, mellyel nagyban hozzájárult az üzletág sikeréhez. Az értékesítési területen a Nemzetközi piacok üzletág folytatta a vállalati ügyfelek részére a korábbi években megkezdett aktív kockázatkezelési tanácsadási tevékenységét. A 2007-es év terven felüli bevételeihez nagyban hozzájárult a strukturált és származtatott szegmensben

folyamatosan bővített termékskála (többek közt új befektetési termékek, nyersanyagfedezeti termékek), a magas szakmai színvonal és a régiós treasury kompetencia-központok tevékenysége. Ezzel a meglévő ügyfélkapcsolatok megerősítése mellett sikerült jelentős növekedést elérni a közép- és kisvállalati szegmensben. 2007-ben, ha szerény mértékben is, folytatódott az emelkedés a Budapesti Értéktőzsde részvényszekciójában. A BUXindex 26 235 ponton zárta az évet, ami 5,6 százalékos erősödésnek felel meg, ez azonban a régióban csak az utolsó helyre volt elég. A forgalom tovább nőtt a részvénypiacon, 33,7 százalékkal haladva meg az előző évit. Az index július 23-án érte el történelmi csúcsát, a 30 118 pontot, ebben közrejátszott a pozitív nemzetközi hangulat és a MOL sajátrészvény-vásárlása. Nyár közepén kezdtek gyülekezni a viharfelhők a nemzetközi tőkepiacok felett, a másodlagos jelzálogkötvény-piac összeomlása és az ebből adódó veszteségek magukkal húzták előbb a bankszektort, majd az egész részvénypiacot. November végére a csúcshoz képest 20 százalékot esett az index, majd az eladói nyomás megszűntével innen közel 10 százalékot emelkedett. Az UniCredit Bank 10,8 százalékos piaci részesedést elérve a harmadik

legnagyobb forgalmat bonyolította a szekcióban, forgalma 29 százalékkal növekedett az előző évihez képest. Nem tört meg az előző évek trendje a letétkezelésben sem. Jövedelmezőségét alapvetően a BÉT-en az év első felében magas forgalom mellett tapasztalt volatilis árfolyammozgás határozta meg, így a bank által elszámolt tranzakciószám is arányosan nőtt. Bár a BÉT indexe 2007-ben globális összehasonlításban szerényebb teljesítményt mutatott, a magyar tőzsde legmeghatározóbb folyamata mégis a forgalom tartós élénkülése volt. Mindemellett kiemelkedő aktivitás volt tapasztalható az alapkezelők körében is, ami nagyszámú új alap kibocsátásban volt mérhető. A letétkezelési szakterületnek a korábbi esztendőkhöz hasonlóan sikerült megtartania piacvezető pozícióját, valamint az év közben végrehajtott sikeres akvizíciók hatására jelentősen stabilizálta is azt. 2007-ben két nemzetközi elismerésben is részesült a letétkezelési igazgatóság: megkapta a legjobb magyar alletétkezelőnek járó elismerést, valamint a Global Custodian első ízben értékelte a magyar ügyfelek visszajelzései alapján is az üzletágat.


12



OLYTATÁS)

Humánpolitika A 2007-es év kiemelt feladata az UniCredit humánpolitikai stratégia integrálása és ennek támogatása volt. Az UniCredit Group a hosszú távú, sikeres üzleti eredmények elérésében kulcsfontosságú tényezőnek tekinti a munkatársak elkötelezett, nyitott és proaktív együttműködését a bankcsoport értékei mentén. Ennek fontos elemét képezte a munkatársak elégedettségének felmérése alapján készült akcióterv kidolgozása és megvalósítása, amelynek eredménye meghatározza a szervezet jövőbeli működésének fejlesztési irányvonalait. A stratégiának továbbra is fontos eleme a megfelelő képzettségű munkatársak felvétele és megtartása hosszú távon. A figyelmet nemcsak a tapasztalt kollégák kiválasztására kellett összpontosítani, hanem – összhangban a piaci (szabályozó) környezettel – a friss

diplomások részére az év folyamán több alkalommal is gyakornoki program indult. E gyakornoki program keretében egy speciális belső képzési programon keresztül a pályakezdő fiataloknak lehetőségük nyílik a bankszakma elsajátítására és a helyi kultúra megismerésére. Hosszú távon az UniCredit Bank nagy hangsúlyt helyez a munkavállalók bankon belüli pálya- és karriertámogatására az Integrált Grading és a Karriertervezési Rendszeren keresztül. A bank munkaerő-szükségletének biztosításában a külső forrásokon kívül kiemelt szerepet kap a munkavállalók belső mobilitásának támogatása mind hazai, mind nemzetközi szinten. Az újonnan létrejövő vagy megüresedő pozíciók esetében először a belső lehetőségek felkutatására

kerül sor, és csak ezt követi a külső keresés. 2007-ben az UniCredit Bank 223 belső pályázatot, valamint 68 nemzetközi karriert nyújtó pályázatot írt ki, ami további lehetőséget nyújtott a munkatársaknak az előrelépésre, fejlődésre. Az UniCredit Bank az egységes vezetői kultúra és szemlélet megteremtéséhez vezetőképző programot alakított ki. A program az UniCredit Group vezetési alapelveire építve biztosítja mind a régi, mind az újonnan kinevezett vezetők felkészítését a vállalat kihívásaira és vezetői feladataira. A munkatársak képzése, tudásuk naprakészszé tétele alapvetően fontos stratégiai eszköz az üzleti célok megvalósításában. A munkavégzés hatékonyságának és színvonalának emelését célzó képzéseken 2007-ben 8 volt az egy főre jutó tréningnapok száma.


13


Az UniCredit Jelzálogbank Zrt. beszámolója

Az UniCredit Jelzálogbank, mely az UniCredit Bank Hungary százszázalékos tulajdonú leányvállalata, aktívan együttműködik a bankkal, kiemelten annak ingatlanfinaszírozásra specializálódott üzletágával, valamint a Lakossági és kisvállalati üzletágával annak érdekében, hogy közösen még teljesebb körűen tudják ügyfeleik igényeit kiszolgálni. Az UniCredit Jelzálogbank döntően olyan hosszú lejáratú hitelek nyújtásával foglalkozik, amelyek esetében az ügylet elsődleges biztosítékául a Magyarország területén lévő finanszírozott ingatlanra bejegyzett első ranghelyű jelzálogjog, illetve önálló zálogjog szolgál. Forrásszerzését jelzáloglevél-kibocsátással intézi. Az UniCredit Jelzálogbank ingatlanfinanszírozási üzletága üzleti ingatlanok hitelezését végzi szoros együttműködésben az UniCredit Bank Hungary Zrt. ingatlanfinanszírozási területével. A finanszírozás célja lehet ingatlan saját tulajdonban tartása, értékesítési célú építése, illetve fejlesztése, továbbá üzleti, bérbeadási céllal megvalósuló ingatlanfejlesztés. Az ingatlanfinanszírozási üzletág a teljes jelzálogbanki hitelportfólió 18 százalékát képviselte 2007. december 31-én. Az UniCredit Jelzálogbank finanszírozási megoldást kínál azoknak a lakásvásárló magánszemélyeknek is, akik a jelzálogbankkal együttműködési megállapodást kötött építési vállalkozóktól kívánnak értékesítési célra épített új lakásokat vásárolni. A hitelportfólió növekedési ütemét tekintve a lakásvásárló magánszemélyek finanszírozását végző üzletág bizonyult a legsikeresebbnek 2007-ben: az előző évihez képest 44 százalékos hitelállománynövekedést produkált, a teljes jelzálogbanki

hitelportfóliónak pedig a 26 százalékát adta. Üzleti stratégiája keretében az UniCredit Jelzálogbank továbbra is fenn kívánja tartani a piacot meghaladó ütemű növekedését ebben a speciális szegmensben, továbbra is széles körű termékkínálatot és kedvező kondíciókat kíván nyújtani az új lakások vásárlóinak. A birtokfejlesztési hiteleket az UniCredit Jelzálogbank azon mezőgazdasági termelők (őstermelő, egyéni vállalkozó, fiatal agrárvállalkozó) számára nyújtja, akik termőföld vásárlására szándékoznak hosszú lejáratú hitelt felvenni. Ezt a finanszírozási megoldást a jelzálogbank az UniCredit Bank Hungary fiókhálózatával együttműködve ajánlja az érdeklődőknek. 2007-ben e hitelállomány 2,5 milliárd forint volt, ami jelentős növekedés a megelőző évihez képest. Az UniCredit Jelzálogbank refinanszírozási üzletága két területen, a deviza- és kamattámogatott forintrefinanszírozásban biztosított forrásokat partnerei részére 2007-ben. Ezek az együttműködések az önálló zálogjogvásárláson alapulnak lakás-, illetve üzleti célú ingatlan biztosítékokkal. Az üzleti eredményesség szempontjából a jelzálogbank hagyományosan sikeres üzletága a partnerbankokat refinanszírozó szakterület. Ugyanakkor az előző évhez képest 2007-ben a refinanszírozási terület forinthitel-állománya csökkenést mutatott, és ezt csak részben ellensúlyozta a devizarefinanszírozás bővülése. Ez a terület adta a teljes banki hitelportfólió több mint felét (52 százalékot). A forintrefinanszírozási állomány csökkenésében az a jelzáloghitel-piaci trend tükröződik, hogy a partnerbankok lakossági ügyfelei változatlanul sok esetben áttérnek a korábban forintban felvett hitelekről a devizahitelekre. Ez a 2007-es

üzleti évben is jelentős összegű előtörlesztést eredményezett a jelzálogbankban, amelyet a szakterület új üzleti kezdeményezései középtávon fognak ellensúlyozni. Négy fő üzletágának forrásait az UniCredit Jelzálogbank javarészt jelzáloglevél-kibocsátás által biztosítja. A jelzáloglevelek forgalomba hozatala úgynevezett „Jelzáloglevél-kibocsátási Program” keretében valósul meg, melynek során a jelzálogbank forrásokat von be a tőkepiacról részben annak érdekében, hogy ügyfelei számára hosszú távon kiszámítható, alacsony kamatozású lakáshiteleket tudjon kínálni, részben pedig azért, hogy ügyfelei az állam által nyújtott kamattámogatásokat maximálisan ki tudják használni. A jelzálogbank általában havi rendszerességgel bocsát ki jelzálogleveleket. A kibocsátásoknak több formája lehetséges. Zárt kibocsátás során a jelzálogleveleket konkrét befektetői körben értékesíti; nyilvános kibocsátásaira jellemzően kibocsátási program keretében kerül sor, melynek során a jelzáloglevél kibocsátásának alapfeltételeit a kibocsátási programtájékoztatóban rögzíti. Az UniCredit Jelzálogbank 2007. december 4-én új, 50 milliárd forint keretösszegű Jelzáloglevél-kibocsátási Programot indított. Az UniCredit Jelzálogbank 2007. december 31-én forgalomban lévő, forintban és devizában denominált jelzálogleveleinek együttes, még nem törlesztett névértéke 69,4 milliárd forint volt. A jelzálogbank mérlegfőösszege 2007. december 31-én meghaladta a 112,2 milliárd forintot. A nemzetközi számviteli szabályok szerint kalkulált adózás előtti eredmény 2007. december 31-én 2 417 millió forint volt, az adózott eredmény pedig 1 844 millió forint.


14

Pénzügyi beszámoló

Független könyvvizsgálói jelentés


16


Pénzügyi kimutatások

Konszolidált mérleg (2007. december 31.) Eszközök

Készpénz és nem lekötött nostrók a Jegybankkal szemben Kereskedési célú pénzügyi eszközök Értékesíthető pénzügyi eszközök Lejáratig tartott pénzügyi eszközök Követelések hitelintézetekkel szemben Ügyfelekkel szembeni követelések Fedezeti célú derivatív eszközök Tőkebefektetések Tárgyi eszközök Immateriális javak Adóeszközök Egyéb eszközök Eszközök összesen

KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓ 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 13 24

MILLIÓ FORINT 34 411 95 383 174 439 20 674 145 045 1 032 603 869 3 052 26 921 3 966 775 16 774 1 554 912

2007 MILLIÓ EURÓ 136,9 379,5 694,0 82,3 577,1 4 108,2 3,5 12,1 107,1 15,8 3,1 66,7 6 186,2

MILLIÓ FORINT 28 961 38 884 154 394 31 562 236 985 793 207 649 3 290 27 795 4 341 236 14 371 1 334 675

2006 MILLIÓ EURÓ 110,0 147,7 586,5 119,9 900,2 3 013,2 2,5 12,5 105,6 16,5 0,9 54,6 5 070,0

MILLIÓ FORINT 532 796 745 689 17 284 51 312 25 020 554 322 46 350 1 135 1 420 462

2007 MILLIÓ EURÓ 2 119,7 2 966,7 68,8 204,1 99,5 2,2 1,3 184,4 4,5 5 651,3

MILLIÓ FORINT 330 097 751 079 17 212 51 898 19 954 686 169 34 837 884 1 206 816

2006 MILLIÓ EURÓ 1 253,9 2 853,1 65,4 197,1 75,8 2,6 0,6 132,3 3,4 4 584,3

MILLIÓ FORINT 24 118 3 900 57 869 26 392 227 21 944 134 450

2007 MILLIÓ EURÓ 96,0 15,5 230,2 105,0 0,9 87,3 534,9

MILLIÓ FORINT 24 118 3 900 57 124 23 027 580 19 110 127 859

2006 MILLIÓ EURÓ 91,6 14,8 217,0 87,5 2,2 72,6 485,7

1 554 912

6 186,2

1 334 675

5 070,0

Források

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Alárendelt kölcsöntőke Kibocsátott kötvények Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek Fedezeti célú derivatív kötelezettségek Adóforrások Egyéb kötelezettségek Egyéb céltartalék Források összesen

KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓ 25 26 27 28 15 20 13 29 31

Saját tőke

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Egyéb tartalék Értékelési tartalék Adózott eredmény Saját tőke összesen Források és saját tőke összesen

KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓ 30

A kiegészítő információk (1– 33) a pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik. Euró / forint átlagárfolyam: 2006. évre 263,247; 2007. évre 251,352


17


Pénzügyi kimutatások (F

OLYTATÁS)

Konszolidált eredménykimutatás Konszolidált eredménykimutatás – 2007. december 31.

Kamat és kamatjellegű bevételek Kamatráfordítások és kamatjellegű kiadások Nettó kamatbevétel Jutalékbevételek Jutalékráfordítások Nettó jutalékbevétel Osztalékbevétel Nettó kereskedési bevétel Egyéb pénzügyi eszközök értékesítéséből származó eredmény Működési eredmény Értékvesztés és hitelezési veszteségekre képzett céltartalékok Nettó pénzügyi működési eredmény

KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓ 5 5 5 6 6 6 7 8 9 31

MILLIÓ FORINT 91 607 (53 843) 37 764 28 326 (7 528) 20 798 852 2 736 453 62 603 (5 686) 56 917

2007 MILLIÓ EURÓ 364,5 (214,2) 150,2 112,7 (29,9) 82,7 3,4 10,9 1,8 249,1 (22,6) 226,4

MILLIÓ FORINT 73 158 (39 274) 33 884 24 745 (6 468) 18 277 796 2 641 96 55 694 (3 597) 52 097

2006 MILLIÓ EURÓ 277,9 (149,2) 128,7 94,0 (24,6) 69,4 3,0 10,0 0,4 211,6 (13,7) 197,9

Bérek és személyi jellegű kifizetések Általános működési költségek Egyéb céltartalék Tárgyi eszközök értékcsökkenése Immateriális javak értékcsökkenése Egyéb bevétel/(ráfordítás) Működési költségek

10 11 31 22 23 12

(14 905) (12 991) (306) (1 627) (1 828) (370) (32 027)

(59,3) (51,7) (1,2) (6,5) (7,3) (1,5) (127,4)

(13 421) (10 163) (308) (1 634) (1 629) 212 (26 943)

(51,0) (38,6) (1,2) (6,2) (6,2) 0,8 (102,3)

Részesedésekkel kapcsolatos eredmény Goodwill értékcsökkenése

21

2 590 −

10,3 –

(207) (535)

(0,8) (2,0)

27 480 (5 536) 21 944

109,3 (22,0) 87,3

24 412 (5 302) 19 110

92,7 (20,1) 72,6

Adózás előtti eredmény Adókötelezettség Adózott eredmény

13

A kiegészítő információk (1– 33) a pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik. Euró / forint átlagárfolyam: 2006. évre 263,247; 2007. évre 251,352


18



OLYTATÁS)

Konszolidált sajáttőke-kimutatás Konszolidált sajáttőke-kimutatás – 2007. december 31.

(millió forint) EGYÉB TARTALÉK

JEGYZETT TŐKE Egyenleg 2006. január 1-jén

TŐKE- EREDMÉNY- ÁLTALÁNOS TARTALÉK TARTALÉK TARTALÉK

24 118

3 900

50 688

9 750

ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI ÉRTÉKELÉSI CÉLTARTALÉK TARTALÉK 10 270

Az IAS 39-nek megfelelően közvetlenül a saját tőkében elszámolt nyereségek és veszteségek Előző évi adózott eredmény Adózott eredmény Fizetett osztalék Eredménytartalékból történő átvezetések Egyenleg 2006. december 31-én

ÖSSZESEN

19 443

118 910

(161) 19 443

24 118

3 900

(10 000) (3 007) 57 124

(161) (19 443) 19 110

1 760 11 510

1 247 11 517

Az IAS 39-nek megfelelően közvetlenül a saját tőkében elszámolt nyereségek és veszteségek Előző évi adózott eredmény Adózott eredmény Fizetett osztalék Eredménytartalékból történő átvezetések Egyenleg 2007. december 31-én

741

ADÓZOTT EREDMÉNY

580

19 110

(353) 19 110

24 118

3 900

(15 000) (3 365) 57 869

1 366 12 883

227

127 859 (353)

(19 110) 21 944 1 999 13 509

19 110 (10 000)

21 944

21 944 (15 000) 134 450

A kiegészítő információk (1– 33) a pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik.


19



OLYTATÁS)

Konszolidált cash flow-kimutatás Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás Adózás előtti eredmény Készpénzmozgást nem okozó tételek Értékcsökkenés Selejtezett és átadott eszközök Tárgyi eszközök átruházásából származó haszon Értékvesztés és hitelezési veszteségekre képzett céltartalékok nettó összege Fedezeti célú derivatív eszközök nettó árfolyamvesztesége/nyeresége Alárendelt kölcsöntőke árfolyamvesztesége/(nyeresége) Adókötelezettség Működési pénzáramlás

(millió forint) KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓ

2007 27 480

2006 24 412

22,23

3 455 − 252 4 470 (381) 72 (5 536) 29 812

3 263 5 56 1 173 164 (29) (5 302) 23 742

(56 499) (511) (2 445) 213 10 745 (5 226) (242 805) 91 940 (5 390) 202 699 5 066 (2 213)

(11 766) (15) (4 160) (89) 5 410 (5 652) (108 859) (102 319) 191 992 83 168 13 088 72 102

13

Kereskedési célú eszközök (növekedése) Halasztott adó eszközök növekedése Egyéb eszközök csökkenése Halasztott adóforrások (csökkenése)/növekedése Egyéb kötelezettségek növekedése Jegybanknál elhelyezett betétek csökkenése/(növekedése) Ügyfelekkel szembeni követelések (növekedése) Egyéb bankbetétek (növekedése)/csökkenése Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek növekedése Egyéb bankok által elhelyezett betétek növekedése/(csökkenése) Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek növekedése Szokásos tevékenységből származó nettó pénzeszközváltozás

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás

(millió forint) KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓ

2007 227 10 (1 232) (1 463) 238 10 888 (20 457) (586) (12 375)

KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓ

2007 (15 000) (15 000)

2006 (10 000) (10 000)

224 4 820 5 044

1 382 3 438 4 820

Tárgyi eszközök eladásának árbevétele Immateriális javak eladásának árbevétele Tárgyi eszközök beszerzése Immateriális javak beszerzése Tőkebefektetések (növekedése)/csökkenése Lejáratig tartott értékpapírok csökkenése Értékesíthető pénzügyi eszközök (növekedése) Kibocsátott kötvények (csökkenése)/növekedése Befektetési tevékenységből származó nettó pénzeszközváltozás

Finanszírozási tevékenységből származó nettó pénzeszközváltozás

(millió forint)

Fizetett osztalék Finanszírozási tevékenységből származó nettó pénzeszközváltozás Nettó pénzeszköz-növekedés Pénzeszközállomány az év elején Pénzeszközállomány az év végén

2006 162 − (3 370) (1 225) (599) 36 146 (110 041) (5 535) (84 462)

14 14

A kiegészítő információk (1– 33) a pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik.


20


Kiegészítő információk a pénzügyi kimutatásokhoz

1. Általános megjegyzések

b.) A beszámolókészítés alapelvei

Az UniCredit Bank Hungary Zrt. a „Bank” a magyar törvényi előírásoknak megfelelően bejegyzett részvénytársaság, mely magyarországi univerzális banki tevékenységre vonatkozó engedéllyel rendelkezik. A Bank neve 2007. február 1-jétől HVB Bank Hungary Zrt.-ről UniCredit Bank Hungary Zrt.-re változott. A Bank Cégbíróságon bejegyzett címe H-1054 Budapest, Szabadság tér 5 – 6. A Bank közvetlen tulajdonosa a Bank Austria Creditanstalt AG., a végső anyavállalat pedig az UniCredito Italiano S.p.A.

A pénzügyi kimutatások millió forintban készültek (M Ft).

A UniCredit Csoport tagjaival folytatott ügyletek között szerepelnek hitelkapcsolatok, ahol a kapcsolt vállalkozások hitelfelvevők vagy kezesek, illetve betétesek. Az ilyen ügyleteket lényegében, egyéb kikötés hiányában, a harmadik felekkel szemben alkalmazott üzleti feltételek mellett kötik meg. A Bankban 2007. december 1-jén bevezetésre került az úgynevezett two-tier rendszer. Az Igazgatóság a Bank tevékenységének irányításáért felelős operatív ügydöntő testület, amely a Felügyelőbizottság tényleges ellenőrzése alatt áll. Az ügydöntő Felügyelőbizottság a Bank többlépcsős ellenőrzési rendszerében a korábbinál erősebb jogosítványokkal rendelkezik. A pénzügyi kimutatásokat a Felügyelőbizottság 2008. február 27-én fogadta el.

2. Főbb számviteli elvek A konszolidált pénzügyi beszámolókimu tatások elkészítésénél az alább felsorolt főbb számviteli alapelvek kerültek alkalmazásra. Ezek az alapelvek következetesen lettek alkalmazva minden érintett évre, külön jelezve az ezektől való esetleges eltéréseket.

a.) Megfelelőségi nyilatkozat A pénzügyi kimutatások a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság („IASB”) által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Standardok („IFRS”), valamint az IASB-nek a pénzügyi Jelentések interpretációjával foglalkozó nemzetközi bizottsága („IFRIC”) értelmezéseinek megfelelően kerültek összeállításra.

A konszolidált pénzügyi kimutatások a következő vállalkozások adatait konszolidálják: UniCredit Bank Hungary Zrt. és UniCredit Jelzálogbank Zrt. (Jelzálogbank), együtt a „Csoport”. A konszolidált pénzügyi kimutatások a derivatív pénzügyi termékekre, a kereskedési célú eszközökre és kötelezettségekre, valamint az értékesíthető eszközök tekintetében valósérték-alapon készültek – kivéve azon tételeket, melyeknél nem mérhető megbízhatóan a valós érték. Az utóbbi tételek amortizált költségen vagy bekerülési értéken lettek kimutatva. A többi pénzügyi eszköz és kötelezettség, valamint a nem pénzügyi eszközök és kötelezettségek amortizált költségen vagy bekerülési értéken lettek kimutatva.

c.) Konszolidációs eljárások Minden vállalat, mely jelentős és a Bank közvetlen vagy közvetett irányítása alá tartozik, konszolidálásra került a konszolidált pénzügyi kimutatásokban. A Bank konszolidált pénzügyi kimutatásai, amely az IFRS-irányelvekkel összhangban kerültek bemutatásra, a konszolidálásba bevont leányvállalatok önálló, az IFRS-irányelvekkel összhangban álló egyedi pénzügyi kimutatásain alapulnak. Azon társult vállalatok esetében, melyekben a Bank pénzügyi befektető és bennük sem közvetlen, sem közvetett irányítással nem rendelkezik, ugyanakkor jelentős befolyással bír, tőkekonszolidálás történt. Minden más vállalkozásban tulajdonolt részesedés értékesíthető pénzügyi eszköznek tekintendő és valós értéken kerül nyilvántartásra, amennyiben a valós érték megbízhatóan megállapítható, ezért a valós értékükben bekövetkező változás közvetlenül a saját tőkében került elszámolásra. Abban az esetben, ha a valós érték nem állapítható meg megbízhatóan, a részesedés bekerülési értéken szerepel. Értékvesztés esetében a veszteség a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Amint az értékvesztéshez vezető körülmények megszűnnek, a veszteség visszaírásra kerül.


21


Kiegészítő információk a pénzügyi kimutatásokhoz (F

OLYTATÁS)

d.) Konszolidációs folyamatok Leányvállalat vagy társult vállalat felvásárlásakor a felvásárló meghatározza annak goodwill-értékét, amely a mérlegben kerül kimutatásra. A Csoporton belüli követelések, kötelezettségek, kiadások és bevételek kiszűrésre kerülnek. A Csoporton belüli nyereségek/veszteségek szintén kiszűrésre kerülnek.

e.) Összehasonlító adatok Az összehasonlíthatóság érdekében bizonyos egyenlegek át lettek sorolva.

f.) Készpénz- és likvid befektetések A cash flow-kimutatásban a készpénz összege megegyezik a mérlegnek a „Készpénz és nem lekötött nostrók a Jegybankkal szemben” tételéből kiemelt készpénz összegével, ami a 14. kiegészítő információban látható.

A lejáratig tartott eszközök (befektetett eszközök) olyan pénzügyi eszközök, melyek fix vagy meghatározható kifizetésekkel, illetve fix lejárattal rendelkeznek. Ezeket a Csoport feltett szándékai és lehetőségei szerint a lejáratig tartja. Ezek közé különféle követelést megtestesítő értékpapírok tartoznak. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolhatók azok a nem derivatív pénzügyi eszközök, amelyeket a Csoport értékesítésre kijelölt, vagy nem hitelként és követelésként, nem kereskedési célú pénzügyi eszközként vagy nem lejáratig tartott pénzügyi eszközként tart nyilván. Az értékesíthető eszközök követelést megtestesítő értékpapírokat és részesedési jogot megtestesítő értékpapírokat tartalmaznak. Fedezeti eszközök. Olyan derivatív ügyletek, melyek cash flowfedezésre kerültek kijelölésre. Ezek a cash flow változékonyságának kiküszöbölését szolgáló fedezeti ügyletek a Csoport eszközforrás bizottsági tevékenységét szolgálják. A cash flow-fedezeti ügyletek elszámolásához változó kamatozású kamatkövetelések és változó kamatozású eszközök és kötelezettségek pénzfizetései kerülnek elcserélésre fix kamatozású kamatkifizetésekre, elsősorban kamatswapügyletek segítségével. A fedezeti eszközként alkalmazott derivatívák valós értékében bekövetkezett változások hatékony része a saját tőke különálló elemeként (cash flow-fedezeti tartalék) kerül elszámolásra anélkül, hogy az eredménykimutatásra hatással lenne.

ii) Bekerülés és kivezetés

g.) Pénzügyi instrumentumok i) Besorolás Kereskedési célú pénzügyi eszközök és kötelezettségek azok, melyeket a Csoport főként rövid távú profitszerzés céljából tart. Ezek közé sorolhatók részvények, kötvények, egyes megvásárolt hitelek, a nem fedezeti eszközökként kijelölt derivatív ügyletek. Az összes nem fedezeti célú, nettó követelési értékű (pozitív piaci értékű) derivatív ügylet kereskedési célú pénzügyi eszközként kerül kimutatásra. Az összes nettó kötelezettség értékű (negatív valós értékű) kereskedési célú derivatív ügylet mint kereskedési célú pénzügyi kötelezettség kerül kimutatásra. Hitelek és követelések azok a kölcsönök és követelések, melyeket a Csoport nem rövid távú profitszerzés céljából tart. Az adott kölcsönök és követelések közé tartoznak a bankoknak és ügyfeleknek adott kölcsönök és előlegek.

A Csoport a pénzügyi eszközöket és kötelezettségeket a kötés napján rögzíti. Ettől az időponttól kezdve az eszközök valós értékében bekövetkező változásból eredő nyereségek és veszteségek elszámolásra kerülnek. Az adott kölcsönök és követelések azon a napon kerülnek rögzítésre, amikor az összeg kifizetésre kerül a tranzakcióban résztvevő másik félnek. A pénzügyi eszközök akkor kerülnek kivezetésre, amikor lejárnak az eszköz cash flow-ira vonatkozó jogok vagy a Csoport a tulajdonjogból származó összes hasznát és kockázatát lényegében átruházta.

iii) Értékelés A pénzügyi eszközök értékelése bekerüléskor beszerzési értéken történik, amely magában foglalja a tranzakciós költségeket is. A nyilvántartásba vételt követően minden kereskedési célú pénzügyi eszköz és kötelezettség, valamint értékesíthető pénzügyi eszköz nyilvántartása valós értéken történik, kivéve azokat, amelyeknek nincs aktív piacról származó jegyzett piaci ára, és ezért a valós érték nem meghatározható. Ezek értékvesztéssel


22



OLYTATÁS)

csökkentett bekerülési értéken (mely tartalmazza a tranzakciós költségeket is) szerepelnek. Minden nem kereskedési célú pénzügyi eszköz, kölcsön és követelés, illetve lejáratig tartott befektetés halmozott értékvesztéssel csökkentett amortizált költségen kerül nyilvántartásra. Az ázsió és diszázsió a vonatkozó eszköz nyilvántartási értékének részét képezi és amortizálódik. A negyedévente felülvizsgálatra kerülő hitelek kivételével a pénzügyi eszközök a mérleg fordulónapján kerülnek felülvizsgálatra, hogy van-e objektív bizonyíték értékvesztésre. Amennyiben az értékben bekövetkezésre kerülő romlásnak bármilyen jele mutatkozik, akkor az eszköz behajtható értéke becslésre kerül. A valós érték megállapításának alapelvei A pénzügyi eszközök valós értékének alapja a mérleg fordulónapján érvényes jegyzett piaci ár a tranzakciós költségek levonása nélkül. Ha jegyzett piaci ár nem áll rendelkezésre, akkor valósérték-árazási modellekkel vagy diszkontált cash flow-technikákkal kerül becslésre. A diszkontált cash flow-technikák használata során a becsült jövőbeli pénzáramlások a menedzsment legjobb becslésén alapulnak és a felhasznált diszkontráta a hasonló ismérvekkel rendelkező eszközök piacán a mérleg fordulónapján érvényes ráta. Az árazási modellek használata során a forrásadatok a mérleg fordulónapján érvényes piachoz köthető értékeken alapulnak. A tőzsdén nem forgalmazott derivatívák valós értéke az az érték, amit a Csoport a mérleg fordulónapján normál üzleti feltételek mellett az aktuális piaci feltételekre és a felek hitelképességére tekintettel érvényesíthetne. A Csoport valósérték-korrekciót számol el, mely kizárási és likviditási költségből ered. A kereskedési és értékesíthető eszközök a valósérték-korrekcióval lettek módosítva. Nyereségek és veszteségek a későbbi értékelések során A valós értéken nyilvántartott kereskedési célú pénzügyi eszközök és pénzügyi források értékének változásából keletkező nyereségek és veszteségek az eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. Az értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékének változásából keletkező nyereségek és veszteségek az értékesíthető eszközök tartalékában kerülnek elszámolásra, míg a fedezeti eszközként alkalmazott derivatívák valós értékének változásából keletkező nyereségek és veszteségek a cash flow-fedezeti tartalékban kerülnek elszámolásra. Az értékesíthető pénzügyi eszközökön és a fedezeti

derivatív ügyleteken tartósan fennálló bármilyen értékvesztés az eredménykimutatásban kerül elszámolásra.

h.) Devizaügyletek A Csoport tagjainak pénzügyi kimutatásaiban szereplő tételek értékelése azon elsődleges gazdasági környezet pénznemének használatával történik, melyben a társaság működik („funkcionális pénznem”). A Csoport a könyvelési kimutatásait ebben a pénznemben vezeti. A külföldi pénznemben denominált ügyletek a tranzakció napján érvényes árfolyamon a funkcionális pénznemre kerülnek átszámításra. Az ilyen ügyletek zárásából felmerülő, továbbá az év végén devizában fennálló pénzügyi eszközök és források év végi árfolyamon történő kiértékeléséből adódó devizaárfolyam-nyereség, illetve -árfolyamveszteség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra, kivéve a hatékony cash flow-fedezeti ügyleteket, melyeknél ez az eredmény a tőkében határolódik el.

i.) Értékpapírok Az értékpapírok lehetnek rövid távú profitszerzés céljából tartott, értékesíthető és lejáratig tartott papírok. Az egyes értékpapír-kategóriák értékelésének és nyilvántartásának alapelvei a 2. g.) pontban találhatók. Azok a befektetések, melyeket a Csoport rövid távú profitszerzés céljából tart, a valós értéken nyilvántartott kereskedési célú pénzügyi eszközök közé kerülnek besorolásra. Azok az adósságinstrumentumok, melyeket a Csoport szándékai és lehetőségei szerint lejáratig tart, a lejáratig tartott eszközök közé kerülnek. A többi befektetés az értékesíthető eszközök között szerepel.

j.) Részesedések Azok a részesedések, amelyeket a Csoport rövid távú profitszerzés céljából tart, a valós értéken nyilvántartott kereskedési célú pénzügyi eszközök között szerepelnek. A többi részesedés értékesíthető pénzügyi eszközként kerül besorolásra. Ezen részesedések értékelése a 2. g.) pontban található, kivételt képez ez alól a társult vállalkozásokban lévő részesedések értékelése, mely a 2. c.) ponton alapul.


23



OLYTATÁS)

k.) Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek. A tárgyi eszközök rendszeres időközönként átvizsgálásra és szükség esetén teljes mértékben leírásra kerülnek.

esetenként pénzügyi lízing szerződéseket köt. Ezek jellemzően olyan 10-20 éves lízingek, amelyeknél a lízingelt eszköz tulajdonjoga csak lejáratkor száll át. A futamidő alatt felszámolt lízingdíj piaci alapon kerül meghatározásra.

o.) Követelések l.) Immateriális javak és goodwill Az immateriális javak halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek. Az immateriális javak rendszeres időközönként átvizsgálásra és szükség esetén teljes mértékben leírásra kerülnek. A goodwill leányvállalatok megszerzéséből ered. A goodwill halmozott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken értékelendő.

m.) Értékcsökkenés A tárgyi eszközöknél az eredménykimutatásban a beszerzési érték leírására értékcsökkenés számolódik el a tárgyi eszközök becsült hasznos élettartama során. Minden fentebb felsorolt eszköz (kivéve a földterületeket és a folyamatban lévő beruházásokat) értékcsökkenésének elszámolása lineáris módszer alkalmazásával történik. Az éves értékcsökkenési kulcsok a következők:

Épületek Irodai berendezések Járművek

Értékcsökkenési kulcs (%) 2–6 14,5 – 33 20

A bérleti jogok, azaz a földterület és az épületek használati joga évi 10 százalékkal kerül leírásra. A Csoport értékelési politikája alapján a tulajdonjogok rendszeres időközönként felülvizsgálatra kerülnek annak érdekében, hogy ezek a jogok ne szerepeljenek a realizálható értéküknél magasabb értéken.

n.) Pénzügyi lízing Azok a lízingek, amelyek esetében a Csoport lényegében felvállalja a tulajdonlás összes kockázatát és hasznát, a pénzügyi lízingek között szerepelnek. A Csoport tárgyi eszköz finanszírozásához

A Csoport által nyújtott hitelek a kölcsönök és követelések között szerepelnek. Azok a vásárolt hitelek, amelyeket a Csoport szándékai és lehetőségei szerint lejáratig fog tartani, a hitelek és követelések közé kerülnek besorolásra. A Csoport által nyújtott hitelek az esetleges hitelezési veszteséget fedező értékvesztéssel csökkentett értéken kerülnek kimutatásra, mely a várhatóan megtérülő értéket mutatja. A pénzügyi év során a hiteleken és követeléseken képződött bevétel meghatározásához az effektív kamatlábeljárás kerül alkalmazásra. Az effektív kamatláb az összes hitelre és követelésre egyedileg kerül megállapításra. Az effektív kamatláb kiszámításánál minden szerződéses cash flow, beleértve a díj- és jutalékbevételeket is, figyelembe lett véve, ugyanígy a lehetséges ázsió és diszázsió is. A becsült jövőbeli veszteségek nem részei a számításnak. A számítás eredménye az eredménykimutatásban kerül elszámolásra.

p.) Értékvesztésre és hitelezési veszteségekre képzett tartalékok A Csoport számviteli elvei alapján rendszeres időközönként felülvizsgálja követelésállományát, és amennyiben szükséges, értékvesztést számol el. Az értékvesztés mértékét a kinnlevőségek behajthatóságának vizsgálata alapján határozza meg. Az értékvesztés/céltartalék növekedése, illetve csökkenése az eredménykimutatásban kerül elszámolásra.

q.) Jelzálogkötvények Az UniCredit Jelzálogbank elsődleges finanszírozási forrása jelzálogkötvények kibocsátásából származik. A jelzálogkötvények fedezett


24



OLYTATÁS)

kötvények. Jelzálogbank csak akkor bocsáthat ki ilyen kötvényt, ha elegendő fedezete van, amely egyaránt tartalmazhat önálló zálogjogot és egyéb értékpapírokat, mint az államkötvények és kincstárjegyek.

A nem fedezeti célú derivatív ügyletek ráfordításai és bevételei piaci árak alapján kerülnek megállapításra, az értékváltozások az eredménykimutatásban azonnal megjelennek.

r.) Általános tartalék

v.) Bevételek

Az 1996. évi CXII. számú törvény 75. paragrafusa értelmében az adózott eredmény 10 százalékának megfelelő általános tartalékot kell képezni a magyar beszámolóban. A magyar jogszabályok szerint számított általános tartalék növekedése közvetlenül az eredménytartalékot csökkenti, és így nincsen hatása az adott évi eredményre.

Nettó kamatbevétel

s.) Általános kockázati céltartalék Az 1996. évi CXII. számú törvény 87. paragrafusa szerint a Bank a kockázatokkal súlyozott eszközállomány 1,25 százalékának megfelelő általános kockázati céltartalékot képezhet. A magyar törvények értelmében az általános kockázati céltartalékot az eredménykimutatásban adóalapot csökkentő ráfordításként kell elszámolni. Ezekben, az IFRS szerinti pénzügyi kimutatásokban a magyar beszámoló szerinti eredménykimutatásból ez a tétel vissza lett forgatva és eredménytartalék-csökkentő tételként lett elszámolva.

A kamatbevételek és kamatkiadások az effektív kamatlábeljárás alkalmazása mellett az időbeli elhatárolások elve alapján kerülnek elszámolásra minden amortizált költségen nyilvántartott instrumentumra. Az ésszerű valószínűség szerint behajthatatlannak tűnő követelések után a Csoport nem mutat ki kamatbevételt.

Osztalékok Az osztalékbevétel az eredménykimutatásban azon a napon kerül elszámolásra, amikor a Csoport kifizetésre jogosult.

Nettó jutalékbevétel A nettó jutalékbevétel tartalmazza a díj- és jutalékalapú szolgáltatások bevételeit ugyanúgy, mint a harmadik fél által nyújtott szolgáltatások díjráfordításait, melyek a Csoport díjalapú szolgáltatásaihoz kapcsolódnak. A jutalékok és díjak felmerülésük időpontjában kerülnek az eredménykimutatásban elszámolásra.

Nettó kereskedési bevétel

t.) Értékelési tartalék

A nettó kereskedési eredmény tartalmazza a valós értéken nyilvántartott kereskedési célú pénzügyi eszközök és kötelezettségek eladásából és valós piaci értékének változásából adódó nyereségeket és veszteségeket.

Az értékelési tartalék a saját tőke részét képezi. Az IFRS alapelveinek megfelelően az értékelési tartalék tartalmazza a cash flowfedezeti tartalékot és az értékesíthető eszközökre képzett tartalékot, csökkentve a halasztott adóval, a 2. g. pont szerint.

Egyéb pénzügyi eszközök értékesítéséből származó eredmény

u.) Derivatívák

Részesedésekkel kapcsolatos eredmény

A működési, hitelezői és befektetői tevékenységéből származó deviza-, kamatláb- és piaci kockázatok kezelésére a Csoport futures, határidős kamatláb-megállapodás (FRA), kamatswap- és opciós derivatívákat, valamint határidős és azonnali devizaügyleteket köt.

Az egyéb pénzügyi eszközök értékesítéséből származó eredmény tartalmazza a nem kereskedelmi célú eszközök és tőkebefektetések kikerülésekor realizált eredményt.

A részesedésekkel kapcsolatos eredmény tartalmazza azon tőkeérdekeltségekkel kapcsolatos tranzakciókból származó bevételeket, melyek leányvállalatokban és társult vállalatokban vannak.


25



OLYTATÁS)

w.) Értékvesztés

z.) Mérlegfordulónap utáni események

A Csoport eszközeinek könyv szerinti értéke minden mérlegfordulónapon felülvizsgálatra kerül, hogy meghatározható legyen az értékvesztés szükségessége. Az értékelésből származó bármiféle veszteség az eredménykimutatásban jelenik meg.

Mérlegfordulónap utáni események azon kedvező vagy kedvezőtlen események, melyek a mérleg fordulónapja és a pénzügyi kimutatások elfogadásának napja között történnek. Ezen események két kategóriába sorolhatók: azok melyek körülményei bizonyíthatóan fennálltak a mérlegforduló napján (mérlegforduló napját követő, a mérleget módosító események) és azok amelyek olyan körülményekre utalnak, melyek a mérlegforduló napját követően merültek fel (mérleget nem módosító, mérlegforduló napját követő események).

x.) Nyereségadó Az éves eredmény után fizetendő nyereségadó az adott időszakra vonatkozó és a halasztott adófizetési kötelezettséget tartalmazza. Az adott időszakra vonatkozó adófizetési kötelezettség az éves adóköteles eredmény után a mérleg fordulónapján érvényes adókulccsal számított fizetendő adó. Az éves eredmény az adóalap megállapításához a vonatkozó adózási előírásoknak megfelelően kerül módosításra. A halasztott adófizetésre mérlegmódszerrel tartalék képzendő az IFRS pénzügyi kimutatásokban szereplő és a magyar szabályok szerint összeállított beszámoló szerinti eszközök és források nyilvántartási értéke között fennálló átmeneti különbözetekre. A halasztott adófizetési kötelezettségre képzett tartalék összege attól függ, hogy várhatóan hogyan realizálódik vagy rendeződik az eszközök és források IFRS szerinti, illetve a magyar beszámolóbeli nyilvántartási értéke közötti különbözet. A halasztott adóeszköz csak addig a mértékig vehető figyelembe, ameddig valószínűsíthető, hogy rendelkezésre áll majd olyan jövőbeni adóköteles nyereség, amellyel szemben a fel nem használt adóveszteségek és adóhitelek felhasználhatók. A halasztott adóeszközök olyan mértékig kerülnek csökkentésre, amely fölött már nem valószínűsíthető, hogy az adókedvezmény realizálható lesz.

y.) Devizanemek és tényleges kamatlábak A normál üzletmenet során a Csoport különböző devizanemekben köt ügyleteket. A mérlegben szereplő és a mérlegen kívüli pénzügyi eszközök és kötelezettségek ezekben a pénznemekben jelennek meg, és egyéb kikötés hiányában valós értékükön szerepelnek. A bankközi ügyletek, egyéb kikötés hiányában, piaci árfolyamon kerülnek végrehajtásra.

A mérlegforduló napját követő minden módosító esemény a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásainak készítésénél figyelembevételre került. Azok a jelentős, a mérlegkészítés napját követően bekövetkezett események, amelyekkel a mérleg tételei értékben nem kerültek módosításra a konszolidált pénzügyi kimutatásokban, a kiegészítő információk között szerepelnek.

aa.) Szegmensbeszámoló A szegmensinformációk bemutatása a Bank üzletági szegmensei szerint történik. Az üzletági formátum a menedzsment és a belső jelentések struktúráján alapul. Egy üzletág olyan termékek és szolgáltatások nyújtásához kapcsolódó eszközök és tevékenységek csoportja, melyekből származó haszon és velük kapcsolatos kockázatok eltérnek más üzletágakétól.

Üzletági szegmensek A Csoport a következő fő üzletágakat különíti el: • vállalati: Tartalmazza a hiteleket, betéteket, egyéb tranzakciókat és egyenlegeket a vállalati ügyfelekkel (a kisvállalkozások kivételével). • lakossági: Tartalmazza a hiteleket, betéteket, egyéb tranzakciókat és egyenlegeket a lakossági ügyfelekkel (beleértve a kisvállalkozásokat). • INM (treasury&letétezelés): Magában foglalja a kereskedési és bizományosi tevékenyéget. Ez az üzletág a letétkezelési ügyleteket és ezek egyenlegeit is tartalmazza. • egyéb: Tartalmaza az eszköz-forrás kezelési tevékenységet, mely a Csoport forrás- és központikockázat-menedzselési tevékenységéből eredően tartalmaz hitelfelvételt, fedezeti célú derivatív ügyletek


26



OLYTATÁS)

kötését és a likvid eszközökbe történő kihelyezéseket, úgy mint rövid lejáratú kihelyezések és vállalati, illetve államkötvények. Az egyes üzletágak eredménye magába foglalja a központi közvetlen költségek indokolt felosztását is.

3. Kockázatkezelési politika A Csoport legjelentősebb üzleti kockázatai a hitelezési kockázat, a likviditási kockázat, a piaci kockázat (beleértve a kamatláb- és devizaárfolyam-kockázatot) és a működési kockázat. A Csoport a kockázatok kezelésénél csoportos megközelítést alkalmaz, amelyet a magyar jogi és üzleti követelményeknek megfelelően testre szab. Az integrált és az on-line rendszerek a kockázatok folyamatos és rendszeres ellenőrzését biztosítják. A főbb pénzügyi kockázatok kezelésére vonatkozó Csoportpolitikákat a megfelelő üzleti területek, a belső ellenőrzés, a felső vezetőség és az Igazgatóság rendszeresen ellenőrzi.

úgy ítéli meg, hogy értékvesztés elszámolása nem szükséges a mögöttes fedezetek vagy a kinnlevőség várható befolyása miatt.

Értékvesztés A Csoport értékvesztést számol el a hitelportfólióban bekövetkező becsült veszteségekre. Ez két fő részből tevődik össze: a jelentős kitettségekre egyedileg elszámolt értékvesztésekből és belső szabályok alapján a különböző hitelcsoportokra megállapított értékvesztésből, mely később felosztásra kerül az adott csoportban minden egyes eszközre. A Csoport a már bekövetkezett, de még nem jelentett veszteségekre (IBNR) a hitelportfólióra vonatkozó múltbeli adatok alapján számol el értékvesztést.

A veszteségként történő leírásokra vonatkozó szabályok Amennyiben megállapításra kerül, hogy a kinnlevőség behajthatatlan, a Csoport veszteségként leírja a hiteleket és értékpapírokat (a kapcsolódó értékvesztésekkel együtt). A hitelportfólió ágazati megbontása és a mögöttes fedezetekre vonatkozó adatok a 19. kiegészítő információban.

i) Hitelkockázat A hitelkockázat azon pénzügyi veszteség kockázata, amely a tranzakcióban részt vevő másik fél nem teljesítéséből fakad. A hitelezési kockázatot elsősorban a hitelbizottságok kezelik, melyek feladata a hitelezéssel kapcsolatos szabályzat meghatározása, beleértve az engedélyeztetési folyamatot, a hitelportfólió koncentrálódására vonatkozó irányelveket, a szabadon felhasználható hitelek engedélyezését, a hitelkockázatok mérését szolgáló standardok megállapítását, valamint az ügyfelek pénzügyi kimutatásainak a Csoport vezetésének értékelésén alapuló kockázat szerinti besorolását is. A hitelekből származó kinnlevőségeket legalább negyedévente ellenőrzik. A hiteleket olyan pontrendszer segítségével sorolják be, amely minőségi és mennyiségi tényezőket is figyelembe vesz.

ii) Likviditási kockázat

Értékvesztett kölcsönök és értékpapírok

Az UniCredit-csoportszintű standardoknak megfelelően a Csoport a likviditási kockázatot a banki üzletmenet egyik fő kockázatának tekinti, ezért bevezették és figyelemmel kísérik a rövid és középtávú likviditási elvárásokat. Ezzel összefüggésben a következő néhány napra és hosszabb távra is készül elemzés a likviditási helyzetről, figyelembe véve egy standard szcenáriót, valamint általános és bankspecifikus likviditási krízist is. A saját és az ügyfélpozíciók likviditási fokát folyamatosan elemzik. Az erre a területre vonatkozó eljárásokat, felelősségi köröket és jelentési kötelezettségeket a lik-

A Csoport értékvesztést számol el azokra a kölcsönökre és értékpapírokra, melyekről úgy gondolja, hogy fennáll annak a lehetősége, hogy a szerződés szerint esedékes tőke és kamat teljes egészében nem folyik be.

Lejárt, de nem értékvesztett kölcsönök Ezek azok a kölcsönök és értékpapírok, ahol a szerződés szerint esedékes kamatfizetés és tőketörlesztés nem történt meg, de a Csoport

A prudens likviditásmenedzsment célja, hogy a Csoport elegendő forrást tudjon előteremteni az adott helyzetben valamennyi készpénz-kötelezettségének teljesítésére. A hatékony likviditásmenedzsment rendkívül fontos a piaci megítélés és a hatékony növekedés biztosítása szempontjából a saját tőke megőrzése mellett. Likviditáskezelése során a Csoport összes tagja figyelembe veszi a különböző törvényi előírásokat és korlátozásokat is. Az adott időszakban esedékes nettó pénzkiáramlás maximumára vonatkozóan az Eszköz-Forrás Bizottság (ALCO) korlátokat hagy jóvá és azokat figyelemmel kíséri.


27



OLYTATÁS)

viditási szabályzat tartalmazza, akárcsak a likviditási krízisek esetén követendő vészhelyzettervet.

Az elemzések bemutatják az ilyen mozgásoknak, valamint egy likviditási zavarnak a Csoport eredményére gyakorolt hatását.

2007 folyamán a Csoport folyamatosan figyelemmel kísérte a rövid és hosszú távú likviditási limitek betartását. Ennek részeként folyamatosan kimutatás készül, hogy a következő hónap és év folyamán kimenő halmozott pénzáramokat milyen mértékben fedezik a halmozott bejövő pénzáramok. Ez a mutató a Csoport likviditás- és forrásmenedzselésében központi szerepet kap.

A kockázati modell eredményein túlmenően napi szinten kiszámításra és közlésre kerülnek a piaci kockázattal járó tevékenységek bevételi adatai, illetve megtörténik a tervadatokkal történő összehasonlítás. A jelentés keretében kerül bemutatásra az összes befektetési pozíció piaci értékelése, függetlenül azoknak az IFRS-besorolásától (összes hozam). Az eredményeket megkapják a Csoport üzleti és kockázatkezelési területei, továbbá a központilag Bécsben karbantartott, jelszó által védett ERCONIS nevű intranetalkalmazáson keresztül megtörténik az adatok portfóliónkénti, eredménykategóriánkénti és devizanemenkénti értékelése.

iii) Piaci kockázat A piaci kockázat menedzselése lefedi a Csoport Nemzetközi piacok üzletága által folytatott összes tevékenységet és a mérlegstruktúra menedzselését. A független kockázatkezelési osztály napi szinten számszerűsíti a kockázati pozíciókat, majd elemzi és összehasonlítja az Igazgatóság és az ALCO által meghatározott limitekkel. A Csoport piacikockázat-menedzselésének részeként folyamatosan készülnek a kockázati pozíciókra és a limitkihasználtságra vonatkozó jelentések és a Nemzetközi piacok üzletág napi eredménykimutatása. A Csoport a Bank Austria Creditanstalt Csoport (mint az UniCredit Csoport része) standardjain alapuló egységes kockázatkezelési eljárásokat alkalmaz. Ezek az eljárások magukba foglalják a különböző kereskedési tevékenységekre vonatkozó adatok számszerűsítését és a főbb kockázati paraméterek legalább napi szinten történő megadását. A kockáztatottérték-számítás (VaR) mellett hasonló fontossággal bír az érzékenységi és pozíciós limitek számítása. További elemei a limitrendszernek a veszteségfigyelmeztető szintek és opcióköltséglimitek, melyeket a Bank a nem-lineáris termékekkel végzett kereskedési tevékenység és pozícióvállalások során alkalmaz. A Bank Austria Creditanstalt által kifejlesztett kockázati modellt (NoRISK) a Csoport átvette és több éve használja. A NoRISK belső kockázati modellt a gazdaságilag szükséges tőke kiszámítására használják Magyarországon, de a tőkekövetelmény kiszámítása a felügyeleti standard módszer alapján történik. A gazdaságilag szükséges tőke számítása a felügyeleti paraméterek (99 százalékos konfidenciaintervallum, 10 napos tartási idő) figyelembevételével és a rendszeresen felülvizsgált korrekciós tényező alkalmazásával történik. A számítási módszer lefedi az összes jelentős kockázati kategóriát: kamatkockázat, részvények pozíciókockázata (általános és egyedi) és devizakockázat. Az ALCO és az Igazgatóság részére készülő jelentéseket rendszeres és specifikus stresszelemzések egészítik ki. A stresszszcenáriók alapja az egyes piaci változók feltételezett szélsőséges mozgása.

A Csoport a Bank Austria Creditanstalt által kifejlesztett, MARCONIS nevű, internetalapú rendszer használatával rendszeresen és minden részletre kiterjedően vizsgálja, hogy a kereskedési tranzakciók a piaci viszonyoknak megfelelnek-e. A napi jelentés részeként készülnek állomány alapú érzékenységi elemzések, melyeket a vonatkozó limitekkel összevetnek. A legfontosabb számítások a bázispontértékek (a kamat és a spread 0,01 százalékos változása alapján) lejárati kategóriánként, a devizaérzékenységi elemzések, valamint a részvényekre és fejlődő piaci/magas hozamú pozíciókra vonatkozó érzékenységi elemzések kibocsátásonként, kibocsátónként és piaconként. Az elemzés részletessége kockázatvállalónként különbözik. Kamatkockázat esetén devizanemenként és lejárati kategóriánként megállapított bázispontlimiteket és devizanemenként és/vagy lejárati kategóriánként megállapított bázispontértékeket (abszolút értékben kifejezett bázispontértékek – BPV összege) használnak kockázatkezelési célokra. A kamatérzékenységre vonatkozó bázispontértékekhez hasonlóan hitelfelárgörbénként és lejárati kategóriánként kerül bemutatásra a hitelkockázati felár (a Csoport jelenleg hitelkockázatifelár-görbéket használ kockázati elemzéseihez).

Eszköz-forrás gazdálkodás Az ügyféltranzakciók kamatláb- és likviditási kockázatát az UniCredit Csoporton belül egységesen használt hozzáigazításos (matched funds) belső elszámolóárazási módszerrel rendelik a Csoport treasury tevékenységeihez. Ez lehetővé teszi a hitel-, piaci és likviditási kockázat, valamint a fedezeti összeg felosztását az egyes üzletágak között a forrás eredetének és felhasználásának megfelelően. Az ALCO feladata a teljes lejárati struktúra optimalizálása. Az olyan termékek esetében, ahol a kamatrögzítési periódus és lejárati idő nem értelmezhető, például változó kamatozású látra


28



OLYTATÁS)

szóló és takarékbetétek, a befektetési időtartam és kamatlábérzékenység modellezése múltbeli adatsorok felhasználásával történik és részét képezik a Csoport teljes kockázati pozíciójának. Az ügyfélpozíciók kamatláb-érzékenységének meghatározása és a fedezeti tevékenységbe építése javítja a Bank eredményességét. A mérlegstruktúra értékeléséhez a Csoport a kockáztatott érték (VaR) módszert használja, amit a következő negyedévet és éveket lefedő szcenárióanalízis egészít ki. A Csoport a Bázel II ajánlásnak megfelelően bevezeti a jövőbeni nettó kamatbevételek különböző kamatláb-szcenáriók mellett történő szimulálását (a kamatlábkockázat rövidebb távú, jövedelemre gyakorolt hatásának mérése). A kamatlábkockázat jövedelmi hatásának mérése során a nettó kamatbevételek jövőbeni változásának és a banki könyv piaci értékének szimulálása történik úgy, hogy különböző kamatlábszcenáriók mellett megbecsülik a kamatrés és kamatbevételek és ráfordítások alakulását. Ezzel párhuzamosan történik a ± 1 százalékos és ± 2 százalékos kamatlábsokkok, valamint különböző hozamgörbe-meredekségek és alacsonykamatláb-szcenáriók elemzése, hogy azoknak a banki könyv nettó kamatbevételére és piaci értékére gyakorolt hatását megállapítsák.

Devizaárfolyam-kockázat A Csoport mérlegbeli, illetve mérlegen kívüli tételei között vannak különböző devizákban nyilvántartott eszközök és források, ezáltal a Csoport árfolyamkockázatnak van kitéve. A devizaárfolyam-kockázat akkor merül fel, amikor egy adott devizában az eszköz-forrás szerkezetben (spot és határidős együttesen) egyensúlyhiány áll be. A devizakitettséget (eszközök és források devizanemenkénti összetételét) a 33. kiegészítő információ tartalmazza.

iv) Bázel II-nek való megfelelés A Bázel II-re való felkészülést összcsoporti projektként kezelik, amelyet csoportszintű témákra és döntésekre koncentrálva az UniCredito Italiano S.p.A. (továbbiakban UniCredit Csoport) irányít és felügyel. A Csoport is csatlakozott ezen Bázel II projekthez. A szoros együttműködés a Bázel II végrehajtása során csoportszintű konzisztenciát biztosít. Az UniCredit Csoport és a főbb jogi hatóságok együttműködésével megszületett UniCreditcsoportstandardokat a csoportszintű végrehajtás eszközeként használják, figyelembe véve a jogi követelményeknek való megfelelést és az összcsoporti ellenőrzést. Az UniCredit Csoport szabványainak mihamarabbi beépítése az összes csoporttag folyamatába és szervezetébe jelentős terheket ró az érintettekre,

különös tekintettel az egyedi helyi sajátosságokra és jogi követelményekre. 2008 elejétől a Csoport a Bázel II standard módszert fogja alkalmazni. A Csoport ugyanakkor nagy hangsúlyt helyez a fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban fejlett IRB) módszerre való átállásra annak érdekében, hogy költségmegtakarítást érjen el a befektetett tőkén. Jelenleg csoportszintű bevezetési (roll-out) terv készül a leányvállalatok IRB-módszerre történő fokozatos átállásáról, amelyet folyamatosan fognak finomítani. Első lépcsőben a Csoport a vállalati ügyfelekre az alap IRB-módszert fogja használni. A fejlett IRB-módszer bevezetésére lakossági ügyfelek esetében 2012-től, a Vállalati üzletágban 2013-tól kerül sor. Magyarországon 2007 októberében – az addigi projekt kiteljesedéseként – a Bázel II mindhárom pillérét lefedő helyi IRB-projekt indult. Az IRB fokozatos bevezetése helyi szinten történik. Ez a decentralizált megközelítés azt jelenti, hogy a Csoport a fejlett IRB-módszer követelményeire alapvetően önállóan készül fel, de a munkát a milánói és a bécsi Stratégiai Kockázatkezelés irányelvekkel, szabványokkal, tanácsadással és oktatással fogja támogatni. Az UniCredit Csoport lesz felelős a módszerek használatáért és fejlesztéséért, valamint a helyi szabályozói előírásoknak való megfelelésért, míg a Stratégiai Kockázatkezelés felelőssége lesz a kifejlesztett modellek és módszerek jóváhagyása.

v) Működési kockázat A működési kockázat a belső folyamatok, személyek vagy rendszerek által, illetve a külső események hatására bekövetkező hibák, szabálytalanságok, fennakadások, illetve károk következtében felmerült veszteség. Működési kockázati események a nem megfelelő vagy hibás belső folyamatokból, személyek vagy rendszerek nem megfelelő működéséből, illetve külső eseményekből eredhetnek. Ezek: belső vagy külső csalás, munkáltatói gyakorlat és munkahelyi biztonság, ügyfélpanaszok, termékforgalmazás, szabályzatok megsértése miatti bírságok és büntetések, a Csoport tárgyi eszközeiben bekövetkezett károk, az üzletmenet fennakadása, rendszerhibák és folyamatkezelés. A stratégiai kockázat, az üzleti kockázat és a reputációs kockázat nem, míg a jogi és a compliance kockázat része a működési kockázatnak. Az UniCredit Bank Hungary Zrt. Igazgatósága felelős a működésikockázat-kezelés hatékony felügyeletéért. A Működési Kockázat Kontrolling értesíti az Igazgatóságot a jelentős működési kockázatokról, az azokban bekövetkező változásokról, illetve a


29



OLYTATÁS)

szabályzatok és limitek jelentős megsértéséről. Az Igazgatóság rálátással rendelkezik a működésikockázat-kontrolling keretelveire és a kockázatok hatásaira. Az UniCredit Bank Hungary Zrt. Igazgatósága biztosítja, hogy: • a működésikockázat-kontrollingeljárás megbízható legyen, arról teljes körű tájékoztatást adjanak és az teljes körűen kerüljön végrehajtásra a szabályozási folyamatokban és eljárásokban, különös tekintettel a megfelelőségre és az eredményességre; • a Bank egyes területein belül kijelöljék a működésikockázatkezelő menedzsereket, akik megfelelő támogatást kapnak feladataik ellátásához; • az illetékes bizottságok – a Működési Kockázat Kontrolling támogatásával – legyenek tájékoztatva a kockázati profilok és a kockázati kitettség változásairól; • a főbb működési kockázatok kiváltó okai legyenek azonosítva, a Működési Kockázat Kontrolling, a Compliance és a Belső Ellenőrzés jelentéseinek megvizsgálásával is. Az UniCredit Bank Hungary Zrt. Igazgatósága felelős a működési kockázati keretelvek lényeges elemeinek jóváhagyásáért, ideértve a működésikockázat-kezelési szabályzatot, illetve annak végrehajtásáért és a működési kockázat ellenőrzésért felelős szervezeti egység kijelölését. Az UniCredit Bank Hungary Zrt.-nél a működési kockázati kérdésekre vonatkozó határozatok meghozataláért a Működési Kockázatkezelési Bizottság felelős. A Működési Kockázatkezelési Bizottság tagjai egyben az Igazgatóság tagjai: a bank vezérigazgatója, a Vállalati üzletág vezetője, a Lakossági üzletág vezetője, a Nemzetközi piacok üzletág vezetője és az Operatív üzletág vezetője. A Bizottságnak tagja továbbá a Pénzügyi igazgatóság vezetője és a Kockázatkezelési igazgatóság vezetője. A Működési Kockázatkezelési Bizottság negyedévente, illetve igény alapján ülésezik.

A belső szabályzatban megállapított felelősségeken túlmenően, a működési kockázati keretelvek felülvizsgálata során a Belső ellenőrzés felel e keret működésének és eredményességének, illetve a szabályozási követelményeknek való megfelelésének értékeléséért. A Belső ellenőrzés az adatok minőségének biztosítása céljából legalább évente egyszer ellenőrzi a működési kockázati eseményekkel kapcsolatos adatok gyűjtését, kezelését. A centralizált működésikockázat-kontrolling működteti az egész keretrendszert és koordinálja a decentralizált működésikockázatkezelési tevékenységet, amelyet a szervezeti egységeknél kijelölt működésikockázat-menedzserek folytatnak.

4. Értékelés és döntéshozatal Ezen tájékoztatók a kockázatkezelési politika bemutatásának kiegészítését szolgálják.

i) Hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés Az amortizált értéken nyilvántartott eszközök a Főbb számviteli elvek 2. o.), p.) és a Kockázatkezelési politika 3. (i) pontjában leírtak alapján értékvesztés tekintetében megvizsgálásra kerülnek.

ii) Pénzügyi eszközök és források besorolása A Csoport számviteli politikája meghatározza a különböző számviteli kategóriákat a pénzügyi eszközök és források besorolására. Ezek ismérveit a Főbb számviteli elvek 2. g.) és i.) pontjai részletezik.

iii) Hatékony fedezeti kapcsolatok Amikor egy pénzügyi instrumentum hatékony fedezeti kapcsolat megteremtése céljából kijelölésre kerül, a Csoport meghatározza, hogy várakozásai szerint a fedezeti ügylet a teljes futamideje alatt nagyon hatékony lesz. A származékos ügyletek cash flow-fedezeti ügyletekként történő könyvelésekor a Csoport azt határozza meg, hogy a fedezett cash flow-kitettséghez nagyon valószínű jövőbeni cash flow-k tartoznak.


30



OLYTATÁS)

5. Nettó kamatbevétel Nettó kamatbevétel

(millió forint) 2007

2006

Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Jegybanktól származó kamatbevételek Egyéb hitelintézetektől származó kamatbevételek Ügyfelektől származó kamatbevételek Kereskedési célú pénzügyi eszközök kamatbevétele Értékesíthető pénzügyi eszközök kamatbevétele Lejáratig tartott kötvények kamatbevétele Összesen

3 316 9 983 61 418 3 576 10 949 2 365 91 607

2 468 14 304 43 793 2 612 6 196 3 785 73 158

Kamatráfordítások és kamatjellegű kiadások Bankoknak fizetett kamatok Fedezeti célú derivatívák kamatráfordítása Ügyfeleknek fizetett kamatok Alárendelt kölcsöntőke kamatráfordítása Kibocsátott kötvények után fizetett kamatok Összesen

(14 304) (940) (33 557) (779) (4 263) (53 843)

(8 961) (24) (25 176) (596) (4 518) (39 274)

37 764

33 884

Nettó kamatbevétel

6. Nettó jutalékbevétel Nettó jutalékbevétel


2006

Jutalékbevételek Pénzforgalmi díjak Pénzügyi garanciák díjai Letétkezelési szolgáltatás díjai Befektetési szolgáltatás díjai Egyéb pénzügyi szolgáltatások díjai és jutalékai Összesen

19 044 737 3 167 4 951 427 28 326

16 404 772 2 806 4 502 261 24 745

Jutalékráfordítások Pénzforgalmi díjak Pénzügyi garanciák díjai Letétkezelési szolgáltatás díjai Befektetési szolgáltatás díjai Egyéb pénzügyi szolgáltatások díjai és jutalékai Összesen

(5 687) (103) (783) (586) (369) (7 528)

(4 947) (132) (658) (563) (168) (6 468)

Nettó jutalékbevétel

20 798

18 277


31



OLYTATÁS)

7. Osztalék Osztalék Osztalék kereskedési célú eszközökből Osztalékbevétel Összesen

(millió forint) 2007 9 843 852

2006 – 796 796

8. Nettó kereskedési bevétel Nettó kereskedési bevétel Devizaeredmény Kereskedési célú kamatswapügyletek eredménye Kereskedési célú értékpapírok eredménye Kereskedési célú FRA-k eredménye Egyéb Összesen

(millió forint) 2007 3 051 441 (754) (6) 4 2 736

2006 2 223 248 178 130 (138) 2 641

9. Egyéb pénzügyi eszközök értékesítéséből származó eredmény Egyéb pénzügyi eszközök értékesítéséből származó eredmény


2006

Bevétel Értékesíthető értékpapírok Összesen

634 634

213 213

Ráfordítás Hitelek és követelések Értékesíthető értékpapírok Összesen

– (181) (181)

(109) (8) (117)

453

96

Mindösszesen


32



OLYTATÁS)

10. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Bérek és személyi jellegű kifizetések Társadalombiztosítási hozzájárulás Egyéb munkavállalói juttatások Munkaadói járulék Összesen

(millió forint) 2007 10 281 3 113 1 066 445 14 905

2006 9 412 2 724 903 382 13 421

Dolgozói létszám 2007. december 31-én 1 583 fő (2006: 1 520).

11. Általános működési költségek Általános működési költségek Egyéb adók és felügyeleti és tagsági díjak Bérleti díjak és üzemeltetési költségek Reklámköltség Számítástechnikai költség Anyag- és eszközfelhasználás Egyéb adminisztratív költségek Összesen

(millió forint) 2007 2 824 2 460 3 194 1 692 403 2 418 12 991

2006 2 299 2 097 1 770 1 475 389 2 132 10 163


33



OLYTATÁS)

12. Nettó egyéb működési bevétel és ráfordítás Nettó egyéb működési bevétel és ráfordítás Működési bevételek Továbbszámlázott bevételek Kapott bérleti díj Tárgyi eszköz értékesítéséből származó bevétel Egyéb Összesen Működési ráfordítások Továbbszámlázott ráfordítások Adók, büntetések Kiselejtezett tárgyi eszközök Tárgyi eszköz értékesítésének önköltsége Egyéb Összesen Nettó egyéb működési bevétel/(ráfordítás)


2006

392 15 237 67 711

505 13 162 322 1 002

(404) (4) (489) (184) (1 081)

(531) (1) (2) (218) (38) (790)

(370)

212

13. Adózás Az adófizetési kötelezettséget a Csoport az adójogszabályoknak megfelelően állapítja meg a magyar beszámoló éves eredménye alapján. A 2007. december 31-én lezárult évben a magyar társasági adókulcs 16 százalék volt, valamint további 4 százalék (2006: 16 és 4 százalék, mely a 2006. szeptember 1. után keletkezett profit után volt fizetendő.) A Csoportnak a támogatott hitelekből származó bevételei után hitelintézeti járadékot kell fizetnie. Adókötelezettség Éves adókötelezettség Tárgyévi Korábbi időszakot érintő Összesen Halasztott adókötelezettség Az eredménykimutatásban szereplő összes adókötelezettség


2006

5 823 82 5 905 (369) 5 536

5 225 14 5 239 63 5 302


34



OLYTATÁS)

A tényleges adókulcsok levezetése (%)

2007 (MILLIÓ FORINT) 27 480

(%)

2006 (MILLIÓ FORINT) 24 412

20,0 1,3 0,3 (0,2)

5 496 345 82 (61)

17,3 8,0 0,1 (1,4)

4 221 1 954 14 (347)

– (1,0) (0,3) 0,1 20,2

(263) (85) 22 5 536

0,1 (0,9) (1,4) (0,1) 21,7

29 (216) (339) (14) 5 302

Adózás előtti eredmény Társasági adó a hazai társasági adókulccsal számítva Banki különadó/járadék Korábbi évek revíziója Adóalapot növelő/csökkentő tételek adóhatása Állandó eltérést okozó bevételek/kiadások Pótbefizetés Általános kockázati céltartalék Egyéb Társult vállalatok saját tőke változása Összesen

2007-ben a tőkében 57 millió forint (2006: 145 millió forint) halasztott adófizetési kötelezettség jelent meg. Ebből 58 millió forint (2006: 140 millió forint) az értékesíthető eszközök tartalékával, 1 millió forint (2006: 5 millió forint) pedig a cash flow-fedezeti tartalékkal szemben került elszámolásra.

Adózással kapcsolatos egyenlegek


2006

Adóeszközök Éves adóeszközök Halasztott adóeszközök Összesen

141 634 775

199 37 236

Adóforrások Éves adóforrások Halasztott adóforrások Összesen

16 306 322

2 167 169

14. Készpénz és nem lekötött nostrók a Jegybankkal szemben Készpénz és nem lekötött nostrók a Jegybankkal szemben Pénztár Nem lekötött nostrók a Jegybankkal szemben Összesen

(millió forint) 2007 5 044 29 367 34 411

2006 4 820 24 141 28 961


35



OLYTATÁS)

15. Kereskedési célú pénzügyi instrumentumok Kereskedési célú pénzügyi instrumentumok Kereskedési célú pénzügyi eszközök Kincstárjegyek Államkötvények Egyéb kötvények Befektetési egységek Részesedések Derivatívák pozitív értékelési különbözete FX-derivatívák Kamatderivatívák Összesen Fair value adjustment Mindösszesen Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek Derivatívák negatív értékelési különbözete FX-derivatívák Kamatderivatívák Összesen


2006

1 273 52 108 18 809 4 43

2 281 10 544 2 686 – 49

15 171 8 182 95 590 (207) 95 383

19 950 3 374 38 884 – 38 884

16 774 8 246 25 020

16 361 3 593 19 954

16. Értékesíthető pénzügyi eszközök Értékesíthető pénzügyi eszközök Kincstárjegyek Államkötvények Egyéb kötvények Részesedések Összesen Fair value adjustment Értékvesztés Mindösszesen

(millió forint) 2007 10 651 156 128 7 539 361 174 679 (170) (70) 174 439

2006 11 335 136 434 6 326 369 154 464 – (70) 154 394


36



OLYTATÁS)

17. Lejáratig tartott pénzügyi instrumentumok Lejáratig tartott pénzügyi instrumentumok

(millió forint) 2007 15 155 5 519 20 674

Államkötvények Egyéb kötvények Összesen

2006 26 043 5 519 31 562

A lejáratig tartott értékpapír-portfólió piaci értéke 2007. december 31-én 21 978 millió forint volt (2006: 33 319 millió forint).

18. Követelések hitelintézetekkel szemben Követelések hitelintézetekkel szemben Jegybankkal szembeni kihelyezések Éven belüli lejáratra Hitelek és követelések egyéb hitelintézetekkel szemben Nostrók egyéb bankoknál Éven belüli lejáratra Éven túli lejáratra Összesen


2006

73 270

32 927

8 375 43 769 19 631 145 045

7 663 175 333 21 062 236 985

19. Ügyfelekkel szembeni követelések Lakossági és vállalati Éven belüli lejáratú követelések Éven túli lejáratú követelések Összesen Hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés (31. kiegészítő információ) Mindösszesen

(millió forint) 2007 478 531 567 071 1 045 602 (12 999) 1 032 603

2006 399 166 403 623 802 789 (9 582) 793 207


37



OLYTATÁS)

A. Iparági bontás 2007 Ingatlanfinanszírozás Magánügyfelek finanszírozása Pénzügyi tevékenység Kereskedelem Közüzemek Szállítmányozás Villamosenergia-ipar Vegyipar/gyógyszeripar Élelmiszer-feldolgozás Építőipar Gépgyártás Könnyűipar Távközlés Vendéglátóipar Mezőgazdaság Kohászat Bányászat Egyéb Összesen

MILLIÓ FORINT 178 100 178 329 147 814 84 849 87 094 64 458 27 802 77 007 34 598 37 277 31 089 27 743 19 077 10 820 7 927 6 556 1 316 23 746 1 045 602

2006 % 17,03 17,06 14,14 8,11 8,33 6,16 2,66 7,36 3,31 3,57 2,97 2,65 1,82 1,03 0,76 0,63 0,13 2,28 100

MILLIÓ FORINT 166 074 124 698 95 155 76 104 62 547 50 992 36 639 33 489 26 982 26 952 23 879 16 723 13 073 10 616 8 418 6 653 296 23 499 802 789

% 20,69 15,53 11,85 9,48 7,79 6,35 4,56 4,17 3,36 3,36 2,97 2,08 1,63 1,32 1,05 0,83 0,04 2,93 100


38



OLYTATÁS)

B. A hitelek fedezeteinek és egyéb biztosítékainak becsült értékei a következők Egyedileg értékvesztett kölcsönök Kezesség és garancia Óvadék Ingatlan Követelést megtestesítő értékpapír Részvény Egyéb Csoportosan értékvesztett kölcsönök Kezesség és garancia Óvadék Ingatlan Követelést megtestesítő értékpapír Részvény Egyéb Lejárt, de nem értékvesztett kölcsönök Kezesség és garancia Óvadék Ingatlan Követelést megtestesítő értékpapír Részvény Egyéb Nem lejárt és nem értékvesztett kölcsönök Kezesség és garancia Óvadék Ingatlan Követelést megtestesítő értékpapír Részvény Egyéb


2006

2 388 81 18 363 – – 1 579

3 162 1 099 16 034 25 47 3 566

287 19 3 874 – 4 26

41 10 3 356 – 2 1

11 794 504 – – –

58 339 388 – – –

138 880 150 346 261 694 1 587 10 995 115 330

85 166 21 775 243 092 38 112 8 889 125 147

20. Fedezeti célú derivatívák Fedezeti célú derivatívák Kockázatkezelési célra tartott származékos ügyletek (eszközök) IRS-ügyletek Kockázatkezelési célra tartott származékos ügyletek (kötelezettségek) IRS-ügyletek


2006

869

649

554

686


39



OLYTATÁS)

21. Tőkebefektetések Tőkebefektetések Befektetések társult vállalatokban Egyéb befektetések Összesen Értékvesztés (31. kiegészítő információ) Mindösszesen

(millió forint) 2007 1 987 1 183 3 170 (118) 3 052

2006 2 225 1 183 3 408 (118) 3 290

2006. és 2007. december 31-én a nem konszolidált leányvállalatokban, társult vállalatokban és egyéb vállalatokban lévő tőkebefektetések összetétele a következő volt: Tőkebefektetések összetétele

(millió forint) KÖNYV SZERINTI ÉRTÉK 2007 2006

BEFEKTETÉS MEGNEVEZÉSE Társult vállalatok UniCredit Független Biztosításközvetítő Kft. Giro Bankkártya Zrt. Budapesti Értéktőzsde Zrt. Összesen

1 – 1 986 1 987

– 329 1 896 2 225

Egyéb befektetések UniCredit Factoring Zrt. Sas-Reál Kft. Arany Pénzügyi Lízing Zrt. CELER Zrt. Összesen

168 500 453 62 1 183

168 500 453 62 1 183

2007 folyamán a Csoport értékesítette a Giro Bankkártya Zrt.-ben lévő részesedését. A tranzakció eredménye a Részesedésekkel kapcsolatos eredmény részét képezi. Minden fent említett tőkebefektetés Magyarországon bejegyzett társaságban van.


40



OLYTATÁS)

22. Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök mozgástáblája

(millió forint)

BESZERZÉSI ÉRTÉK ÉV ELEJÉN

NYITÓ HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS

NÖVEKEDÉS

CSÖKKENÉS NETTÓ ÉRTÉKEN

ÉRTÉKCSÖKKENÉS

ZÁRÓ KÖNYV SZERINTI ÉRTÉK

2007 Ingatlanok Irodai berendezések Gépjárművek Beruházások Összesen

25 807 9 935 926 377 37 045

1 962 6 767 520 – 9 249

417 781 124 1 231 2 553

436 28 15 1 322 1 801

417 1 074 133 3 1 627

23 409 2 847 382 283 26 921

2006 Ingatlanok Irodai berendezések Gépjárművek Beruházások Összesen

24 134 10 380 892 761 36 167

1 657 7 677 551 – 9 885

1 909 1 611 232 3 375 7 127

171 32 18 3 759 3 980

370 1 114 150 – 1 634

23 845 3 168 405 377 27 795

ÉRTÉKCSÖKKENÉS

ZÁRÓ KÖNYV SZERINTI ÉRTÉK

23. Immateriális javak Immateriális javak mozgástáblája

(millió forint)

BESZERZÉSI ÉRTÉK ÉV ELEJÉN

NYITÓ HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS

NÖVEKEDÉS

CSÖKKENÉS NETTÓ ÉRTÉKEN

2007 Bérleti jogok Licencek Szoftver Goodwill Összesen

112 1 274 7 272 996 9 654

88 417 4 681 127 5 313

7 393 1 063 – 1 463

– 10 – – 10

13 318 1 497 – 1 828

18 922 2 157 869 3 966

2006 Bérleti jogok Licencek Szoftver Goodwill Összesen

111 861 6 016 1 535 8 523

84 228 3 335 131 3 778

11 494 1 255 – 1 760

– – – 535 535

9 275 1 345 – 1 629

29 852 2 591 869 4 341


41



OLYTATÁS)

24. Egyéb eszközök Egyéb eszközök

(millió forint) 2007 719 15 970 225 16 914 (140) 16 774

Vevőkövetelések és fizetett előlegek Elhatárolások Egyéb Összesen Értékvesztés (31. kiegészítő információ) Mindösszesen

2006 482 13 919 68 14 469 (98) 14 371

25. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

(millió forint) 2007 425 779 107 017 532 796

Éven belüli lejáratú kötelezettségek Éven túli lejáratú kötelezettségek Összesen

2006 199 314 130 783 330 097

26. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Éven belüli lejáratú kötelezettségek Éven túli lejáratú kötelezettségek Összesen

(millió forint) 2007 708 227 37 462 745 689

2006 646 349 104 730 751 079

A fenti egyenlegek tartalmazzák az ügyfelek függőszámláit. Az ügyfelek függőszámláin szereplő összegek a normál üzletmenet során végzett ügyfélügyletekből származnak, melyek ezek elszámolásáig, illetve lezárásáig függő számlán vannak.


42



OLYTATÁS)

27. Alárendelt kölcsöntőke Alárendelt kölcsöntőke Bank Austria Creditanstalt AG-től Bank Austria Creditanstalt AG-től Összesen

(millió forint) 2007 8 605 8 679 17 284

2006 8 569 8 643 17 212

1994. júliusában a Csoport az anyavállalattól 200 millió ATS összegű alárendelt kölcsöntőkét kapott. 1997-ben a Csoport további 38 millió DEM összegű kölcsönt kapott. A fenti hiteleket 2001. december 19-i hatállyal összevonták és euróra konvertálták. Ettől kezdve a hitelszerződés egy automatikus évenkénti meghosszabbítási záradékkal egészült ki, amely a kölcsönző írásbeli visszavonásáig érvényes. Kamat EURIBOR alapján negyedévente utólag fizetendő.

28. Kibocsátott kötvények Kibocsátott kötvények Éven belüli lejáratú kötvények Éven túli lejáratú kötvények Összesen

(millió forint) 2007 4 622 46 690 51 312

2006 2 879 49 019 51 898

29. Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Pénzügyi lízingből eredő kötelezettségek Passzív elhatárolások Garanciák és ki nem használt hitelkeretek Szállítói kötelezettségek Egyéb adófizetési kötelezettségek Egyéb Összesen

(millió forint) 2007 15 090 24 791 3 663 266 1 230 1 310 46 350

2006 15 281 12 626 2 880 471 2 212 1 367 34 837


43



OLYTATÁS)

30. Jegyzett tőke Jegyzett tőke

(millió forint) 2007 24 118

Kibocsátott részvénytőke

2006 24 118

A kibocsátott részvénytőke 4 823 644 darab, egyenként 5 000 forint névértékű törzsrészvényből áll. A fenti részvények teljes egészében a Bank Austria Creditanstalt AG tulajdonában vannak.

31. Értékvesztések és céltartalékok Értékvesztések és hitelezési veszteségekre képzett céltartalékok

(millió forint)

HITELEK

TŐKEBEFEKTETÉSEK

GARANCIÁK ÉS KI NEM HASZNÁLT HITELKERETEK

ÖSSZES PÉNZÜGYI INSTRUMENTUM

9 582 (1 628) (5 940) 10 977 8 12 999

188 – – – – 188

2 880 – (2 520) 3 288 15 3 663

12 650 (1 628) (8 460) 14 265 23 16 850

Értékvesztés/céltartalék nettó változása Eladott és leírt követelések értékvesztése Eredmény terhére elszámolt nettó összeg Leírt követelések

3 409 1 628 5 037 (119)

– – – –

768 – 768 –

4 177 1 628 5 805 (119)

Eredmény terhére elszámolt teljes összeg az árfolyamváltozások hatása nélkül

4 918

–

768

5 686

Egyenleg 2006. december 31-én Eladott és leírt követelések értékvesztése Visszaírás/felszabadítás Képzés Árfolyamváltozások hatása Egyenleg 2007. december 31-én

Egyéb értékvesztések és céltartalékok Egyenleg 2006. december 31-én Eladott és leírt követelések értékvesztése Visszaírás/felszabadítás Képzés Egyenleg 2007. december 31-én

(millió forint) CÉLTARTALÉK-VÁLTOZÁS A HITELKOCKÁZATTAL NEM RENDELKEZŐ TÉTELEKNÉL 982 (13) (365) 671 1 275

Értékvesztés/céltartalék nettó változása Eladott és leírt követelések értékvesztése Eredmény terhére elszámolt nettó összeg

293 13 306


44



OLYTATÁS)

32. Függő és jövőbeni kötelezettségek 2007. december 31-én a Csoportnak az alábbi függő és jövőbeni kötelezettségei voltak (névértéken)

(millió forint) 2007 369 062 168 436 28 586 157 543

Ki nem használt kölcsön- és folyószámlahitel-keret Garanciák Akkreditívek Devizaspot-eladások

2006 369 419 152 307 5 554 76 727

2007. december 31-én a Csoport által letétkezelt eszközök névértéke 2 586 214 millió forint volt (2006: 2 070 380 millió forint).

33. Az eszközök és források devizanemenkénti összetétele Az eszközök és források devizanemenkénti összetétele a 2007. december 31-én DEVIZANEM Euró Svájci frank Amerikai dollár Cseh korona Angol font Szlovák korona Japán jen Lengyel zloty Egyéb Összes deviza Magyar forint Összesen

ESZKÖZÖK 410 720 249 158 22 728 1 764 184 555 2 276 73 980 688 438 866 474 1 554 912

SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK 399 078 246 692 40 714 3 916 4 853 694 2 523 857 2 358 701 685 853 227 1 554 912

Az eszközök és források devizanemenkénti összetétele a 2006. december 31-én DEVIZANEM Euró Svájci frank Amerikai dollár Szlovén tolár Cseh korona Angol font Szlovák korona Japán jen Lengyel zloty Egyéb Összes deviza Magyar forint Összesen

ESZKÖZÖK 424 666 152 610 70 194 1 754 1 284 755 735 470 179 688 653 335 681 340 1 334 675

SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK 381 736 126 277 85 041 – 1 326 3 033 842 227 217 736 599 435 735 240 1 334 675

(millió forint) MÉRLEGEN KÍVÜLI NETTÓ TELJES NETTÓ DEVIZAPOZÍCIÓ POZÍCIÓ HOSSZÚ/(RÖVID) 8 096 19 738 2 814 5 280 (19 167) (37 153) (2 082) (4 234) (4 890) (9 559) (157) (296) – (247) (795) (1 579) (490) (1 868) (16 671) (29 918) 18 640 31 887 1 969 1 969

(millió forint) MÉRLEGEN KÍVÜLI NETTÓ TELJES NETTÓ DEVIZAPOZÍCIÓ POZÍCIÓ HOSSZÚ/(RÖVID) (34 140) 8 790 (26 133) 200 8 691 (6 156) – 1 754 26 (16) (236) (2 514) 103 (4) (2 766) (2 523) (8) (46) (15) (63) (54 478) (578) 58 520 4 620 4 042 4 042


45

További információk

Felügyelőbizottság és Igazgatóság

UniCredit Bank Hungary Zrt. Felügyelőbizottság Mag. Peter Hofbauer elnök

(Bank Austria Creditanstalt AG)

Elena Goitini elnökhelyettes Mag. Martin Klauzer Mag. Friederike Kotz Dr. Matthias Kunsch Carlo Marini Dr. Pettkó-Szandtner Judit

(UniCredito Italiano S.p.A.)

(UniCredito Italiano S.p.A.) (UniCredit Bank Hungary Zrt.)

Igazgatóság Dr. Patai Mihály Ralf Cymanek Radványi Ágnes Tátrai Bernadett Mag. Markus Winkler

(UniCredit Bank Hungary Zrt., elnök-vezérigazgató) (UniCredit Bank Hungary Zrt., vezérigazgató-helyettes) (UniCredit Bank Hungary Zrt., vezérigazgató-helyettes, 2008. február 29-éig) (UniCredit Bank Hungary Zrt., vezérigazgató-helyettes) (UniCredit Bank Hungary Zrt., vezérigazgató-helyettes)

(Bank Austria Creditanstalt AG) (Bank Austria Creditanstalt AG)

UniCredit Jelzálogbank Zrt. Felügyelőbizottság Ralf Cymanek elnök

(UniCredit Bank Hungary Zrt.)

Dr. Pettkó-Szandtner Judit Mag. Karin Schmidt Tóth Balázs Mag. Franz Wolfger

(UniCredit Bank Hungary Zrt.) (Bank Austria Creditanstalt AG) (UniCredit Bank Hungary Zrt.) (UniCredit Bank Hungary Zrt.)

Igazgatóság Dr. Patai Mihály elnök Baranyai Dávid Mag. Reinhard Madlencnik Radványi Ágnes Tátrai Bernadett Gianluca Totaro Mag. Markus Winkler

(UniCredit Bank Hungary Zrt.) (UniCredit Jelzálogbank Zrt., vezérigazgató) (Bank Austria Creditanstalt AG) (UniCredit Bank Hungary Zrt., 2008. február 29-éig) (UniCredit Bank Hungary Zrt.) (UniCredit Bank Hungary Zrt.) (UniCredit Bank Hungary Zrt.)


47


Naptár

2007. február 1.

2007. május

A hazai piacon jól ismert HVB Bank felvette az UniCredit márkanevet, és UniCredit Bank Hungary Zrt. néven működik tovább. A márkanévváltásra azt követően került sor, hogy a HVB Bank a Bank Austria Creditanstalt csoport tagjaként 2005-ben csatlakozott az UniCredit Csoporthoz. Európa egyik meghatározó súlyú bankcsoportja, mely a közép- és kelet-európai régióban nagy előnnyel piacvezető, a régióbeli leányvállalatok integrálásával új fejlődési szakaszhoz érkezett, s e változások mentén márkaszerkezete egységesítése mellett döntött. 2007-től a közép- és kelet-európai bankjainak többsége – köztük elsőként a magyarországi bank – felvette az UniCredit nevet, hogy a közös márkanévvel is kifejezze a bankhálózat ügyfelek számára kínált lehetőségeit és erősségét.

A New York-i székhelyű Global Finance magazin 2007-ben már ötödik alkalommal tette közzé a legjobb alletétkezelők (Best Sub-Custodians) éves rangsorát. A megmérettetésben a rangos szaklap nemzetközi szakértők bevonásával választotta ki azokat a pénzintézeteket, amelyek a helyi és a regionális piacokon a legjobb letétkezelői szolgáltatást nyújtják a globális letétkezelőknek. A magyarországi legjobbnak járó elismerést az UniCredit Bank nyerte el. Az UniCredit Csoport hazánk mellett Ausztriában, a Cseh Köztársaságban és Oroszországban is a legjobb alletétkezelőnek bizonyult.

2007. október 26. 2007. március 16 – április 1. 2007 márciusában immár 27. alkalommal nyílt meg a Budapesti Tavaszi Fesztivál. Európa és a világ egyik legrangosabb kulturális eseményéhez igazi európai szolgáltatóhoz méltóan Kiemelt Partnerként csatlakozott az UniCredit Bank. Az értékteremtés és az értékelvűség az a közös vonás, amely Európa egyik meghatározó pénzügyi csoportja, az UniCredit Group hazai tagja és a Budapesti Tavaszi Fesztivál együttműködését megalapozta.

Az Európai Beruházási Bank és az UniCredit Bank Hungary Zrt. újabb, 30 millió euró összegű keretmegállapodást írt alá a kis- és középvállalkozások hitelezésének, illetve önkormányzati projektek finanszírozására. Ezzel az Európai Beruházási Bank az UniCredit Bank közvetítésével immár 264 millió euró összeggel támogatja a hazai magán- és önkormányzati szektor beruházásait.

2008. január 1. 2007. április 16. Tátrai Bernadett vezérigazgató-helyettesi kinevezéssel az UniCredit Bank Lakossági és kisvállalati üzletágának új vezetője, az UniCredit Bank Hungary Zrt. igazgatóságának tagja. A szakember bankpiaci tapasztalatait értékesítési szakterületen, majd a lakossági termékfejlesztés, az Erste-Postabank integrációjának és a lakossági üzletfejlesztés irányítása során szerezte. Az UniCredit Bankhoz történő csatlakozása előtt a lakossági üzletágért felelős igazgatósági tagként látott el vezetői feladatokat egy hazai kereskedelmi bankban.

Az UniCredit Bank a hazai bankpiacon egyedülálló módon nem számít fel díjat a bankcsoport több mint 13 000 külföldi és hazai bankjegykiadó automatájából történő UniCredit betéti kártyás pénzfelvétel után. A mennyiségi korlátozás nélkül igénybe vehető díjmentes szolgáltatás itthon és 15 európai országban egyszerre vált elérhetővé 2008. január 1-jétől. Ezzel a lépéssel a közép- és kelet-európai régió legnagyobb bankcsoportja is megnyitja az európai országok közötti határokat.


48


Fióklista

Központ 1054 Budapest, Szabadság tér 5 – 6. Telefon: +36 - 1 / 269-0812 Fax: +36 - 1 / 353-4959 E-mail: [email protected] UniCredit Telefonbank 0–24 óráig: 06-40/50-40-50 (külföldről: +36-1-325-3200)

2008. március 31-én az UniCredit Bank országszerte 85 fiókkal rendelkezett, melyből 45 található Budapesten, 40 pedig vidéken.


49


Fióklista (F

OLYTATÁS)

Fiókok Budapesten Törökvész úti fiók 1022 Budapest, Törökvész út 30/a

Nyugati fiók 1066 Budapest, Teréz körút 62.

Bécsi úti fiók 1023 Budapest, Bécsi út 3 – 5.

Erzsébet körúti fiók 1073 Budapest, Erzsébet körút 56.

Mammut II. fiók 1024 Budapest, Margit körút 87 – 89. (Mammut II.)

Baross téri fiók 1076 Budapest, Thököly út 4.

Pesthidegkúti fiók 1028 Budapest, Hidegkúti út 167. (Széphalom Üzletközpont)

József körúti fiók 1085 Budapest, József körút 46.

Stop Shop fiók 1036 Budapest, Bécsi út 136. (Stop.Shop)

Arena Corner fiók 1087 Budapest, Hungária körút 40 – 44. (Arena Corner)

Lajos utcai fiók 1036 Budapest, Lajos utca 48 – 66.

Blaha Lujza téri fiók 1088 Budapest, József körút 13.

Békásmegyeri fiók 1039 Budapest, Heltai Jenő tér 15. (Heltai Bank Center)

Ferenc körúti fiók 1092 Budapest, Ferenc körút 24.

Újpesti fiók 1042 Budapest, István út 10. (Újpest Áruház)

Vámház körúti fiók 1093 Budapest, Vámház körút 15.

Fehér Hajó utcai fiók 1052 Budapest, Fehér Hajó utca 5.

Lurdy-Ház fiók 1097 Budapest, Könyves Kálmán körút 12 – 14. (Lurdy-Ház)

Szervita téri fiók 1052 Budapest, Szervita tér 8.

Kőbányai fiók 1102 Budapest, Kőrösi Csoma sétány 8.

Ferenciek tere fiók 1053 Budapest, Ferenciek tere 2.

Lágymányosi utcai fiók 1111 Budapest, Lágymányosi utca 1– 3.

Alkotmány utcai fiók 1054 Budapest, Alkotmány utca 4.

Bartók Béla úti fiók 1115 Budapest, Bartók Béla út 88.

Szabadság téri fiók 1054 Budapest, Szabadság tér 5 – 6. (UniCredit Bank székház)

Fehérvári úti fiók 1117 Budapest, Fehérvári út 23.

Deák téri fiók 1061 Budapest, Deák tér 6.

Új Buda Center fiók 1117 Budapest, Hengermalom út 19 – 21.

Nagymező utcai fiók 1065 Budapest, Nagymező utca 44.

Alkotás utcai fiók 1123 Budapest, Alkotás utca 50.


50


Fióklista (F

OLYTATÁS)

Váci út 20. fiók 1132 Budapest, Váci út 20.

Pestszentimrei fiók 1188 Budapest, Nagykőrösi út 49.

Duna Plaza Fiók 1138 Budapest, Váci út 178. (Duna Plaza)

Europark fiók 1191 Budapest, Üllői út 201. (Europark)

Váci úti fiók 1139 Budapest, Váci út 99.

Pesterzsébeti fiók 1201 Budapest, Kossuth Lajos utca 32 – 36.

Nagy Lajos király úti fiók 1141 Budapest, Nagy Lajos király útja 214.

Csepeli fiók 1211 Budapest, Kossuth Lajos út 93.

Örs vezér téri fiók 1148 Budapest, Örs vezért tere 24. (Sugár Üzletközpont)

Csepel Plaza fiók 1211 Budapest, II. Rákóczi Ferenc út 154 – 170. (Csepel Plaza)

Pólus fiók 1152 Budapest, Szentmihályi út 137.

Campona fiók 1222 Budapest, Nagytétényi út 37 – 43. (Campona)

Mátyásföldi fiók 1165 Budapest, Veres Péter út 105 – 107.

Soroksári fiók 1239 Budapest, Hősök tere 14.

Pestszentlőrinci fiók 1182 Budapest, Üllői út 455.


51


Fióklista (F

OLYTATÁS)

Fiókok vidéken Bajai fiók 6500 Baja, Tóth Kálmán tér 3.

Jászberényi fiók 5100 Jászberény, Szabadság tér 3.

Békéscsabai fiók 5600 Békéscsaba, Andrássy út 37–43. (Csaba Center)

Kaposvári fiók 7400 Kaposvár, Dózsa György utca 1.

Budaörsi fiók 2040 Budaörs, Szabadság út 49.

Kecskeméti fiók 6000 Kecskemét, Kisfaludy utca 8.

Budakeszi fiók 2092 Budakeszi, Fő út 139.

Miskolci fiók 3530 Miskolc, Hunyadi utca 3.

Ceglédi fiók 2700 Cegléd, Kossuth tér 4.

Mosonmagyaróvári fiók 9200 Mosonmagyaróvár, Fő utca 6.

Debrecen – Kálvin téri fiók 4026 Debrecen, Kálvin tér 2/A

Nagykanizsai fiók 8800 Nagykanizsa, Fő út 8.

Debreceni fiók 4024 Debrecen, Kossuth Lajos utca 25–27.

Nyíregyházi fiók 4400 Nyíregyháza, Dózsa György út 1–3.

Dunaújvárosi fiók 2400 Dunaújváros, Dózsa György út 4/D

Pécsi fiók 7621 Pécs, Rákóczi út 17. (Fészek Áruház)

Egri fiók 3300 Eger, Bajcsy-Zsilinszky utca 2.

Pécs – Árkád Üzletház fiók 7621 Pécs, Rákóczi út 58. (Árkád Üzletház)

Eger – Agria Park fiók 3300 Eger, Törvényház utca 4. (Agria Park)

Salgótarjáni fiók 3100 Salgótarján, Rákóczi út 13.

Érdi fiók 2030 Érd, Budai út 13. (Stop.Shop)

Siófoki fiók 8600 Siófok, Fő út 174–176.

Esztergomi fiók 2500 Esztergom, Vörösmarty utca 5.

Soproni fiók 9400 Sopron, Várkerület 1–3.

Gödöllői fiók 2100 Gödöllő, Dózsa György út 13.

Szeged – Kárász utcai fiók 6720 Szeged, Kárász utca 16.

Gyöngyösi fiók 3200 Gyöngyös, Páter Kis Szaléz utca 22.

Szegedi fiók 6722 Szeged, Kossuth Lajos sugárút 18–20.

Győri fiók 9021 Győr, Árpád út 45.

Székesfehérvári fiók 8000 Székesfehérvár, Budai út 1.

Győr – Árkád fiók 9027 Győr, Budai út 1. (Árkád Üzletház)

Szekszárdi fiók 7100 Szekszárd, Arany János utca 15–17.


52


Fióklista (F

OLYTATÁS)

Szentendrei fiók 2000 Szentendre, Dobogókői út 1. (Városkapu Üzletház)

Tatabányai fiók 2800 Tatabánya, Szent Borbála tér 2.

Szolnoki fiók 5000 Szolnok, Baross Gábor út 27.

Törökbálinti fiók 2046 Törökbálint, DEPO – Raktárváros

Szombathelyi fiók 9700 Szombathely, Kőszegi utca 30–32.

Veszprémi fiók 8200 Veszprém, Óváros tér 7.

Tatabánya – Vértes Center fiók 2800 Tatabánya, Győri út 7–9. (Vértes Center)

Zalaegerszegi fiók 8900 Zalaegerszeg, Kovács Károly tér 1/a


53

UniCredit Bank Hungary Zrt Budapest, Szabadság tér 5 6. Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság Cg Adószám:

Recommend Documents